內部審計報告的主要內容大全（17篇）

審計的目的是確保財務報告的準確性和合規性，維護投資者和利益相關方的利益。在結束本次審計后，我們整理了一份詳細的審計結果報告，供大家參考。

內部審計報告的主要內容大全（17篇）篇一

根據《中華人民共和國審計法》的規定，20xx年11月至20xx年3月，審計署對教育部20xx年度預算執行情況和其他財政收支情況進行了審計，重點審計了部本級和所屬國家漢語國際推廣領導小組辦公室、全國學生資助管理中心、國際交流協會、中國石油大學(北京)，并對有關事項進行了延伸審計。

教育部為中央財政一級預算單位，部門預算由部本級和106個二級預算單位的預算組成。財政部批復教育部20xx年度部門財政撥款預算支出為10700552.92萬元(含政府性基金預算，下同)，教育部決算(草案)反映的當年財政撥款支出9903227.59萬元，其部門預算與執行結果的差異總額為797325.33萬元，差異的具體情況及產生原因見附表1。

本次審計教育部本級及所屬單位20xx年度財政撥款支出共計1759160.59萬元，占部門財政撥款支出總額的16.44%。審計查出預算執行中不符合財經制度規定的問題金額45385.84萬元，均為當年問題金額；其他財政收支方面不符合財經制度規定的問題金額28346.33萬元。上述問題對教育部20xx年度預算執行結果的影響見附表2。

審計結果表明，教育部本級和本次審計的所屬單位預算收支基本符合預算法和其他財經法規的規定，財務管理和會計核算基本符合會計法及有關財會制度規定，對以前年度審計查出的問題認真進行了整改。

1.20xx年，所屬中央電化教育館(以下簡稱電教館)未經充分可行性論證，申報項目預算3020萬元，至年底實際支出8.6萬元，結轉3011.4萬元；1個項目申報預算440萬元，項目完成實際支出。75萬元，多申報426.25萬元。

2.20xx年，部本級和所屬國家漢語國際推廣領導小組辦公室、中國傳媒大學、北京科技大學、國際交流協會等4家單位擴大范圍列支與項目無關支出，涉及金額共計23817.02萬元。

3.20xx年，所屬清華大學、北京師范大學、北京交通大學等6家單位采取以撥作支等方式多計列支出共計8366.30萬元。

4.20xx年，所屬國際交流協會通過編制虛假會議費決算表套取財政資金46.80萬元，其中用于其他會議等19.06萬元、轉為協會事業收入27.74萬元。

5.20xx年，所屬中國石油大學(北京)和國際交流協會的3個團組未辦理出國審批手續，團組人員持因私護照出國。

6.20xx年，部本級有15個會議在非定點飯店召開，涉及金額111.54萬元，其中2個會議在五星級酒店召開，涉及金額31.81萬元；4個三類會議未納入計劃；2個會議人數超出標準；1個會議向辦會單位轉嫁會議費10萬元。

7.20xx年，部本級未編報政府采購預算采購電腦等辦公設備389.22萬元；電教館等3個單位未經公開招標采購3861.59萬元；北京林業大學自行采購應執行集中采購的計算機等315.36萬元；北京化工大學未報經財政部批準采購進口設備5030.36萬元。

1.至20xx年底，部本級歷年財政資金滾存利息6490萬元未上繳國庫。

2.至20xx年底，所屬全國學生資助管理中心少計財政結轉資金xx5.57萬元；中國石油大學(北京)將應確認為結余的21730.76萬元在往來賬核算。

對上述問題，審計署已依法出具了審計報告、下達了審計決定書。對未經充分可行性論證申報預算問題，要求今后嚴格申報項目預算；對多報項目預算問題，要求退還原資金渠道；對擴大開支范圍列支項目經費問題，要求歸還原資金渠道，調整有關會計賬目和決算(草案);對虛列支出問題，要求調整有關會計賬目和決算(草案);對套取財政撥款問題，要求退還原資金渠道，調整有關會計賬目和決算(草案);對出國(境)團組違規問題，要求追究相關單位及人員責任；對轉嫁會議費及部分會議不規范問題，要求按照有關規定糾正處理，退回轉嫁的費用；對政府采購不規范問題，要求今后嚴格執行政府采購相關規定；對應繳未繳非稅收入問題，要求及時繳入國庫并調整賬目；對少計財政結轉結余資金問題，要求調整有關會計賬目和決算(草案)。

針對審計發現的問題，審計署建議：教育部應進一步規范部門預算管理，嚴格按財政部批復的支出用途使用財政資金，嚴格執行“三公”經費管理規定，進一步提高資金使用效率。

教育部在審計前開展了自查，并糾正了部分自查出的問題。對審計發現的問題，教育部正在組織進行整改，向辦會單位轉嫁的會議費正在辦理退還手續；對部屬各高等學校和直屬單位政府采購部門負責人進行了培訓，制發了關于進一步做好政府采購工作的通知；資助中心對少計財政結轉資金問題已進行調賬處理；交流協會已將套取的財政撥款歸還原資金渠道；中國石油大學(北京)已著手清理往來款項。具體整改結果由教育部向社會公告。

內部審計報告的主要內容大全（17篇）篇二

根據《中華人民共和國審計法》和20xx年度計劃及xx通知精神，xx審計局于xx年x月x日-xx年x月x日派出審計組，對其進行送達審計。xx單位負責人對本單位提供的財務會計資料的真實性和完整性負責，并且作出了書面承諾。在審計過程中，得到被審計單位的支持和配合，使審計工作得以正常開展。審計局按照《中華人民共和國審計法》和其他法律法規進行審計，出具審計報告。

（一)項目基本情況(按立項批復內容）。

計劃總投資xx萬元，其中：中央xx萬元，省xx萬元，州xx萬元，縣配套xx萬元，自籌xx萬元。

實施地點：

實施時間：

（二)項目前置情況(工程建設程序）。

前置審計情況：送審投資xx萬元，審定投資xx萬元，審計核減xx萬元，建議攔標價xx萬元。

招標投標情況：（招標代理機構名稱、投標單位[公司]名稱及投標價，中標單位[公司]名稱及中標價）。

合同簽訂情況：（合同簽訂時間，項目實施區間、合同價）。

（一）資金到位情況：

（二）資金撥付情況：

截止xx年x月x日，總計支付項目資金xx萬元，其中：

1、建筑安裝支出xx萬元；

2、勘探費支出xx萬元；

3、設計費支出xx萬元；

4、監理費支出xx萬元；

5、管理費支出xx萬元；

……。

送審投資xx萬元，審定投資xx萬元，核減投資xx萬元。投資完成情況如下（審定投資）：

（一）建筑安裝工程投資完成xx萬元；

（二）待攤投資完成xx萬元，其中：

1、管理費xx萬元；

2、勘察設計費xx萬元；

3、監理費xx萬元。

……。

(圍繞被審計單位或項目的財政收支、財務收支的真實性、合法性和效益性三個方面進行評價。具體是：

第一、根據審計結果及其得出的結論寫作，切忌大包大攬，偏離審計結論主題；

第二、審計結論應包括肯定成績和概括問題兩方面，都需要有證據支撐；

第三、審計發現和處理問題的合理延伸和濃縮。)。

（指審計機關根據審計情況，按照國家有關財經法律法規，為加強財政財務管理，提高資金使用效益，對具有普遍性的問題有針對性地提出改進工作的措施及辦法。）。

內部審計報告的主要內容大全（17篇）篇三

一、多項選擇題（每小題均有多個正確答案，請從每小題的備選答案中選出你認為正確的答案，在答題卡相應位置上用2b鉛筆填涂相應答案代碼。每小題所有答案選擇正確的得分；不答、錯答、漏答均不得分。答案寫在試題卷上無效。）。

1、在完全成本法下，由標準成本中心承擔責任的成本差異有（）。

a、變動制造費用耗費差異。

b、固定制造費用耗費差異。

c、固定制造費用閑置能量差異。

d、固定制造費用效率差異。

【答案】bd。

【解析】參見教材559頁，可以知道固定制造費用閑置能量差異不符合題意；同時，根據教材483頁的說明，變動制造費用耗費差異應該是部門經理的責任，而不是標準成本中心的責任。

2、下列關于企業價值評估的表述中，正確的.有（）。、

a、現金流量折現模型的基本思想是增量現金流量原則和時間價值原則。

b、實體自由現金流量是企業可提供給全部投資人的稅后現金流量之和。

c、在穩定狀態下實體現金流量增長率一般不等于銷售收入增長率。

d、在穩定狀態下股權現金流量增長率一般不等于銷售收入增長率。

【答案】ab。

3、下列關于平衡記分卡系統的表述中，正確的有（）。

a、平衡記分卡系統以企業發展戰略為導向，將長期戰略融入考核評價系統。

b、平衡記分卡系統體現了“利潤來自于員工”的理念。

c、平衡記分卡系統構成企業績效的全面綜合評價系統。

d、平衡記分卡系統引入了非財務、客戶和員工等因素。

【答案】acd。

【解析】參見教材584－585頁。提示：平衡記分卡系統體現了“利潤來自于客戶”，所以，b不是答案。

4、下列各項中，與企業儲備存貨有關的成本有（）。

a、取得成本。

b、管理成本。

c、儲存成本。

d、缺貨成本。

【答案】acd。

【解析】見教材225頁。

5、下列各項中，屬于約束性固定成本的有（）。

a、管理人員薪酬。

b、折舊費“。

c、職工培訓費。

d、研究開發支出。

【答案】ab。

【解析】見教材451頁。

6、下列各項中，屬于約束性固定成本的有（）。

a、管理人員薪酬。

b、折舊費“。

c、職工培訓費。

d、研究開發支出。

【答案】ab。

【解析】見教材451頁。

7、下列關于股票股利、股票分割和股票回購的表述中，正確的有（）。

a、發放股票股利會導致股價下降，因此股票股利會使股票總市場價值下降。

b、如果發放股票股利后股票的市盈率增加，則原股東所持股票的市場價值增加。

c、發放股票股利和進行股票分割對企業的所有者權益各項目的影響是相同的。

d、股票回購本質上是現金股利的一種替代選擇，但是兩者帶給股東的凈財富效應不同。

【答案】bd。

8、下列關于資本資產定價模型b系數的表述中，正確的有（）。

a、b系數可以為負數。

b、b系數是影響證券收益的唯一因素。

c、投資組合的p系數一定會比組合中任一單只證券的p系數低。

d、13系數反映的是證券的系統風險。

【答案】ad。

內部審計報告的主要內容大全（17篇）篇四

開題報告包括：第一部分文獻綜述，第二部分則是闡述選題依據、主要研究內容、研究思路及方案，最后就是工作進度及具體安排。

寫開題報告一切都是從題目出發，圍繞這個題目進行討論研究。所以要讓你看到你的開題報告就能明白，你為什么寫這篇論文，你如何去通過實驗或實踐去證明你想要證明的觀點。

文獻綜述。

具體的格式要求，不同的學校可能要求稍有不同，以學校提供的格式模板為準，如果沒有詳細說明的，參考標準論文格式。

開題報告和論文一樣是重視格式要求的，一般在要求你寫開題報告時會有一個格式模板文件發給你。所以無論你是從哪復制粘貼都要注意符合目標格式。

我給你的更穩妥的建議是，如果從其他論文或文章上復制一些文字到你現在的開題報告上，不要先復制到底稿上。可以先復制到記事本上，然后編輯好再復制到底稿上。這樣就能防止你有的時候忘記統一格式造成局部的格式不正確。（記事本上復制的文字默認是匹配目標格式的，而且排版工作量也稍少些）。

內容要求：

內容要求是對開題報告各部分應該闡述些什么樣的內容作出統一的規定，之所以這么規定是為了讓人更容易一目了然地了解你的思路。不同的開題報告要求不同，這里以工科論文的開題報告要求作為示范進行講解。

基本要求：

（1）敘述選題的背景、目的和現實意義。

（2）敘述所寫課題的國內外研究現狀和相關領域中已有的研究成果，有何研究進展，現代工藝流程與方法、存在的問題，技術展望等。

（3）敘述所做課題的主要觀點、研究方法（技術路線）、創新之處以及對該課題的趨勢預測。

（4）最后列出作者所查閱的國內外參考文獻（6篇以上，含1篇外文，寫法與正文部分參考文獻的的格式一致），且所列文獻必須是綜述作者閱讀過的材料，不允許將所列文獻中引用而自己并未閱讀的文獻列入。

（5）字數要求在字左右。

第一步分析論文標題：我以一個標題為例：“al添加對wc-co超細硬質合金腐蝕性能的影響”假設這是論文題目，這里的關鍵是al、wc-co超細硬質合金、腐蝕性能。

然后根據拆解關鍵詞就得到有關第一點要求的一些背景：我們可以查閱比如wc-co超細硬質合金添加al的研究，還可以查閱wc-co超細硬質合金腐蝕性能的研究等。然后根據這個背景引出wc-co超細硬質合金中添加al相比于其它的方法有何優點，這樣就把目的和現實意義給講清楚了。

第二段是講該領域的研究成果，這個時候我們就可以搜索：al添加對wc-co超細硬質合金腐蝕性能的影響。和這個更加相關的文章了。然后從中摘取一些研究成果的文字或者新聞報道等做一個簡單的介紹。

最后就闡述你想通過怎樣的實驗方法來驗證你論文中提出的課題。這里可以參考前面說道的國內國外研究現狀里使用的一些實驗方法實驗手段。再根據學校實際情況可以安排的設備進行一個大概構思。

搜索資料：

條理理清楚之后我們就要開始搜索資料了。首先推薦的是找相關論文，因為相關論文可以提供給你的信息是最充足的。這里要使用到的是谷歌學術搜索。

前面我已經說道了怎么使用關鍵詞。把標題的一些題干提取出來，然后就是關鍵詞進行搜索。比如我們要寫第一段研究背景時，我們就可以搜：“wc-co超細硬質合金al”，“wc-co超細硬質合金腐蝕性能”。如果搜不到合適的可以讓關鍵詞的覆蓋面更大些。

搜索之后什么樣的搜索結果是有用的呢，如圖，顯示是pdf文檔的搜索結果是有效的。為什么呢？因為一些結果是從一些提供論文的網站上搜索的摘錄信息，而這篇論文是要收費才能下載的，如果你不想花錢這個結果對你無用。而pdf格式是直接可以下載下來的。

結果較少的時候盡量多找有用的結果，結果多的時候盡量找發布時間比較新的結果。

將有用的文檔都保存到一個文件夾中，因為以后寫完開題報告之后寫論文還會用到。一般論文是和你所學專業有關，所以你還可以從教材上找到些有用的資料。總之資料方面只要你能讀懂它多一點更好。（讀不懂就沒必要）。

最后就是開始組織文獻綜述的寫作了。

參考文獻。

內部審計報告的主要內容大全（17篇）篇五

短暫的實習生活除了工作經驗和知識上的豐碩外，最大的收獲莫過于“轉變”二字——從校園思維模式到職場思維模式的轉變，為今后盡快適應融入職場生涯奠定了基礎。說到從校園思維模式到職場思維模式的轉變，就不得不提到角色定位。從進入單位開始，就要求自己以職場人員的標準要求自己，不能將學生行為帶到工作環境中，但是在學習新的問題時依舊要像學生那樣保持謙虛的態度。

對于將要踏入社會的畢業生，我主要負責的工作內容是：文書打印、接打電話、打掃辦公環境、文書制作、文書處理、信息資料工作、收發信件、接待工作、整理分類報紙、打字、做表格等一些日常工作。這些工作讓我學到了很多在課堂上根本就學不到的知識，受益匪淺，也打開了視野，增長了見識，為我以后進一步走向工作崗位打下堅實的基礎。

實習期間，我接觸了一些辦公用品，如傳真機、碎紙機、打印機、掃描儀等，掌握了這些機器的基本操作，在此期間我學到了許多有用的東西，進一步了解秘書職崗的特點和要求，不斷拓寬和更新知識結構。強化職業道德和職崗意識，培養自身的工作能力，提高業務技能，將理論知識付諸于實踐，積累實際工作經驗，為將來走上工作崗位和勝任秘書工作打下堅實的基礎。

內部審計報告的主要內容大全（17篇）篇六

內部審計報告是內部審計人員根據完成審計任務的一般要求或具體要求，用文字的形式來說明審計目的、范圍和結果，以及其他相關信息并呈送給有關部門或人員的一種正式書面文件。中期審計報告是對現場審計某一方面或具體領域審計發現的說明;最終審計報告則是整個審計過程工作的最終成果。編寫審計報告是審計工作必不可少的一項既定工作，其主要的目的表現在以下兩個方面。

(一)向報告的閱讀者傳遞信息。

收集、整理和記錄企業管理當局控制下各類活動的真實可靠信息是內部審計人員日常工作的一個重要方面。內部審計報告就是匯集這些信息(包括令人滿意的狀況和不能令人滿意的狀況兩個方面)并對之表述審計意見和建議的一種主要方式。一份真實情況良好寫照的審計報告是贏得企業管理當局或董事會審計委員會對內部審計工作的信任并依賴其工作成果的一種有效工具。一份成功的審計報告必須能夠準確地傳遞有關被審計活動的真實可靠信息，向讀者表明內部審計完成丁哪些工作，還能夠完成什么，管理部門應該關心而未能關心的是什么。管理人員，尤其是最高管理人員之所以能夠對審計報告給予必要的關注，是因為他們認為作為組織內部一種相對獨立職能工作結果的內部審計報告所收集的信息是在系統的檢查和評價過程中產生的，能夠較客觀公正地反映事實，揭示事物的本來面目;通過審閱審計報告他們能夠從不同角度來進一步熟悉和掌握在實現組織目標過程中各種活動的效率和效果。不能準確傳遞信息的審計報告是毫無意義可言的。

(二)說服報告的閱讀者接受并采納審計意見和建議。

任何一份內部審計報告都應該表述內部審計人員對被審查活動所持的觀點和看法，其中包括針對一些有害于組織目標實現的錯誤、缺陷或不良管理方式下產生的不規范行為所提出的改進意見。只有這些審計意見取得報告閱讀者，尤其是那些有權對之采取糾正行動的管理人員(包括對存在問題負直接責任的)的認同時，內部審計報告才能真正發揮其潛在的效用，成為推動實現組織目標的有效工具。事實上，審計意見，即便是正確的審計意見也未必都能得到應有的關注，其間，審計報告不具說服力或說服力不強是其重要原因之一。因此，一份良好的審計報告在準確反映事實，傳遞信息的同時，還必須具有足夠的說服力，能使報告的閱讀者，甚至那些熟悉實情、做事謹慎的人們也能夠通過閱讀報告得出與審計人員相同的審計結論和建議，并充分意識到采納審計意見的好處。只有這樣才能使審計工作真正達到協助組織內成員有效地履行其職責，改進和提高工作質量的目標，才能贏得其應有的組織地位和良好聲譽。

上述兩個內部審計報告致力于達到的目的，也是其它報告方式應予達到的。只有這樣，才能造就成功有效的審計過程，實現內部審計作為一種職能活動的總目標。

由于審計活動的性質和報告方式的不同，內部審計報告可以有多種不同的類型：財務審計報告和經營審計報告;最終審計報告和中期審計報告;正式審計報告和非正式審計報告;書面審計報告和口頭審計報告;綜合審計報告和專題審計報告等等。在現代內部審計實務中，這些不同稱謂各具特色的審計報告可以結合使用，取長補短，共同滿足報告審計結果、達到報告目的的要求。按照《內部審計專業實務標準》的指導性要求，在現場審計完成之后，內部審計人員應該提交鑒認的最終審計報告;中期報告可以是書面的或口頭的，也可以是正式的或非正式的。審計報告的結構和內容取決于報告的類型。下面，就書面形式的中期審計報告和最終審計報告作一些簡要介紹。

中期審計報告是內部審計人員在現場審計過程中就某些領域的審計發現與被審計單位適當層次管理人員進行交流，并要求他們在規定期限內給予書面答復的一種報告形式。通常，中期審計報告也稱作“審計備忘錄”。

審計備忘錄是與被審計單位交流意見的一種有效手段，通常要求作出書面的答復，因為最終審計報告包括中期報告的內容和與被審計單位討論的結果。在完成某一領域的審計工作之后，內部審計人員可能發現了一些不規范的行為，甚至重大控制缺陷。這些不良狀況任其存在和蔓延將會給組織帶來更大的不利影響和損失。這時，內部審計人員就應該適時地編寫審計備忘錄，指出發現的問題并提出改進建議，供被審計單位慎重考慮，以便及時采取糾正行動，這就大大增強了審計報告工作的效果，其作用主要表現在以下幾個方面：(1)是對被審計單位的一種尊重，有助于取得其信任和合作;(2)有助于及時采取改進措施，改變不良的狀況或遏制其發展趨勢;(3)供審計人員檢查審計發現的正確性，為最終審計報告提供合理有效的信息。

一般而言，中期審計報告的篇幅較短，寫作要求也不像最終審計報告那么嚴謹，尚不具有公認的標準格式。但是，任何一份審計備忘錄都應該清楚地說明審計發現的事實、不良狀況的影響，并提出結論和建議。下面是美國阿莫科公司內部審計實務中的四份較典型的審計備忘錄。

備忘錄一：

資本性支出的授權×××先生：

在審計貴單位資本性項目的過程中，我們發現目前所發生的資本性支出沒有取得所要求的證明性批準依據。在25個資本性項目中，我們抽取了3個進行檢查，累計支出金額為$1.4mm，在檔案資料中，均沒有發現取得到批準的文件。

造成這種不良狀況的原因是：最近改組重建的會計部門還沒有在項目建設之前授權專門的人員負責批準;另外，在辦理采購之前;對采購定單的復核、批準還沒有建立相應的程序。

為了確保按照企業管理當局的意圖對資本性支出業務進行有效的控制，我們建議貴單位應該授權專門人員負責采購業務的批準;另外，在實施采購之前，采購定單應該與經過批準的文件進行核對驗證。

內部審計報告的主要內容大全（17篇）篇七

（4）調試分析。

調試過程中遇到的主要問題，是如何解決的；改進設想；經驗和體會等。

(5)調試結果。

列出測試結果，包括輸入和輸出。

實驗一線性表的基本操作（實驗日期：10月9日）

一、【實驗目的】。

1、理解和掌握順序表的結構類型定義方法；

2、掌握建立順序表的基本方法；

3、掌握顯示順序表元素的基本方法；

5、掌握兩個順序有序表的合并的`思路和方法。

二、【實驗內容】。

1、創建兩個類型為整型的有序線性表la和lb，并顯示。

2、將la和lb合并到一新線性表lc中，使得lc表中元素值也有序，統計lc中元素個數并顯示lc的各元素。

實驗二棧的應用（實驗日期：10月30日）

一、【實驗目的】。

1、熟悉棧的特點；

2、掌握順序棧的定義及其操作算法的實現；

3、能靈活運用棧結構，解決實際問題。

二、【實驗內容】。

利用棧的基本操作實現將輸入的十進制數轉換成二進制數，并輸出。

實驗三二叉樹的遍歷和運算（實驗日期：月日）

【實驗目的】。

1、熟悉二叉排序樹的特征；

2、掌握二叉樹的鏈式存儲結構及其相關操作的實現；

3、掌握二叉排序樹的插入、遍歷算法。

【實驗內容】。

采用二叉鏈表作為存儲結構，編程實現二叉排序樹的建立、插入、遍歷（先序、中序和后序）及葉子個數的統計。

實驗四查找（實驗日期：月日）

一、【實驗目的】。

熟悉順序查找、二分查找的基本思路；

用c語言編寫程序實現順序查找、二分查找。

二、【實驗內容】。

通過鍵盤輸入一組數據，在這組數據中分別用順序查找和二分查找的方法查找指定數據。

實驗五排序（實驗日期：月日）

一、【實驗目的】。

進一步熟悉插入排序、選擇排序和歸并排序的基本思路，并能利用這些方法解決實際問題。

二、【實驗內容】。

通過鍵盤輸入一組數據，分別通過插入排序、選擇排序和歸并排序方法對其按從小到大的順序進行排序。

內部審計報告的主要內容大全（17篇）篇八

內部審計報告沒有固定的項目要求。基本的項目應該包括以下幾方面內容：

審計報告的標題因審計項目和審計內容的不同而不同。例如：關于對**公司財務收支的審計報告;關于對**公司(**期間)經營(目標)結果的審計報告;關于對任期經濟責任的審計報告;關于對**公司經理離任的審計報告;關于對**公司問題的中期審計報告;關于對項目的專項審計。

調查報告。

;關于對擬并購**公司資產情況的審計報告;盡職調查報告;關于對**公司內部控制制度的審計報告……。

根據內部審計機構隸屬關系的不同而有區別：財務總監;主管總裁(經理);總審計師(審計總監);董事長;審計委員會等。

開宗明義：根據什么進行審計?本次審計要解決什么問題?審計何時間內、何范圍內、何內容?審計工作人員及審計所耗時間。這里不能羅嗦，宜高度概括但不能缺項。

審計出的主要問題要根據重要性(金額大小、性質、影響程度等)原則，對問題進行排序。如：重大偏離審計目標的違法問題、違規問題、高風險問題、做假帳、上報虛假的財務報告、資產不實風險等。對所有問題都要先定性質后量化。如：虛增**年度利潤300萬元;職務侵占公款300萬元;現金短款300元;違反投資決策程序造成投資損失300萬元;私設小金庫300萬元等等。然后逐項描述。基本要求是：讓所有收到報告的人都能讀懂問題的來龍去脈。

問題形成的原因可以單獨寫也可寫在報告里，但一定要實事求是，符合客觀實際。問題的原因應該明確界定出主觀原因和客觀原因。主觀原因的表現是：明知故犯;先犯后改、改了再犯;履查履犯。客觀原因的表現是：業務流程中設為非控制重點環節;內部控制點制度空白;非常情況下發生;企業發展中的新問題。所有原因均應引申其對公司發展的影響。

通知書。

發出之日起到部門審計報告定稿前)對審計發現的問題，公司已經或正在進行整改，有實際糾正行動和結果的，應該在審計報告中進行描述。肯定被審計對象對制度的維護和對審計問題的態度所做出的努力。這個信息應該通過審計報告傳遞到所有能讀到審計報告的每位領導。

每份審計報告都要給出審計結論和審計評價。這不僅是對被審計對象履行的義務，也是體現審計獨立性、權威性、客觀性、決策可參照性的必要前提。也是企業設立內部審計機構的主要目標之一。內部審計不參與經營，與經營者沒有直接的利益沖突關系，審計結論和審計評價必須確保獨立性和權威性。

國家審計這個位置是要寫“審計意見”或“審計結論和處理意見”的，內部審計無執法權，如無公司文件明確規定，則沒必要寫成“審計意見”。“審計建議”要具備可操作性，基本要求是能夠解決審計發現的問題。內部審計存在的前提是能夠發現問題，內部審計的價值是如何解決已經發現了的問題，最低要求是同樣的問題不能再在同一個管理中心或利潤中心重復發生。

審計組的“審計報告”要手書審計組全體人員的名字;審計部的“審計報告”要手書審計經理的名字。這和國家審計機關的審計報告有明顯的區別。

內部審計機構的審計報告，是要按公司規定發送很多既定的領導和部門的，在審計報告最后一頁的頁角，按規定寫清楚抄送人員和部門及需存檔案的份數及總發出份數。

內部審計報告的主要內容大全（17篇）篇九

我正式進入店面了,當時很興奮,卻還有點害羞,還有點放不開,業務把我交給店長的時候,感覺自己就這樣被丟在那里了,誰都不認識,不知道自己要干什么,站在那里?說什么?該跟誰講話?一系列的問題來了.

傻傻的在店面站了幾分鐘后,跟著一個看上去還不錯的店員去吆喝吧,這是最簡單也是最容易模仿的工作了,干會才發現自己連臺詞都沒有,怎么樣去吆喝?太尷尬了.每每回憶起這段,我總是傻笑,感覺自己在學校那么自信,總想象工作沒那么難,不就是時間的積累么,萬事開頭難等等,真是自己上戰場了,還是有點點懦弱的感覺,感覺很無力.

不過挺過了第一天,接下來的日子就過得十分順暢了,不過我的運氣貌似還不錯,第一天去就賣了個高價的epc,幫店里掙錢了,其實說來也是,機會是留給有準備的人的,當第一天到店面的時候,我唯一熟悉的產品就是epc,如果我在進店面前不熟悉epc,我想我到店面不會那么快找到成就感也不會有接下來那么些天的熱情與激-情去賣電腦,店員們也不會用一種友好的態度甚至是有種看高人的感覺來看我.感覺自己沒有給碩市生丟臉,沒有給華碩丟臉.

實習期間會有各種各樣的問題出現,做得比較好的地方我認為是我們團隊的人很團結,包括其他團隊到我們沈陽實習的小碩碩,大家的組織紀律都比較好,有團隊意識,團隊精神也很強烈.不管是實習小組長還是成員,大家都很維護我們自己的形象和榮譽,吃飯還不忘討論下今天賣機器的情況以及一些心得體會什么的.大家都那么的無私.也許大家的銷量不一樣,有賣得好的,有賣得不好的,但不管怎么樣,我想我們都有收獲.

不好的地方就是我們聚全的時候很少,都會缺一個兩個人的,不是說不能缺席,只是明明知道什么時間有會要開,為什么還不把時間安排出來,非得到那個時候出現問題而導致會議進行不順暢.也許就是這小小的細節問題讓我們在競爭中失去自己的優勢或是失敗.

有人說實習就為銷量,也有人說實習就為增加經驗值,為在簡歷上寫上漂亮的一句,我想既然有機會為什么不實際演練一把.當遭遇人際關系的時候,當遭遇挫折的時候,當遭遇你的客戶被人無情搶走的時候,你該怎么辦?怨天尤人?埋怨店里價格高?還是說埋怨顧客不道德?這都不成立,只有自己好好的去總結自己,看那里出現了問題才能真正的解決到這些問題,在下次出現類似情況下才不會犯同樣的錯誤,錯誤是允許犯的,如果同樣的錯誤犯兩次就是不可原諒的了.

回首實習的那段日子,每天三點一線的運動,學校,賣場,網吧,我也煩過日報,但現在回頭看看自己寫的日報總結,感觸良多,每天記錄一點,每天感受一點.感覺都不一樣.不僅自己收獲到了東西,而且能分享給別人,姑且不管對與錯.至少你在無私的分享自己的經驗,這點是很難能可貴的.

內部審計報告的主要內容大全（17篇）篇十

受鎮黨委、政府的的委托，金牛鎮xx年村級財務審計小組于xx年5月16日開始，對全鎮所轄35個村（社區）xx-xx年度村級財務進行了全面審計。此次審計工作領導重視，上下共同努力，達到了預期目的，取得了一定成效。審計組經過為期30天的努力工作，本次審計圓滿結束，現將審計結果報告如下：

本次審計領導重視，人員齊全，紀檢監察全程參與。鎮紀委書記周亞明任組長，周曉紅任副組長（常務），成員：吳學斌、陳前恒、雷云、石海霞、吳輝、明華、明麗華、魯力、金朋；領導小組下設辦公室，吳學斌同志(兼)任辦公室主任，負責綜合協調審計日常工作，辦公地點設在鎮財經所。審計時間：xx年5月16日至xx年6月16日。

1、審計組xx年5月17日制定了《審計人員時間安排表》及《金牛鎮財務審計整改通知書》，并由鎮紀委及時下發給各被審計村（社區）。

2、相關村（社區）接到整改通知后，財會人員整理了相關會計憑證帳本及其財務資料。在指定的時間里，單位負責人、財務人員及民主理財小組成員在鎮財經所配合審計人員進行了審計。

3、在審計過程中，對于有些有手續不合理的票據，進行現場更正、完善。對于一些不符合財會制度的行為，要求及時更正。

此次審計工作中審計組發現全鎮35個村（社區）財務管理工作正逐步走上制度化、規范化的軌道。但還是存在著諸多問題，主要表現在以下幾方面：

（一）三簽兩審不到位、內部監督機構形同虛設。

三簽兩審具體概括為：經手人簽字、證明人簽字、審批人簽字；村（居)主理財小組審核關、主職干部審核關(農村會計服務中心審核關）。農村集體資產管理條例和村級財務制度明文規定，帳、款要分管。但是有的村干部包攬了所有職責，直接經手現金的收支，手拿支票跑銀行，取了錢進商場，買了東西開了票，回去告訴會計入哪帳。導致會計成了"記帳員"，出納成了“票據保管員”，民主理財小組章就在村干部手中，這就直接導致內部監督機構形同虛設。另外有的村只是在有關部門的督促下偶爾間斷性地將村務作部分公開，再加上有的村（社區）理財代表缺乏財經法規知識，不懂得看帳和算帳，仍然起不到監督的作用，這也造成了民主理財，民主監督名存實亡。

（二）入賬不及時，部分過大金額的發票無明細、無事由。

在審計中發現，村里報賬員因各種原因，現金不及時交鎮“雙代管，而直接用于費用開支，同時大量內部借支現象嚴重，因此村里賬面現金余額很大。這種現象既違反了《現金管理條例》和“收支兩條線”管理原則，又逃避了鎮政府對村里收支的監管，使核算中心失去了應有的監管作用。同時村（社區）存在支出大額辦公、食品發票時無明細清單；招待費發票無事由、無菜單記錄；工程發票內容為材料、工時等，但無具體明細清單；差旅費報銷不注明事由等現象。

（三）存在發票連號，白條入帳現象。

審計組在審計各村（社區）帳本時發現，全鎮35個村（社區）均不同程度存在發票連號，白條入帳現象。個別村整個記帳憑證里白條“滿天飛”，更有甚者是“三無”白條（無收款人、無審批人、無事由）。有的是可以取得合法憑證的，也用白條來報銷。不光招待費是如此，工程結算也是如此，有的村幾萬的工程款支出都不開正式發票，更有甚者，近十萬余xx元工程款也用白條支付報賬。從實際情況來看，村里有的費用支出確實無法取得正式發票，但大宗的工程支出一定要簽訂合同并要求對方提供正式稅務發票方能付款，同時項目工程必須經審計方能最后結算。

（四）普遍存在村級工程沒有進入產權交易中心進行招投標。

近年來，國家加大了對農村基礎設施建設的投入，我們的各個村委會抓緊時機，千方百計地向上級爭取到資金，用于自身的各項服務群眾生活的建設，這是件好事。但好事更要好辦，要規范和符合程序。從審計情況來看，全鎮35個村（社區），xx-xx年度所有工程建設類項目幾乎都沒有經過工程預（決)算，沒有一家進入產權交易中心進行招投標。有的連預（決）算、會議記錄等材料也沒有；有的工程事先沒有簽協議或合同，也無辦理預算編報手續，事后卻憑所謂“口頭決算”付款；有的項目采用陸續付款的方式，很少正式辦理工程預(決）算手續，工程總額心中沒有數；有的收取費用后，私自保管挪用，長期不報帳；這樣就逃避了審計監督，為擠占挪用專項資金、虛報工程支出提供了方便。

（五）揮霍公款現象存在。

非生產性開支過大的現象依然存在。有的村一年集體收入很少，甚至連正常的開支都難以維持，但村干部在花錢時，從不考慮這項支出是否必要。有的村（社區）用公款吃喝玩樂，年招待費達十幾萬xx元；還有的用公款購買土特產、煙酒副食等禮品送人和應酬相關人員的婚喪嫁娶等。

（六）制定村級干部工資和獎金分配缺少依據。

村級干部一年應拿多少工資、獎金如何分配，如何領取，沒有標準，也缺少依據。部分村的村干部及管理人員多年在村帳本上沒有領過工資，但又有部分村的村干部及管理人員有濫發獎金、津貼的不正常現象。

（一）、堅持依法治村，加大法制宣傳力度。

對村（社區）干部和財會人員開展黨性教育、財經管理、法律知識的培訓，提高綜合素質，使其真正知道什么是違法，什么是合法，增強基層干部的守法意識，切實做到按章辦事。對廣大村（居)民開展民主教育，把政策、法律、法規、有關制度交給群眾，使其真正懂得村(居）民的權力有哪些，如何依法行使手中的權力，提高群眾的參政意識。

（二）、健全財務管理制度，強化約束機制，嚴格監管。

1、建章立制，嚴抓共管。為使村（社區）級財務管理工作有章可循，各村（社區）一定要從實際出發，建立健全切實可行的`村（社區）級財務管理制度。同時要建立內部控制制度、財產清查制度和預(決)算制度等，做到賬簿齊全、記賬及時、獨立核算、民主理財、規范管理。

2、強化管理，嚴格監督。做好經手人簽字、證明人簽字、審批人簽字；村（居)民主理財小組審核關、主職干部審核關（農村會計服務中心審核關），同時定期、如實地進行公布，接受村（居）民監督，特別對村(居）民關心的熱點問題或民主理財小組要求公開的財務活動要專項公開，重點解釋。

（三）、加強集體資產管理，防止資產流失。

1、明確集體資產的歸屬，科學評估確認資產價值，建立資產臺賬，完善集體資產的監管辦法。

2、正確處理村（社區）集體資產的處臵問題。在村（社區）集體資產處臵過程中，應搞好集體資產的清產核資工作，通過村（居)或者村(居）代表大會作出資產處臵方案，杜絕平調、侵吞、私分集體資產行為，確保集體資產的安全與完整，維護農村集體資產所有權人的合法權益。

（四）、健全農村審計機構和職能，強化村級財務的審計監督。

政府應盡快建立健全的農村財務審計組織并明確農村審計的組織以及審計范圍、任務、審計程序及職權、獎懲等，提高農村審計的可操作性和權威性，促進農村審計落到實處。同時農村財務審計組織要建立和落實農村財務專項審計制度，并將審計結果及時公布，并對在審計中查出的侵占或挪用集體資產和資金的，要責令如數退賠。情節嚴重者，要依法依紀追究相關責任，給予相應處罰。

（五）、提升財務人員的整體素質，穩定會計隊伍。

建立崗位責任制，明確各村（社區）財會人員的權利和義務。各村（社區）財會人員要由鎮財經所進行考察選配，一旦被確定之后，不經主管部門批準，村（社區）不得任意調換財會人員。同時要加強對財會人員的培訓和教育，提高工作業務水平。

（六）、各司其職，各負其責。

村（社區）主職干部堅決不準代替報帳員報帳，堅決杜絕村（社區）主職干部進行個人財務收支。要求各村（社區）做到主職干部審核，財務人員報帳。村（社區）財會人員必須按金辦發【xx】10號文件執行，做到日清月結，堅決杜絕村級一季或一年支出一次性報帳，堅決杜絕村（社區）虛報支出套出資金，進行資金體外循環。

內部審計報告的主要內容大全（17篇）篇十一

撰寫畢業實習報告，包括實習背景、實習環境、實習過程、實習內容、實習收獲和心得體會等，或者其中的幾種需要撰寫，具體要由各所大學制定。

（蓋章）年月日。

實習報告在實習的基礎上完成，運用基礎理論知識結合實習資料，進行比較深入的分析、總結。實習報告內容要求實事求是，簡明扼要，能反映出實習單位的情況及本人實習的情況、體會和感受。報告的資料必須真實可靠，有獨立的見解，重點突出、條理清晰，字數3000字左右。

一、實習報告正文內容必須與所學專業內容相關并包含以下四個方面：

1、實習目的：要求言簡意賅，點明主題。

2、實習單位及崗位介紹：要求詳略得當、重點突出，著重介紹實習崗位的介紹。

3、實習內容及過程：要求內容詳實、層次清楚；側重實際動手能力和技能的培養、鍛煉和提高，但切忌記帳式或日記式的簡單羅列。

4、實習總結及體會：要求條理清楚、邏輯性強；著重寫出對實習內容的總結、體會和感受，特別是自己所學的專業理論與實踐的差距和今后應努力的方向。

格式要求。

實習內容專業（本/專）年級班級學號姓名指導教師實習單位時間實習報告要求。

1、封面—指定樣稿。

2、紙張—a4紙標題：字體—黑體；大小—小三~小四。

正文內容：字體—宋體；大小—小四左右頁邊距：2厘米。

3、內容提綱前言。

一、實習目的。

二、實習時間。

三、實習地點。

四、實習單位和部門。

五、實習內容：要求字數不低于500字。

六、實習總結。

附：指導教師評語：

指導老師簽名：

xxxxxxx學院應用技術學院。

內部審計報告的主要內容大全（17篇）篇十二

辦公室文員的日常工作多需要文秘專業的知識，但經濟學知識也是不可或缺的。尤其在日常文件處理中多用到會計與金融方面的知識。當然還有其他經濟學方面的知識。

在過去的一段工作實習時間里，不僅較快地融入了組織的工作生活中，而且培養了實際的動手能力，增加了對實際辦公工作的了解，充分認識到了自己的不足，受益匪淺，為以后踏入社會打下了堅實的基礎，是大學生涯中最重要的里程碑。

這次工作實習的鍛煉，讓自己對待工作的態度有了更深刻的認識：以后為公司工作都要敬業奉獻，兢兢業業，熱情忠誠。并且，也讓自己學會更好地溝通協調人際關系，增強了自己的語言表達能力，人際溝通能力和協調能力。這些都為自己以后工作更好更快地融入到組織及與同事間建立和諧的人際關系奠定了堅實而有力的基礎。同時，也有利于更好地實現由學校向社會的轉變。

內部審計報告的主要內容大全（17篇）篇十三

xyz股份有限公司全體股東：

一、對財務報表出具的審計報告。

我們審計了后附的xyz股份有限公司(以下簡稱xyz公司)財務報表，包括20x1年12月31日的資產負債表，20x1年度的利潤表、股東權益變動表和現金流量表以及財務報表附注。

(一)管理層對財務報表的責任。

編制和公允列報財務報表是xyz公司管理層的責任，這種責任包括：(1)按照企業會計準則的規定編制財務報表，并使其實現公允反映；(2)設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。

(二)注冊會計師的責任。

我們的責任是在執行審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守中國注冊會計師職業道德守則，計劃和執行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。

表的總體列報。

我們相信，我們獲取的審計證據是充分的、適當的，為發表否定意見提供了基礎。

(三)導致否定意見的事項。

如財務報表附注x所述，xyz公司的長期股權投資未按企業會計準則的規定采用權益法核算。xyz公司的這項會計處理不符合企業會計準則的規定。如果按權益法核算，xyz公司的長期投資賬面價值將減少x萬元，凈利潤將減少x萬元，從而導致xyz公司由盈利x萬元變為虧損x萬元。

(四)否定意見。

我們認為，由于“(三)導致否定意見的事項”段所述事項的重要性，xyz公司財務報表沒有在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，未能公允反映了xyz公司20x1年12月31日的財務狀況以及20x1年度的經營成果和現金流量。

二、按照相關法律法規的要求報告的事項。

(本部分報告的格式和內容，取決于相關法律法規對其他報告責任的規定。)。

會計師事務所中國注冊會計師：

(蓋章)(簽名并蓋章)。

中國xx市中國注冊會計師：

(簽名并蓋章)。

二ox二年x月x日。

xyz股份有限公司全體股東：

一、對財務報表出具的審計報告。

我們接受委托，審計后附的xyz股份有限公司(以下簡稱xyz公司)財務報表，包括20x1年12月31日的資產負債表，20x1年度的利潤表、現金流量表和股東權益變動表以及財務報表附注。

(一)管理層對財務報表的責任。

編制和公允列報財務報表是xyz公司管理層的責任，這種責任包括：(1)按照企業會計準則的規定編制財務報表，并使其實現公允反映；(2)設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。

(二)注冊會計師的責任。

我們的責任是在按照中國注冊會計師審計準則的規定執行審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。

但由于“(三)導致無法發表意見的事項”段中所述的事項，我們無法獲取充分、適當的審計證據以為發表審計意見提供基礎。

(三)導致無法表示意見的事項。

我們于20x2年1月接受xyz公司的審計委托，因而未能對xyz公司20x1年初金額為x元的存貨和年末金額為x元的存貨實施監盤程序。此外，我們也無法實施替代審計程序獲取充分、適當的審計證據。并且，xyz公司于20x1年8月采用新的應收賬款電算化系統，由于存在系統缺陷導致應收賬款出現大量錯誤。截至審計報告日，管理層仍在糾正系統缺陷并更正錯誤，我們也無法實施替代審計程序，以對截至20x1年12月31日的應收賬款總額x元獲取充分、適當的審計證據。因此，我們無法確定是否有必要對存貨、應收賬款以及財務報表其他項目作出調整，也無法確定應調整的金額。

(四)無法表示意見。

由于“(三)導致無法表示意見的事項”段所述事項的重要性，我們無法獲取充分、適當的審計證據以為發表審計意見提供基礎，因此，我們不對xyz公司財務報表發表審計意見。

二、按照相關法律法規的要求報告的事項。

(本部分報告的格式和內容，取決于相關法律法規對其他報告責任的規定。)。

會計師事務所中國注冊會計師：

(蓋章)(簽名并蓋章)。

中國xx市中國注冊會計師：

(簽名并蓋章)。

二ox二年x月x日。

內部審計報告的主要內容大全（17篇）篇十四

古典文學中常見論文這個詞，當代，論文常用來指進行各個學術領域的研究和描述學術研究成果的文章，簡稱為論文。以下就是由編為您提供的。

研究目的：主要是該論題所要體現的價值何在，推動。。。探索。。。有助。。。這樣的話。

意義：有點類似語文課文的中心思想，1,2,3,分段來寫。

主要研究內容：包含題目，結構框架，研究重點，研究難點。

內部審計報告的主要內容大全（17篇）篇十五

分析、查明事故發生的直接原因、間接原因及其它原因，明確事故性質。

四、事故責任認定及處理建議。

1.根據責任大小和承擔責任的不同認定事故的直接責任、主要責任和領導責任；

2.提出對事故責任單位的經濟處罰建議；

1.

總結。

事故發生單位和相關單位以及有關人員應吸取的教訓；2.針對事故單位存在的問題，提出事故防范措施和整改建議。

內部審計報告的主要內容大全（17篇）篇十六

（二）項目基礎條件分析；???。

（三）項目需求分析和必要性分析；???。

（四）項目建設目標、主要內容和方案???。

（五）投資估算與資金籌措方案；???。

（六）投資項目的經濟效益分析；???。

（七）項目實施與進度計劃安排；???。

（八）項目風險分析與控制；???。

（九）結論評價。

內部審計報告的主要內容大全（17篇）篇十七