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內部控制建設規劃方案（熱門19篇）篇一
為進一步提高本單位內部管理水平，規范內部控制，加強廉政風險防控機制建設，根據《行政事業單位內部控制規范》和《行政事業單位財務管理內部控制規定》，結合我單位實際，制定本實施方案如下：
一、實施《內控規范》的重要意義。
內部控制既是行政事業單位的一項重要管理活動，又是一項重要的制度安排。《內控規范》通過制定制度、實施措施和執行程序，實現對行政事業單位經濟活動風險的防范和管控，將內部控制的基本原理與行政事業單位的實際情況相結合，并將制衡機制嵌入到內部管理制度中，對于提高單位管理水平，規范財經秩序，有效防范舞弊和預防腐敗，加強廉政風險防控機制建設，具有重要意義。
二、《內控規范》的主要內容。
根據《內控規范》的要求，從單位層面和業務層面兩個方面加強內部控制。
單位層面的主要內容：
1、內部控制建設啟動情況。成立內部控制領導小組，制定、啟動相關的工作機制；開展內部控制專題培訓；開展內部控制風險評估；開展組織及業務流程再造。
2、單位主要負責人承擔內部控制建立與實施責任情況。單位主要負責人主持召開會議討論內部控制建立與實施相關的議題；單位主要負責人主持制定內部控制工作方案，健全工作機制；單位主要負責人主持開展內部控制工作分工及人員配備等工作。
3、對權力運行的制約情況。權力運行機制的構建；對權力運行的監督。
4、內部控制制度完備情況。建立預算管理制度；建立收入管理制度；建立支出管理制度；建立政府采購管理制度；建立資產管理制度；建立科技項目管理制度；建立合同管理制度；建立決策機制制度。
5、不相容崗位與職責分離控制情況。對不相容崗位與職責進行了有效設計；不相容崗位與職責得到有效的分離和實施。
6、內部控制管理信息系統功能覆蓋情況。建立內部控制管理信息系統，功能覆蓋主要業務控制及流程；系統設置不相容崗位賬戶并體現其職權。
業務層面的主要內容：
1、預算業務管理控制情況。對預算進行內部分解并審批下達；預算執行差異率。
2、收支業務管理控制情況。收入實行歸口管理和票據控制，做到應收盡收；支出事項實行歸口管理和分類控制；舉債事項實行集體決策，定期對賬。
3、政府采購業務管理控制情況。政府采購合規；落實政府采購政策；政府采購方式變更和采購進口產品報批。
4、資產管理控制情況。對資產定期核查盤點、跟蹤管理；嚴格按照法定程序和權限配置、使用和處置資產。
5、科技項目管理控制情況。
6、合同管理控制情況。加強合同訂立及歸口管理；加強對合同履行的控制。
三、工作步驟。
1、宣傳培訓階段：組織內控建設和內控執行人員培訓學習，增強對內控規范的理解，掌握實施的方法步驟，使風險管控理念深入人心，培養良好的內控意識和內部控制環境。
2、組織實施階段：根據內控規范內容，成立內控領導小組。由單位主要負責人擔任領導小組組長，研究制定切實可行的內部控制規范實施方案并嚴格落實，建立健全單位各項內部控制制度與措施，形成完善的內部控制執行機制。
3、監督檢查階段：12月底對單位內部控制建立和實施情況進行自查自評，并對發現的薄弱環節和問題抓好整改落實。進一步健全制度、強化執行，并將內部控制評價報告上報財政局。
四、工作要求。
1、加強組織領導。
充分認識此項工作的重要性，切實加強組織領導，將其列入重要工作日程統籌安排，努力形成良好的內控工作氛圍和機制。
2、健全規章制度。
按照《內控規范》的要求，抓好建立健全內部管理制度、實施工作業務流程、定期開展內控自我評價等重要環節，把《內控規范》的各項制度要求逐項落實到位。
3、強化監督機制。
內部監督是《內控規范》的要素之一，也是《內控規范》得以貫徹執行的重要保障機制。貫徹落實內部監督制度，明確在內部監督中的職責權限，對內部控制建立與實施情況進行內部監督檢查和自我評價，并將內部監督與內部控制的建立和實施保持相對獨立。
4、加強溝通協調。
內部控制建設是一項系統工程，也是一項長期的工作任務。需要持之以恒，常抓不懈，各科室、下屬單位要加強聯系與信息溝通，及時匯報內控規范實施過程中的有關信息，總結工作經驗。
根據《行政事業單位內部控制規范（試行）》等文件及相關法律法規的要求，為達成我單位內部控制目標，實現單位對經濟活動的控制，實現控制目標，對經濟活動風險進行防范和管控，根據我單位實際情況，特制定本方案。
一、工作內容。
（一）控制目標。
內部控制是我單位履行職能、全面完成各項任務的重要保障。為做到自我約束和規范，我們的控制目標為：
1、經濟活動合法合規。采取必要的措施合理保證預算收支等各類經濟活動在法律法規允許的范圍內進行。
2、各項資產安全和使用有效。加強資產管理，做到資產實物與財務情況相吻合，合理保證資產的安全和完整。
3、會計信息真實、完整、可靠。合理保證會計信息的真實、完整，客觀反映預算執行情況，為領導決策提供依據。
4、提高資金使用效率。做好預算管理，為完成各項財政任務提供資金保障，合理分配各項資金，不斷提高資金使用效率。
5、作為反腐倡廉的重要手段。在我單位內部逐步完善決策權、執行權和監督權分立的機制，發揮制度和流程的控制作用，有效預防腐敗。
（二）實施范圍。
內部控制規范實施的范圍為本單位。
充分利用已經開展的科學化、精細化梳理工作和廉政風險防范工作等已有成果，結合本次內控工作的具體要求，追蹤資金的具體流向，建立健全各項規章制度。
（三）實施原則。
在我單位制定實施內部控制的各項目標時要做到：
1、對單位預算收支的全過程進行控制，資金走到哪里，內控跟蹤到哪里。
2、突出重點，監控一般，對關鍵控制點和關鍵崗位要特別加以防范。
3、要相互牽制和制衡，各項收支業務的決策、執行、監督三個環節要相互分離，各環節的不相容崗位和人員要相互分離。
4、各項內控制度的建立與實施，要行得通、做得到、管得住、用得好、可持續。
（四）工作任務。
1、梳理并完善經濟業務流程。全面梳理并完善預算管理、收支業務管理、政府采購業務管理、資產管理、建設項目管理、合同管理等經濟業務流程，同時明確各項經濟業務流程中涉及到的部門、崗位、職責、權限等，在此基礎上完善相關管理制度。
2、調整和明確職能分工。明確各項經濟業務的歸口管理部門、涉及部門、涉及崗位及崗位職責，解決跨部門協調問題。對部門間和部門內職責分工不合理處進行調整。
3、建立關鍵崗位責任制。對各項經濟業務涉及的崗位，尤其是關鍵性崗位，明確崗位職責權限、人員要求、工資標準以及獎懲辦法等。建立健全關鍵崗位人員的培訓、評價、輪崗等制度。
4、明確經濟業務的權限分配。針對不同的業務支出，設置不同權限的分級授權審批，控制風險避免審批權限高度集中。
5、建立內控評價與監督制度。建立內部監督、風險評估和內控評價制度，確保我單位內部控制能夠有效實施、發揮作用并適時更新。
二、基本要求。
我單位實施內部控制，要通過機構設置、職能分工、崗位責任制、歸口管理、三權分離等，將各項經濟事項根據管理職能固化到具體的業務流程中，并對應到具體的工作崗位上。
1、預算業務管理。建立健全預算編制、審批、執行、決算與評價等預算內部管理制度。建立內部預算編制、預算執行、資產管理、基建管理、人事管理等部門或崗位的溝通協調機制，提高預算編制的科學性；建立預算執行分析機制；建立全過程預算績效管理機制等。
2、收支業務管理。建立健全收入內部管理制度；建立健全票據管理制度；建立健全收支內部管理制度等。
3、政府采購業務管理。建立健全政府采購預算與計劃管理、政府采購活動管理、驗收管理等政府采購內部管理制度。
4、資產管理。建立健全貨幣資金、實物資產、無形資產等資產內部管理制度。建立健全貨幣資金管理崗位責任制；加強對銀行賬戶的管理和資金的核查；對資產實施歸口管理，建立資產臺賬，加強資產的實物管理等。
5、合同管理。建設健全合同內部管理制度；建立財會部門與合同歸口管理部門的溝通協調機制，實現合同管理與預算管理、收支管理相結合；建立合同履行監督審查制度等。
3、組織方式和職責。
成立單位內部控制規范實施工作領導小組，下設辦公室。
（1）領導小組。
組長：（站長）。
副組長：（副站長）、（副站長）。
領導小組負責貫徹市行政事業單位內部控制規范聯席領導小組各項要求，推進我單位內部控制工作，并研究解決試點工作中出現的重大問題，探索建立適合本單位實際情況的內部控制體系。
（2）領導小組辦公室。
辦公室主任：（站長）。
牽頭科室：站長室。
成員科室：副站長室，財務等科室。
領導小組辦公室負責制定內部控制規范實施的工作方案，組織各部門開展內部控制規范工作并進行監督檢查。協調內部控制規范工作中的問題，設計并完成內部手冊。
（三）成員職責。
財務：協調設計單位內部的相關事項，提供我單位科學化精細化業務梳理成果等。負責開展單位內部控制規范宣傳和培訓工作，起草工作方案、簡報、總結等文件，收集整理內部控制規范檔案，負責財務會計、預算控制、收支控制、政府采購、資產管理等業務的梳理和整改。
副站長：負責確認部門職責、崗位職責，開展崗位職責確定、輪崗、關鍵崗位人員管理、業務培訓、職業道德教育等業務的梳理和整改。開展風險評估，內部控制評價、風險定期評估等業務的梳理和整改。負責合同控制等業務的梳理和整改。
站長：負責對內控開展情況進行監督，并提供單位開展廉政風險防控工作的資料和經驗。
4、工作步驟。
我單位內部控制工作分為工作準備、流程梳理、風險評估、制度完善、制定手冊和驗收交流六個階段。
（一）工作準備。
1、成立內部控制規范領導小組和辦公室，全面負責內部控制規范的實施工作。
2、制定并下發《內部控制規范實施工作方案》。草擬內部控制規范實施工作方案，與相關科室溝通意見并報領導班子辦公室審議后下發。
3、各科室確定本部門內部控制實施工作聯系人，并向領導小組辦公室報送名單。
4、開展本單位內部控制規范宣傳和培訓。組織單位內各有關科室召開培訓會，布置相關工作。
（二）流程梳理。
成員科室按照本方案的分工，負責收集整理相關業務的流程（包括流程圖和流程說明）、制度、崗位職責等資料，做到制度和流程相匹配，主要業務環節及崗位職責要明確，并將梳理材料報送領導小組辦公室。
單位結合業務工作，負責梳理與其相關的預算申報、預算執行以及在執行中涉及到的政府采購、合同執行等相關業務流程，加強內部資產實物的管理，建立預算執行分析機制，配合成員科室完成相關的業務梳理和整改。
（三）風險評估。
1、風險自查。本單位針對各部門梳理出的流程、制度、崗位職責等，結合實際執行效果，查找風險點，初步提出風險控制措施，并對現行流程和制度的設計合理性、運行有效性做出判斷。
（1）分析經濟活動風險。結合會計法、預算法等法律法規和相關業務的要求，利用內部控制方法，分析現有經濟活動業務流程和制度的風險。
（2）查找風險點。在分析經濟活動風險的基礎上，各部門對照相關法律法規和財政部內部控制規范有關風險評估、單位層面控制和業務層面控制的具體要求。結合實際工作中的實踐經驗和主管部門的管理要求，查找流程和制度中存在的風險點。
（3）提出風險應對措施。對照查找出來的風險點，結合控制方法和工作經驗，逐個分析，提出初步的風險應對判斷。
2、綜合評估。領導小組辦公室在審閱資料、訪談和調研等工作的基礎上，對各部門風險自查進行復核，并綜合評估整體風險。
（1）訪談和調研。領導小組辦公室在初步審閱資料的基礎上，選擇部分科室和人員進行實際訪談，了解業務流程、制度等的建立和執行情況，以及相關人員對現有內控的評價以及合理化建議等，同時選擇部門業務進行現場查看與測試。
（2）綜合評估風險。監督室對部門風險自查結果進行復核，進一步查找和確定風險點，綜合評估整體風險。風險評估主要從內部控制工作的組織情況、內部控制機制的建設情況、內部管理制度的完善情況、內部控制關鍵崗位工作人員的管理情況、財務信息的編報情況等單位層面控制，以及預算管理情況、收支管理情況、政府采購管理情況、資產管理情況、合同管理情況等業務層面控制進行風險評估。
3、風險評估結果報領導小組審定。
（四）制度完善。
1、流程優化。各部門根據領導小組審定的風險評估結果，設計防控措施，結合專家調研意見進行流程設計或優化，明確各業務流程運行標準、運行授權和風險控制辦法。
2、制度完善。各部門在流程梳理和優化的基礎上，與相關制度進行全面整理和完善。
優化流程和完善制度時，對于崗位不相容的，要明確劃分職責權限，實施相應的分離措施；對于內部授權審批不明確的，要明確各崗位辦理業務和事項的權限范圍、審批程序和相關責任，建立重大事項集體決策和會簽制度；對業務歸口管理不明確的，要明確管理部門；對不在預算控制之內的經濟活動，要納入預算控制；對未建立資產日常控制制度的，要進行完善；對未使用同一表單和票據的，要設計并統一；對于相關信息未在一定范圍內公開的，要完善信息內部公開制度。
3、領導小組辦公室復核。領導小組辦公室收集各部門新的流程、制度、單據和風險文檔等資料并進行復核。復核過程中發現有需要調整或完善的，由各部門進行修改與完善。
4、確定內控職責分工。確定內控職能部門和各業務的歸口管理部門，明確各部門、各崗位在內控運行中的職責分工。
5、建立風險評估機制。對經濟活動風險評估的組織方式、評估頻率、啟動條件、關注重點等進行設計，形成風險評估機制。
6、建立內部監督和評價機制。確定內部監督檢查的方法、范圍和頻率等，明確各相關部門和崗位在內部監督中的職責權限，規定內部監督的程序和要求，對內部控制建立與實施情況進行內部監督檢查和自我評價。
（五）制定手冊。
1、制定《內部控制管理工作手冊》初稿。匯總整理單位層面和業務層面的內控資料，以及風險評估、內部監督和評價等資料，明確單位層面和業務層面的內控要求，形成各部門的內部控制規范。整理相關資料形成《內部控制管理工作手冊》初稿。
2、《內部控制管理工作手冊》根據專家咨詢組建議和內部反饋意見進行修改，報領導小組審核后試行。
（六）驗收交流。
1、接受專家咨詢組對我單位內部控制規范試點工作復核。根據復核結果和試行反饋意見修改《內部控制管理工作手冊》并正式發布實施。
2、向主管單位提交內控工作總結和《內部控制管理工作手冊》。
為貫徹落實財政部《關于印發〈行政事業單位內部控制規范（試行）〉的通知》（財會【2012】21號）文件要求，推動xx鎮開展內部控制工作，提高管理能力，加強廉政風險防范，現就實施單位內部控制工作提出以下方案。
一、重要意義。
（一）實施內控規范是落實十八屆三中全會精神的重要舉措。
《關于全面深化改革若干重大問題的決定》明確指出，要深化行政體制改革，堅持用制度管權、管事、管人，讓人民監督權力，把權力關進制度的籠子里，構建決策科學、執行堅決、監督有力的權力運行體系。實施內控規范就是發揮制度籠子的作用，利用完善的內部控制制度限制權力的濫用，減少自由裁量權的空間和余地，有效建立健全權力運行的制約和監督體系，推動廉潔高效、人民滿意的服務型政府的建設。
（二）實施內控規范是促進黨的群眾路線教育實踐活動整改落實的長效機制。
解決四風方面的突出問題，檢驗群眾路線活動的實際效果，關鍵是把握制度建設工作重點。實施內控規范就是將各相關制度梳理整合，統籌考慮，不斷優化、固化、e化（信息化）的過程，強化考核監督，確保制度落實，形成群眾路線活動的長效機制。
（三）實施內控規范是推進財政規范化、科學化、信息化管理的積極實踐。
為滿足市場經濟體制進一步完善和現代國家治理的需要，客觀要求財政工作必須深化改革，規范管理。內控規范通過制定制度、實施措施和執行程序，實現對行政事業單位經濟活動風險的防范和管控，包括：預算管理、收支管理、政府采購管理、資產管理、建設項目管理以及合同管理等主要經濟活動的風險控制。實施內控規范可以有效保障單位業務穩健高效運行，確保財務記錄、財務報告信息和其他管理信息的及時、可靠、完整。實施內控規范必將對提升財政管理的水平、提高財政資金的使用效益、促進財政管理的規范化、科學化和信息化起到積極的促進作用。
二、原則。
（一）工作原則。
1、全面性原則。內控規范應當貫穿行政事業單位經濟活動的決策、執行和監督，全員參與、全業務覆蓋、全過程監控，保證控制范圍的全面性。
2、重要性原則。在全面控制的基礎上，內控規范應當關注單位重要經濟活動的重大風險，針對本單位的重要經濟活動、可能存在重大風險的環節采取嚴格的控制措施。
3、制衡性原則。內控規范應當在單位內部的部門管理、職責分工、業務流程等方面形成相互制約和相互監督的有效機制，真正發揮出制度管權、管事、管人的作用。
4、適應性原則。內控規范應當符合國家有關規定和單位的實際情況，并隨著外部環境的變化、單位經濟活動的調整和管理要求的提高，不斷修訂和完善內部控制體系。
三、工作目標。
行政事業單位應通過實施內控規范，梳理流程、健全制度、實施措施、完善程序，基本建立以防范風險管控為核心，以控制手冊和評價標準為主體，以單位內部管理為基礎，以外部監管部門積極引導、中介機構有效服務為支撐，全員參與、全業務覆蓋、全過程監控的內部控制實施體系，切實增強單位的內部管理水平和權力運行機制，推動廉潔高效、人民滿意的服務型政府的建設。行政事業單位內部控制目標應與單位總體目標相一致，具體包括五個方面。
1、合理保證單位經濟活動合規合法，有效規范單位預算管理、收支管理、政府采購、資產管理、建設項目、合同控制等各類經濟活動。
2、合理保證單位資產安全和使用有效，堅持所有權與使用權相分離的原則，確保資產的安全完整和有效使用。
3、合理保證單位財務信息真實完整，強化財務信息分析和結果運用，為外部監管和內部管理提供信息支持。
4、有效防范舞弊和預防腐敗，科學運用內部控制的原理和方法，強化內部監督，建立反腐敗、反舞弊的長效機制。
5、提高公共服務的效率和效果。
四、工作安排。
（一)政策制定階段(2018年1月）。
1.2018年3月底前，按方案部署落實內控規范工作，組織召內控規范實施聯席領導小組協調會，討論通過實施意見，明確職責分工，溝通相關情況，部署相關工作。
（二)宣傳培訓階段(2018年4月）。
2018年4月，召開內控規范實施動員培訓大會，由聯席領導小組組長部署全鎮內控規范貫徹落實工作，各業務支出科室負責通知本科室管口單位參加培訓。
（三)組織實施階段(2018年5月-2018年11月底）。
1、加強專業技術指導，內控規范實施聯席領導小組通過調研、座談、經驗交流等多種方式與實施單位溝通有關情況，研討有關問題，配合實施單位開展內控建設工作。建立定期工作通報會機制，對我鎮內控規范貫徹實施工作做出統籌安排和具體部署。
2、全鎮各單位應當根據內控規范內容，建立適合本單位實際情況的內部控制體系，進一步提升單位管控效能，有序推進各項工作。
一是成立內控領導小組健全實施機構。
各單位主要負責人為內控規范責任人，擔任領導小組組長，將其作為“一把手”工程，形成內控實施組織框架，結合本部門、本系統的特點和業務性質，確定牽頭部門及相關人員，落實職責分工，研究制定切實可行的內控規范實施方案并加以嚴格落實，認真開展內控規范宣傳、培訓和實施工作。考慮內部控制管理的專業性和長期性，各單位應提前做好內部控制管理人才儲備工作。
二是全面系統分析單位經濟活動風險。
首先要針對意見反饋或訪談記錄、調查問卷進行匯總分析，歸納內部各項管理要求和風險點；其次要全面梳理管理流程和業務流程風險，根據單位業務特點查找風險點，并從各個業務所面臨的內外部環境入手，運用多種手段進行風險的定性和定量評估。對已經識別的風險要進行定性分析、定量分析和風險排查，確定風險等級，制定出相應的應對措施和整體策略。
三是建立健全單位各項內部控制制度與措施。
根據確定的風險點、風險等級和風險應對策略，組織相關人員修改完善工作流程和經濟業務流程，提出風險管控措施，固化信息系統和流程，制定《單位內部控制規范手冊》。
四是有效保證內部控制管理制度貫徹執行。
明確各個部門、崗位和相關工作人員的分工和責任，設立相應部門和崗位對內部控制管理制度的執行結果進行考核和獎懲，重點強調“一把手”的執行力，形成完善的內部控制執行機制，及時研究執行中的問題，完善應對措施，及時修改《單位內部控制規范手冊》相關內容。
（四)監督檢查階段(2018年12月）。
1、加強內控制度的監督與評價。充分利用廉政風險防控機制和外部審計、財政監督檢查結果等情況，由單位審計部門或紀檢監察部門牽頭定期開展本單位內部控制規范監督檢查和自我評價工作，認真整改，進一步完善《單位內部控制規范手冊》。
2、實施單位要及時反饋內控規范實施過程中的有關信息，總結工作經驗，形成工作結果。
3、內部控制規范實施聯合工作組加強各單位內控規范實施工作日常指導、檢查、監督、評價。
內部控制建設規劃方案（熱門19篇）篇二
根據財政部、證監會《關于20xx年主板上市公司分類分批實施企業內部控制規范體系的通知》(財辦會[20xx]30號)的要求，為了保障合規、有序、高效地開展內部控制評價工作，依據《企業內部控制基本規范》及其配套指引、《安徽鑫科新材料股份有限公司內部控制手冊》、《安徽鑫科新材料股份有限公司內部控制評價管理辦法》及公司重要管理規章制度，特制定本工作方案。
內控評價的內容包括內部控制的五要素：內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督。
內控評價的范圍：公司本部及其分公司、子公司。
1、內控評價領導小組。
(董事會、監事會、審計委員會、總經理)。
(經營管理部、審計部、董事會辦公室及其他職能部門)。
預計在20xx年9月份進行內控自評價。
1、中期評價，查找缺陷。
a、內控評價實施過程。
a、從企業層面控制了解、分析內部控制風險；
1
b、識別風險業務領域及重要組成部分。
b、該階段形成以下工作底稿：
組織架構、發展戰略、人力資源、社會責任、企業文化等的調查底稿。
a、內控評價小組成員召集各單位業務骨干，主持各單位內控評價，實現內控評價全覆蓋，完善以下工作：
c、查找并分析各單位相關業務及管理主要風險，補充完善流程圖、風險清單、風險矩陣；
d、對各單位內部控制進行測試，編寫各單位的《內控評價報告(中期)》，評價人員與單位負責人共同確認內控缺陷、《內控評價報告(中期)》。
b、該階段形成以下工作底稿：
b、流程圖、風險矩陣、風險清單；
2、內控缺陷整改。
(1)內控缺陷確認標準：詳見《內部控制評價管理辦法“缺陷認定標準”》；
(2)內控缺陷的確認程序：
c、內控評價小組匯總整理的內控缺陷：各單位負責人確認內控缺陷，單位負責人召集相關人員討論確定整改措施，評價小組對整改措施能否消除缺陷予以確認；單位負責人未確認的內控缺陷，評價小組應與缺陷所在單位的直接上級討論確定；內控評價小組對股份公司管理層不予確認的缺陷，若內控評價小組認為2屬于重要或重大缺陷，應直接向董事會報告，由董事會裁定。
(3)內控缺陷的整改。
須整改的內控缺陷，由缺陷所在單位整改，由內控評價工作小組進行追蹤，以確保相關單位采用適當措施進行改進。
3、監控缺陷整改后的運行情況。
內控評價小組跟蹤、檢查缺陷整改進度，確保整改后在20xx年12月31日前最低運行時間不少于三個月，故應在9月底以前完成缺陷整改；收集整改后的運行證據，確保缺陷已消除。
4、期末評價，出具評價報告。
主要采用后推程序進行內控評價：
(2)重點關注、測試發生變化的內部控制和新增業務的內部控制以及中期存在缺陷的控制。
內控評價工作小組根據評價結果起草公司的《內部控制自我評價報告》，經總經理辦公會審議后，報董事會審批。
出具內控評價報告后，內控評價小組在3個月內將內控評價底稿裝訂成冊并歸檔，審計部保管1年，1年以后交公司檔案室，保存期限10年。
本方案經董事會審批后執行。
安徽鑫科新材料股份有限公司。
20xx年8月3日。
內部控制建設規劃方案（熱門19篇）篇三
第一條為規范行政事業單位內部會計風險控制，明確會計機構及相關人員職責，充分發揮會計在單位風險管控中的作用，根據《中華人民共和國會計法》、《會計基礎工作規范》、《行政事業單位內部控制規范(試行)》、《回族自治州會計管理工作暫行辦法》(臨州辦發〔20__〕160號)等財經法律法規制度的規定，現制定本內部控制制度。
第二條單位負責人對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責。
根據單位實際，單位負責人可直接主管單位的財務會計工作，并指定其他副職分管;也可以委托或指定單位其他副職或者部門負責人主管財務會計工作。
委托或指定其他副職或人員主管時，單位負責人仍負主要責任。
第三條單位負責人在會計工作的職責是：
(一)指導和督促建立健全內部會計控制與監督相關制度并有效執行。
(二)通過制度委托、授權主管或分管財務負責人和會計機構會計人員依法辦理會計事項，嚴格把關。
(三)支持和保證會計機構人員依法履行職責，為會計人員撐腰，真正起到“把關”作用。
(四)以身作則，帶頭執法，不得干預、阻撓會計機構人員依法履行職責，更不能授意、指使、強令會計機構人員違法辦理會計事項，不得對會計人員進行打擊報復。
第四條主管或分管財務會計工作的負責人根據制度委托，代行單位負責人在會計工作中的相關職責。
第五條單位應當根據《中華人民共和國會計法》的規定設置會計機構，配備會計機構負責人;或者在有關機構中設置會計人員并指定會計主管人員。
從事會計工作的人員，必須取得會計從業資格證書。
第六條會計機構的工作職責是：
(一)認真貫徹執行《會計法》和國家統一財務會計制度，進行會計核算，實行會計監督。
(二)擬定本單位財務會計內部控制制度和具體實施細則，經批準后組織實施。
(三)依法設置會計賬簿，將本單位各項收支、資產、債權債務、凈資產全部納入單位賬冊進行核算和監督，不得賬外設賬，私設小金庫。
(四)匯總編報部門預算和決算，審查核定部門和下屬單位年度預算和決算，做好相關資金的綜合統籌平衡工作。
(五)嚴格執行預算和財務計劃，依法對單位各項收支進行會計監督，保證財務信息真實、合法、完整、準確。
(六)負責債權、債務的管理工作，全面反映單位債權、債權真實情況。
(七)加強固定資產的購置、使用和處置的監督管理，維護國家財產的安全、完整。
(八)按照會計檔案管理制度，負責會計憑證、賬簿、報表及其他會計資料的立卷、建檔工作。
(九)負責行政事業性收費票據和往來票據的領購、分發、繳銷等工作。
(十)負責政府采購資金預算申請審核，資金及質量保證金的審核和收付工作。
(十一)負責單位各項專項經費、項目建設資金的收支和審核，做到專款專用。
(十二)充分利用財務數據，客觀、真實地對預算執行情況、財務報表數據進行分析，及時為領導決策提供數據支持。
(十三)對下屬單位的會計基礎工作、資金資產管理、內控制度建設等工作進行指導和監督。
(十四)接受并配合財政、審計、紀檢監察、稅務等部門的監督檢查;做好本部門(單位)財務公開工作，接受社會監督。
第七條各單位應當根據會計業務需要設置會計工作崗位，建立健全會計崗位責任制度。
會計工作崗位一般可分為：會計機構負責人或者會計主管人員、出納、財產物資核算、工資核算、成本費用核算、財務成果核算、資金核算、往來結算、總賬報表、稽核、檔案管理等。
開展會計電算化和管理會計的單位，可以根據需要設置相應工作崗位，也可以與其他工作崗位合并設置。
會計人員的工作崗位應當有計劃地進行輪換。
第八條單位可以根據會計機構和業務實際設置和合并相應崗位。但不相容崗位必須做到分離。
會計不相容崗位包括：授權批準與業務執行、業務經辦與審核、業務經辦與會計記錄、保管與會計記錄、保管與稽核，出納與會計、稽核、會計檔案保管、收入、支出、費用、債權債務賬目的登記，稽核與出納、會計檔案保管、收支、費用等賬目登記等。
第九條會計機構負責人、會計主管人員應當具備下列基本條件：
(一)堅持原則，廉潔奉公;。
(二)具有會計專業技術資格或者從事會計工作三年以上經歷;。
(三)主管一個單位或者單位內一個重要方面的財務會計工作時間不少于2年;。
(四)熟悉國家財經法律、法規、規章和方針、政策，掌握本行業業務管理的有關知識;。
(五)有較強的組織能力;。
(六)身體狀況能夠適應本職工作的要求。
(七)與本單位負責人、主管財務負責人、出納沒有直系親屬關系。
第十條會計機構負責人在單位負責人和主管財務負責人領導下，組織會計機構開展會計核算，實行會計監督。
第十一條會計機構負責人的崗位職責。
(一)負責單位日常財務會計工作，綜合管理單位及本系統的計財工作，監督本系統嚴格執行《會計法》、《預算法》、《政府采購法》國家財經政策和內部制定的有關規定，嚴守財經紀律。
(二)組織編制并督促執行單位及本系統各項事業發展計劃、年度財務收支計劃，積極組織收入，合理安排支出，保證各項事業健康發展。
(三)切實加強單位及本系統部門預算管理、國庫集中支付管理和非稅收入管理，認真實施財務監督。對違反預算程序、分配程序、撥付程序、借貸程序及其他財經紀律的事項，嚴格把關，拒絕受理。
(四)定期分析單位及本系統的部門預算執行情況和非稅收入收取上繳情況，認真考核各類資金的使用效益，組織開展本系統所屬單位內部財務監督檢查工作，對存在問題及時采取改進措施。
(五)擬定單位內部會計控制制度，細化控制措施。
(六)審查以單位名義對外提供的一切會計資料和與財務會計有關的統計資料。
(七)負責完成單位領導交辦的各項中心任務，配合完成上級部門或同級財政、審計、統計、物價、稅務等部門組織的監督、檢查及其他工作，配合完成內部各業務部門涉及計財方面的有關事項。
(八)負責本單位(本系統)財會人員的業務考核和業務培訓，參與研究本單位(本系統)會計人員的任用和調配。
(九)負責處理本單位與其他單位之間的經濟業務關系。
第十二條主辦業務會計崗位職責。
(一)根據批準的年度預算或財務收支計劃，及時編制年度及月份經費收支計劃，及時、準確地組織和供應資金。
(二)根據會計制度規定，科學設置各種會計賬冊。區分資金渠道，認真做好各類資金以及各類資產的記賬、算賬、對賬、報賬等日常會計核算工作，堅持做到及時記賬、按時結賬、如期報賬。
(三)嚴格加強會計核算，定期檢查、分析并匯報單位、本系統及其所屬單位的年度預算和財務計劃的執行情況，保證各單位按預算、有計劃地使用資金。定期考核各類資金使用效果，及時向領導提出加強財務會計管理的意見和建議。
(四)嚴格劃清資金渠道和各項支出性質，認真進行會計監督。負責對財務支出等各類原始憑證和記賬憑證進行審核，及時發現和糾正違紀行為和各種不規范行為。
(五)定期清查各類財產物資，建立健全資產檔案，按規定及時審查本單位財產物資的添置、計價、調撥、變賣、報損、報廢等提請處理事宜。及時清理和結算本單位各類債權債務，及時催收各種上交款項。
(六)負責按期編制、匯總和報送本單位及本系統的各種會計報表。及時向單位領導及有關部門提供詳實的會計資料和分析報告。
(七)按照會計檔案管理的要求，妥善保管好會計憑證、會計帳薄、會計報表及其他各種財務、會計資料，嚴格遵守保密制度，未經批準，不得對外提供各種會計數據和資料。
(八)不得兼任出納崗位工作。
第十三條出納崗位職責。
(一)嚴格區分資金渠道，熟練掌握各類費用開支標準和開支范圍，堅決執行規定的預算報批程序和經費報銷程序。
(二)嚴格堅持和執行國家財政國庫集中支付管理、現金管理、銀行結算和公務卡結算等制度，庫存現金余額控制在規定范圍內，定期核對現金余額。
(三)嚴格按照財政非稅收入管理相關規定，準確開具或復核非稅票據，記錄、核對應上繳財政的各項非稅收入，及時申請撥回各項事業收入、暫存款等資金。
(四)付款時認真審查各種原始單據，對不真實、不合規的原始單據堅決不予受理;對手續不全、內容不完整或報批程序不規范的憑證必須在更正、補充后才予受理。
(五)根據審核審批的合規原始單據，及時準確地編制資金收付記賬憑證，逐日登記現金日記賬和銀行存款等日記賬。
(六)按規定程序處理并及時結算各種暫付款項，逾期不結算及時上報單位領導，追究相關人員責任。
(七)認真保管好各種印章、空白收據、銀行支票及其他有價證券。領用空白收據和銀行支票必須履行批準程序，辦理領取和注銷手續。
(八)不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。不能和單位負責人、主管財務負責人、會計機構負責人有直系親屬關系。
(九)承辦單位負責人、主管財務負責人、會計機構負責人交辦的其他工作。
第十四條稽核崗位職責。
(一)協助審查本單位(本系統)的財務收支計劃和預算計劃。
(二)負責逐筆稽查和復核本單位各類原始憑證和記賬憑證所反映的經濟事項是否真實、合法、完整和準確。
(三)定期抽查核對各類賬簿記錄。
(四)復核各種會計報表，并對復核的報表負責。
(五)承辦財務檢查和財務監督的相關工作，以及領導交辦的其他專項檢查工作。
第十五條會計機構和人員應當根據實際發生的經濟業務事項，按照國家統一的會計制度及時進行賬務處理、編制財務會計報告，確保財務信息真實、完整。不得以虛假的經濟業務事項或者資料進行會計核算。
第十六條單位應當設置總賬、日記賬和明細賬，除國家有明文規定的外，單位各項財務收支、資產、債權債務、凈資產必須全部納入單位賬冊進行統一核算。不得賬外設賬，私設小金庫。
日記賬分為現金日記賬、銀行存款日記賬、零余額用款額度日記賬、公務卡額度日記賬等。
明細賬簿可分為貨幣資金明細賬、往來明細賬、存貨(材料)明細賬、收支明細賬、固定資產明細賬和其他明細賬等。單位可根據業務需要將相關明細賬簿進行合并或者細化。
單位應根據相關法規制度要求和業務需要，設置備查賬簿，包括住房公積金、非稅收入收繳等備查賬簿。
第十七條單位應根據會計機構和崗位設置，建立單位賬務處理程序：
(一)記賬憑證填制程序。
貨幣資金收支業務的相關記賬憑證，由出納人員根據已審核審批的原始憑證制單并在記賬憑證上簽名后，由業務會計人員進行復核，及時交付會計稽核人員進行稽核后，由記賬人員登記相關賬簿。
其他與貨幣資金收支無關的經濟事項，由業務會計制單，經稽核人員稽核后，交由記賬人員登記相關賬簿。
(二)會計賬簿登記程序。
每月所有經濟事項經制單、復核、稽核無誤后，由業務會計對記賬憑證進行匯總，填制記賬憑證科目發生額匯總表，經稽核人員稽核后，由總賬登記人員根據科目發生額匯總表登記總賬，由各明細賬登記人員登記相關明細賬簿。
現金日記賬和銀行日記賬由出納人員根據每日資金收付業務序時逐筆登記。現金明細賬、銀行存款明細賬由除出納以外的記賬人員進行登記，銀行存款余額調節表由除出納以外的記賬人員填制，并須經稽核人員進行稽核。
單位應根據會計業務數量和管理需要，合理確定業務制單以及總賬、明細賬登記人員，做到不相容崗位相互分離，包括：制單與憑證復核、稽核人員，出納與憑證復核、稽核、記賬人員相互分離。
(三)財務會計報告編制程序。
單位財務會計報告包括單位預算報告、決算報告、月報、季報和年報等對外提供的財務會計報告，以及單位內部管理需要的各種內部財務報告。單位可根據國家統一會計制度和預算管理要求，以及單位內部管理需要，確定需要編制和報送的財務報告。
對外提供的財務會計報告必須根據經過審核無誤的會計賬簿記錄和有關資料編制，并符合《會計法》和國家統一的會計制度關于財務會計報告的編制要求、提供對象和提供期限的規定;其他法律、行政法規另有規定的，從其規定。
內部財務會計報告根據單位管理需要，確定編制要求，提供對象和提供期限。
財務會計報告由財務報告編制人員負責編制，其他會計人員配合提供相關數據及資料，編制完成后，由會計稽核人員進行稽核后，報會計機構負責人、主管財務負責人、單位負責人進行審核并簽字蓋章后及時報送相關部門。
財務會計報告相關數據進行調整時，仍按上述程序編制、審核后上報。
第十八條會計機構內部必須建立稽核制度。指定專職稽核人員，對記賬憑證、會計賬簿、會計報表進行全面審核，對審核中發現的問題，及時進行糾正，相關人員不予糾正的，及時報請會計機構負責人、主管財務負責人和單位負責人進行處理。
會計稽核人員可在會計機構內指定專人負責，也可由會計機構負責人兼任，對未專設會計機構的單位，可由主管財務負責人兼任。
未經稽核人員稽核簽字的記賬憑證，不得登記相關賬簿;未經稽核人員審核的財務報告，不得對外報出。
第十九條財務印簽管理制度。
單位財務印簽，應按貨幣資金收支業務辦理程序要求由兩人以上保管。
財務專用章應由專人管理，個人印簽應由本人或其授權人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。
相應印簽保管人員因故請假或離職時，應由會計機構負責人指定專人進行代管，代管人員不得一人保管支付款項所需的全部印章。
資金支付時須嚴格履行相關審核或審批簽字及簽章手續。
第二十條票據管理制度。
單位使用的票據，包括銀行和財政支付資金時所使用的票據和單據，以及單位領購的行政事業性收費票據和行政事業單位往來票據。
銀行和財政支付所需用的票據和相關單據，由出納人員根據業務需要從銀行購入，或從財政部門領用。經會計機構內部票據管理人員登記后，辦理領用手續，交付出納人員使用。
行政性收費票據和往來票據，由票據管理人員統一向財政非稅管理部門按規定領購，登記后，相關科室使用時申請辦理領用手續，同時審核收回已開的相關票據。
票據管理人員須建立票據領用登記簿，分別各種票據，做好票據領購、領用、復核收回、財政注銷的登記工作。防止空白票據遺失和被盜用。
單位應嚴格按照相關票據的用途使用和開具票據，不得超出行政收費許可范圍、收費標準、收費對象、票據使用范圍的事項開具票據。
第二十一條單位應當建立財會部門與其他業務部門的溝通協調機制，定期開展必要的財務信息核對，實現重要經濟活動信息共享，充分發揮會計對單位經濟活動和財務收支的反映和監督作用。
內部控制建設規劃方案（熱門19篇）篇四
為貫徹落實財政部《關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》(財會【20xx】24號)文件要求，推動我單位開展內部控制工作，提高國有林場管理能力，加強廉政風險防范，現就我單位實施內部控制工作提出以下方案。
(一)實施內控規范是落實十八屆四中全會精神的重要舉措。
在行政事業單位范圍內全面開展內部控制建設工作，是貫徹落實的十八屆四中全會通過的《中共中央關于全面推進依法治國若干重大問題的決定》的一項重要改革舉措。要深化行政體制的改革，堅持用制度管權、管事、管人，讓人民監督權力，把權力關進制度的籠子里，構建決策科學、執行堅決、監督有力的權力運行體系。
實施內控規范就是發揮制度籠子的作用，利用完善的內部控制制度限制權力的濫用，減少自由裁量權的空間和余地，有效建立健全權力運行的制約和監督體系，推動廉潔高效、人民滿意的服務型政府的建設。
(二)實施內控規范是促進黨的群眾路線教育實踐活動整改落實的長效機制。
解決四風方面的突出問題，檢驗群眾路線活動的實際效果，關鍵是把握制度建設工作重點。
實施內控規范就是將各相關制度梳理整合，統籌考慮，不斷優化、固化、e化(信息化)的過程，強化考核監督，確保制度落實，形成群眾路線活動的長效機制。
(三)實施內控規范是推進財政規范化、科學化、信息化管理的積極實踐。為滿足市場經濟體制進一步完善和現代國家治理的需要，客觀要求財政工作必須深化改革，規范管理。
內控規范通過制定制度、實施措施和執行程序，實現對行政事業單位經濟活動風險的防范和管控，包括：預算管理、收支管理、政府采購管理、資產管理、建設項目管理以及合同管理等主要經濟活動的風險控制。
實施內控規范可以有效保障單位業務穩健高效運行，確保財務記錄、財務報告信息和其他管理信息的及時、可靠、完整。
實施內控規范必將對提升財政管理的水平、提高財政資金的使用效益、促進財政管理的規范化、科學化和信息化起到積極的促進作用。
(一)工作原則。
1.全面性原則。
內控規范應當貫穿行政事業單位經濟活動的決策、執行和監督，全員參與、全業務覆蓋、全過程監控，保證控制范圍的全面性。
2.重要性原則。
在全面控制的基礎上，內控規范應當關注單位重要經濟活動的重大風險，針對本單位的重要經濟活動、可能存在重大風險的環節采取嚴格的控制措施。
3.制衡性原則。
內控規范應當在單位內部的部門管理、職責分工、業務流程等方面形成相互制約和相互監督的有效機制，真正發揮出制度管權、管事、管人的作用。
4.適應性原則。
內控規范應當符合國家有關規定和單位的實際情況，并隨著外部環境的變化、單位經濟活動的調整和管理要求的提高，不斷修訂和完善內部控制體系。
(二)工作目標。
我單位應通過實施內控規范，梳理流程、健全制度、實施措施、完善程序，基本建立以防范風險管控為核心，以控制手冊和評價標準為主體，以單位內部管理為基礎，以外部監管部門積極引導、中介機構有效服務為支撐，全員參與、全業務覆蓋、全過程監控的內部控制實施體系，切實增強單位的內部管理水平和權力運行機制，推動國有林場健康長效發展。
1.合理保證單位經濟活動合規合法，有效規范單位預算管理、收支管理、政府采購、資產管理、建設項目、合同控制等各類經濟活動。
2.合理保證單位資產安全和使用有效，堅持所有權與使用權相分離的原則，確保資產的安全完整和有效使用。
3.合理保證單位財務信息真實完整，強化財務信息分析和結果運用，為外部監管和內部管理提供信息支持。
4.有效防范舞弊和預防腐敗，科學運用內部控制的原理和方法，強化內部監督，建立反腐敗、反舞弊的長效機制。
(一)組織動員階段(20xx年7月中旬)。
1.20xx年7月中旬全面啟動我單位內部控制工作，研究制定實施方案，廣泛動員、精心組織我單位各部門積極開展內部控制工作。
2.20xx年7月，由我單位場長牽頭，組織召開我單位內控規范實施協調會，討論通過實施意見，明確職責分工，溝通相關情況，部署相關工作。
(二)組織實施階段(20xx年8-9月)。
20xx年8-9月，按照《指導意見》的要求，以《行政事業單位內部控制規范（試行)》（財會【20xx】21號）為依據，在我單位場長的直接領導下，建立適合本單位實際情況的內部控制體系，進一步提升單位管控效能，有序推進內部控制基礎性評價工作。
建立定期工作通報會機制，對我單位內控基礎性評價工作做出統籌安排和具體部署。
一是成立內控領導小組健全實施機構。
各單位主要負責人為內控規范責任人，擔任領導小組組長，將其作為“一把手”工程，形成內控實施組織框架，結合本部門、本系統的特點和業務性質，確定牽頭部門及相關人員，落實職責分工，研究制定切實可行的內控規范實施方案并加以嚴格落實，認真開展內控規范宣傳、培訓和實施工作。
二是全面系統分析單位經濟活動風險。
點查找風險點，并從各個業務所面臨的內外部環境入手，運用多種手段進行風險的定性和定量評估。
對已經識別的風險要進行定性分析、定量分析和風險排查，確定風險等級，制定出相應的應對措施和整體策略。
三是建立健全單位各項內部控制制度與措施。
根據確定的風險點、風險等級和風險應對策略，組織相關人員修改完善工作流程和經濟業務流程，提出風險管控措施，固化信息系統和流程，制定《單位內部控制規范手冊》。
四是有效保證內部控制管理制度貫徹執行。
明確各個部門、崗位和相關工作人員的分工和責任，設立相應部門和崗位對內部控制管理制度的執行結果進行考核和獎懲，重點強調“一把手”的執行力，形成完善的內部控制執行機制，及時研究執行中的問題，完善應對措施，及時修改《單位內部控制規范手冊》相關內容。
(四)監督檢查階段(20xx年10月)。
1.加強內控制度的監督與評價。
充分利用廉政風險防控機制和外部審計、財政監督檢查結果等情況，由紀檢監察部門牽頭定期開展本單位內部控制規范監督檢查和自我評價工作，認真整改，進一步完善《單位內部控制規范手冊》。
每年至少開展一次自我評價，并提交自我評價報告。
內控領導小組或單位辦公會應當專題對自我評價報告進行研究，責成相關部門進行整改。
整改結果應當作為自我評價報告的組成部分。
2.實施單位要及時向區財政局會計科反饋內控規范實施過程中的有關信息，總結工作經驗，形成工作結果。
3.區財政局內部控制規范實施聯合工作組加強各單位內控規范實施工作日常指導、檢查、監督、評價。
(一)強化組織領導。
在單位負責人的帶領下，成立領導小組，做好工作部署通過進度跟蹤、指導督促等，確保單位內控工作順利進行。
(二)加強監督檢查。
區財政局內部控制規范實施聯合工作組加強各單位內控規范實施工作日常指導、檢查、監督、評價。
內部控制建設規劃方案（熱門19篇）篇五
1目錄第一內部控制的基礎·········································································································3第二章會計基礎工作內部控制制度·····················································································13第三章資金管理制度···········································································································20第四章存貨內部控制制度···································································································26第五章固定資產管理制度···································································································31第六章往來款項內部控制制度····························································································38第七章在建工程、無形資產管理制度·················································································42第八章長、短期借款內部控制制度·····················································································45第九章收入管理制度···········································································································48第十章成本費用控制制度···································································································51第十一章利潤分配管理制度································································································55第十二章財務報告管理制度································································································57第十三章投資管理制度·······································································································60第十四章應收、應付票據管理制度·····················································································62第十五章發票及財務票據管理制度·····················································································64第十六章預算管理制度·······································································································66第十七章對外擔保管理制度································································································71第十八章會計電算化制度···································································································74第十九章文檔管理制度·······································································································78第二十章印章管理制度·······································································································80二十六章安全生產管理制度·························································································100第二十七章統計管理制度································································································103第二十八章技術管理制度································································································106第二十九章產品研發管理制度·························································································113第三十章質量管理制度····································································································118第三十一章安全保衛管理制度············································································125第三十二章設備管理制度············································································127第三十三章環境保護管理制度·························································································135第三十四章信息系統安全管理制度··················································································138第三十五章物資采購管理制度·························································································143第三十六章銷售管理制度································································································147第三十七章招投標管理制度·····························································································151第一章內部控制的基礎第一節總則第一條為了加強xx有限責任公司（以下簡稱“公司”）內部控制制度建設，強化企業管理，健全自我約束機制，促進現代企業制度的建設和完善，保障公司經營戰略目標的實現，根據《公司法》、《會計法》和其他相關的法律法規，制定本制度。第二條內部控制是指經理層及所有員工共同實施的，為了保證各項經濟活動的效率和效果，確保財務報告的可靠性，保護資產的安全、完整，防范、規避經營風險，防止欺詐和舞弊，確保有關法律法規和規章制度的貫徹執行等而制定和實施的一系列具有控制職能的業務操作程序、管理方法與控制措施的總稱。第三條建立健全內部控制制度，應當達到以下目標：（一）建立和完善符合現代企業制度要求的內部組織結構，形成科學的決策、執行和監督機制，逐步實現權責明確、管理科學。（二）保證國家法律、公司內部規章制度及公司經營方針的貫徹落實。（三）建立健全全面預算制度，形成覆蓋公司所有部門、所有業務、所有人員的預算控制機制。（四）保證所有業務活動均按照適當的授權進行，促使公司的經營管理活動協調、有序、高效運行。（五）保證對資產的記錄和接觸、處理均經過適當的授權，確保資產的安全和完整并有效發揮作用，防止毀損、浪費、盜竊并降低減值損失。（六）保證所有的經濟事項真實、完整地反映，使會計報告的編制符合《會計法》和《企業會計準則》等有關規定。（七）防止、發現和糾正錯誤與舞弊，保證帳面資產與實物資產核對相符。第四條公司內部控制涵蓋公司經營管理的各個層級、各個方面和各項業務環節。建立的內部控制時，應當考慮以下基本要素：（一）內部環境。內部環境是影響、制約公司內部控制建立與執行的各種內部因素的總稱，是實施內部控制的基礎。內部環境主要包括治理結構、組織機構設置與權責分配、企業文化、人力資源政策等。（二）風險評估。風險評估是及時識別、科學分析和評價影響公司內部控制目標實現的各種不確定因素并采取應對策略的過程，是實施內部控制的重要環節。風險評估主要包括目標設定、風險識別、風險分析和風險應對。（三）控制措施。控制措施是根據風險評估結果、結合風險應對策略所采取的確保內部控制目標得以實現的方法和手段，是實施內部控制的具體方式。控制措施結合公司具體業務和事項的特點與要求制定，主要包括職責分工控制、授權控制、審核批準控制、預算控制、財產保護控制、會計系統控制、內部報告控制、經濟活動分析控制、績效考評控制、信息技術控制等。（四）信息與溝通。信息與溝通是及時、準確、完整地收集與公司經營管理相關的各種信息，并使這些信息以適當的方式在公司有關層級之間進行及時傳遞、有效溝通和正確應用的過程，是實施內部控制的重要條件。信息與溝通主要包括信息的收集機制及在公司內部和與公司外部有關方面的溝通機制等。（五）監督檢查。監督檢查是公司對內部控制的健全性、合理性和有效性進行監督檢查與評估，形成書面報告并作出相應處理的過程，是實施內部控制的重要保證。監督檢查主要包括對建立并執行內部控制的整體情況進行持續性監督檢查，對內部控制的某一方面或者某些方面進行專項監督檢查，以及提交相應的檢查報告、提出有針對性的改進措施等。公司內部控制自我評估是內部控制監督檢查的一項重要內容。第五條制定與修改內部控制制度應遵循以下總體原則：（一）合法性原則。內部控制應當符合法律、行政法規的規定和有關政府監管部門的監管要求。（二）全面性原則。內部控制在層次上應當涵蓋管理層和全體員工，在對象上應當覆蓋公司各項業務和管理活動，在流程上應當滲透到決策、執行、監督、反饋等各個環節，避免內部控制出現空白和漏洞。（三）重要性原則。內部控制應當在兼顧全面的基礎上突出重點，針對重要業務與事項、高風險領域與環節采取更為嚴格的控制措施，確保不存在重大缺陷。（四）有效性原則。內部控制應當能夠為內部控制目標的實現提供合理保證。公司全體員工應當自覺維護內部控制的有效執行。內部控制建立和實施過程中存在的問題應當能夠得到及時地糾正和處理。（五）制衡性原則。公司的機構、崗位設置和權責分配應當科學合理并符合內部控制的基本要求，確保不同部門、崗位之間權責分明和有利于相互制約、相互監督。履行內部控制監督檢查職責的部門應當具有良好的獨立性。任何人不得擁有凌駕于內部控制之上的特殊權力。（六）適應性原則。內部控制應當合理體現公司經營規模、業務范圍、業務特點、風險狀況以及所處具體環境等方面的要求，并隨著公司外部環境的變化、經營業務的調整、管理要求的提高等不斷改進和完善。（七）成本效益原則。內部控制應當在保證內部控制有效性的前提下，合理權衡成本與效益的關系，爭取以合理的成本實現更為有效的控制。第二節內部環境第六條公司根據經營管理的需要設置組織機構，在各機構配備相應的業務人員。第七條公司內部機構設置、崗位設置及職能劃分應符合內部控制原則和目標。第八條各部門管理人員應具備以下基本條件：（一）堅持原則，廉潔奉公。（二）具有較高的專業技術水平和必須的專業技術資格。（三）具有該職務所需的業務能力業務經驗。（四）熟悉國家相關法律、法規、政策，掌握本行業業務管理的有關知識。（五）有較強的組織能力。（六）身體狀況能夠適應本職工作的要求。第九條國家法律、法規、政策對部門設置和管理人員的資格、任免、回避已有規定的，公司在設置該部門和任命管理人員時，應嚴格遵守相關規定。第十條部門內部崗位設置或職責劃分發生改變，應符合公司內部制度的規定和內部控制的原則，按照確定的授權體系審核批準。第十一條機構、崗位的設置與職責劃分應當堅持不相容職務相互分離和回避的原則，保證內部機構、崗位及其職責權限的合理設置和分工，提高崗位設置的效率，確保不同機構和崗位之間權責明確相互制約、相互監督。第三節風險評估第十二條風險，是指對實現內部控制目標可能產生負面影響的不確定性因素。第十三條風險評估，是指及時識別、科學分析影響公司內部控制目標實現的各種不確定因素并采取應對策略的過程。第十四條風險評估一般應當按照目標設定、風險識別、風險分析、風險應對等程序進行。第十五條目標設定是風險識別、風險分析和風險應對的前提。公司按照戰略目標，設定相關的經營目標、財務報告目標、合規性目標與資產安全完整目標，并根據設定的目標合理確定公司整體風險承受能力和具體業務層次上的可接受的風險水平。第十六條公司在充分調研和科學分析的基礎上，準確識別影響內部控制目標實現的內部風險因素和外部風險因素。第十七條應當關注的內部風險因素一般包括：高級管理人員職業操守、員工專業勝任能力、團隊精神等人員素質因素；經營方式、資產管理、業務流程設計、財務報告編制與信息披露等管理因素；財務狀況、經營成果、現金流量等基礎實力因素；研究開發、技術投入、信息技術運用等技術因素；營運安全、員工健康、環境污染等安全環保因素。第十八條應當關注的外部風險因素一般包括：經濟形勢、產業政策、資源供給、利率調整、匯率變動、融資環境、市場競爭等經濟因素；法律法規、監管要求等法律因素；文化傳統、社會信用、教育基礎、消費者行為等社會因素；技術進步、工藝改進、電子商務等科技因素；自然災害、環境狀況等自然環境因素。第十九條公司針對已識別的風險因素，從風險發生的可能性和影響程度兩個方面進行分析。公司根據實際情況，針對不同的風險類別確定科學合理的定性、定量分析標準。第二十條公司根據風險分析的結果，依據風險的重要性水平，運用專業判斷，按照風險發生的可能性大小及其對公司影響的嚴重程度進行風險排序，確定應當重點關注的重要風險。第二十一條公司根據風險分析情況，結合風險成因、公司整體風險承受能力和具體業務層次上的可接受風險水平，確定風險應對策略。第二十二條風險應對策略一般包括風險回避、風險承擔、風險降低和風險分擔等。第二十三條公司對超出整體風險承受能力或者具體業務層次上的可接受風險水平的風險，應當實行風險回避。第四節控制措施第二十四條經理層應根據國家有關法規規定，及時改進內部控制，調整機構、崗位設置和職責分工，完善授權體系。第二十五條各項業務活動應遵守本制度及公司其他管理制度所確定的操作規程，嚴格按照職責分工和業務授權進行。第二十六條各業務部門應及時向財務部傳遞會計核算所需單據和報告，保證會計信息的及時性、準確性。第二十七條財務部定期組織各業務部門進行資產盤點，保證帳面資產與實物資產核對相符。第二十八條公司各部門應妥善保管各類業務資料，保證內部控制檔案的完整。內部控制檔案為公司提供利用，原則上不得借出，有特殊需要須經公司領導批準。內部控制檔案按照不同業務類型分別確定保管期限及銷毀方式。第二十九條業務人員工作調動或者因故離職，必須將本人所經管的工作連同負責保管的內部控制檔案全部移交接替人員，沒有辦清交接手續的不得調動或離職。移交人員對移交的資料的合法性、真實性承擔法律責任。第三十條公司設董事會一名，由控股股東高才科技有限公司聘任或解聘。董事會行使下列職權：(一)主持公司的生產經營管理工作,組織實施股東大會決議,并向股東大會報告工作。(二)組織實施公司年度經營計劃和投資方案。(三)擬訂公司內部管理機構設置方案。
(四)擬訂公司的基本管理制度。
(五)制定公司的具體規章。
(六)聘任或者解聘公司總經理。(七)決定聘任或者解聘除應由股東大會決定聘任或者解聘以外的負責管理人員。(八)本章程或股東大會授予的其他職權。第三十一條在股東大會授權下，董事會對公司內部控制制度的建立、實施、監督、完善負責。董事會應充分履行職權，健全公司內部控制制度，確保內部控制制度的貫徹執行。第三十二條經董事會授權，公司各業務部門在其規定的業務、財務、人事等授權范圍內行使相應的經營管理職能。第三十三條各項經濟業務和管理程序必須遵循交易授權原則，經辦人員的每一項工作必須是在其業務授權范圍內、按照一定的操作規程進行的。第三十四條對已獲授權的部門和人員應建立有效的評價和反饋機制，對已不適用的授權應及時修改或取消授權。第五節信息與溝通第三十五條信息與溝通，是指及時、準確、完整地收集與公司經營管理相關的各種信息，并使這些信息以適當的方式在公司有關層級之間進行及時傳遞、有效溝通和正確應用的過程。第三十六條公司全面收集來源于公司外部及內部、與公司經營管理相關的財務及非財務信息，為內部控制的有效運行提供信息支持。第三十七條內部信息主要包括會計信息、生產經營信息、資本運作信息、人員變動信息、技術創新信息、綜合管理信息等。公司通過會計資料、經營管理資料、調查研究報告、會議記錄紀要、專項信息反饋、內部報刊網絡等渠道和方式獲取所需的內部信息。第三十八條外部信息主要包括政策法規信息、經濟形勢信息、監管要求信息、市場競爭信息、行業動態信息、客戶信用信息、社會文化信息、科技進步信息等。公司通過立法監管部門、社會中介機構、行業協會組織、業務往來單位、市場調查研究、外部來信來訪、新聞傳播媒體等渠道和方式獲取所需的外部信息。第三十九條公司致力于建立良好的外部溝通渠道，對外部有關方面的建議、投訴和收到的其他信息進行記錄，并及時予以處理、反饋。外部溝通應當重點關注以下方面：(一)與投資者和債權人的溝通。公司根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》等法律法規、公司章程的規定，及時向投資者報告公司的戰略規劃、經營方針、年度預算、經營成果、財務狀況、利潤分配方案以及重大擔保等方面的信息，聽取投資者的意見和要求，妥善處理公司與投資者之間的關系。(二)與客戶的溝通。公司通過客戶座談會、走訪客戶等多種形式，定期聽取客戶對銷售政策、產品質量、售后服務、貨款結算等方面的意見和建議，收集客戶需求和客戶的意見，妥善解決可能存在的控制不當問題。(三)與供應商的溝通。公司通過供需見面會、訂貨會、業務洽談會等多種形式與供應商就供貨渠道、產品質量、技術性能、交易價格、信用政策、結算方式等問題進行溝通，及時發現可能存在的控制不當問題。
(四)與外部審計師的溝通。公司通過定期聽取外部審計師有關財務報表審計、內部控制等方面的建議，以保證內部控制的有效運行以及雙方工作的協調。第六節監督與檢查第四十條監督檢查，是指公司對其內部控制的健全性、合理性和有效性進行監督檢查與評估，形成書面檢查報告并作出相應處理的過程。第四十一條公司利用信息與溝通情況，提高監督檢查工作的針對性和時效性；同時，通過實施監督檢查，不斷提高信息與溝通的質量和效率。第四十二條履行內部控制監督檢查職責的部門及人員，應當加強隊伍職業道德建設和業務能力建設，不斷提高監督檢查工作的質量和效率，樹立并增強監督檢查的權威性。第四十三條監督檢查過程中發現的內部控制缺陷，應當采取適當的形式及時進行報告。第四十四條內部控制缺陷，是指內部控制的設計存在漏洞、不能有效防范錯誤與舞弊，或者內部控制的運行存在弱點和偏差、不能及時發現并糾正錯誤與舞弊的情形。重大缺陷，是指業已發現的內部控制缺陷可能嚴重影響財務報告的真實可靠和資產的安全完整。第四十五條公司結合其內部控制，對在監督檢查中發現的違反內部控制規定的行為，及時通報情況和反饋信息，并嚴格追究相關責任人的責任，維護內部控制的嚴肅性和權威性。第四十六條公司根據國家有關法律、行政法規或者有關監管規則的規定提交并披露（以財務報告為主的）內部控制自我評估報告時，在內部控制自我評估報告中披露以下內容：(一)聲明公司經理層對建立健全和有效實施內部控制負責，并履行了指導和監督職責，能夠保證財務報告的真實可靠和資產的安全完整。(二)聲明已經遵循有關的標準和程序對內部控制設計與運行的健全性、合理性和有效性進行了自我評估。(三)對開展內部控制自我評估所涉及的范圍和內容進行簡要描述。
(四)聲明通過內部控制自我評估，可以合理保證公司的內部控制不存在重大缺陷。(五)如果在自我評估過程中發現內部控制存在重大缺陷，應當披露有關的重大缺陷及其影響，并專項說明擬采取的改進措施。(六)保證除了已披露的內部控制重大缺陷之外，不存在其他重大缺陷。
內部控制建設規劃方案（熱門19篇）篇六
社會主義市場經濟拓展了內部控制制度廣闊的發展空間，內部控制制度促進了社會主義市場經濟進一步發展。因此，加強內部控制制度建設，不僅是《會計法》的基本要求，而且是時代的要求。這就需要對我國內控制度的現狀、成因及對策作些調查研究。
我國內部控制制度的現狀基本上可用幾句話來概括：國有企事業單位比非國有企事業單位的內控制度文字要求寫得好，執行得不夠好;國有大、中型企事業單位的內控制度比國有小型企業的要好些;黨政機關及事業單位的內控制度在體系上較國有企業差;股份制單位、外資企業及民營企業的內控制度比國有企業執行得好些。
國有單位內控制度最突出的問題是什么?
由于我國管理國有企業、事業單位已經有了幾十年的發展歷程，積累了一定的內部管理經驗，一般說都有一定程度、一定范圍的內部控制制度，或者說基本業務內部管理都有章可循。但是，特別突出的問題是有章不循、違章不究，循與不循、究與不究，一切以法人代表的意志為轉移。
非公有制經濟是改革開放的產物，處于發展初期，在內控制度建設上雖然一般沒有國有企業搞得好，但他們的老板卻自覺地去實施內部控制。這是因為，他們的產權十分明晰!
國有單位內控制度最薄弱的環節在哪里?一是貨幣資金，二是采購業務。資金使用的隨意性，采購業務中弄虛作假，吃“回扣”等現象較為嚴重。國有大中型企業有之，小型企業有之。此外，由于國有小型企業及行政事業單位比國有大、中型企業經濟業務簡單，運轉環節少，因此，在內控制度建設上，普遍存在這樣或者那樣的問題：一是記賬人員、保管人員、經濟業務決策人員及經辦人員沒有很好的分離制約，存在出納兼復核、采購兼保管等現象;二是重大事項決策和執行，沒有很好的分離制約，存在“重大”無標準，“決策”無民主的現象;三是財產清查沒有形成制度，清查期限、清查程序不明確;四是內部審計沒有形成制度化，該設內審機構的不設，該配備專職或兼職內審人員的不配置。由于存在以上四種情況，加劇了有章不循、違章不究，循與不循、究與不究，以法人代表意志為轉移的情況。
二、產生上述現狀的成因簡析。
(一)產權不明晰。為什么公有單位沒有非公有單位的內控制度執行得好?從根本上講，是產權不明晰所致。公有(特別是國有)單位產權主體缺位、權責不清，加強內部控制的受益主體不明確。而在非公有單位，特別是民營企業產權明確、權責清楚，加強內部控制的受益主體也很明確。因此，對這些單位，無需法律、法規的強制，無需行政干預，私人老板自然會加強本單位的內部控制制度。
(二)沒有形成法制制約的大環境。由于我國還沒有真正形成有法可依、執法必嚴、違法必究的大環境，因此，在一個單位也就很難形成有章必媚，違章必究的局面。
(三)人員素質低。“水至清則無魚”。內控制度加強了，貪污舞弊、侵吞資產、弄虛作假就難了。那些私心重、想“撈一把”的法人代表，以及某些員工就不那么愿意了。還有一些法制觀念淡薄的國有單位的“老板”，自然討厭約束自己的內控制度，喜歡約束別人的“內控制度”。也有一些國企"老板"業務素質低，不懂內控制度為何物，當然談不上加強內控制度建設了。
三、對策建議。
(一)加快現代企業制度建設。必須建立現代企業制度，真正實現產權明晰、權責清楚、管理科學、政企分開，從產權制度上保證內部控制制度建設制度化。
(二)加強法制建設。在增強普法教育的同時，要注重法人代表的法制教育，真正提高其法制觀念，使其自覺遵守國家法律、法規以及本單位的內部控制制度。
(三)充分發揮財政部門的作用。財政部門在內部控制制度建設中，應當充當基本內控制度制訂者和裁判者角色，發揮引導、督查和處罰三大作用。
1、制定基本內控制度。內控制度，簡單地講，是指在一個單位內部，每一個崗位、每一個個人，乃至每一個環節，都要有明確的權利和責任。這些權利和責任是相互聯系、相互制約的。這樣一個制度系統，其核心是控制，核心系統就是會計控制系統，其基本功能是：“防假”和“效益”。因此，中央財政部不可能制訂適用于成千上萬個單位千差萬別的內控制度，也不可能制訂包括一個單位人、財、物、供、產、銷方方面面在內的內控制度，只能制定具有普遍意義的內控制度，只能制訂與經濟運行直接相關的那些方面的內控制度(兩個“不能”兩個“只能”)，或稱基本內控制度。在制訂權限上，要給地方財政部門制定補充規定或具體操作辦法的自主權，要給各單位制定具體辦法的自主權(兩個“自主權”);在制定依據上要以《會計法》規定的內控制度“四大”基本要求為指導思想;在制訂步驟上，要針對內控制度薄弱環節，分別輕重緩急，制訂貨幣資金、供應業務、對外投資、資產處置、銷售業務、費用報銷、財產清查以及內部審計等內控制度。
2、盡快出臺《會計法》實施條例。制定一系列基本內控制度，只是對《會計法》部分內容的細化。但除此之外，《會計法》還有其他許多內容也需要進一步細化，否則不利于內控制度建設。如《會計法》對內控制度的處罰性規定的掌握問題，等等。
3、分類引導、重點督查、嚴格處罰。由于不同經濟性質、不同組織形式、不同經營規模的單位，在內部控制制度建設上存在著差異。因此，財政部門在內部控制制度建設中一定要區別對待，實行分類指導、重點督查、嚴格處罰。一類是國有及國家控股的大中型企業事業單位、財政供給單位，對此應當實行重點引導，重點監督檢查，嚴格處罰辦法;二類是國家沒有控股的上市公司、有限責任公司、大中型的外資企業及民營企業、小型國有企業，對此應實行一般引導、重點抽查、嚴格處罰;三類是小型的外資、民營等企業，應實行適當放開、重點抽查(不舉報不檢查)和嚴格處罰的辦法。因為二、三類單位的所有者，一般地講，會自覺運用內控制度保護自己的財產安全與完整，提高經濟效益。
(四)營造外部環境。內部控制制度建設，企業是重點，國有企業是重中之重。因此，營造外部環境，首先，從政府角度，對內控制度的制定、指導、督查和處罰等只能歸口財政。審計、稅務、工商行政管理、銀行及主管部門等都無需介入，以免再度形成多頭管理、重復檢查等現象。其次，社會中介機構要把對單位內控制度的檢查作為查賬的重點，并作出客觀公正的評價，但沒有處罰權。反過來說，如果所作的評價不夠客觀公正，應給予適當處罰。第三，企業工委在考核企業干部時，應征求同級財政部門對被考核單位內控制度建設的意見，盡可能作出全面客觀的評價。
雖然內控制度剛剛從我國法律中分離出來，但我們相信，在財政部的正確領導和各級財政共同努力下，我國的內控制度建設一定會健康發展起來!
內部控制建設規劃方案（熱門19篇）篇七
為貫徹落實財政部《關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》和省財政廳、監察廳、審計廳《關于全面推進行政事業單位內部控制建設的實施意見》，穩步做好我局行政事業單位內部控制制度的建立和實施工作，現提出以下實施方案。
以明確為基礎，以進一步建立健全制度和提高執行力為抓手，在20xx年年底前完成單位內部控制的建立和實施工作。到20xx年，基本建成權責一致、制衡有效、運行順暢、執行有力、管理科學的內部控制體系，切實加強權力監控制約，保證權力規范、透明、高效運行。
1、全面覆蓋。內部控制建設是對所有行政事業單位提出的總要求，貫穿權力運行過程，要按照單位全覆蓋、權力全覆蓋、流程全覆蓋的要求，有序推進內部控制建設工作。
2、突出重點。圍繞重點領域、重點環節，針對重要崗位、重要事項，通過規范的業務流程和科學的控制方法，強化內部權力運行制約，防止權力濫用。
3、注重結合。做好合理內控與依法行政的結合、權力制衡與提質增效的結合、流程控制和風險管理的結合、發現問題與解決問題的結合，既制約權力，又要發揮出權力應有的管理效率與服務效能。
4、持續完善。加強內部控制建設是項持久工程、系統工程，要隨著糧食流通外部環境變化、國家行政法規調整等因素，及時改進完善，提高內部控制能力和水平。
1、界定權力事項。按照“職權法定、權責一致”的要求，在《安徽省糧食局關于公布行政權力清單和責任清單的通告》(皖糧通〔20xx〕18號)的基礎上，對權力事項進行全面清理確認，明確權力行使的依據、權力運行的規則和范圍。(牽頭處室:政策法規處)。
2、規范崗位設置。按照分權制衡的原則，規范崗位設置，分事行權、分崗設權、分級授權，并定期輪崗，確保崗位設置、崗位分工的合理性和科學性，發揮內部控制的作用。(牽頭處室:人事處)。
3、優化權力流程。對權力運行流程按事項和崗位進行細化和分類，制定作業規范，明確操作標準，合理分解權力。通過流程控制和痕跡化管理，形成層層分解、環環相扣、有效制約的管理鏈條。(牽頭處室:政策法規處)。
4、健全控制體系。圍繞權力流程中的崗位職責和權力風險點，依據法律法規、政策規定、廉政要求、工作職責、工作標準，制定內部控制措施，形成操作性強、具體管用、切實可行的內部控制體系。重要措施以制度形式固化。(牽頭處室:財務處)。
5、推進信息公開。權力事項、運行流程、崗位設置等內容在一定范圍內公開。每年進行單位內部控制，并將自我評價情況報告作為部門決算報告和財務報告的重要組成內容進行報告。逐步建立內部控制信息公開機制，更好的發揮信息公開對內部控制建設的促進和監督作用。(牽頭處室:辦公室)。
6、嚴格考評問責。建立健全內部控制的監督檢查和問責機制，通過日常監督和專項監督，檢查內部控制實施過程中存在的突出問題、管理漏洞和薄弱環節，進一步改進和加強內部控制。將單位和個人內部控制制度實施情況與干部考核、追責問責結合起來，對內部控制失職、失察的單位和干部職工違規行為進行責任追究，全面提升管理成效。(牽頭處室:人事處)。
1、權力排查階段(6月上旬-7月下旬)。
各單位、各處室要充分認識內部控制建設的重要性，開展“熟悉內控、理解內控、掌握內控”的宣傳活動，增強全體干部參與內部控制建設的積極性和主動性，營造內部控制建設的良好環境。及時對本單位、本處室權力事項進行全面清理確認，明確權力行使的依據、權力運行的規則和范圍，填寫《內部控制權力清單》，7月15前報政策法規處匯總，提交局長辦公會研究確定。
2、內控建設階段(8月上旬-11月下旬)。
按照局長辦公會議審定的內部控制權力清單，從規范崗位設置、優化權力流程、健全控制體系三個方面著手，制定各項權力崗位明細表、權力流程圖、具體內部控制措施、現有制度及查缺補漏后應修訂或新制定的制度清單，經處室分管局領導審定后，10月17日前送局財務處匯總，提交局長辦公會研究。研究確定后編制《省糧食局內部控制建設手冊》，明晰內部權力事項、崗位職責、控制措施等情況，實現權力、崗位、責任、制度的有機結合，形成完備的權責體系。
3、總結提升階段(12月上旬-12月下旬)。
省糧食局內部控制建設領導小組辦公室負責組織對各單位、各處室內部控制建設情況的監督檢查，對不符合要求的，責成相關部門和單位進一步整改完善。對好的做法和經驗組織經驗交流，總結推廣，加快省糧食局內部控制建設步伐。
1、加強領導。省糧食局成立局內部控制建設領導小組，牛向陽同志任組長，領導小組辦公室設在局財務處，具體負責全局內部控制建設工作的指導、協調、督辦和檢查等工作。各單位、各處室要充分認識全面推進行政事業單位內部控制建設的重要意義，把制約內部權力運行、強化內部控制，作為當前和今后一個時期的重要工作來抓，切實加強對單位內部控制建設的組織領導，協同推進內部控制建設和監督檢查工作。局屬各事業單位要對照《省糧食局內部控制建設的實施方案》，相應的制定本單位的實施方案，并把實施方案文件及具體執行情況報局內部控制建設領導小組辦公室備案。
2、明確職責。按照黨風廉政建設責任制的要求，各單位、各處室主要負責人對建立與實施內部控制的有效性承擔領導責任，是內部控制建設的第一責任人，需要高度重視，確保制度健全、執行有力、監督到位。財務處要切實做好領導小組辦公室的各項工作;駐局監察室要督促各單位加強內部權力制衡等工作;人事處要做好規范崗位設置，制定內部控制建設問責機制等工作;政策法規處要做好權力清單梳理和匯總、指導優化權力流程等工作，切實規范內部權力運行。
3、合力推進。一是加強部門會商，財務、紀檢監察、人事、政策法規、辦公室等部門要加強會商和信息共享，協調聯動，建立聯合工作機制。二是定期、不定期開展監督檢查，及時發現內部控制薄弱環節，查找原因，堵塞漏洞。三是發揮市場作用，引入社會第三方參與內部控制建設，發揮外部監督作用，形成工作合力。
內部控制建設規劃方案（熱門19篇）篇八
根據省財政廳、省監察廳、省審計廳及省衛計委文件的要求，結合我縣“十三五”發展戰略的要求，提高效益，回報社會，惠及職工。按照“全面啟動、分批實施、務求實效”的原則，以全面測試、梳理醫院內部控制現狀為基礎，以防范風險和提高效率為重點，以分析單位內部控制缺陷、補充修訂管理制度、職責分工和業務流程為手段，建立涵蓋本單位的決策層、執行層、業務層等各個層級的全員、全過程內控體系。從而有效保證本站經營管理合法合規，資產安全，財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進實現醫院發展戰略。
單位內部控制體系建設的總體目標是：按照單位內控建設工作的整體部署，于2016年年底前完成內部控制的建設和實施工作，力爭到2017年底，遵照《行政事業單位內部控制規范》（試行）和《醫院內部控制制度（試行）》，在全站范圍內建立統一、規范、完善的內部控制體系并使之有效運行。
內部控制體系建設的主要任務是：建立覆蓋我站各項經營管理活動的內部控制體系；制定評價標準、監督檢查并促進內部控制制度有效執行；實現內部控制與全面風險管理有機結合，提高基礎管理水平和風險防控能力。此次內控建設具體包括全面預算、收支管理、采購業務、資產管理、建設項目管理、合同管理、財務報告、內部信息傳遞和信息系統等在內的醫院運營管理的各個方面。
按照《行政事業單位內部控制規范》（試行）的要求，梳理、修訂、健全單位現有各項規章制度，細化、完善各項經營管理業務（工作）流程，建立適應我站經營管理實際需要的內部控制制度體系。
（一）建立內控體系的必要性：完善的內部控制制度體系是約束、規范醫院管理行為的準則，是減少風險、風險防控的基本保證，可以保障經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和管理水平，促進醫院發展戰略和目標的實現。
（二）建立與實施內部控制遵循下列基本原則:。
1、全面性原則。內部控制應當貫穿決策、執行和監督全過程，覆蓋醫院的各種業務和事項。
2、重要性原則。內部控制應當在全面風險管理控制的基礎上，關注重點領域和高風險領域。
3、制衡性原則。內部控制應當在醫院治理結構、機構設置及權責分配、業務流程等各方面相互制約、相互監督，同時兼顧運營效率。
4、適應性原則。內部控制應當與經營規模、業務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應，根據業務發展和管理需要持續改進內部控制制度，并隨著情況的變化及時加以調整，建立動態調整機制，防止制度缺失和流程缺陷。
5、成本效益原則。內部控制應當權衡實施成本與預期效益，以適當的成本實現有效控制。
（三）建立與實施有效的內部控制涵蓋如下五個要素:。
1、內部環境。內部環境是實施內部控制的基礎，主要包括治理結構、機構設置及權責分配、人力資源政策、企業文化等。
2、風險評估。風險評估是醫院及時識別、系統分析經營活動中與實現內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。
3、控制活動。控制活動是我站根據風險評估結果，采用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內。
4、信息溝通。及時、準確地收集、傳遞與內部控制相關的信息，確保信息在單位內部、本院與外部之間進行有效溝通。
5、監督。內部監督是對內部控制體系建立與實施情況進行監督檢查，評價內部控制的有效性，發現內部控制缺陷時，應當及時加以改進。
（四）以價值管理為主線，以風險管理為導向，全面梳理和優化各項業務（工作）流程，明確關鍵領域和控制點，制定修訂完善制度流程，制作內部控制制度匯編，建立形成內部控制制度體系。
（五）按照管理制度化、制度流程化、流程信息化的要求，推進內部控制信息化建設，各業務流程嵌入信息系統，實現控制措施在線運行。
三、建立內部控制組織體系。
為確保醫院內控建設工作順利推進，保證內控機制有效運行，醫院將建立內部控制組織體系，通過建立健全內部控制的組織體系，使管理層及決策層能及時獲得適當信息；全體員工能共同參與內部控制建設，共擔內部控制責任；各層級、各部門、各崗位明確內部控制職責。
門；監督層面是單位審計部門。
（一）院長辦公會。
是我院最高決策機構，負責內部控制的建立健全和有效實施；審議內控評估報告；審議內控與風險管理的重大策略，重大風險及內控缺陷的解決方案；審議內部控制建設領導小組設置及其職責方案；審批內控最終工作成果；有關內部控制及風險管理的其他事項。
醫院將設立內控建設領導小組，待領導過會討論通過后實施。
內控建設領導小組組長由院長擔任，是內控體系建設的第一責任人。內控建設領導小組對內控工作實施進行全面領導、決策、部署和指揮。
組長：xxx。
副組長：xxx、xxx。
成員：xxx、xxx、xxx、xxx。
主要職責：
1、負責確定內控體系建設的總體目標、政策、制度、工作范圍；
2、負責明確內控體系建設的整體部署及內控工作的運行管理；
3、負責針對內控管理缺陷提出合規性管理建議及改進方案并推進整改；
4、有關內部控制管理的其他事項。
（三）內控工作小組職責。
內控建設領導小組下設內控建設執行辦公室，內控建設執行辦公室。
設在財務部門，由財務科科長擔任主任，執行辦公室負責內部控制體系建設工作的具體開展。
內控體系建設執行辦公室。
主任：xxx。
副主任：xxx。
成員：xxx、xxx、xxx、主要職責：
1、負責內控體系建設成員的職責分工；
2、負責確定內控體系建設的具體時間安排；
3、負責組織醫院內部資源的對接、溝通、協調；
4、記錄或更新業務流程圖、評估內控設計及操作的有效性；
6、內控工作文檔管理；
7、負責本次內控體系建設的其他實施工作。
（四）內審部門職責。
作為內部審計職能部門，審計科室要對內控建設實施情況進行日常監督和專項檢查，配合內控執行小組對本院內控建設工作進行評估。
（五）各職能部門及業務部門。
為內控工作小組開展工作提供支持和協助，組織安排本部門或單位涉及內控工作所需資源，協調本部門或單位內控工作開展的各項重要事宜。
各職能部門及業務部門應由專人兼職負責本部門的內控管理工作，即內控管理員。內控管理員職責包括：
1、聯系本單位內控建設執行辦公室相關人員，提供工作所需各項資料；
3、協助本單位內控缺陷的整改，及時反饋缺陷整改情況以及內部控制的主要情況等；
4、編制本部門內控評價報告。
5、組織安排與內控管理相關的其他工作。
由于內控管理員是內控工作辦公室與各職能部門或業務部門對接溝通的紐帶，起到承上啟下的作用，所以內控管理員的工作需要各部門領導的大力支持，需要全體員工的積極參與與通力協作。
四、內控體系建設工作步驟。
內控建設工作涉及我站運營管理的全過程，包括各個層面、各類業務、各項制度流程，涉及面廣，計劃于2016年8月至2017年底完成內部控制體系構建工作。
內部控制建設規劃方案（熱門19篇）篇九
內部控制基礎性評價，是指單位在開展內部控制建設之前，或在內部控制建設的初期階段，對單位內部控制基礎情況進行的“摸底”評價。通過開展內部控制基礎性評價工作，明確單位內部控制的基本要求和重點內容，圍繞重點工作開展內部控制體系建設;同時，發現單位現有內部控制基礎的不足之處和薄弱環節，通過“以評促建”的方式，推動各單位于20xx年底前如期完成內部控制建立與實施工作。
(一)堅持全面性原則。內部控制基礎性評價應當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業務層面各類經濟業務活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內部控制基礎水平。
(二)堅持重要性原則。內部控制基礎性評價應當在全面評價的基礎上，重點關注重要業務事項和高風險領域，特別是涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應根據本單位實際情況，優先選取涉及金額較大、發生頻次較高的業務。
(三)堅持問題導向原則。內部控制基礎性評價應當針對單位內部管理薄弱環節和風險隱患，特別是已經發生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內部控制建立與實施工作的方向和重點。
(四)堅持適應性原則。內部控制基礎性評價應立足于單位的實際情況，與單位的業務性質、業務范圍、管理架構、經濟活動、風險水平及其所處的內外部環境相適應，并采用以單位的基本事實作為主要依據的客觀性指標進行評價。
(一)組織動員。各行政事業單位應當于20xx年8月中旬，全面啟動本單位內部控制基礎性評價工作，研究制訂具體實施方案，精心組織本單位積極開展內部控制基礎性評價工作。
(二)開展評價。各行政事業單位應當于20xx年9月底前，按照本實施辦法的要求，以《行政事業單位內部控制規范(試行)》(財會〔20xx〕21號)為依據，在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明(見附件2和附件3)，組織開展內部控制基礎性評價工作。
(三)評價報告及其使用。各單位應將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價報告(參考格式見附件4)向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內部控制建設的重點和改進方向，確保在20xx年底前順利完成內部控制建立與實施工作。各單位可以將本單位內部控制基礎性評價得分與同類型其他單位進行橫向對比，通過對比發現本單位內部控制建設的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內部控制水平和效果。
縣直部門應當在部門本級及各所屬單位內部控制基礎性評價工作的基礎上，對本部門的內部控制基礎情況進行綜合性評價，形成本部門的內部控制基礎性評價報告，作為20xx年決算報告的`重要組成部分向縣財政局報告。
(四)總結經驗。縣直各單位、各鄉鎮財政所(分局)應當于20xx年11月20日前，向縣財政局(會計股)報送單位內部控制基礎性評價工作總結報告。總結報告內容包括本單位及系統開展內部控制基礎性評價工作的經驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。
(一)加強組織領導。成立霍邱縣行政事業單位內部控制基礎性評價工作領導小組(名單附后，附件1)，負責具體組織實施我縣內部控制基礎性評價工作。縣直各單位、鄉鎮財政所(分局)要成立領導小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協調、進度跟蹤、指導督促。各行政事業單位要充分認識做好內部控制基礎性評價工作的重要意義，切實加強對本單位內部控制基礎性評價工作的組織領導。在建立實施內部控制的基礎上，認真對照，真實完整地填寫內部控制基礎性評價表和評價報告。
(二)加強宣傳督查。縣直各單位，各鄉鎮財政所(分局)要切實加強對本單位本地區內部控制基礎性評價工作的宣傳督查。要認真做好宣傳報道、信息報送等工作，匯總基礎性評價表和評價報告，總結經驗成果。要加強對本單位內部控制基礎性評價工作進展情況和評價結果的監督檢查，確保內部控制建立實施和基礎性評價工作按期完成。
(三)加強協調聯動。財政、監察、審計等相關部門，要加強會商和信息共享，協調聯動，建立聯合工作機制，加大宣傳力度，推廣先進經驗與做法，發揮先進單位的示范帶頭作用，共同推動內部控制基礎性評價工作。
事業單位內部控制報告
為進一步加強行政事業單位內部控制建設，今年4月省財政廳、省審計廳、省人力社保廳聯合印發了《關于加強行政事業單位內部控制建設的通知》(浙財會〔20xx〕6號)，對我省行政事業單位內部控制建設總體要求、主要措施和年度自我評價報告等工作提出了具體要求。近日，省財政廳轉發《財政部關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的通知》(浙財會〔20xx〕26號)，根據財政部、省財政廳的部署要求，為進一步指導和促進各單位有效開展內部控制建設與實施工作，決定以量化評價為導向，開展單位內部控制基礎性評價工作，推動各單位于20xx年年底前如期完成內部控制建設與實施工作。現就有關事項通知如下：
1.強化組織領導，建立工作機制。各單位應高度重視，切實加強本單位內部控制建設工作的組織領導，進一步明確工作職責，制定實施方案，做好工作部署、部門協調、進度跟蹤、信息報送等工作，通過“以評促建”方式，推動單位內部控制水平的整體提升。
2.認真組織開展基礎性評價工作。各單位要按照通知規定的格式和要求，認真開展內部控制基礎性評價工作，確保評價結果真實有效，并于20xx年11月15日前將《行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分表》和《行政事業單位內部控制基礎性評價報告》報送省教育廳，評價報告主要內容包括基本情況、工作經驗、存在問題(逐項列示存在扣分的評價指標、評價要點、扣分分值和扣分原因)和下一步重點工作、改進方向等。聯系人：省教育廳計財處單興苗，電話：xxx。
3.加強監督檢查。20xx年9—10月，省財政廳計劃會同省審計廳、省人力社保廳等有關部門組織開展內部控制建設情況專項檢查。省教育廳將根據省里的統一部署，適時對各單位的內部控制建設工作進行督促、指導和檢查，對未按要求及時提供評價報告，或在評價過程中弄虛作假、評價結果不真實的單位，作為今后各項監督檢查工作的重點關注對象，一經查實，嚴肅追究相關單位和人員的責任。
內部控制建設規劃方案（熱門19篇）篇十
根據中華人民共和國財政部（以下簡稱財政部）等五部委下發的《企業內部控制基本規范》及中國證券監督管理委員會新疆監管局（以下簡稱新疆證監局）《關于做好建立健全上市公司內部控制規范體系工作的有關通知》要求，為進一步加強和規范新疆庫爾勒香梨股份有限公司（以下簡稱公司）的內部控制，全面提升公司經營管理水平和風險防范能力，促進公司長期可持續發展，制訂本工作方案。
公司依據財政部等五部委聯合發布的《企業內部控制基本規范》、《企業內部控制應用指引》、《企業內部控制評價指引》、《上海證券交易所上市公司內部控制指引》以及公司《內部控制應用手冊》、《內部控制評價手冊》等規范性文件的要求，開展內部控制測試評價工作。
按照“以風險為導向、重點關注財報內部控制”的基本方法確定評價范圍。納入20xx年度內部控制評價的范圍包括公司及納入合并報表范圍分子公司的主要業務和事項。評價范圍所覆蓋的重要性水平能夠滿足并支持公司評價報告的結論性要求。
本年度測試評價的期間為20xx年1月1日至20xx年12月31日，并以20xx年12月31日為內部控制體系是否有效的基準日編制自評報告。
按照《企業內部控制基本規范》的要求，20xx年度內部控制測試評價內容涵蓋內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督五大要素，貫穿公司層面與業務層面兩大核心內容，并重點突出本行業及公司的業務特點及重大風險。
公司在20xx年內部控制測試評價工作的基礎上，初步確定20xx年度的內部控制測試評價內容重點為：公司治理、發展戰略、全面預算、資產管理、人力資源、投資、資金營運、采購業務、擔保業務、財務報告、合同管理、信息披露、信息系統、內部審計等。
按照《內部控制評價指引》和公司《內部控制評價手冊》規定的程序、方法和標準，對公司內部控制體系設計有效性和執行有效性進行檢查，確定內部控制測試評價的基本內容。對于已經確認為設計無效的控制措施則無需再測試其執行有效性，而應當選擇其他可以實現控制目標的替代控制措施進行測試。
本年度內部控制測試評價的具體內容，在公司層面主要為控制環境方面、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督等主題；在業務層面主要通過重要會計科目和披露事項的確認，依次確定重要業務流程、確認和記錄相關的財務報表，最后確認重要風險和關鍵控制。
20xx年度內部控制測試評價工作由公司董事長負責，審計部牽頭，組織各部門熟悉公司經營業務活動的骨干人員及中介機構工作人員組成內部控制測試評價工作組，具體實施內部控制測試評價工作，審計委員會對內部控制測試評價工作進行監督和審查。
內部控制測試評價工作組，按照“以風險為導向、重點關注財報內部控制”的基本方法，組織實施內部控制測試評價工作。
內部控制測試評價工作采用詢問、現場測試、專題討論、實地查驗、比較分析等方法，充分收集被評價單位內部控制設計和運行是否有效的證據，按照評價的具體對象和內容，依照公司《內部控制評價手冊》中擬定的評價工作底稿進行填寫，在匯總測試工作底稿后，結合公司董事會討論并審批通過的內部控制缺陷認定標準，從定性和定量兩個角度合理評估公司內部控制是否存在設計缺陷和運行缺陷，并據此編寫《20xx年度內部控制評價報告》。
20xx年度，內部控制測試評價分為半年度和年度兩個階段進行。半年度測試中發現的缺陷應當及時進行整改，并在年度測試時進行整改測試，以證實相關控制的有效性。
在每次測試評價工作展開前，由內部控制測試評價工作組負責編寫《測試評價工作計劃》，并向項目組成員明確測試目標、測試范圍、測試內容、測試期間、測試依據、測試質量控制等要求。
1、制定測試評價工作計劃，確定工作的具體時間和人員分工，制定內部控制缺陷的評價標準。
完成時間：20xx年8月、20xx年1月。
責任人：總裁季偉。
2、組織實施測試評價工作，編制測試評價工作底稿，對發現的缺陷進行評價，編制缺陷匯總表及測試評價分析報告，同時提出整改建議。
完成時間：20xx年8月、20xx年2月。
責任人：董事會秘書、副總裁康瑩。
3、公司統一部署整改工作，落實整改措施，調整并優化流程，新增或修訂制度。整改完成后，在中介機構的幫助下檢查整改效果。
完成時間：20xx年9月、20xx年3月。
責任人：董事長劉建文。
4、根據整改結果，編制內部控制評價報告并提請董事會審議。
完成時間：20xx年9月、20xx年3月。
責任人：董事會秘書、副總裁康瑩。
5、按照要求披露內部控制評價報告。
完成時間：與20xx年年報同時披露。
責任人：董事會秘書、副總裁康瑩。
二0xx年三月二十日。
內部控制建設規劃方案（熱門19篇）篇十一
在企業管理實踐中，加強企業業務活動和財務管理的融合已經成為了一個新的趨勢。越來越多的企業集團開始將企業自身的業務活動和會計、財務管理實踐緊密結合。業財融合新體系的形成對會計從業人員提出了新的職業要求和挑戰。但同時我們也應該意識到，在業財一體化的系統融合過程中，離不開科學的內部控制制度作為支撐。
業財融合過程中存在的常見問題：
01。
工作目標存在分歧。
企業的業務部門作為組織目標完成的直接負責單位，更加關注相關銷售目標的達成。對于目標實現過程中所涉及的成本控制、風險管理、投資收益與回報等相關問題并不會過分關注。而財務部門作為傳統意義上的價值管理部門，其主要的職責是加工、分析收集來的財務信息，為企業內部經營者提供決策依據。兩者工作目標的差異導致融合工作存在一定的困難。
02。
信息失真帶來控制管理難度。
企業經營管理模式中會涉及多個管理系統，擁有一定自主權的各部門之間往往會因為管理方式以及監督方法上存在差異性導致最終流向財務部門的會計數據發生失真現象。理想中的會計信息數據采集過程應當可以從企業內部延伸到整個外部價值鏈，從而實現信息共享。但現實是數據的采集常常局限于企業內部，無法達到決策者所希望的控制管理的需求。
03。
雙方參與積極性有待提高。
傳統意義上的財務人員大多從事的是知識結構單一，低附加值、重復性強的核算工作。業財融合要求會計人員淡化職業角色，加強與業務部門的溝通交流，促進財務管理價值的提升。同時，業務部門也需要改變慣性思維，對于已經熟悉的方式方法做出取舍和改進。這對財務部門和業務部門的工作人員來說無疑都是新的挑戰。傳統分工模式受到沖擊，業務財務一體化新趨勢提出的更高要求使得雙方在融合過程中存在一定的抵觸。
從內控角度談談改進意見：
完善績效考核制度。
01。
為了解決財務、業務目標不一致的情況，企業需要深化改革績效考核制度，在業務績效與財務效益之間尋找平衡點。業務指標不再是衡量企業運營效益的唯一標準。拋棄傳統以“大為強”的錯誤理念，結合財務信息評估指導業務活動，同時，利用業務活動促進財務管理。財務績效考核中，應當設置相關的業務指標作為參考，在業務考核時，也可以引導業務部門將業務指標與財務效益指標融合。
02。
業財融合背景下的企業預算應當是涵蓋企業所有管理系統的全方位、全過程、全員參與的全面預算管理模式。建立以財務部門為主、業務部門為輔的預算管理模式，將數據采集延伸到供應商、消費者以及競爭對手。財務部門可以結合業務部門的反饋信息，調整預算差異，從而提高預算的實用性。
構建人才流動機制。
03。
業財融合新體系要求打破傳統的職能分工，加強財務部門與業務部門的融合。針對業務財務一體化過程中雙方部門存在抵觸的情況，企業應當建立相應的人才流動機制，使會計從業人員能夠滲入到業務部門中去，將會計理念融入業務管理。同時應當鼓勵業務人員學習財務知識，做業務財務綜合型人才。
內部控制建設規劃方案（熱門19篇）篇十二
按照財政部《關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》(財會〔2015〕24號，以下簡稱《指導意見》)和山東省財政廳《關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的通知》(魯財會〔20xx〕24號)要求，行政事業單位(以下簡稱單位)應于20xx年底前完成內部控制的建立與實施工作。為進一步指導和督促各單位落實好財政部和省財政廳要求，加快內部控制建設，決定在全市行政事業單位開展內部控制基礎性評價工作。現將有關事項通知如下：
內部控制基礎性評價，是指單位以量化評價為導向，在開展內部控制建設過程中，對單位內部控制基礎情況進行的“摸底”評價。通過開展內部控制基礎性評價，及時發現單位現有內部控制基礎工作存在的不足之處和薄弱環節，進一步明確單位內部控制的基本要求和重點內容，通過“以評促建”方式，有針對性地建立健全內部控制體系，推動各單位于20xx年底前如期完成內部控制建立與實施工作。
(一)全面性。內部控制基礎性評價應貫穿單位各個層級，對單位層面和業務層面各類經濟業務活動做到全覆蓋，綜合反映單位的內部控制基礎水平。
(二)重要性。內部控制基礎性評價應在全面評價的基礎上，重點關注重要業務事項和高風險領域，特別是涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應根據本單位實際情況，優先選取涉及金額較大、發生頻次較高的業務。
(三)堅持問題導向。內部控制基礎性評價應針對單位內部管理薄弱環節和風險隱患，特別是已經發生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內部控制建立與實施工作的方向和重點。
(四)適應性。內部控制基礎性評價應立足于單位的實際情況，與單位的業務性質、業務范圍、管理架構、經濟活動、風險水平及其內外部環境相適應，采用以單位的基本事實作為主要依據的客觀性指標進行評價。
(一)組織動員。各區市、各部門(單位)應于20xx年8月底前，全面啟動單位內部控制基礎性評價工作，研究制訂實施方案，廣泛動員、精心組織所轄各單位，積極開展內部控制基礎性評價工作。
(二)開展評價。各單位應于20xx年9月30日前，按照《指導意見》要求，以《行政事業單位內部控制規范(試行)》(財會〔2012〕21號)為依據，在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明(見附件1和附件2)，組織開展內部控制基礎性評價工作。
在行政事業單位內部控制基礎性評價指標體系基礎上，各單位可根據自身性質及業務特點，在評價過程中增加其他與單位內部控制目標相關的評價指標，作為補充評價指標納入評價范圍。補充指標的所屬類別、名稱、評價要點及評價結果等內容，作為特別說明項在《行政事業單位內部控制基礎性評價報告》(參考格式見附件3)中單獨說明。
(三)評價報告及其使用。各單位內部控制基礎性評價工作結束后，應形成評價報告(包括評價得分、扣分情況、特別說明項及對策措施等)，并及時向單位主要負責人匯報，明確下一步推進內部控制建設的重點和方向。同時，各單位要注重加強橫向對比交流，學習借鑒其他單位好的經驗做法，發現本單位內部控制建設的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內部控制水平和效果。
各區市要加強對單位內部控制基礎性評價工作的統籌規劃和督促指導，通過對所轄單位內部控制基礎性評價得分進行比較，督導評價得分較低的單位，有針對性地改進工作，全面推進內部控制的建立與實施。
(四)總結經驗。各區市應于20xx年10月10日前，向市財政局會計科報送本區內部控制基礎性評價工作總結報告。各市直部門(含下屬單位)應于20xx年10月10日前，向市財政局會計科報送總結報告及基礎性評價報告(參考格式見附件3)。總結報告主要包括本地區(部門)、單位開展內部控制基礎性評價工作的經驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及可復制、可推廣的典型案例等。
(一)強化組織領導。各區市、各部門(單位)要切實加強對本地區(部門)單位內部控制基礎性評價工作的組織領導，成立領導小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協調、進度跟蹤、指導督促、宣傳報道、信息報送等工作，確保所轄單位全面高效完成內部控制基礎性評價工作，通過“以評促建”方式推動本地區(部門)單位內部控制水平的整體提升。
(二)加強監督檢查。各單位應按照本通知規定的格式和要求，開展內部控制基礎性評價工作，確保評價結果真實有效。各區市、各部門應加強對本地區、本部門(單位)內部控制基礎性評價工作進展情況和評價結果的`監督檢查，對評價工作中遇到的問題和困難，積極協調解決，并及時總結實施工作經驗。對工作進度遲緩、改進措施不到位的，督促其調整改進;對在評價過程中弄虛作假、評價結果不真實的，一經查實，應嚴肅追究相關單位和人員的責任。
(三)加強宣傳推廣和經驗交流。各區市、各部門要加大對單位內部控制基礎性評價工作及其成果的宣傳推廣力度，充分利用報刊、電視、廣播、網絡、微信等媒體資源，進行多層次、全方位的持續宣傳報道。選取具有代表性的先進單位，擇機召開經驗交流會、現場工作會等，推廣先進經驗與做法，發揮先進單位的示范帶頭作用。
內部控制建設規劃方案（熱門19篇）篇十三
根據財政部、證監會《關于20xx年主板上市公司分類分批實施企業內部控制規范體系的通知》(財辦會[20xx]30號)的要求，為了保障合規、有序、高效地開展內部控制評價工作，依據《企業內部控制基本規范》及其配套指引、《安徽鑫科新材料股份有限公司內部控制手冊》、《安徽鑫科新材料股份有限公司內部控制評價管理辦法》及公司重要管理規章制度，特制定本工作方案。
內控評價的內容包括內部控制的五要素：內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督。
內控評價的范圍：公司本部及其分公司、子公司。
1、內控評價領導小組。
(董事會、監事會、審計委員會、總經理)。
(經營管理部、審計部、董事會辦公室及其他職能部門)。
預計在20xx年9月份進行內控自評價。
1、中期評價，查找缺陷。
a、內控評價實施過程。
a、從企業層面控制了解、分析內部控制風險；
b、識別風險業務領域及重要組成部分。
b、該階段形成以下工作底稿：
組織架構、發展戰略、人力資源、社會責任、企業文化等的調查底稿。
a、內控評價小組成員召集各單位業務骨干，主持各單位內控評價，實現內控評價全覆蓋，完善以下工作：
d、對各單位內部控制進行測試，編寫各單位的《內控評價報告(中期)》，評價人員與單位負責人共同確認內控缺陷、《內控評價報告(中期)》。
b、該階段形成以下工作底稿：
b、流程圖、風險矩陣、風險清單；
2、內控缺陷整改。
(1)內控缺陷確認標準：詳見《內部控制評價管理辦法“缺陷認定標準”》；
(2)內控缺陷的確認程序：
c、內控評價小組匯總整理的內控缺陷：各單位負責人確認內控缺陷，單位負責人召集相關人員討論確定整改措施，評價小組對整改措施能否消除缺陷予以確認；單位負責人未確認的內控缺陷，評價小組應與缺陷所在單位的直接上級討論確定；內控評價小組對股份公司管理層不予確認的缺陷，若內控評價小組認為2屬于重要或重大缺陷，應直接向董事會報告，由董事會裁定。
(3)內控缺陷的整改。
須整改的內控缺陷，由缺陷所在單位整改，由內控評價工作小組進行追蹤，以確保相關單位采用適當措施進行改進。
3、監控缺陷整改后的運行情況。
內控評價小組跟蹤、檢查缺陷整改進度，確保整改后在20xx年12月31日前最低運行時間不少于三個月，故應在9月底以前完成缺陷整改；收集整改后的運行證據，確保缺陷已消除。
4、期末評價，出具評價報告。
主要采用后推程序進行內控評價：
(2)重點關注、測試發生變化的內部控制和新增業務的內部控制以及中期存在缺陷的控制。
內控評價工作小組根據評價結果起草公司的《內部控制自我評價報告》，經總經理辦公會審議后，報董事會審批。
出具內控評價報告后，內控評價小組在3個月內將內控評價底稿裝訂成冊并歸檔，審計部保管1年，1年以后交公司檔案室，保存期限10年。
本方案經董事會審批后執行。
內部控制建設規劃方案（熱門19篇）篇十四
根據中央省市作風建設規定和《黨政機關厲行節約反對浪費條例》精神，按照常德市實施《行政事業單位內部控制規范(試行)》工作方案的要求，通過宣傳動員、內部自查、制定制度、嚴格執行的方式，夯實單位會計基礎工作，保證經濟活動合法合規、資產使用安全有效、財務信息真實完整，切實防范和預防腐朽，規范內部控制，提高管理水平。
(一)工作目標。通過實施《行政事業單位內部控制規范(試行)》，使內部控制理念深入人心，形成人人注重風險防范、處處強化責任意識的良好氛圍;各類經濟活動的及其業務流程得到細致梳理，經濟活動的決策、執行、監督實現有效分離，議事決策機制、崗位責任制、內部監督等內控機制更加完善;內部控制牽頭科(室)及其工作職責得到進一步明確，各科(室)在內部控制中的溝通、聯動機制更加順暢、高效，形成管控合力;內部控制關鍵崗位工作人員的培訓、評價、輪崗等機制得到建立健全;賬務處理及財務信息編報水平明顯提高;內控信息化手段建設取得進步，風險評估和內部控制方法更加科學規范;以預算管理、收支管理、政府采購管理、資產管理、建設項目管理、管理等業務層面內部控制制度為主要內容，匯編形成我局內部控制工作手冊;單位內部控制規范落實工作進入常態化、規范化軌道，內部控制工作成效不斷顯現。
(二)工作任務。根據《行政事業單位內部控制規范(試行)》要求，努力從單位和業務層面兩個方面加強內部控制。一是建立并組織實施適合我局實際的內部控制體系，包括單位經濟活動的決策、執行和監督相互分離;建立健全內部控制關鍵崗位責任制，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監督;充分運用現代科學技術手段，加強內部控制。二是梳理我局各類經濟活動的業務流程，明確業務環節，系統分析經濟活動風險，確定風險點，選擇風險應對策略。在以上基礎上，建立健全我局各項內部管理制度。
(三)任務分工。單位內部控制工作機構，負責內部控制工作的組織和機制的建設、內部管理制度的完善、關鍵崗位工作人員的管理、財務信息的編報等工作，對具體經濟業務活動進行全面梳理，查找存在的風險，提出完善意見，制定具體制度，經局黨支部會議研究同意后組織實施。具體經濟業務活動主要包括預算業務管理、收支業務管理、票據管理、政府采購業務管理、資產管理、生產發展資金使用管理、項目管理、經濟合同管理以及內部監督管理等內容。
(一)宣傳培訓學習階段(1至5月)。按照全市統一部署，我局會計劉華斌參加市財政局組織的專門培訓。同時，局辦公室開展本局宣傳、培訓和集中學習活動，使全局工作人員全面了解實施《行政事業單位內部控制規范(試行)》的意義、原則、內容和方法，在全局形成“人人學內控，人人懂內控，人人參與內控，人人執行內控”的局面。
(二)梳理評估設計階段(6至7月)。按照內部控制規范要求，對單位和業務層面現有工作制度和業務內容進行全面梳理，完善經濟業務流程，形成本單位規范的經濟流程目錄。開展經濟活動風險評估，查找風險點。同時，在內部控制分析、診斷的基礎上，綜合運用不相容崗位相互分離、內部授權審批、歸口管理、預算管理、會計控制、單據控制、信息內部公開等八類控制方法，設計風險控制措施。
(三)內控制度建設階段(8至9月)。按照科學、民主、規范、嚴謹原則，根據設計的控制措施，結合工作實際和業務特點，細化工作程序，加強包括內控組織建設、機制建設、制度建設和信息化建設在內的單位層面建設，加強包括預算編制、審批、執行、決算與考評制度建設、收入和支出內部管理制度建設、采購內部管理制度建設、資產內部管理制度建設、項目內部管理制度建設、經濟合同內部管理制度建設在內的業務層面建設。利用文字、圖表等形式搭建單位層面、業務層面內部控制制度的基本框架。按照不同層面的內部控制要求，將管控措施、權責、流程融入內部控制制度，使各項制度規范化、系統化、流程化、信息化，做到各項制度完整、可操作，完成本單位內部控制工作手冊的編制。
(四)強化組織實施階段(9至10月)。根據單位內部控制制度，認真組織內部控制制度的實施，并加大對各項內控制度建設和落實情況的檢查指導，提高貫徹實施《行政事業單位內部控制規范(試行)》的工作效率和效果。
(一)加強領導。成立由肖繼國任組長，曾輝、謝啟宏、曾志任副組長，李愛順、熊和平、侯志剛、李恩堂為成員的貫徹實施《行政事業單位內部控制規范(試行)》工作領導小組。負責組織制定我局貫徹實施內部控制規范工作方案并組織實施工作，協調解決重大事項、監督、指導內部控制工作開展。領導小組下設辦公室，李愛順兼任辦公室主任，劉華斌、代君慧為成員，負責領導小組日常工作。
(二)精心組織。貫徹實施《行政事業單位內部控制規范(試行)》涉及單位層面、業務層面、評價監督等多方面工作，時間要求緊，工作任務重。要將其作為當前及今后的一項重要基礎性、常態化工作來抓，精心組織落實，做到邊學習、邊梳理、邊完善、邊規范、邊執行，逐步建立權責明確、運行有效、執行有力、管理科學的內部控制體系。
(三)落實責任。內部控制規范實施工作領導小組要加強組織協調，細化工作方案，明確工作職責，落實工作責任。單位主要負責人為內控規范實施第一責任人，要帶頭推動規范實施，做到任務到崗、責任到人、層層抓落實。
內部控制建設規劃方案（熱門19篇）篇十五
根據中華人民共和國財政部（以下簡稱財政部）等五部委下發的《企業內部控制基本規范》及中國證券監督管理委員會新疆監管局（以下簡稱新疆證監局）《關于做好建立健全上市公司內部控制規范體系工作的有關通知》要求，為進一步加強和規范新疆庫爾勒香梨股份有限公司（以下簡稱公司）的內部控制，全面提升公司經營管理水平和風險防范能力，促進公司長期可持續發展，制訂本工作方案。
公司依據財政部等五部委聯合發布的《企業內部控制基本規范》、《企業內部控制應用指引》、《企業內部控制評價指引》、《上海證券交易所上市公司內部控制指引》以及公司《內部控制應用手冊》、《內部控制評價手冊》等規范性文件的要求，開展內部控制測試評價工作。
按照“以風險為導向、重點關注財報內部控制”的基本方法確定評價范圍。納入20xx年度內部控制評價的`范圍包括公司及納入合并報表范圍分子公司的主要業務和事項。評價范圍所覆蓋的重要性水平能夠滿足并支持公司評價報告的結論性要求。
本年度測試評價的期間為20xx年1月1日至20xx年12月31日，并以20xx年12月31日為內部控制體系是否有效的基準日編制自評報告。
按照《企業內部控制基本規范》的要求，20xx年度內部控制測試評價內容涵蓋內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督五大要素，貫穿公司層面與業務層面兩大核心內容，并重點突出本行業及公司的業務特點及重大風險。
公司在20xx年內部控制測試評價工作的基礎上，初步確定20xx年度的內部控制測試評價內容重點為：公司治理、發展戰略、全面預算、資產管理、人力資源、投資、資金營運、采購業務、擔保業務、財務報告、合同管理、信息披露、信息系統、內部審計等。
按照《內部控制評價指引》和公司《內部控制評價手冊》規定的程序、方法和標準，對公司內部控制體系設計有效性和執行有效性進行檢查，確定內部控制測試評價的基本內容。對于已經確認為設計無效的控制措施則無需再測試其執行有效性，而應當選擇其他可以實現控制目標的替代控制措施進行測試。
本年度內部控制測試評價的具體內容，在公司層面主要為控制環境方面、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督等主題；在業務層面主要通過重要會計科目和披露事項的確認，依次確定重要業務流程、確認和記錄相關的財務報表，最后確認重要風險和關鍵控制。
20xx年度內部控制測試評價工作由公司董事長負責，審計部牽頭，組織各部門熟悉公司經營業務活動的骨干人員及中介機構工作人員組成內部控制測試評價工作組，具體實施內部控制測試評價工作，審計委員會對內部控制測試評價工作進行監督和審查。
內部控制測試評價工作組，按照“以風險為導向、重點關注財報內部控制”的基本方法，組織實施內部控制測試評價工作。
內部控制測試評價工作采用詢問、現場測試、專題討論、實地查驗、比較分析等方法，充分收集被評價單位內部控制設計和運行是否有效的證據，按照評價的具體對象和內容，依照公司《內部控制評價手冊》中擬定的評價工作底稿進行填寫，在匯總測試工作底稿后，結合公司董事會討論并審批通過的內部控制缺陷認定標準，從定性和定量兩個角度合理評估公司內部控制是否存在設計缺陷和運行缺陷，并據此編寫《20xx年度內部控制評價報告》。
20xx年度，內部控制測試評價分為半年度和年度兩個階段進行。半年度測試中發現的缺陷應當及時進行整改，并在年度測試時進行整改測試，以證實相關控制的有效性。
在每次測試評價工作展開前，由內部控制測試評價工作組負責編寫《測試評價工作計劃》，并向項目組成員明確測試目標、測試范圍、測試內容、測試期間、測試依據、測試質量控制等要求。
1、制定測試評價工作計劃，確定工作的具體時間和人員分工，制定內部控制缺陷的評價標準。
完成時間：20xx年8月、20xx年1月。
責任人：總裁季偉。
2、組織實施測試評價工作，編制測試評價工作底稿，對發現的缺陷進行評價，編制缺陷匯總表及測試評價分析報告，同時提出整改建議。
完成時間：20xx年8月、20xx年2月。
責任人：董事會秘書、副總裁康瑩。
3、公司統一部署整改工作，落實整改措施，調整并優化流程，新增或修訂制度。整改完成后，在中介機構的幫助下檢查整改效果。
完成時間：20xx年9月、20xx年3月。
責任人：董事長劉建文。
4、根據整改結果，編制內部控制評價報告并提請董事會審議。
完成時間：20xx年9月、20xx年3月。
責任人：董事會秘書、副總裁康瑩。
5、按照要求披露內部控制評價報告。
完成時間：與20xx年年報同時披露。
責任人：董事會秘書、副總裁康瑩。
內部控制建設規劃方案（熱門19篇）篇十六
內部控制規范（試行）〉工作方案》規定，結合實際，制定本局內部控制規范實施方案。
根據中央省市作風建設規定和《黨政機關厲行節約反對浪費條例》精神，按照常德市實施《行政事業單位內部控制規范（試行）》工作方案的要求，通過宣傳動員、內部自查、制定制度、嚴格執行的方式，夯實單位會計基礎工作，保證經濟活動合法合規、資產使用安全有效、財務信息真實完整，切實防范和預防腐朽，規范內部控制，提高管理水平。
（一）工作目標。通過實施《行政事業單位內部控制規范（試行）》，使內部控制理念深入人心，形成人人注重風險防范、處處強化責任意識的良好氛圍；各類經濟活動的及其業務流程得到細致梳理，經濟活動的決策、執行、監督實現有效分離，議事決策機制、崗位責任制、內部監督等內控機制更加完善；內部控制牽頭科（室）及其工作職責得到進一步明確，各科（室）在內部控制中的溝通、聯動機制更加順暢、高效，形成管控合力；內部控制關鍵崗位工作人員的培訓、評價、輪崗等機制得到建立健全；賬務處理及財務信息編報水平明顯提高；內控信息化手段建設取得進步，風險評估和內部控制方法更加科學規范；以預算管理、收支管理、政府采購管理、資產管理、建設項目管理、合同管理等業務層面內部控制制度為主要內容，匯編形成我局內部控制工作手冊；單位內部控制規范落實工作進入常態化、規范化軌道，內部控制工作成效不斷顯現。
（二）工作任務。根據《行政事業單位內部控制規范（試行）》要求，努力從單位和業務層面兩個方面加強內部控制。一是建立并組織實施適合我局實際的內部控制體系，包括單位經濟活動的決策、執行和監督相互分離；建立健全內部控制關鍵崗位責任制，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監督；充分運用現代科學技術手段，加強內部控制。二是梳理我局各類經濟活動的業務流程，明確業務環節，系統分析經濟活動風險，確定風險點，選擇風險應對策略。在以上基礎上，建立健全我局各項內部管理制度。
（三）任務分工。單位內部控制工作機構，負責內部控制工作的組織和機制的建設、內部管理制度的完善、關鍵崗位工作人員的管理、財務信息的編報等工作，對具體經濟業務活動進行全面梳理，查找存在的風險，提出完善意見，制定具體制度，經局黨支部會議研究同意后組織實施。具體經濟業務活動主要包括預算業務管理、收支業務管理、票據管理、政府采購業務管理、資產管理、生產發展資金使用管理、項目管理、經濟合同管理以及內部監督管理等內容。
（一）宣傳培訓學習階段（1至5月）。按照全市統一部署，我局會計劉華斌參加市財政局組織的專門培訓。同時，局辦公室開展本局宣傳、培訓和集中學習活動，使全局工作人員全面了解實施《行政事業單位內部控制規范（試行）》的意義、原則、內容和方法，在全局形成“人人學內控，人人懂內控，人人參與內控，人人執行內控”的局面。
（二）梳理評估設計階段（6至7月）。按照內部控制規范要求，對單位和業務層面現有工作制度和業務內容進行全面梳理，完善經濟業務流程，形成本單位規范的經濟流程目錄。開展經濟活動風險評估，查找風險點。同時，在內部控制分析、診斷的基礎上，綜合運用不相容崗位相互分離、內部授權審批、歸口管理、預算管理、會計控制、單據控制、信息內部公開等八類控制方法，設計風險控制措施。
（三）內控制度建設階段（8至9月）。按照科學、民主、規范、嚴謹原則，根據設計的控制措施，結合工作實際和業務特點，細化工作程序，加強包括內控組織建設、機制建設、制度建設和信息化建設在內的單位層面建設，加強包括預算編制、審批、執行、決算與考評制度建設、收入和支出內部管理制度建設、采購內部管理制度建設、資產內部管理制度建設、項目內部管理制度建設、經濟合同內部管理制度建設在內的業務層面建設。利用文字、圖表等形式搭建單位層面、業務層面內部控制制度的基本框架。按照不同層面的內部控制要求，將管控措施、權責、流程融入內部控制制度，使各項制度規范化、系統化、流程化、信息化，做到各項制度完整、可操作，完成本單位內部控制工作手冊的編制。
（四）強化組織實施階段（9至10月）。根據單位內部控制制度，認真組織內部控制制度的實施，并加大對各項內控制度建設和落實情況的檢查指導，提高貫徹實施《行政事業單位內部控制規范（試行）》的工作效率和效果。
（一）加強領導。成立由肖繼國任組長，曾輝、謝啟宏、曾志任副組長，李愛順、熊和平、侯志剛、李恩堂為成員的貫徹實施《行政事業單位內部控制規范（試行）》工作領導小組。負責組織制定我局貫徹實施內部控制規范工作方案并組織實施工作，協調解決重大事項、監督、指導內部控制工作開展。領導小組下設辦公室，李愛順兼任辦公室主任，劉華斌、代君慧為成員，負責領導小組日常工作。
（二）精心組織。貫徹實施《行政事業單位內部控制規范（試行）》涉及單位層面、業務層面、評價監督等多方面工作，時間要求緊，工作任務重。要將其作為當前及今后的一項重要基礎性、常態化工作來抓，精心組織落實，做到邊學習、邊梳理、邊完善、邊規范、邊執行，逐步建立權責明確、運行有效、執行有力、管理科學的內部控制體系。
（三）落實責任。內部控制規范實施工作領導小組要加強組織協調，細化工作方案，明確工作職責，落實工作責任。單位主要負責人為內控規范實施第一責任人，要帶頭推動規范實施，做到任務到崗、責任到人、層層抓落實。
內部控制建設規劃方案（熱門19篇）篇十七
預防和控制醫院感染是每一位醫務工作者應履行的社會責任；是醫院生存發展以及醫務人員的自身安全的需要。因此，預防和控制醫院感染是醫院管理體系中不可缺少的重要部分，它不只是某個人或某個部門的工作職責，而是涉及全體醫務人員的系統工程。醫院感染管理是醫療質量管理的重要組成部分。今年醫院感染管理工作重點仍以醫院感染病例發現、登記報告；重點科室的環境衛生學監測；醫療廢物的管理；消毒藥械、一次性醫療用品管理；法定傳染病的管理；醫務人員手衛生的'管理；職業暴露處理管理，以及感染科、手術室、產房、新生兒搶救室等重點部門及高危科室的管理，協助質控、藥劑科對抗菌藥物臨床應用進行管理。
醫院感染管理成立醫院感染管理委員會，配備感染預防、控制專職人員。
組長：院長。
副組長：副院長負責感染預防。
組員：護士長、防保組長。
醫院感染監測主要包括感染病例監測、環境衛生學監測、消毒滅菌效果監測。
1、醫院感染病例監測：監測有全面綜合性監測和目標性監測兩種方法。目前我院實行全面綜合性監測，主要由臨床各科室負責人負責感染病例的發現、登記和報告，由副組長收集感染卡片進行統計分析。計劃用2年時間完成院感基礎發病率調查，為目標性監測做準備。如果病區發生醫院感染流行趨勢時，應立即報告醫院感染管理科，醫院感染管理科根據情況進行流行病學調查和環境、物品監測，確定是否為流行，找出流行的原因，并提出整改措施。細菌室負有向醫院感染管理科匯報病原體分離和耐藥情況的責任，遇到醫院感染暴發流行，應承擔相關的監測工作。
2、環境衛生學監測：空氣、物體表面和醫務人員手的監測：主要由醫院檢驗科完成采樣工作，一般1-2月監測一次，納入質量控制考核標準。
3、毒劑、消毒滅菌效果的監測：
（1）使用中消毒劑每季度進行一次微生物監測，滅菌劑每月監測一次，由醫院感染管理副組長負責；使用中的濃度監測由科室完成，并做好記錄。
（2）消毒滅菌效果的監測：主要是高壓鍋的監測，每月由供應室進行一次微生物監測，醫院感染管理小組定期抽查。
1、消毒產品的管理：消毒產品包括消毒劑、消毒器械、衛生用品和一次性使用醫療用品，醫院感染管理科參與消毒產品的購入、使用和用后處理的監督指導，具體包括產品購入的質量控制，使用中的監測和一次性醫療用品用后處理的檢查、監督和指導。
2、抗菌藥物合理應用的管理：協助藥劑科對臨床抗菌藥物合理應用指導進行督導，定期檢查臨床科室抗菌藥物應用的情況，反饋檢查結果，并根據病原體對抗菌藥物的耐藥情況規劃全院抗菌藥物應用，制定限用和輪換制度；臨床科室應根據國家有關抗菌藥物合理應用的指導原則和規范要求，結合本科室的具體情況制定本科室的抗菌藥物合理應用細則，接受醫院抗菌藥物合理應用指導小組的監督、檢查和指導。
3、醫院醫療垃圾的管理：根據衛生部和國家環保總局發布的《醫療廢物處理條例》、《醫療機構醫療廢物管理辦法》、《醫療廢物管理行政處罰辦法》、《醫療廢物分類目錄》、《醫療廢物專用包裝物、容器標準和警示標識規定》等制定醫院醫療廢棄物的管理規定，臨床醫技科室應遵照醫院有關醫療廢物處理的規定在垃圾產生的開始進行分類收集、運送，醫院感染管理科定期檢查和監督垃圾的分類收集運送情況。
內部控制建設規劃方案（熱門19篇）篇十八
根據中華人民共和國財政部（以下簡稱財政部）等五部委下發的《企業內部控制基本規范》及中國證券監督管理委員會新疆監管局（以下簡稱新疆證監局）《關于做好建立健全上市公司內部控制規范體系工作的有關通知》要求，為進一步加強和規范新疆庫爾勒香梨股份有限公司（以下簡稱公司）的內部控制，全面提升公司經營管理水平和風險防范能力，促進公司長期可持續發展，制訂本工作方案。
公司依據財政部等五部委聯合發布的《企業內部控制基本規范》、《企業內部控制應用指引》、《企業內部控制評價指引》、《上海證券交易所上市公司內部控制指引》以及公司《內部控制應用手冊》、《內部控制評價手冊》等規范性文件的要求，開展內部控制測試評價工作。
按照“以風險為導向、重點關注財報內部控制”的基本方法確定評價范圍。納入20xx年度內部控制評價的范圍包括公司及納入合并報表范圍分子公司的主要業務和事項。評價范圍所覆蓋的重要性水平能夠滿足并支持公司評價報告的結論性要求。
本年度測試評價的期間為20xx年1月1日至20xx年12月31日，并以20xx年12月31日為內部控制體系是否有效的基準日編制自評報告。
按照《企業內部控制基本規范》的要求，20xx年度內部控制測試評價內容涵蓋內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督五大要素，貫穿公司層面與業務層面兩大核心內容，并重點突出本行業及公司的業務特點及重大風險。
公司在20xx年內部控制測試評價工作的基礎上，初步確定20xx年度的內部控制測試評價內容重點為：公司治理、發展戰略、全面預算、資產管理、人力資源、投資、資金營運、采購業務、擔保業務、財務報告、合同管理、信息披露、信息系統、內部審計等。
按照《內部控制評價指引》和公司《內部控制評價手冊》規定的程序、方法和標準，對公司內部控制體系設計有效性和執行有效性進行檢查，確定內部控制測試評價的基本內容。對于已經確認為設計無效的控制措施則無需再測試其執行有效性，而應當選擇其他可以實現控制目標的替代控制措施進行測試。
本年度內部控制測試評價的具體內容，在公司層面主要為控制環境方面、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督等主題；在業務層面主要通過重要會計科目和披露事項的確認，依次確定重要業務流程、確認和記錄相關的財務報表，最后確認重要風險和關鍵控制。
20xx年度內部控制測試評價工作由公司董事長負責，審計部牽頭，組織各部門熟悉公司經營業務活動的骨干人員及中介機構工作人員組成內部控制測試評價工作組，具體實施內部控制測試評價工作，審計委員會對內部控制測試評價工作進行監督和審查。
內部控制測試評價工作組，按照“以風險為導向、重點關注財報內部控制”的基本方法，組織實施內部控制測試評價工作。
內部控制測試評價工作采用詢問、現場測試、專題討論、實地查驗、比較分析等方法，充分收集被評價單位內部控制設計和運行是否有效的'證據，按照評價的具體對象和內容，依照公司《內部控制評價手冊》中擬定的評價工作底稿進行填寫，在匯總測試工作底稿后，結合公司董事會討論并審批通過的內部控制缺陷認定標準，從定性和定量兩個角度合理評估公司內部控制是否存在設計缺陷和運行缺陷，并據此編寫《20xx年度內部控制評價報告》。
20xx年度，內部控制測試評價分為半年度和年度兩個階段進行。半年度測試中發現的缺陷應當及時進行整改，并在年度測試時進行整改測試，以證實相關控制的有效性。
在每次測試評價工作展開前，由內部控制測試評價工作組負責編寫《測試評價工作計劃》，并向項目組成員明確測試目標、測試范圍、測試內容、測試期間、測試依據、測試質量控制等要求。
1、制定測試評價工作計劃，確定工作的具體時間和人員分工，制定內部控制缺陷的評價標準。
完成時間：20xx年8月、20xx年1月
責任人：總裁季偉
2、組織實施測試評價工作，編制測試評價工作底稿，對發現的缺陷進行評價，編制缺陷匯總表及測試評價分析報告，同時提出整改建議。
完成時間：20xx年8月、20xx年2月
責任人：董事會秘書、副總裁康瑩
3、公司統一部署整改工作，落實整改措施，調整并優化流程，新增或修訂制度。整改完成后，在中介機構的幫助下檢查整改效果。
完成時間：20xx年9月、20xx年3月
責任人：董事長劉建文
4、根據整改結果，編制內部控制評價報告并提請董事會審議。
完成時間：20xx年9月、20xx年3月
責任人：董事會秘書、副總裁康瑩
5、按照要求披露內部控制評價報告。
完成時間：與20xx年年報同時披露
內部控制建設規劃方案（熱門19篇）篇十九
隨著社會的發展，時代的變革，我國社會的經濟環境以及企業間的競爭也在不斷的改變和加劇，在這種日新月異的大環境下，企業會計管控方面也有很多問題浮出水面，嚴重影響了企業的發展以及經濟的增長，甚至危及企業的生存和經濟的安全。作為企業管理重要的組成部分，會計內部控制存在的問題是亟待解決的課題。
(一)企業發展迅猛，會計內部控制很難及時適應。
目前市場發展迅速，競爭激烈，企業為了在這個大環境中躋身而上，不得不采取一系列的方針和策略來提高自身競爭力，很多企業為了在競爭中處于不敗之地擴大自己的勢力，會采取一系列的策略：例如將其他中小企業收購，擴大經營范圍，增設管理部門或開辦分支機構等，但是這些計劃的實施雖然有利于企業自身的快速發展，但是企業會計的內部控制會出現很多問題，導致很多會計事項失去控制的作用，甚至給企業帶來不同程度的經濟損失。
(二)企業會計基礎工作不規范，會計信息失真。
通過對各企業會計提供的資料進行偵查，發現很多企業會計基礎工作存在不完善、不規范的現象。特別是近幾年來，會計憑證填制、審核不嚴，缺乏有效原始資料的支持；票據保管使用沒有專門制度約束，票據管理不嚴；銀行賬戶開設、使用、撤銷沒有授權制度，存在賬外賬，私設小金庫；為了少數股東利益，上市公司粉飾報表，導致會計信息嚴重失真的現象頻繁出現。
(三)會計管理職能缺失，企業決策失誤。
很多企業重視眼前的利益，一心為了將經濟搞活，便采取擴大經營范圍，拓展業務等方式，但是缺少必要的可行性研究和論證，導致偏離主業，盲目擴張，致使企業資金鏈斷裂，甚至破產。也有企業會計內部控制制度設計的不規范不完善，沒有對購銷環節中的職責進行嚴格的規定和區分，致使企業很多存貨在發出時，并沒有按照規定的手續辦理，也沒有第一時間與會計部門溝通，做好核對工作，最終導致多年的積壓存貨越積越多，不能得到妥善的處理，最終為企業造成嚴重的損失。
(四)崗位設置不科學，企業各崗位越權行為嚴重。
由于很多企業的崗位都沒有進行科學、合理的設置，在設置崗位時，沒有對崗位的職權范圍進行清晰明確的界定，這樣便導致很多工作人員不能認真、正確的履行好自己的職責，這種狀態的直接結果便是導致會計人員分工中的“內部牽制制度”不能很好的發揮其約束和監督的作用，失去其效用，加上企業高層管理人員并沒有落實好企業的管理工作，而是出現很嚴重的越權行為，對于正常的審批程序不按規范進行，而是濫用職權，中飽私囊，徇私舞弊，為企業帶來了經濟損失。
會計內部控制是企業管理重要的組成部分，直接影響著企業經濟效益水平。本文針對目前會計內部控制存在的問題，找到解決問題的突破口，有的放矢對會計內部控制提出如下改進措施：
(一)建立科學、有效的會計系統，從而健全企業會計內部管理機制。
建立一個科學、有效的會計系統對于健全企業會計內部的管理機制十分重要。會計系統能夠對企業所有的交易如實的記錄，也能夠對每一次交易進行詳細真實的描述和記錄，可以對企業的所有交易進行查詢，直觀，簡單，而且可以根據不同的性質，在會計報表上做出適當的分類，通過這樣的方式更加方便查找和分析。所以建立科學、有效的會計系統可以對交易的價值把握的非常準確，是企業做出決策的依據。
(二)完善和健全企業會計內部控制機制。
對企業會計內部控制機制進行健全和完善，挑選出不相容的職務，并將其徹底的分離開來。確立好該控制機制后任何工作人員必須無條件遵守，嚴格執行，依據分離不相容職務的控制原則，對會計及相關的工作職務進行科學、合理的設置，對每一個領域的工作職責進行清晰明確的界定，不出現含糊的地方，讓每一位員工都清楚了解到自己的職責權限，通過這樣的方式，對會計內部控制按部就班的實施，可以為企業資產的安全性、真實性以及完整性做出貢獻。
(三)建立授權批準制度并對其進行嚴格的控制和約束。
這一改進措施的提出主要是針對于企業內部的高層管理者，為了督促各管理者在授權范圍內行使職權，杜絕徇私舞弊、中飽私囊的不良現象發生。建立授權批準制度，要求審批人在進行審批時，嚴格按照授權批準權限來執行，不能越權，經辦人也必須在授權范圍內，一旦出現審批人越權的現象，經辦人有權利拒絕辦理業務，此時經辦人應立即與上級溝通，并向上級授權部門報告核實。
企業要對會計內部控制存在的問題高度重視，采取相應的改進措施來迎合新形勢下企業的發展，對會計內部控制機制不斷的強化，提高會計及相關工作人員的經濟業務能力，嚴格約束企業所有職員遵守會計內部控制程序，確保經濟活動資料的真實性和完整性，提高會計信息質量，推動企業發展。