規章制度可以幫助組織建立秩序和規范行為，促進團隊協作和發展。在制定規章制度時，可以向其他組織和企業學習和借鑒他們的經驗和做法。
易耗品管理制度（實用18篇）篇一
第一條為加強低值易耗品的使用和管理，降低成本，減少浪費，結合公司資產管理制度的相關規定，特制定本制度。
第二條本制度所稱低值易耗品指滿足以下標準之一的資產：
（一）單位價值1000元以下的物品（不包含使用年限較長、不易改變形態的辦公家具、設備，如辦公桌、椅等）。
（二）單位價值1000元以上未作固定資產管理的其他資產。
第三條本制度適用于公司所轄范圍內的各類低值易耗品。
（一）低值易耗品種類多，使用范圍廣，為了便于管理，特按其用途分為以下六類：
1、行政辦公用品。主要是指在管理工作中使用的日常辦公用品、用具，具體分為辦公家具、辦公設備、辦公用品、印刷品、招待用品等。
2、后勤服務用具。主要是指洗滌、衛生清潔、維修維護等方面的工具、器具、器皿等。
3、生產用具。主要是指在產品生產過程中或者生產試驗中使用的工具、器具、器皿等。
（二）按是否需填寫責任保管書分為以下兩類：
1、需填寫保管責任書的低值易耗品。主要指長期使用（一年以上）并不改變其使用形態和功能的低值易耗品。
2、不需填寫保管責任書的低值易耗品。
第五條歸口管理部門職責。
歸口管理部門是指依照需求部門的申請，對低值易耗品物品采購、驗收入庫、編號登記、移送使用、責任落實、維護保養、處臵各環節主導管理的部門。
財務部為各類低值易耗品的歸口管理部門。財務部至少半年對需求部門使用的低值易耗品進行一次全面盤點（簽寫保管責任書的低值易耗品除外），對盤盈盤虧情況查明原因，報總經理批準后進行賬務處理。
第六條需求部門主要負責本部門在用的低值易耗品的.日常。
使用保護、保管，確保低值易耗品安全、完整，防止丟失。
（一）各需求部門應于每月25日前將相關低值易耗品的需求計劃報歸口管理部門，由財務部依據相關規定統一制定采購制度。
（二）各類低值易耗品應嚴格遵循公司相關規定進行采購詢價、編碼、入庫等管理。
（三）對于各類常用低值易耗品，財務部應備有適量庫存，以確保滿足工作需要同時降低資金占用。
第九條入庫和出庫管理。
財務部設物品管理專員負責低值易耗品的接收入庫、發放出庫，根據《入庫單》、《出庫單》做好登記。
物品管理專員應保證所保管低值易耗品的安全存放，保證帳、物核對相符，月末根據本期發生的出、入庫單據及盤點情況，編制《庫存明細表》或《資產盤點表》。
如保管條件不善，物品管理專員應及時向上級主管報告。
第十條退庫管理。
（一）員工崗位變更或離職時，對原使用部門不再留用的低值易耗品，須經原部門負責人簽字確認后方可辦理退庫。
（二）未辦理退庫前需求部門不得自行對低值易耗品進行處臵。違規處臵的，由需求部門負責人按原價賠償。
（三）對已簽訂《資產保管責任書》的低值易耗品辦理退庫的，可不再填寫《資產轉移單》，《低值易耗品退庫申請單》有證明資產保管責任轉移的作用。
（四）物品管理專員根據經批準的《低值易耗品退庫申請單》辦理驗收退庫手續。
（五）所有退庫的低值易耗品須單獨存放，并單獨建帳、登記。
第十一條發放程序管理。
各需求部門應以部門為單位，由申領人填寫《出庫單》，經部門負責人、負責人簽批后，向物品管理專員申請領用低值易耗品。
需填寫保管責任書的低值易耗品，在出庫同時由申領人負責落實填寫《資產保管責任書》。
第十二條發放模式管理。
（一）各需求部門每月可在經審批的計劃限額內集中申領低值易耗品。超出限額、領用次數過多或部門有較大庫存的，物品管理專員可不予受理申領。
因公司統一安排的人事調整等原因需要臨時或單獨領用的，不受此限制。
（二）對于定崗定額的低值易耗品，實行“定額領用、半年一領”或“以舊換新”的發放辦法。以舊換新時先辦理退庫手續再辦理申領手續。
務部指派專人負責管理。
第十三條需求部門員工應本著節儉、愛惜的原則使用低值易耗品。
第十四條辦理申領手續后，低值易耗品的日常管理責任由物品管理專員轉移到申領人。
僅在一個需求部門內使用，但使用人不唯一的，由需求部門負責人指定專人負責管理；對有兩個以上需求部門的低值易耗品，由財務部指派專人負責管理。
第十五條財務部可隨時對各部門的低值易耗品日常管理情況進行檢查。對于檢查中發現的人為損壞物品的現象或使用浪費現象，將根據情節輕重予以相應處理。
第十六條損失賠付。
（一）各類低值易耗品在日常使用過程中，因人為因素造成毀損、丟失的，由具體責任人負責賠付；對于不能確定具體責任人的，由使用部門負責人賠付。
（二）具體賠付金額由財務部會同綜合部根據物品原值及使用壽命共同確定。
第十七條報廢處理。
（一）各類低值易耗品在日常使用過程中，因非人為因素導致不能正常使用的，可報經財務部審核確認按“以舊換新”辦法處理。
易耗品管理制度（實用18篇）篇二
第一條、為加強對低值易耗品的管理與控制，杜絕工作中的隨意性，特制定本辦法。
第二條、低值易耗品是指不作為固定資產核算的各種用具、家具，如工具、管理用具、玻璃器皿，以及在生產經營過程中周轉使用的包裝物容器等。
第三條、本公司規定，單位價值在50元―1000元之間的、不能作為固定資產處理的用具物品列為低值易耗品。一次性使用的餐巾紙、香皂等在物料用品科目核算，不作為低值易耗品。條四條、低值易耗品的核算辦法：
（一）科目設置：公司設置“在庫低值易耗品”和“在用低值易耗品”，各實體資產會計設置“在用低值易耗品”一級科目和“低值易耗品二級明細科目”。
（二）賬簿設置：公司財務和各實體財務主管會計分別設置一級明細賬，各實體財產會計設置二級明細賬和臺賬，對低值易耗品按類別、品種規格進行數量和金額的明細核算。
（三）分期攤銷的低值易品，領用時，借記“待攤費用”科目，貸記本科目。分期攤入有關成本費用科目時，借記“營業費用”“管理費用”等科目，貸記“待攤費用”。報廢時，將低值易耗品的殘料價值作為當月低值易耗品攤銷額的減少，沖減有關成本費用科目。
低值易耗品的攤銷方法根據其使用期限的長短采用分期攤銷法。
第五條、低值易耗品的購置與入庫：低值易耗品由公司采購部負責統一購置，購置前須填寫“低值易耗品購置申請單”，經總經理審批后，方可辦理。低值易耗品購入后，統一由公司倉庫負責驗收入庫，保管員應認真核對低低值易耗品的類別、數量，看是否與購置申請單一致。保管員核對無誤后，填寫驗收單并簽字。驗收單一式三聯，第一聯為存根聯，由保管員留存并據以登記臺賬，第二聯為財務聯，由保管員轉財務部資產會計記賬，第三聯為結算聯，由經辦人據以報銷。低值易耗品入庫后，保管員應按類別、品種規格合理擺放，禁止亂堆亂放。第六條、低值易耗品的領用：
（一）各部門需用低值易耗品時，應填制“低值易耗品領用憑單”，經使用部門負責人審核、簽字后，到倉庫領取，保管員要對“值易耗品領用憑單”認真審查，內容不完整，手續不全備的應拒絕發貨。
（三）使用部門將“低值易耗品領用憑單”分類順序保管，以單代帳，作為進行實物管理的依據，并據以登記本部門物品清單。
（一）各班組、部門間的低值易耗品轉出、轉入和退庫應辦理以下手續：填制“資產調撥單”一式三聯，轉出部門、轉入部門、財務各一聯，實體之間調撥填制四聯，必須經過各實體主管會計，分清臨時借用和長期使用，以便作帳。
（二）本使用部門低值易耗品的經管人員變更，應及時填寫“財產責任書”上的“經管記錄”以分清責任，并由部門經理簽字認可。
（三）職工調離公司，必須將自己經管的低值易耗品移交各歸口管理部門，由部門經理簽署后，方可調出。各實體負責人調動工作或實物負責人調動工作，必須報財務部辦理離任審計。
第八條、低值易耗品的報廢低值易耗品提前或超期報廢，都應及時辦理如下手續：
（一）使用部門填制“低值易耗品報廢憑單”，寫明報廢理由，一式三聯送交財務部辦理報廢事宜。
（二）財務部對申請報廢的低值易耗品要查看實物，并會同工程部認真核實，并填寫處理意見，經總生理批準后，予以報廢處理，對因主觀原因導致低值易耗品提前報廢的，經總經理批準，對責任人處以罰款。
（三）批準報廢的低值易耗品，財務部及工程部技術人員對其實物進行估價，有殘余價值的由使用部門填制入庫單到倉庫辦理廢料入庫手續。
（四）手續完備的“低值易耗品報廢憑單”由使用部門和公司財務部各存一份，作為帳務處理的依據，原“低值易耗品領用憑單”應與“報廢憑單”附在一起，作為低值易耗品減少的依據。
（一）各實體資產會計每月必須對低值易耗品盤點一次，并每月完善“財產管理責任書”的簽字手續，并將盤點表上交財務存檔。
（二）各實體資產會計每周負責統計本部門的陶瓷報損額，并對報廢的物品要填制報損單。
易耗品管理制度（實用18篇）篇三
本制度適用于公司。
本制度包括低值易耗品的申購、驗收、登記、領用、調撥、維護、保管、賠償、報廢、
盤點等工作。
低值易耗品指滿足下列條件之一，且不屬于固定資產范圍內的物品：
1）使用年限在一年以下的生產經營用的物品；
2）使用年限在2年以下的非生產經營用的物品；
3）使用年限在2年以上，但單位價值在20xx元以下的非生產經營用的物品。
3.1行政部。
3.1.2負責低值易耗品的購置、驗收、領用、調撥、盤點、報廢等工作。
4.1.1低值品包括：
1）辦公家具：辦公桌椅、電腦桌椅、會議桌椅、沙發、茶幾、文件櫥等；
2）辦公設備：電暖氣、保險柜等；
3）電子信息產品：打印機、傳真機、復印機、掃描儀、電話機等。
4）其他：單位價值在50元以上的有循環利用價值的非易耗品。
4.1.2易耗品包括：打印機耗材：打印機使用的耗材，如硒鼓、墨盒等。
4.2.1低值品購置由所需部門（項目部）提出使用需求，并填寫“低值品申購單”（見附表一），經部門負責人和公司總經理審批后提交行政部，行政部根據實際情況進行購置或調配。
4.2.2易耗品購置由所需部門向行政部提出使用需求，經行政部確認后根據實際情況進行購置或調配。
4.3.1辦公用低值易耗品購置后由財務管理部會同行政部進行驗收，填寫”低值易耗品領用登記簿”。
4.3.2驗收合格后，財務管理部在公司財務管理信息系統中對低值品進行登記，按照要求錄入相關信息，包括：低值品名稱、數量、驗收人、使用人等。
4.3.3低值品登記后，行政部通知使用人領用，并進行領用登記。由使用人填寫“低值易耗品領用登記簿”進行領用。如使用人未填寫領用單，行政部將不予領用。
4.3.4員工離職或調出時，應將所使用低值品全數交還行政部，以便調劑分配，合理利用資源。
4.4.1使用部門和使用人應做好低值品日常管理及維護保養工作，不得轉借或將物品用做與工作無關的事情。如因保管不當造成物品丟失或損壞，按照公司相關規定予以賠償。
4.4.2易耗品各部門應本著節約使用的原則，避免浪費情況發生，不得將易耗品用于與工作無關的事情。
4.5.1低值品報廢的條件。
1）達到使用壽命，無法繼續使用；
2）雖未達到使用壽命，但主體或主要部件自然損壞，多次維修無效，經鑒定無法使用的；
3）淘汰機型已無配件來源或維修成本較高，無維修價值的；
4）因自然災害或非常事故造成損毀無法修復的。
4.5.3易耗品由使用人提出報廢申請，經行政部確認滿足報廢條件后予以報廢。
4.6低值品盤點行政部每年與財務管理部共同對總部低值品進行一次盤點，各部門應予以配合。盤點中如發現實際情況與賬目不符，使用人應以書面形式說明原因；如人為因素造成物品丟失或損壞，按照集團相關規定予以賠償。
附表二：
注：本單一式兩份：分交申請部門、行政部留。
xx年xx月xx日。
主責：審核：批準：
易耗品管理制度（實用18篇）篇四
第一條、為進一步規范勞動防護用品的管理，保障職工在生產過程中的安全與健康，落實勞動防護用品發放工作，根據《中華人民共和國勞動法》及《中鐵六局集團公司勞動防護用品管理辦法》（中鐵六安〔20xx〕90號）和《中鐵六局集團公司低值易耗品及辦公用品管理辦法》（中鐵六辦〔20xx〕18號）文件規定，結合項目實際，制定本辦法。
第二條、勞動防護用品是指從業人員在生產過程中，為避免或減輕事故傷害和職業危害、保護企業職工人身安全和健康，用人單位應配備的必需防護裝備。勞動防護用品管理是生產管理工作的重要組成部分。勞動防護用品分為特種防護用品和一般防護用品。低值易耗品是指使用年限較短，或價值較低（單價在20xx元以內）、容易損壞、達不到固定資產標準的各種用具物品。
第三條、勞動防護用品的購置和管理，必須認真執行國家關于“統一標準、統一計劃、統一采購、統一發放”的規定。
第四條、各單位必須保證本單位勞動防護用品經費，任何單位和個人不得以任何理由擠占、挪用勞動防護用品經費，不得以任何理由不發、停發、少發和延期發給職工必要的勞動防護用品，勞動防護用品也不是福利待遇，不得隨意擴大發放范圍、提高標準，不得以貨幣或其他物品替代。
第五條、發放標準。
勞動防護用品的發放標準要嚴格執行《中鐵六局集團公司勞動防護用品管理辦法》（中鐵六安〔20xx〕90號）規定，職工由于工作需要從事多種作業時，按高工種標準發給勞動防護用品。標準中未列入的工種、新派生的工種由安質部比照相鄰工種標準制訂發放標準。
第六條、相關部門職責。
1、項目物資部是勞動防護用品和低值易耗品的采購發放的歸口管理部門，負責從公司物資部門采購、發放、統計。
2、項目安質部負責制定勞動防護用品的發放標準，提報勞動防護用品發放計劃，負責勞動防護用品的驗收監督檢查工作。
第七條、勞保用品的采購管理。
項目部物資部負責勞務用品的采購管理，嚴格按照公司規定從指定供應商處采購。經公司相關部門同意授權采購的，必須在簽署銷售準入證的單位內貨比三家，詢質比價，選擇有資質、符合國家及企業產品標準的生產廠家進行采購。授權采購的特種防護用品必須保證質量合格，符合國家及企業安全質量標準。授權采購的勞保用品實行會簽制度，由物資部門簽訂采購合同，經項目部相關部門和項目領導會簽評審后實施。
第八條、勞保用品的驗收管理。
勞保用品采用“一次攤銷法”，即物資部門憑公司內部的發（領）料單或發票點收后經項目經理簽字后到財務部門報銷。項目部本部人員的費用列入項目部安全生產費，架子隊人員的費用列入架子隊安全生產費，納入架子隊費用考核范疇。項目部擅自采購的防護用品和未經安質部簽認的，財務不得報銷。
第十一條、特種勞保用品的報廢管理。
項目物資管理小組和架子隊隊長、材料員負責特種勞動防護用品的鑒定、報廢管理，物資部門負責收回和報廢處理。
低值易耗品實行購買前申請制度。項目部各部門和架子隊在使用前提出需用計劃（包括品名、規格型號、數量、預計單價、金額等）經項目經理批準后，報辦公室實施采購。
低值易耗品實行無庫存管理，由辦公室依據批準的需用計劃負責實施采購。低值易耗品采購要到正規商家、廠家或批發市場，貨比三家力求質優價廉，嚴禁采購不符合使用標準的偽劣產品。
低值易耗品采購必須開具正式發票并辦理實物驗收后，由經辦人持發票及細目單報項目經理審批后到財務部報銷。
第十五條、低值易耗品采用“一次攤銷法”，項目部本部部門的費用列入項目。
部科目，架子隊的費用列入架子隊費，納入架子隊費用考核范疇。第十六條、辦公室是低值易耗品的管理部門，使用部門是低值易耗品的保管部門。辦公室建立健全低值易耗品收發、保管臺賬及卡片，各使用部門要建立保管卡片并進行實物管理。
第十七條、保管人員因崗位變動或調離項目部、退養、退休時，應將其所保管的低值易耗品交回，并辦理交接手續。
第十八條、保管人應自覺愛護所保管使用的低值易耗品，不得隨意損壞或丟失。非本人原因造成損壞的，報辦公室確認，經主管領導審批后，予以維修；因本人使用不當、管理不善造成損壞、丟失的，由當事人按照核定的價格負責賠償。
第十九條、低值易耗品使用年限屆滿或因損壞無法正常使用的，由使用管理人員填制“低值易耗品注銷（賠償）單”并說明原因，經辦公室組織物資管理小組確認，報項目經理審批后，予以注銷。
易耗品管理制度（實用18篇）篇五
第二十條財務根據發票及低值易耗品新增驗收單登記“在庫低值易耗品”明細賬。根據低值易耗品領用單登記增加“在用低值易耗品”明細帳，根據“低值易耗品報廢單”登記低值易耗品的減少。
第二十一條財務對低值易耗品的管理實施控制和監督職能，負責并牽頭組織相關部門進行一年一次的年終盤存。協助并配合物資管理部門、審計部、監察部等相關部門，做好對各產業單位或部門的低值易耗品使用情況過程管理的定期不定期的盤點、審計等工作，發現管理上的問題，及時查找原因，修正制度，調整管理措施和方案，根據管理辦法，出具處理意見，上報集團公司領導。
易耗品管理制度（實用18篇）篇六
為加強對學校物資管理工作，保證需求，杜絕浪費，提高效能，特制定本制度。
1、單價在200元以下、或使用期限不滿一年的屬低值易耗品。
2、低值易耗品的采購、領用由總務處統一管理，相關部門按規定造冊登計，并做好耗用記錄。
3、低值易耗品能以舊換新的.一律以舊換新，未經領導同意不得增發新的。
4、凡教學活動中經常使用的教學性低值易耗品，由使用部門填制采購明細表，經校長同意后由總務處統一采購。
5、凡學校管理工作中需要的低值易耗品，由使用部門填制采購明細表，經校長同意后由總務處統一采購。
易耗品管理制度（實用18篇）篇七
第一條、為加強對低值易耗品的管理與控制，杜絕工作中的隨意性，特制定本辦法。
第二條、低值易耗品是指不作為固定資產核算的各種用具、家具，如工具、管理用具、玻璃器皿，以及在生產經營過程中周轉使用的包裝物容器等。
第三條、本公司規定，單位價值在50元—1000元之間的、不能作為固定資產處理的用具物品列為低值易耗品。一次性使用的餐巾紙、香皂等在物料用品科目核算，不作為低值易耗品。
(一)科目設置:公司設置“在庫低值易耗品”和“在用低值易耗品”，各實體資產會計設置“在用低值易耗品”一級科目和“低值易耗品二級明細科目”。
(二)賬簿設置:公司財務和各實體財務主管會計分別設置一級明細賬，各實體財產會計設置二級明細賬和臺賬，對低值易耗品按類別、品種規格進行數量和金額的明細核算。
三)分期攤銷的低值易品，領用時，借記“待攤費用”科目，貸記本科目。分期攤入有關成本費用科目時，借記“營業費用”“管理費用”等科目，貸記“待攤費用”。報廢時，將低值易耗品的殘料價值作為當月低值易耗品攤銷額的減少，沖減有關成本費用科目。
低值易耗品的攤銷方法根據其使用期限的長短采用分期攤銷法。
第五條、低值易耗品的購置與入庫:低值易耗品由公司采購部負責統一購置，購置前須填寫“低值易耗品購置申請單”，經總經理審批后，方可辦理。低值易耗品購入后，統一由公司倉庫負責驗收入庫，保管員應認真核對低低值易耗品的類別、數量，看是否與購置申請單一致。保管員核對無誤后，填寫驗收單并簽字。驗收單一式三聯，第一聯為存根聯，由保管員留存并據以登記臺賬，第二聯為財務聯，由保管員轉財務部資產會計記賬，第三聯為結算聯，由經辦人據以報銷。低值易耗品入庫后，保管員應按類別、品種規格合理擺放，禁止亂堆亂放。
(一)各部門需用低值易耗品時，應填制“低值易耗品領用憑單”，經使用部門負責人審核、簽字后，到倉庫領取，保管員要對“值易耗品領用憑單”認真審查，內容不完整，手續不全備的應拒絕發貨。
(三)使用部門將“低值易耗品領用憑單”分類順序保管，以單代帳，作為進行實物管理的依據，并據以登記本部門物品清單。
(一)各班組、部門間的低值易耗品轉出、轉入和退庫應辦理以下手續:填制“資產調撥單”一式三聯，轉出部門、轉入部門、財務各一聯，實體之間調撥填制四聯，必須經過各實體主管會計，分清臨時借用和長期使用，以便作帳。
(二)本使用部門低值易耗品的經管人員變更，應及時填寫“財產責任書”上的“經管記錄”以分清責任，并由部門經理簽字認可。
(三)職工調離公司，必須將自己經管的低值易耗品移交各歸口管理部門，由部門經理簽署后，方可調出。各實體負責人調動工作或實物負責人調動工作，必須報財務部辦理離任審計。
第八條、低值易耗品的報廢低值易耗品提前或超期報廢，都應及時辦理如下手續:。
(一)使用部門填制“低值易耗品報廢憑單”，寫明報廢理由，一式三聯送交財務部辦理報廢事宜。
(二)財務部對申請報廢的低值易耗品要查看實物，并會同工程部認真核實，并填寫處理意見，經總生理批準后，予以報廢處理，對因主觀原因導致低值易耗品提前報廢的，經總經理批準，對責任人處以罰款。
(三)批準報廢的低值易耗品，財務部及工程部技術人員對其實物進行估價，有殘余價值的由使用部門填制入庫單到倉庫辦理廢料入庫手續。
(四)手續完備的“低值易耗品報廢憑單”由使用部門和公司財務部各存一份，作為帳務處理的依據，原“低值易耗品領用憑單”應與“報廢憑單”附在一起，作為低值易耗品減少的依據。
(一)各實體資產會計每月必須對低值易耗品盤點一次，并每月完善“財產管理責任書”的簽字手續，并將盤點表上交財務存檔。
(二)各實體資產會計每周負責統計本部門的陶瓷報損額，并對報廢的物品要填制報損單。
企業財務管理制度---第一章總則第一條為了加強低值易耗品的管理與核算，提高使用效率，明確購買及領用程序，特制定本制度。第二章定義及管理部門第二條定義......
易耗品管理制度（實用18篇）篇八
單位價值在2000元以下，或使用年限在2年以內的，不屬于生產經營主要設備的物品列為低值易耗品。
（一）低值易耗品的采購，由綜合行政部統一實施。每月5日前，由各部門提出辦公用品申請，送綜合行政部匯總，并由總經理批準后實施。
（二）綜合行政部每月盤點易耗品庫存情況，并根據實際需要填寫《辦公用品申購表》，報總經理批準。
（三）購置所需易耗品經財務部復核、總經理批準，報銷時憑有效票據并附批件。
（四）低值易耗品的采購，由綜合行政部指定專人負責，并采取以下方式：
1、定點：公司指定大型商場或文具公司進行物品采購。
2、定時：每月8日前進行物品采購。
3、定量：動態調整，保證常備物資的庫存合理性。
4、特殊物品：選擇多方廠家的.產品進行比較，擇優選用。
（一）綜合行政部編制《低值易耗品庫存明細表》、《低值易耗品領用明細表》，并于購置后的當天登記入庫。
（二）綜合行政部根據各部門的辦公用品申請計劃，在購置登記入庫后，分發給有關部門，并做好易耗品領用登記手續。原則上每月10日、20日為辦公用品領用日。
易耗品管理制度（實用18篇）篇九
一、總則為加強低值易耗物品管理，嚴格控制行政費用開支，特制定本辦法。
二、低值易耗品范圍本辦法管理低值易耗品范圍為公司辦公用品、印刷品、辦公室汽車清洗用品及勞動保護品等。其他物品根據公司特性可列入管理范圍。
三、管理體制公司行政部為低值易耗品之采購、管理部門。財務部為核算監督部門。公司設立物品明細帳和庫存統計表進行管理。
四、物品的采購、入庫凡公司或部門需采購之物品，均須填寫購物申請，經行政部匯總編制計劃，經財務部審核，主管領導批準后方可購進。采購本著節省成本、價廉物美、急需辦原則，不得謀私利。采購物品后，辦理入庫手續，填制有關物品帳目;憑發票和入庫單向財務部報銷。
五、物品領用與管理在庫物品由行政部負責保管，指定專人管理。在庫物品，按月或按季節定期盤點，填寫庫存統計表，注明盈虧值，說明原因，報財務檢核。公司制定各級人員低值易耗品的須用標準和使用期限，并定期改進，依據各部門的工作特點適當傾斜、變通。公司發放物品可分定期(月初)一次性領用和隨時領用。領用人填寫辦公用品領用簿。公司對員工領用物品費用進行內部財務核算，并與成本效益綜合評價。貴重辦公用品(如計算器、設計測量工程用具)等，須經公司主管領導批準后才能領用。物品報廢時應由使用部門填寫情況說明，交行政、財務部門審核注銷;職工調離，須歸還物品的應交回原物，否則按規定折價賠償。公司制定勞保用品發放標準和使用期限，定期向有關員工發放。行政主管應定期統計物品采購、庫存、發放、使用情況。在滿足保證辦公效率情況下，使庫存資金最小化，壓縮行政費用。六。附則公司耐用物品管理可參照本辦法執行。本辦法由行政部解釋、補充、執行，經公司總經理批準頒行。
易耗品管理制度（實用18篇）篇十
生產用工具、儀表等低值易耗品，各班組要指定專人負責建立臺帳，詳細登記低值易耗品種類、規格、單位、數量及領用日期和存放地點，主管股室也要建立輔助帳以便備查。
二、管理用家具、器具等低值易耗品，由行政組按領用單位建立臺帳，按類別統一編號，定期進行清查、核對，加強使用部門的責任，防止丟失或化為私有。
三、財務審計室負責監督和檢查低值易耗品的管理，督促各部門每年清理一次，做到卡、帳、物相符。
四、職工調離工作，應將個人領用的生產工具、儀表、家具、勞保用品等，如數歸還有關部門或批準辦理轉帳手續，不得私自帶走。
五、在用低值易耗品需要報廢時，由本部門提出申請，經生技、用電、計劃、行政、財務部門鑒定，符合報廢條件的方能報廢。
六、財務審計室應按規定做好低值易耗品的核算工作。
易耗品管理制度（實用18篇）篇十一
目的:使公司物品得以有效管理,控制費用的支出。
適用范圍:百貨事業部所屬各門店。
凡不同時具備固定資產兩個條件,不能作為固定資產的勞動用品,也不是價值較低的日常消耗性用品,均屬低值易耗品管理的范疇。包括:辦公用品、企劃用品、勞保用品、包裝用品、工程維修料具、印刷用品等。
(一)耐用品:是指使用時間較長,但又不同時具備固定資產兩個條件,按照消耗期限配發的,因工作變動等原因需辦理移交的低值易耗品。
(二)易耗品按其使用情況劃分為十二小類:。
1.辦公設備:主要指飲水機、驗鈔機、裝訂機、電話機等。
2.辦公家具:主要指桌、椅、柜、架、沙發、茶幾等。
3.辦公文具:主要指計算器、繪圖文具、訂書機、筆、文件架、盒等。
4.包裝物品:主要指用于包裝商品的紙袋、塑料袋等。
5.工程料具:主要指用于維修的設備、工具及材料。
6.勞保用品:主要指工服、毛巾、手套、鞋等。
7.經營用品:主要指價簽。
8.企劃用品:主要指美工刀、即時貼、各類專用筆。
9.印刷品:主要指印刷的圖表、帳冊、帳頁、單據等。
10.消防器材:主要指消防專用的滅火器材等。
11.專用紙張:主要指打印紙、傳真紙、復印紙、pos紙。
12.其它用品:不便歸類的物品均可列入此類。
1.低值易耗品由各部門根據實際需求于每月15日前填寫《物品需求月報表》報下月計劃。
2.物管部根據各部門所報計劃,結合庫存情況編制逐項審核,報財務部審核后,報主管領導審批,物管部在審核計劃時要嚴格控制,對不符合實際及超出預算標準的,有權進行刪減。
3.計劃外或臨時購置的物品,使用部門要進行編、審、批申請,報物管部及主管領導審批。
4.新開店配置的物品,開店前按配置標準和實際需求由物管部參照辦公用品配置標準、常用印刷品明細表及其他常用物品明細表統一報預算,報物管部審批。
1.低值易耗品由使用部門根據實際需求向物管部門提報購買計劃,物管部匯總后根據庫存及消耗定額情況統一采購。除物管部門外,任何部門均不得采購低值易耗品。
2.低值易耗品采購由物管部下達《請購單》,交采購員組織采購。
3.采購員按照《請購單》進行采購,自己不得隨意決定。
4.外購物品必須聯系3-5家供應商進行報價和外出詢價,詢價結果要報經理確認。
5.大宗采購必須按規定簽訂合同,報總公司審批,合同期限不得超過一年。
6.要建立供應廠商資料手冊。
1.物品的入庫管理。
1.3驗收合格的物品,庫管員要開具《入庫單》,且不得漏項,并將物品分類存放;。
1.4倉庫管理員應根據當天的物品驗收單,及時登記物品明細帳。
2.物品的存放管理。
2.2物品按其分類建倉庫數量明細帳,詳細記載物品采購和發放情況;。
2.3庫房要設實物收、發、存數量《存放卡》,詳細記載物品收、發、存情況;。
2.5盤點中出現損耗或盈虧,要上報物管部經理并查明原因,不準擅自平賬;。
2.7所有低值易耗品庫存數量不得超過月使用量1倍。
3.物品的出庫管理。
3.2物品出庫要及時記賬,屬耐用品的要記入《耐用品臺賬》;。
3.3對一切手續不全的提貨,庫管員有權拒絕發貨。
1.辦公設備、辦公用具要嚴格按配置標準配置,并建立《部門(個人)耐用品臺帳》,詳細記錄部門(個人)辦公設備辦公家具使用情況,離職和調動時要及時進行清點。
2.耐用品由使用部門(個人)保管使用,如遺失、毀壞,由個人承擔責任。
3.1使用部門根據實際需要,填制《請印單》,請印單需注明所印物品品名、規格、數量、紙張要求及用途。
3.2物管部依據請印單實施印刷,印刷一經完成,同使用部門進行驗收并辦理入庫。
3.3物管部憑使用部門填寫的《請領單》辦理發放。
3.4凡屬長年使用的印刷品要適量備庫,保證使用;凡已確認積壓、過時,需報廢的印刷品要報主管部門或(總)經理批準后,方可作報廢處理。
4、其他低值易耗品要嚴格控制購買數量,適量備庫、減少庫存,加強管理,杜絕浪費。
5.凡列入耐用品范圍的低值易耗品需要內部轉移,必須辦理轉移手續,填寫《耐用物品轉移單》。
1.庫存物資《盤點表》:每月25日對所有庫存物資進行盤點,并按庫存物資編號,填制庫存物資盤點表。
2.《部門耗用動態表》按當月實際發生額編制各部門耗用明細。
3.《低值易耗品耗用匯總表》:按當月實際發生額編制本單位低值易耗品耗用匯總情況。
4.《低值易耗品動態月報表》:按庫房所列帳目分類填寫。
(二)報表分析。
1.報表編制后要認真進行對比分析,分析內容一般有:本月報表與上月報表的對比,看庫存物品是下降還是上升,低值易耗品的耗用是增加還是減少。
2.通過對比分析降、升、增、減的原因,找出問題,總結經驗教訓。
3.提出解決問題的辦法及措施,隨報表一并報主管領導。
4.各種報表要按公司一格式填寫,字跡工整,內容齊全;要嚴密準確、真實可靠;要按時編制,按時上報;要歸類存檔,妥善保管。
易耗品管理制度（實用18篇）篇十二
低值易耗品是指勞動資料中單位價值在100元以上、20xx元以下（但并不限于此區間，可視具體情況處理），使用年限在一年以上，不能作為固定資產的勞動資料。
1、辦公用品：
（1）辦公家具：辦公桌（1.8米辦公組合桌、2米辦公組合桌、辦公組合桌（如財務辦公桌））、會議桌、餐飲桌椅組合、餐桌（食堂）椅子、文件柜、沙發、茶幾、更衣柜、換鞋柜。
（2）食堂設備：鍋、熱水器、消毒柜、充卡機、食品柜、碗柜、切菜案板（鐵制的、大型的`）、筷子消毒柜。
（3）辦公設備：床、飲水機、電話機、計算器、傳真機、裝訂機（財務）、碎紙機、掃描儀、加濕器。
（4）小電器：微波爐、烘手器、噴淋器、飲水機、電風扇、電水壺、電磁爐。
（5）清潔用具：潔具車、拖把（工業用）、淋浴器。
（6）其他：
2、電腦耗材：鼠標、鍵盤、u盤、路由器、交換器、硬盤，未計入固定資產的打印機、電腦、投影儀、監控設備、復印機等。
3、工具：
（1）一般工具：錘子、切割機、、撬棍、成套修理工具。
（2）專用工具：焊機（機修）、鉆（手鉆、電鉆）、角磨機、皮帶擼子、對講機。
（3）專用儀器：ph計、差壓計、壓力表、酸度計、溫濕度記錄儀、天平、泵、移液器、壓蓋器、電吹風、秤、壓蓋器、泵、密封性檢測儀、壓差表、溫濕度儀、脆碎度儀、電爐、色譜柱、水份檢測儀、電導率儀、除濕機、硬度儀、燈檢儀、玻璃器具（燒杯、量筒、溫度計、容量瓶、稱量瓶、培養皿、玻璃棒等）、陶瓷具（坩堝等）。
4、周轉用具：
（1）周轉用品：桶、手推車、托盤、貨架。
01：辦公用品；
02：電腦耗材；
03：工具；
04：周轉用品。
2、二級分類：一級分類下進行二級分類。
如一級辦公用品的二級分類為：
01.01：辦公家具；
01.02：食堂設備；
01.03：辦公設備；
01.04：小電器。
01.05：清潔用具。
01.06：其他。
3、三級分類：二級分類下又進行三級分類。
如二級分類下辦公家具（01.01）的三級分類編碼為：
01.01.00001辦公桌。
01.01.00002會議桌。
01.01.00003餐飲桌椅組合。
為了在會計核算中全面體現低值易耗品入庫、領用、攤銷、報銷管理的全過程，現在就財務系統中對應業務處理的方法說明如下：
1、科目設置。
在一級科目“1409低值易耗品”下設3個二級明細科目，分別核算低值易耗品的庫存、在用、攤銷情況：
140901低值易耗品———在庫：核算低耗品采購入庫業務。
2、相關業務會計處理。
（1）低值易耗品采購入庫業務（低值易耗品增加）。
貸：銀行存款或現金。
（2）低值易耗品領用業務（即領料單，同時進行一次性攤銷）。
借：期間費用科目或成本科目（如管理費用、營業成本等）。
（3）低值易耗品報廢業務：沖銷帳面上該低值易耗品在用金額和攤銷金額。
易耗品管理制度（實用18篇）篇十三
第一條、為加強對低值易耗品的管理與控制，杜絕工作中的隨意性，特制定本辦法。
第二條、低值易耗品是指不作為固定資產核算的各種用具、家具，如工具、管理用具、玻璃器皿，以及在生產經營過程中周轉使用的包裝物容器等。
第三條、本公司規定，單位價值在50元—1000元之間的、不能作為固定資產處理的用具物品列為低值易耗品。一次性使用的餐巾紙、香皂等在物料用品科目核算，不作為低值易耗品。低值易耗品管理制度。條四條、低值易耗品的核算辦法:。
(一)科目設置:公司設置“在庫低值易耗品”和“在用低值易耗品”，各實體資產會計設置“在用低值易耗品”一級科目和“低值易耗品二級明細科目”。
(二)賬簿設置:公司財務和各實體財務主管會計分別設置一級明細賬，各實體財產會計設置二級明細賬和臺賬，對低值易耗品按類別、品種規格進行數量和金額的明細核算。
(三)分期攤銷的低值易品，領用時，借記“待攤費用”科目，貸記本科目。分期攤入有關成本費用科目時，借記“營業費用”“管理費用”等科目，貸記“待攤費用”。報廢時，將低值易耗品的殘料價值作為當月低值易耗品攤銷額的減少，沖減有關成本費用科目。
(四)低值易耗品攤銷期限:。
低值易耗品的攤銷方法根據其使用期限的長短采用分期攤銷法。
第五條、低值易耗品的購置與入庫:低值易耗品由公司采購部負責統一購置，購置前須填寫“低值易耗品購置申請單”，經總經理審批后，方可辦理。低值易耗品管理制度。低值易耗品購入后，統一由公司倉庫負責驗收入庫，保管員應認真核對低低值易耗品的類別、數量，看是否與購置申請單一致。保管員核對無誤后，填寫驗收單并簽字。驗收單一式三聯，第一聯為存根聯，由保管員留存并據以登記臺賬，第二聯為財務聯，由保管員轉財務部資產會計記賬，第三聯為結算聯，由經辦人據以報銷。低值易耗品入庫后，保管員應按類別、品種規格合理擺放，禁止亂堆亂放。第六條、低值易耗品的領用:。
(一)各部門需用低值易耗品時，應填制“低值易耗品領用憑單”，經使用部門負責人審核、簽字后，到倉庫領取，保管員要對“值易耗品領用憑單”認真審查，內容不完整，手續不全備的應拒絕發貨。
(三)使用部門將“低值易耗品領用憑單”分類順序保管，以單代帳，作為進行實物管理的依據，并據以登記本部門物品清單。
第七條、低值易耗品的轉移，退庫和經管人變更。
(一)各班組、部門間的低值易耗品轉出、轉入和退庫應辦理以下手續:填制“資產調撥單”一式三聯，轉出部門、轉入部門、財務各一聯，實體之間調撥填制四聯，必須經過各實體主管會計，分清臨時借用和長期使用，以便作帳。
(二)本使用部門低值易耗品的經管人員變更，應及時填寫“財產責任書”上的“經管記錄”以分清責任，并由部門經理簽字認可。
(三)職工調離公司，必須將自己經管的低值易耗品移交各歸口管理部門，由部門經理簽署后，方可調出。各實體負責人調動工作或實物負責人調動工作，必須報財務部辦理離任審計。
第八條、低值易耗品的報廢低值易耗品提前或超期報廢，都應及時辦理如下手續:。
(一)使用部門填制“低值易耗品報廢憑單”，寫明報廢理由，一式三聯送交財務部辦理報廢事宜。
(二)財務部對申請報廢的低值易耗品要查看實物，并會同工程部認真核實，并填寫處理意見，經總生理批準后，予以報廢處理，對因主觀原因導致低值易耗品提前報廢的，經總經理批準，對責任人處以罰款。
(三)批準報廢的低值易耗品，財務部及工程部技術人員對其實物進行估價，有殘余價值的由使用部門填制入庫單到倉庫辦理廢料入庫手續。
(四)手續完備的“低值易耗品報廢憑單”由使用部門和公司財務部各存一份，作為帳務處理的依據，原“低值易耗品領用憑單”應與“報廢憑單”附在一起，作為低值易耗品減少的依據。
(一)各實體資產會計每月必須對低值易耗品盤點一次，并每月完善“財產管理責任書”的簽字手續，并將盤點表上交財務存檔。
(二)各實體資產會計每周負責統計本部門的陶瓷報損額，并對報廢的物品要填制報損單。
易耗品管理制度（實用18篇）篇十四
1、醫院低值易耗品實行定額管理、定期核銷、科室核算的原則。
2、凡不夠固定資產標準,又不屬材料范圍的用具設備(醫用設備單位價值在200元以下,通用設備單價在50元以下,使用年限不夠一年的,均屬低值易耗品范圍,但單價在20元以上的大批固定資產例外),例如低值儀器、儀表、工具、玻璃器皿、一般用具、臉盆、暖瓶,獨立使用的'元件、配件等,均屬低值易耗品。
3、后勤、設備科,根據醫院各科室低值易耗品實際消耗的統計分析資料,并結合當年醫院經費的可能和庫存情況,在認真調查研究的基礎上,作出采購計劃,報院領導審批后購買。年度內各月份的低值易耗品的購置,可在批準的年度預算或儲備定額內組織采購。
4、低值易耗品入庫前,必須及時認真組織驗收辦理入庫手續。驗收時必須注意質量的檢查;驗收中發現問題應立即根據有關規定向供貨或運輸單位提出,及時辦理退換賠補手續。
5、庫房低值易耗品的管理應科學化,做到存放有序、零整分開、賬物對號、固定存放,便于收發和檢查,嚴防損壞、變質、丟失。
6、嚴格領退手續,在用低值易耗品,應設立登記簿,登記其分布、使用及消耗情況,定人保管。使用損耗后,及時辦理手續,以舊換新。
7、建立清查盤點制度,堅持日清、月結、季盤點。盤點內容一般包括收發有無錯誤、賬物是否相符、物品有無變質及損壞情況。
8、清查盤點多年不用的積壓,呆滯低值易耗品,對其應按有關規定,積極進行修舊利廢、改制利用、變價出售和調劑處理。使用部門對于領取后多年不用的低值易耗品,應當辦理退料的手續。
9、建立對賬制度,倉庫與財務保持金額賬目相符。倉庫保管應做到賬、卡、物相符。
10、對管理不善造成國家財產浪費、損失、私人挪作它用的部門或個人,按有關規定處罰。
易耗品管理制度（實用18篇）篇十五
2、合理申請，從工作角度出發;。
3、加強保管，責任到個人;。
4、手續簡便，易操作。
1、辦公用品包括耐用辦公用品和低值易耗品。易耗品包括：a4、a3紙、水筆、筆芯、圓珠筆、鉛筆、膠水、固體膠、橡皮擦、垃圾袋、一次性杯子、衛生紙、抽紙、煙灰缸等。耐用辦公用品包括：訂書機、垃圾桶、水桶、剪刀、電話機、計算器、直尺、插座、u盤、票夾、文件夾、熱水瓶、拖把等。
2、易耗辦公用品中對以下有特殊規定：每個員工三個月內限領水筆一支、水筆筆芯3支、圓珠筆1支、鉛筆1支;每個部門六個月內限領膠水2瓶、固體膠2支;每個員工一年內限領橡皮1塊;一次性杯子、抽紙、煙灰缸僅限領導辦公室領用。此標準為暫定數，可依據每月平均用量進行合理調整，但超過此標準領用，必須由辦公室主任簽字方可再領。
3、耐用辦公用品已于此制度規定前領取，在今后正常使用發生的損壞時，要及時向辦公室報告，由辦公室安排修理，如不報告或擅自將損壞的辦公用品丟棄，使用者個人按非正常使用損壞照價賠償。
4、對于報廢的辦公用品，要做好登記，在《報廢單》上填寫用品名稱、數量及報廢處理的其他有關事項，并由部門領導同意簽字后，到辦公室辦理報廢手續，再憑《辦公用品領用單》申領新用品，否則不予領用。
辦公用品的領用時間定于每周二下午進行，因此，各部門需在周五下班前將需領用的辦公用品上報辦公室。如因工作原因或特殊情況急需時，辦公室盡量配合。
3、為能給每位員工提供滿意的服務，需領用大量或較貴重的物品時，經請示領導，將所需用品名稱、規格、數量、使用時間提前一周告知辦公室，以便及時添置。
4、辦公用品須經領用人簽字方可予以發放。
5、各部門指定專人填寫《辦公用品申請單》經部門領導簽字后，上交到辦公室，每周二下午領取，使用辦公用品的員工到該部門指定人處領取并簽字回饋辦公室。
6、部門指定專人領取物品時必須到辦公室在辦公用品領用單上一一列明并簽字，使用保管人一欄必須注明由誰使用保管，使用保管人負責保管并承擔責任。
本制度自即日起執行。
易耗品管理制度（實用18篇）篇十六
1、各部門每月制定低值易耗品采購計劃,經財務部核價后轉交采購部門根據該部的費用定額掌握采購,財務部根據該部門費用定額審核報銷。
2、由使用部門指定專人負責管理低值易耗品,建立卡和賬冊,卡片一式兩份,由采購部門專人保管一份,使用部門專人保管一份,財務部登記明細分類賬。領料單必須由部門負責人簽字才能生效。
3、對損壞和丟失的低值易耗品,應分清責任,屬工作差錯的要由責任人填寫報廢單,部門負責人簽字方能核銷。屬于個人過失的要賠償,屬有意破壞或丟失的要罰款處理。
4、年終對庫存的低植易耗品進行一次盤點,并寫出盈虧報告及原因,由有關部門負責人審核,憑此報銷或入賬。
1、要按年分季編報家具、用具的購進計劃,由各使用部門根據營業所需或辦公需用編報計劃,報財務部審查并提出意見后報總經理批準。
2、家具、用具的'購進成本,包括購進價格和所支付的運雜費。家具、用具購進后,作出賬務處理,在“營業費用-低值易耗品”科目入賬。
3、領用家具、用具必須列表登記,領用部門或個人應負保管責任,同時必須做好日常修理工作。
4、修理家具、用具所用的開支,以“營業費用-修理費”列支。
5、家具、用具因磨損而失去使用價值時,經批準可辦理報廢。報廢的家具出售時,其售出殘值作“營業收入”處理。
6、丟失、毀損家具、用具時、由當事人或部門寫明原因,向部門經理報告,轉報財務部審查后呈總經理審批。屬人為丟失、毀損,由當事人負責賠償或部門賠償。賠償的價款作“營業外收入”處理。
7、家具、用具發生溢余或短缺,應先按估價價值轉入“待處理收益”或“待處理損失”科目賬戶,查明原因,并分別不同情況審批后,轉入“壞賬損失”或“營業外收入”處理。
酒店資產管理應該建立健全資產管理流程,明確責任,重視核算,強化考核,充分發揮固定資產的作用,我們認為應從以下方面入手。
易耗品管理制度（實用18篇）篇十七
為加強公司固定資產及低值易耗品，嚴格其購置、保管使用、內部轉移和處置手續，保證固定資產及低值易耗品的安全及完整，提高其使用效率，特制定公司固定資產及低值易耗品管理制度。
由辦公室指派專人對全公司的固定資產及低值易耗品進行管理。
固定資產是指企業單位使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產、經營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在500元以上，并且使用年限超過一年的也作為固定資產。
1、一般固定資產購置：各單位根據實際情況需要增加固定資產時，填寫“固定資產購置申請單”，列明需購置固定資產的名稱、規格、數量、計劃價格、部門申請人、部門批準人、公司分管領導、總經理簽批后，每月財務匯總上報董事長審批執行。
2、企業自制的固定資產或購入需要安裝的固定資產，購建單位必須編制自制或安裝領用材料、機件、人工等費用預算書，由辦公室審核后，報財務部執行。
辦公室根據經董事長批準的固定資產購置計劃單組織采購，購置的固定資產對外付款時，必須憑固定資產購置申請單和用款申請單，到財務辦理付款手續。購置設備到貨后，由資產使用部門組織有關人員對到貨設備組織驗收，點收數量及所附備品備件，查驗質量，合格后由辦公室開具“入庫單”，再根據資產使用部門領用情況開具“出庫單”，方可出庫。
根據總公司固定資產核算標準，按照固定資產的經濟用途將固定資產分為生產用固定資產和非生產固定資產兩大類。
生產用固定資產是指直接服務于企業生產經營過程中的房屋、建筑物、機器、設備等。具體由資產使用部門負責資產的驗收、編號、入庫、保管、使用的管理工作。
非生產用固定資產主要指不直接服務于生產經營過程的`各種固定資產。主要包括各種辦公用資產（電腦、復印機等）、生活用資產（飲水機、空調、員工食堂的設備設施等）、家俱類資產及非生產用建筑物。根據企業實際情況，辦公用品固定資產由資產使用部門負責落實資產的驗收、編號、保管及使用工作；生活用固定資產及家俱由辦公室負責落實資產的驗收、編號、保管及使用工作。各部門建立固定資產的卡片帳，登記固定資產的名稱、數量、存放地點，業務上由財務部指導建賬，并將固定資產管理員名單報財務部及辦公室備案，由辦公室聯合財務部對固定資產進行不定期抽查，保證帳、物、卡相符。對各部門由個人使用的實物固定資產必須登記造冊，人員流動時，必須辦理相關交接手續，防止實物流失。
置業公司所屬各部門之間因生產經營和管理需要，某項固定資產需從一個部門調整到另一個部門，必須填寫“固定資產轉移單”，經有關部門批準后，辦理轉移手續。轉移單一式三聯，一聯調入部門，一聯調出部門，一聯交辦公室固定資產負責人。
各部門必須定期對本單位的固定資產進行清查，保證固定資產帳物相符。
在固定資產的清理和改造過程中，拆除的固定資產和廢舊物資，由置業公司固定資產負責人對拆除下來的物資進行登記，能繼續使用的轉有關部門使用，不能繼續使用的，填寫廢舊物資申請單，由總經理簽字后及時處理。
低值易耗品是指不能作為固定資產的各種用具物品，如工具、管理用具、玻璃器皿以及在生產經營過程中周轉使用的包裝物。所有低值易耗品由財務部設置總帳，供應倉庫設置備查賬，各使用部門設置保管帳。各部門使用的低值易耗品經公司領導審批購入后，統一由辦公室驗收，材料會計登記低值易耗品備查賬，并給領用部門開具“低值易耗品出庫單”。各領用部門分別建立保管帳，并落實實物保管人。財務部門憑倉庫驗收單和低值易耗品出庫單進行帳務處理。低值易耗品發生內部轉移時，必須事先經單位材料會計及部門實物管理人簽字后辦理業務轉移手續。低值易耗品發生報廢時，由實物管理人和使用部門提出報廢申請，列明報廢低值易耗品名稱、數量及報廢原因，經有關領導鑒定批準后，通知實物管理人及會計辦理出賬手續。
材料和發票同時到達的采購業務，由辦公室負責驗收，合格后填寫一式三聯的入庫單，辦理入庫手續。對于貨到發票未到或分批供貨的業務，辦公室建立“來料登記備查賬”，月底結帳時對貨到發票未到的業務由會計辦理暫估入庫手續。單位領料時，統一由領料人填寫領料單，詳細注明領料用途，經領料單位負責人簽字批準后到辦公室辦理領料業務。月末辦公室將當月發生的入庫單及出庫單整理后，報財務部門進帳。辦公室每月必須將本月入庫單和領料單底單聯整理裝訂成冊，并妥善保管備查。
易耗品管理制度（實用18篇）篇十八
一、生產用工具、儀表等低值易耗品，各班組要指定專人負責建立臺帳，詳細登記低值易耗品種類、規格、單位、數量及領用日期和存放地點，主管股室也要建立輔助帳以便備查。
二、管理用家具、器具等低值易耗品，由行政組按領用單位建立臺帳，按類別統一編號，定期進行清查、核對，加強使用部門的責任，防止丟失或化為私有。
三、財務審計室負責監督和檢查低值易耗品的管理，督促各部門每年清理一次，做到卡、帳、物相符。
四、職工調離工作，應將個人領用的生產工具、儀表、家具、勞保用品等，如數歸還有關部門或批準辦理轉帳手續，不得私自帶走。
五、在用低值易耗品需要報廢時，由本部門提出申請，經生技、用電、計劃、行政、財務部門鑒定，符合報廢條件的方能報廢。
六、財務審計室應按規定做好低值易耗品的核算工作。