銀行作為金融體系的核心，承擔著貨幣發行和金融調控的重要職責。銀行理財產品的種類繁多，以下是小編為大家精選的幾款優質理財產品，供大家參考選擇。
商業銀行信貸風險管理的論文（熱門15篇）篇一
1.1資產管理公司的發展環境不樂觀。隨著社會主義市場經濟的進一步發展，金融管理公司的資產管理業務得到了充分發揮，但是它的發展缺乏穩定樂觀的環境作為支撐，所以進一步限制了資產管理公司的持續、健康、穩定發展。究其原因，主要可歸結為以下幾點：第一，金融資產管理公司是一個新興行業，在我國剛剛起步，并未在社會范圍內得到公眾的普遍認可，所以社會的關注度和支持度并沒有預期中高，而且一段時期內金融業表現出極強的“邊緣化”傾向。第二，金融資產管理公司的信用環境缺乏可信度，一定程度上助長了逃廢債現象的發生，加大了資產處置的難度和風險。第三，資產管理公司在發展過程中缺乏有力的法律支撐，所以在處置不良資產的過程中難以展開有力的法律手段，缺乏足夠的制度保障和管理。第四，資產管理企業缺乏強有力的市場體系，同時員工業務水平和專業水平參差不齊，多數員工無法準確預測和把握金融市場行情，由此導致資產管理公司難以在激烈的市場競爭中掌握戰略主動優勢。
1.2資產管理公司在經營發展過程中壓力大。資產管理公司作為后起之秀，在發展過程中面臨的壓力與日俱增，為了掌握競爭的主動優勢，它面臨著極大的壓力。這種發展壓力主要表現在以下幾個方面：第一，資產管理公司在接受和處置不良資產的過程中，沒有展開充分、細致的調查研究，而且其本身就存在諸多問題，主要有法律文件和法律手續的不完善等，這些都在一定程度上加大了金融資產管理公司的發展壓力。第二，在“債轉股”的過程中，金融資產管理公司缺乏完善的管理措施和手段，所以導致項目實施狀況的差水平。造成這種現象的原因也是多方面的：首先，個別資產管理公司發展水平有限，不具備債轉股的相關條件，只是享受政策上的連帶福利；其次，某些債股權企業受自身認識水平的局限，片面重視減債，而忽視了轉制，導致發展過程中的不平衡；最后，債轉股企業的法人股未上市交易，所以不能直接進行轉股業務。
1.3未來改革與發展的定位和主業可持續性不確定。資產管理公司在發展改革的進程中缺乏明確的市場定位，所以難以將公司經營管理體制與市場處置手段有機的結合起來。資產管理公司經營的主體業務即不良資產處置，但是受經濟周期的限制，不良資產也有其獨特的市場運行規律，所以，資產管理公司要獲得長遠發展，就要創新思維，轉變盈利模式，建立起可持續發展的經營主業。同時，資產管理公司要在業務和改革上實現突破，就要逐漸擺脫定式思維的束縛。最后，資產管理公司要想建設高效穩定的職工隊伍，最大限度的激發員工的主動性和積極性，就必須明確企業改革和發展方向，明確企業的市場定位。
二、金融資產管理公司改革措施與發展途徑。
目前，受全球金融危機的影響，我國經濟在較大范圍內呈現出波動態勢，而銀行業在發展業務時，也會較大程度的受到市場波動影響，進而滋生出大量的不良資產，阻礙整個金融系統的發展。由此可見，金融資產管理公司要順應時代發展需求，適應金融改革的現實需要，就必須積極探索，走出一條適合自身發展的改革之路。而要實現改革，必須從以下幾個方面著手：
2.1進一步建立并完善政策性金融資產管理公司。資產管理公司在改革的過程中，應該充分發揮主觀能動性，進一步建立并完善政策性金融資產管理公司。究其原因，主要表現在以下幾個方面：第一，健全、完善的政策性金融資產管理公司，能夠及時有效的處置不良資產，而且對于之前的遺留問題也能制定行之有效的解決措施。第二，政策性金融資產管理公司將發展目標定為管理、處置和收購銀行類金融機構的不良債權，它能最大限度的規避金融風險，而且對于維護金融市場穩定發揮著重要作用。第三，政策性金融資產管理公司能在一定程度上推動國有企業改革，實現全國總資產的保值。所以，政策性金融資產管理公司的建立，能為現代投資銀行的建立打下堅實的基礎。
2.2逐步擴大商業性資產管理公司的'經營范圍。金融機構要逐漸拓寬不良資產的處理范圍，就要適時擴大資產管理公司的經營范圍，以便于在不良資產的處置過程中掌握戰略主動權。其主要包括以下幾方面的內容：接受有關機構的委托代為處置不良資產，積極配合有關機構工作、調查高管層的刑事及民事責任，依法收購及其處置商業銀行的不良資產，按照法定程度接管和并購陷入危機的銀行類金融機構，依法進行債券的管理和回收等。在這個過程中，資產管理公司要轉變發展策略，將工作重點轉移到不良資產的處置及定價上，最大限度的發揮金融資產管理公司的經營優勢。
2.3建立完善的激勵和約束制度。金融資產管理公司在改革發展的過程中，要不斷轉變經營發展策略，逐步建立起完善的激勵與約束制度。隨著市場經濟的不斷發展，人們的價值觀念受到極大的沖擊，資產管理公司要預防員工產生道德風險，避免不良資產的隨意處置，就必須不斷健全和完善激勵與約束機制。首先，要建立科學合理的不良資產評估體系，加深公司對不良資產的全面了解。其次，除了建立完善的市場評估體系外，公司還要規范考核指標，建立起績效考核體系，對員工進行獎勵和懲處。再次，建立并完善內部控制機制。最后，建立完善的信息披露制度。按照規定，相關部門要及時披露公司的資產回收、處置情況以及公司經營現狀，以便于推動資產管理公司的良好運行，防范道德風險的頻繁發生。
2.4培育資產管理公司的核心競爭力資產管理公司要獲得長遠發展，增強核心競爭力，可以從以下幾個方面著手：第一，金融資產管理公司要不斷提升自身專業素質，培養出處置不良資產的核心技能，以便于在今后的業務發展中掌握戰略優勢。第二，資產管理公司要加強同行業之間的交流合作，同時堅持實事求是的原則，結合我國國情制定出行之有效的資產處置方法，并且不斷創新，推陳出新，形成獨具特色的不良資產處置技能。第三，資產管理公司要不斷鉆研業務，加深對企業控股市場的了解，逐漸深入到企業債轉股業務治理中。第四，資產管理公司要提高自身的核心競爭力，必須注重人力資源的競爭，所以企業要廣泛吸納和培育人才，增加企業的人力資源儲備，為企業的改革發展奠定堅實的人才基礎。
三、總結。
總而言之，金融資產管理公司不斷拓寬改革發展進程，促進企業的跨越式發展，不僅關系到我國商業銀行改革的方向，對國有企業的生產發展也起著至關重要的作用。由此可見，金融資產管理公司要實現改革和發展，就必須以市場經濟發展現狀為根本著眼點，不斷拓寬和創新業務范圍和模式，建立起科學的人力資源管理制度。同時，企業間要加強交流與合作，廣泛吸納優秀人才，使其發揮自身的專業優勢，更好的為企業的發展服務，推動資產管理公司的改革和發展。
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商業銀行信貸風險管理的論文（熱門15篇）篇二
所謂利率市場化，是指金融機構在貨幣市場經營融資的利率水平由市場供求決定。具體講，利率市場化是指存貸款利率由各商業銀行根據資金市場的供求變化來自主調節，最終形成以中央銀行基準利率為引導，以同業拆借利率為金融市場基準利率，各種利率保持合理利差和分層有效傳導的利率體系。利率市場化是建設社會主義市場經濟體制、發揮市場配置資源作用的重要內容，是加強我國金融間接調控的關鍵，是完善金融機構自主經營機制、提高競爭力的必要條件。
1993年，中國共產黨十四屆三中全會《關于建立社會主義市場經濟體制若干問題的決定》和《國務院關于金融體制改革的決定》提出了利率市場化改革的基本設想。，黨的十六大報告重申“穩步推進利率市場化改革，優化金融資源配置”。，黨的十六屆三中全會《關于完善社會主義市場經濟體制若干問題的決定》進一步指出“穩步推進利率市場化，建立健全由市場供求決定的利率形成機制，中央銀行通過運用貨幣政策工具引導市場利率”。黨中央、國務院的一系列重要決定為利率市場化改革指明了方向。利率市場化改革的總體思路確定為：先放開貨幣市場利率和債券市場利率，再逐步推進存、貸款利率的市場化。存、貸款利率市場化按照“先外幣、后本幣；先貸款、后存款；先長期、大額，后短期、小額”的順序進行。
近年來，我國利率市場化改革穩步推進。以后，先后放開了銀行間拆借市場利率、債券市場利率和銀行間市場國債和政策性金融債的發行利率；放開了境內外幣貸款和大額外幣存款利率；試辦人民幣長期大額協議存款；逐步擴大人民幣貸款利率的浮動區間。尤其是，利率市場化邁出了重要步伐：1月1日再次擴大了金融機構貸款利率浮動區間；3月25日實行再貸款浮息制度；10月29日放開了商業銀行貸款利率上限，城鄉信用社貸款利率浮動上限擴大到基準利率的2.3倍，實行人民幣存款利率下浮制度。3月17日，中國人民銀行宣布，調整商業銀行自營性個人住房貸款政策，央行只確定利率下限，商業銀行可根據具體情況自主確定利率水平和內部定價規則。
利率市場化的過程，是一個金融市場由低水平向高水平、由簡單形態向復雜形態轉化的過程，商業銀行在迎接機遇的同時，也面臨著諸多挑戰。利率風險的加大，將會擴大我國商業銀行的市場風險。市場風險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內和表外業務發生損失的風險。市場風險存在于銀行的交易和非交易業務中。利率波動所引發的商業銀行市場風險按照來源的不同，可以分為重新定價風險、收益率曲線風險、基準風險和期權性風險。
1．重新定價風險。
重新定價風險也稱為期限錯配風險，是最主要和最常見的利率風險形式，來源于銀行資產、負債和表外業務到期期限（就固定利率而言）或重新定價期限（就浮動利率而言）所存在的差異。這種重新定價的不對稱性使銀行的收益或內在經濟價值會隨著利率的變動而變化。在分析這類資產時，須對可能受到利率波動影響的資產和負債項目加以分析，即對利率敏感性資產和利率敏感性負債加以分析。如果利率敏感性資產大于利率敏感性負債，則為正缺口，當利率下降時商業銀行有利息損失；如果利率敏感性資產小于利率敏感性負債，則為負缺口，當利率上升時商業銀行有利息損失。缺口越大，銀行所承擔的利率風險就越大。例如，如果銀行以短期存款作為長期固定利率貸款的融資來源，當利率上升時，貸款的利息收入是固定的，但存款的利息支出卻會隨著利率的上升而增加，從而使銀行的未來收益減少和經濟價值降低。
目前，我國商業銀行由于資本充足率較低，不產生利息的不良資產較多，資產負債結構匹配布合理，利率敏感性資產與負債間相對固定的負缺口較大，資產負債結構原未調整到有利于應對重新定價風險的狀態。
2．收益率曲線風險。
重新定價的不對稱性也會使收益率曲線斜率、形態發生變化，即收益率曲線的非平行移動，對銀行的收益或內在經濟價值產生不利影響，從而形成收益率曲線風險，也稱為利率期限結構變化風險。斜率為正的收益率曲線表示長期債券的收益率高于短期債券的收益率，這時沒有收益率曲線風險；而斜率為負的收益率曲線表示長期債券的收益率低于短期債券的收益率，這時有收益率曲線風險。
債面值已經超過3萬億，如此大的國債余額在負收益率曲線的情況下，市場風險非常大。
3．基準風險。
基準風險也稱為利率定價基礎風險，是另一種重要的利率風險來源。在利息收入和利息支出所依據的基準利率變動不一致的情況下，雖然資產、負債和表外業務的重新定價特征相似，但因其現金流和收益的利差發生了變化，也會對銀行的收益或內在經濟價值產生不利影響。例如，一家銀行可能用一年期存款作為一年期貸款的融資來源，貸款按照美國國庫券利率每月重新定價一次，而存款則按照倫敦同業拆借市場利率每月重新定價一次。雖然用一年期的存款為來源發放一年期的貸款，由于利率敏感性負債與利率敏感性資產的重新定價期限完全相同而不存在重新定價風險，但因為其基準利率的變化可能不完全相關，變化不同步，仍然會使該銀行面臨著因基準利率的利差發生變化而帶來的基準風險。
改革開放以來，我國多次調整存貸款利率，每次調整中存貸款的利率變動都是不同步的。以一年期存貸款利率(年利率%)為例，20世紀90年代以來，最大利差達3.6%，存貸利差處于起伏不定的變動中。在利率市場化之后，這種存貸利差的變動將更為明顯。
4．期權性風險。
期權性風險是一種越來越重要的利率風險，來源于銀行資產、負債和表外業務中所隱含的期權。一般而言，期權賦予其持有者買入、賣出或以某種方式改變某一金融工具或金融合同的現金流量的權利，而非義務。期權可以是單獨的金融工具，如場內（交易所）交易期權和場外期權合同，也可以隱含于其他的標準化金融工具之中，如債券或存款的提前兌付、貸款的提前償還等選擇性條款。一般而言，期權和期權性條款都是在對買方有利而對賣方不利時執行，因此，此類期權性工具因具有不對稱的支付特征而會給賣方帶來風險。比如，若利率變動對存款人或借款人有利，存款人就可能選擇重新安排存款，借款人可能選擇重新安排貸款，從而對銀行產生不利影響。
根據我國目前的有關規定，商業銀行的客戶有權提前支取存款或提前償還貸款，每次利率調整后，都會出現大量提前提款或還款的現象，可見我國商業銀行所承受的期權性風險之大。
1．樹立強烈的利率風險控制意識。
長期以來，我國商業銀行在風險管理上偏重于信用風險、政策風險和操作風險，而對利率波動引發的市場風險重視不足，沒有專門的內部機構來管理市場風險，市場風險管理意識薄弱。在利率市場化進程中，我國商業銀行要成功應對市場風險，必須樹立強烈的'利率風險意識。商業銀行必須認識到，隨著利率市場化的逐步推進，利率風險必將成為其主要業務風險之一，利率風險將滲透其各種業務活動，且將影響其盈利模式。商業銀行必須從經營觀念上高度重視利率風險管理，設立專門的利率決策機構，從產品設計、風險控制等各個業務環節全方位落實利率風險管理，才能化被動為主動，在利率市場化的大潮中生存發展。
2．發展金融衍生產品市場。
監管部門可以考慮學習國外的先進經驗，采用循序漸進的方式，適時發展金融衍生產品市場來轉移凝聚在我國商業銀行頭上的市場風險。如遠期利率協議、利率期貨和期權、互換和互換期權等，既增強風險的分散化效果，又不會對既有的客戶關系產生不利影響。因此，金融衍生產品市場的發展可以有效地促進我國金融市場體系的完善，增強我國金融業的整體競爭力。
3．大力發展中間業務。
傳統業務的依賴，逐漸降低利率風險。
4．提高資本充足率。
銀行資本金是決定其經營實力和支付能力的一個重要因素，在利率市場化的情況下，利率的走向是難以預測的，資本充足率的高低代表著銀行應付金融風險能力的強弱。因此，必須盡快使商業銀行特別是國有商業銀行資本金達到《巴賽爾協議》的要求。增補資本金最快的途徑：一是發行次級債，補充附屬資本；二是進行股份制改造，上市籌資。總之，銀行應從多渠道提高資本充足率，增強抗風險能力。
5．建立合理的產品定價體系。
利率市場化使我國商業銀行進入自主風險定價時代，產品定價成為市場競爭的關鍵因素。定價不合理會使商業銀行在同業競爭中處于劣勢，建立科學合理的定價機制，是商業銀行有效配置資源參與競爭迫切需要解決的問題。商業銀行應從傳統的信貸定價模式中跳出來，主動加強金融資產風險度及盈利能力的分析與研究，為合理定價與有效配置資產奠定基楚。商業銀行應成立專門的機構，確定每一時期的利率定位、利率政策和內部資金轉移價格，建立以效益為中心，高效協作的產品定價機制。
6．加快人才培養。
利率市場化導致銀行競爭加劇，商業銀行必須有一支靠近市場、貼近客戶，對市場變化和客戶需求具有敏銳分析能力的專業隊伍，才能在激烈競爭中生存發展。因此，我國商業銀行必須高度重視隊伍建設，積極引進和培養金融人才，增強自身競爭力，應對利率市場化大潮的到來。
銀監會應定期對商業銀行市場風險管理的完善性、有效性和合理性進行監督檢查，對于監管中發現的有關市場風險管理的問題，商業銀行應當在規定的時限內提交整改方案并采取整改措施。銀監會可以對商業銀行的市場風險管理體系提出整改建議，包括調整市場風險計量方法、模型、假設前提和參數等方面的建議。對于在規定的時限內未能有效采取整改措施或者市場風險管理體系存在嚴重缺陷的商業銀行，銀監會應采取嚴厲措施，防止其市場風險的擴大和蔓延。
參考文獻：
1．中國人民銀行貨幣政策分析小組，穩步推進利率市場化報告，、1。
3．，風險管理與衍生產品，機械工業出版社，2004、6。
4．趙先信，銀行內部模型和監管模型，上海人民出版社，2004、6。
商業銀行信貸風險管理的論文（熱門15篇）篇三
摘要：國有獨資商業銀行進行重組改制旨在提升市場競爭力;分立重組是銀行面臨的首要的最大法律風險;通過分立進行重組改制是合法現實的選擇;此種分立的特殊性決定了它必須遵循法律并有所突破;分立重組過程中要充分尊重并保護債權人的合法權益。
關鍵詞：公司分立銀行重組法律風險債權債務。
商業銀行特別是國有獨資商業銀行為了建立真正意義上的現代商業銀行,基于種種考慮,采取分立重組這種特別方式進行股份制改造,是一種較為現實的選擇。但是,由于商業銀行是金融的核心,而金融又是一國現代經濟的核心,特別是國有獨資商業銀行,資產占到國內銀行資產總量的60%,關乎國計民生,它的一舉一動都必須有所遵循。因此,商業銀行的分立重組就顯得特別敏感,也就必須更加嚴格的遵循現有法律框架,進行規范運作,避免先天不足,為股份制商業銀行的建立創造良好氛圍,為公開上市打下堅實基礎,力爭創造高起點,發揮后發優勢。
一、分立重組的基本法律風險。
隨著我國法律制度的日益完善和商業銀行管理的日益進步,對銀行業務和管理的法律保障的要求越來越高,通過法律分析保障經營管理活動的合法合規,充分尊重和有效保護債權人的合法權益,從而維護銀行信譽,顯得日益廣泛和重要。
商業銀行的分立重組在本質上是現代產權制度的建立,就是要把國有銀行變成國家控股的投資主體多元化的股份制商業銀行,使其產權明晰,從根本上解決單一所有制長期存在的所有者缺位和經營者越位的弊端,建立權責分明的法人治理結構。國有獨資商業銀行股份制改造遲遲邁不開步伐,恰恰是因為產權改革的敏感性。無論是注資充實資本,還是剝離不良資產,依法進行分立重組都是一家銀行恪守信譽、進一步參與市場競爭的基礎和前提。具體到銀行分立重組本身,遵守法律、規則和標準有助于維護銀行的商譽,符合銀行客戶、市場及整個社會對銀行的要求,客觀上也會吸引其他投資者,有利于公開上市。
巴塞爾銀行監管委員會頒布的《有效銀行監管的核心原則》將銀行業的風險分為八類,法律風險是其中很重要的一類,在銀行管理經營活動中必須引起重視,也必須引起銀行監管者的重視。法律風險是指由于現行法律不完善、不明確以及法律修改不完善、不正確的法律意見、文件,使交易行為違反法律和監管規定等原因導致銀行損失的風險。通過法律手段保障業務合法合規,乃至于更進一步對業務提出在合法框架內符合業務需要的方法和措施的建議,都需要對銀行面臨的所有法律風險進行分析。分立重組法律風險的分析,是確認新的股份公司制銀行合法合規的基礎,也是防范法律風險最關鍵的前提。
分立重組中要關注的主要法律問題包括:。
1.遵循法律法規的規定。法律是社會的基本準則和普遍評價。企業依法設立是法治社會的基本規則,國有商業銀行作為一種企業形式也應當然不能例外。所不同之處,在于它是國有獨資,規模龐大,要同時滿足公司法和商業銀行法的規定。
2.滿足監管方的要求。為了滿足監管當局的監管要求,銀行必須采取有效的合規政策和流程規定,以確保在違反法律、規則和標準的情形發生時,銀行管理人員能夠采取適當措施予以糾正。在立法過于原則和抽象的情況下,不健全的法律勢必賦予監管部門更多的發揮空間,何況銀行業又屬于目前國內進行準入條件限制的特殊行業,影響國計民生,對它嚴格監管無可厚非。
3.滿足債權人的需求。銀行的債權人主要是廣大的存款人。按照通例,國有商業銀行由過去的國有獨資有限責任公司形式,重組改制為股份有限公司形式,乃至于吸引戰略投資者和公開募股上市,按照法律對債權人所承擔的仍然是有限責任,況且分立形成的新的銀行公司會承接所有的主營債務,債權人利益受到的影響微乎其微。
4.考慮股東及投資者的預期。遵循資本多數決定原則,分立決議要充分反映大股東的意志和要求。在此基礎上,完成發起設立之后,要嚴格遵照股份公司法律規定,按照“三權分立”原則,充分尊重保護廣大股東特別是小股東的權益,對反對股東提供必要的法律救濟。
二、商業銀行分立重組的程序。
綜合國內現行公司法和商業銀行法的規定,分立是指一個公司依法定程序分開設立為兩個或兩個以上公司的法律行為。分立的方式有兩種:一種是新設分立,另一種方式是派生分立。如果商業銀行屬于國有獨資的有限責任公司形式,其分立方式應就上述法律規定進行選擇,不能突破,否則,如果屬于新的分立方式,或者對于二者界定不清,勢必導致要修改現行法律,要征得立法機關的同意,要尋求合理合法的依據。
新修正的《商業銀行法》第25條規定,商業銀行的分立、合并,適用《公司法》的規定。《商業銀行法》是《公司法》的特別法。依據法理,除特別法作出特別規定、應予優先適用外,其余事項均應適用一般法。這些就是國有商業銀行進行公司制改革的法律依據。現代公司形式的商業銀行的重要法律根據是《公司法》,商業銀行的分立也適用《公司法》。
分立不涉及其他公司,在程序上相對來說比較簡單。依據《公司法》的有關規定,商業銀行分立程序主要是:。
(一)公司分立決議與批準。
根據《公司法》規定,公司分立,先由公司董事會擬訂分立方案,然后由公司的股東會(或股東大會)討論作出決議。一般股份有限公司的分立,必須經國務院授權的部門或者省級人民政府批準;而作為金融業核心的商業銀行的分立、合并,應當經國務院銀行業監督管理機構審查批準。對符合法定條件的申請,不予批準的,公司可以依法申請復議或者提起行政訴訟(《公司法》第227條)。
(二)進行財產分割。
財產是公司設立的基本物質條件,也是承擔公司債務的保障,因此,進行公司分立,必須合理、清楚地分割原公司的財產,對于派生分立,是原公司財產的減少,對于新設分立,完全是公司財產的重新分配。
(三)編制表冊、通告債權人。
《公司法》第185條第2、3款規定:公司分立時,應當編制資產負債表及財產清單。公司應當自作出分立決議之日起10日內通知債權人,并于30日內在報紙上至少公告3次。不按規定通知或者公告債權人的,責令改正,對公司處以1萬元以上10萬元以下的'罰款(《公司法》第217條)。債權人自接到通知書之日起30日內,未接到通知書的自第一次公告之日起90日內,有權要求公司清償債務或者提供相應的擔保。公司分立前的債務按所達成的協議由分立后的公司承擔。
(四)登記。
公司派生分立,必然出現原公司登記注冊事項,主要是注冊資本的減少等變化和新公司的產生;新設分立中,必然出現的是原公司的解散和新公司的產生。因此,公司分立時,要辦理公司變更登記、注銷登記或設立登記。對此,《公司法》第188條、《企業法人登記管理條例》第19條都作了具體要求。要注意的是,在公司分立時產生的新公司是獨立經濟核算的法人,按企業法人登記程序辦理,核發《企業法人營業執照》。它不同于公司的分公司,也不同于公司的子公司,因為公司分立實質是財產上的分割。
基于上述法律規定,商業銀行一旦發布分立重組公告,所導致的法律后果則包括:發布分立公告;通知債權人;清償債務或提供擔保。法律角度下的分立公告即是一種通知行為,其基本內容至少應包括:背景敘述、分立公告、對相對人及社會公眾的通知、債權債務處理的安排等。由于商業銀行客戶數量龐大,根據重要性原則,逐一通知所有債權債務人是不現實的,只能選擇通知和公告通知。
三、商業銀行分立后債權債務的安排。
作為法人的銀行分立后,消滅或變更原法人,設立新法人,因分立而消滅的法人,其權利義務由分立后的法人概括承受。《合同法》第80條、84條、88條、90條規定,債權人轉讓權利的,應當通知債務人。債務人轉移合同義務的,應當經債權人同意。債權債務可以概括轉讓。當事人訂立合同后分立的,除債權人和債務人另有約定的以外,由分立的法人或者其他組織對合同的權利和義務享有連帶債權,承擔連帶債務。法人或其他組織分立以后的債權債務承擔情況,根據《合同法》的規定,可分為以下兩種情況:。
(一)約定承擔。
約定承擔,即債權人和債務人通過協商約定債權、債務具體應由哪幾方承擔。約定承擔又分為兩種情況:一種情況是明確約定由分立后的某一法人或者其他組織承擔,即由單一的一方承擔;另一種情況是約定由分立之后的法人或者其他組織按照一定的份額承擔,即按份承擔。按份承擔債權、債務是指兩個以上的債權人或者債務人按照確定的份額分享權利,分擔義務。在法人或其他組織分立時,其債權債務若要分立后的法人或其他組織分擔,須具備以下條件:1.法人或其他組織發生分立,這是產生按份承擔的必要條件。法人或其他組織分立后,才能產生多個債權人或債務人,才能按照約定的分擔方法分享權利,承擔義務。2.法人或其他組織分立時的債權債務須為同一可分的給付。可分的給付是指一個給付可分為數個給付而無損于其性質或價值,可分給付的內容必須統一。3.債權人和債務人之間互相約定由分立后的法人或其他組織按份分擔。這是法人或其他組織分立時,其債權債務由分立后的法人或其他組織按份分擔的必要條件。至于如何按份分享權利或分擔義務則無關緊要。
(二)法定承擔。
法定承擔,即債權人和債務人在沒有約定時根據法律的規定,由分立后的法人或其他組織承擔債權債務,但它們所分享的債權性質屬于連帶債權,所分擔的債務也為連帶債務。合同法這樣規定的目的是為了防止債務人采用分立的手段來逃避債務,從而保護債權人的利益不受侵害。然而,在這一點上爭議也頗大。近年來,有的學者認為公司分立后在沒有約定的情況下,應由分立后的公司按承接的資產比例來承擔債權債務,而不當然地相互間承擔連帶責任。這種說法有點突破傳統民法的理論,但由于更符合現代企業改制的實際情況,也廣為人們所接受。持有這種觀點的理由為:企業分立后根據各自承受的資產成了兩個獨立的法人,原先的債權債務在分立時已經由分立后的企業根據資產的承受比例約定各自承擔,債務人也沒有異議(如有應在公告期間提出),為什么還要對原先的債務承擔連帶責任呢?根據最高人民法院《關于人民法院執行工作若干問題的規定(試行)》[法釋〔1998〕15號]第79條規定,“被執行人按法定程序分立為兩個或多個具有法人資格的企業,分立后存續的企業按照分立協議確定的比例承擔債務;不符合法定程序分立的,裁定由分立后存續的企業按照其從被執行企業分得的資產占原企業總資產的比例對申請執行人承擔責任。”在這個概念下,分立后的公司并不當然對分立前的債務承擔連帶責任的。
商業銀行分立后,新公司的經營范圍有著嚴格的法律界定,主營業務是不同的。這相應的導致新公司的承繼能力和債權債務范圍的不同,債權人的利益安排只能遵從法律規定,其利益會得到高度重視和充分保護。本著上述原則,新公司可以按照分立協議,確定新公司對于債權債務的承繼情況。對外互不承擔連帶責任,不承擔對方的債權和債務,因為新公司仍屬于商業銀行,對外擔保有著嚴格限定,而且由于雙方的關聯關系,互相擔保既與法律沖突,也不合適。總之,分立重組并不是債權關系的變更,不需要做任何的變更手續。與原銀行有業務關系的公司、企業或者集團的權利和義務都不會因分立重組發生變化。原有合同將繼續有效,一般客戶不需要因分立重組重新辦理手續,新業務可按照現行手續進行辦理。
針對有些企業或者個人債務人可能借銀行分立之機,以債權變更不符合有關法律為由,逃避銀行債務。因此,對公告通知或者選擇通知中的持有債務安排異議的債權人,接到選擇通知的可以自接到之日起30日內,沒有接到函件的可以在第一次公告之日起90日內,提出書面異議,原銀行將依法滿足債權人的合法權利要求。分立后,新公司將按照分立公告中的債務承繼安排,各自獨立承擔民事責任。
至于商業銀行分立中債權人的抗辯權,它是指債權人(主要是存款人)的權利在公司的分立得不到滿足時所享有的法律所賦予的抗辯權。根據《公司法》第185條規定,公司分立時,債權人自接到通知書之日起30日內,未接到通知書的自第一次公告之日起90日內,有權要求公司清償債務或者提供相應的擔保。不清償債務或者不提供相應的擔保的,公司不得分立。公司的債權人在公司分立時,有權在規定的時間內要求公司對自己的債務清償或提供擔保,如果債權人的要求得不到滿足,公司的分立就不能成立。但是,債權人對公司的分立所能主張的權利也僅限于要求清償或提供擔保,除此以外的其他阻撓公司分立的權利請求是得不到法律支持的。針對債權人提出的權利要求,主要的對策是:區分正常業務與債權人的權利要求。
四、現行法律框架下的選擇。
在完善國有獨資商業銀行作為國有獨資有限責任公司體制的基礎上,將其改組成由國家金融投資公司代表國家控股、其他法人單位參股的有限責任公司或股份有限公司。此后,國有獨資商業銀行重組成為股份制商業銀行。條件許可時,股份制商業銀行的國家股東、其他法人股東可以將其所持股權向國內外投資者出售(國家可先絕對控股,后相對控股);同時組建若干商業銀行投資基金,吸收自然人資金組成基金法人對銀行進行參股。最終,國有獨資有限責任公司形式的商業銀行改制成為股份有限公司形式的上市的商業銀行。這是社會各個層面的共同需求,更是我國市場經濟發展的必然趨勢。因此,由于無先例可循,許多做法都是摸著石頭過河,政府作為主要出資人,就必須依法規范操作,不讓任何一個環節出現問題。通過分立的方式實現整體改制的目標,依法合規是國有商業銀行重組改制的重要原則。分立不是分拆,改制不應當是從區域或業務分類對一家銀行進行分拆,而應當是對全部商業銀行業務進行整體改制。通過分立的方式實施整體改制是現行法規框架內規范的操作方式。過去,我國的國有商業銀行尚未真正轉變成為《商業銀行法》規定的商業銀行,一些國有商業銀行也沒有自覺地貫徹執行《公司法》。市場靈活多變,造就了公司法的相對不確定性,即便是西方的發達市場國家,也在努力適應經濟發展,不斷完善公司法。
當前,國內現行法律對于商業銀行分立重組過程等方面的規定不夠健全明確,缺乏特別規定,而國有獨資商業銀行絕不同于其他股份制商業銀行的重組,適用法律亦有所不同。一直以來,在中央層級上(全國人大及其常委會、國務院及其國有資產主管部門)我國都沒有制定和頒布一部系統地指導各類國有企業進行產權制度改革的操作性和程序性規定,《公司法》關于國有企業改建為公司的程序性規定更是過于簡單和抽象,缺乏可操作性。因此,在分立重組過程中,取得國家信用和政府支持就顯得非常關鍵,征求國家立法及司法部門的意見并取得支持至為關鍵。分立重組后,集團公司和股份公司的法定主營業務是不同的,這會同時導致兩者承繼的能力和債權債務范圍的不同,而債權人的利益也會伴隨重組后新銀行公司體制機制的建立完善以及實力的壯大而得到高度重視和充分保護。同時,充分利用分立重組的契機,作為依法規范恪守信譽的全新商業銀行,一定要合法、合理、合情的處理好債權債務人的正當民事權益。
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商業銀行信貸風險管理的論文（熱門15篇）篇四
外資銀行在長期的商業化經營中，已經形成了一整套較為科學、規范的信貸管理體制和內部控制制度，對貸款準入原則、貸款程序、貸款審批、貸款風險分析和計量、風險控制體系等有規范而嚴格的要求，從而有效地控制了信貸風險。相比之下，國內銀行的信貸管理機制目前尚處在調整和逐步完善之中，諸多方面與外資銀行有較大差異。主要表現在以下幾個方面：
(一)組織結構上的差異——外資銀行重視水平制衡，國內銀行重視垂直管理。
外資銀行在信貸組織架構上通常采用條塊結合的矩陣型管理體系。信貸業務的組織除了有縱向的總行一分行的專業線管理之外，十分強調橫向的部門之間的分工與制約，較好地實現了風險控制與資源配置效率的結合。外資銀行通常會設置專業化程度較高的多個部門共同負責信貸業務的組織管理，如信貸政策制訂部門（市場營銷部門或信貸政策委員會）、風險評估部門、風險審查和管理部門、不良貸款處理部門以及內部稽核部門等等。各部門分工明確，各司其職，在業務上相互溝通、協作又相互監督。貸款審批是信貸風險的關鍵控制點，在這一環節，外資銀行多采取由隸屬于不同專業部門的授權人員共同審批的辦法，即由若干（一般為3到5名）信貸審批官共同背對背獨立審批，全票通過或者達到有效票數后貸款審批通過。而行長主要負責日常的行政管理工作，并不直接參與貸款的審查與簽批。其審批流程強調獨立、客觀、公正。
國內銀行特別是國有商業銀行的信貸管理組織結構與專業銀行時期相比，基本架構沒有實質性的變動，仍是與行政體制高度耦合的“金字塔”型的垂直管理機構，表現為管理責任關系和信息的匯報渠道均為總行、一級分行、二級分行、支行、網點之間以及機構內部行長、科長、經辦之間的垂直分級管理。與外資銀行比，縱向管理鏈條過長，而橫向的分工與制衡關系不夠。近幾年我國商業銀行各級分行進行了內部結構調整，相繼成立了資產保全部和風險審查部門負責處置不良貸款和評估貸款風險，舊體制下信貸部“包辦”信貸業務流程的局面得到了一定的改變，但信貸政策管理、信貸資產組合風險管理等職責仍然基本由審貸部門承擔，部門的分工合作和相互制約不充分。貸款審批實行逐級上報、層層審批制度，行長或主管信貸的副行長具有最終決策權。
外資銀行十分注重信貸風險的早期評估計量和防范，將管理風險作為整個信貸業務流程的核心，在各個業務環節采取了多種措施防范金融風險。主要有：1．通過確定目標市場、制定詳細的風險資產準入標準來篩選客戶。如每年會根據信貸政策委員會確定的地區最高額度指標，確立市場目標及風險接受標準，只有符合目標市場條件的客戶才能發放貸款。風險管理部門通過行業研究，列出可接納客戶的條件及細節，包括對公司規模、管理者經驗、股東資本、杠桿比率等方面的指標限制，信貸人員以此為依據尋找符合條件的客戶進入貸款程序。2．通過現代計量方法和借助各種軟件工具對客戶進行動態評估與分析，對客戶的第一性進行評級，并將評級結果廣泛運用于信貸管理的各環節。3．建立大客戶專管制度。大客戶的貸款由總部統一專管，總部每年對其總公司進行評估并根據評估結果給予一定的授信額度，分公司申請貸款時在總的授信額度內統籌考慮，通過這種方式實現集團企業授信風險的集中控制。4．通過對信貸資產組合進行評估，盡可能地選擇多種相關度較小或者負相關的資產進行搭配，以便分散風險。5．通過不定期的.風險測試，提前做好突發事件的應對工作。如風險管理部門會定期對貸款組合進行風險測試和敏感性分析，通過假設某些宏觀(政治/經濟)事件發生，測量信貸資產可能遭受的影響。根據測算結果，一些敏感性和波動性較大的貸款其五級分類評級將會下調，有關客戶的信用等級也會相應下調。6．設立獨立機構評估風險與績效。如渣打銀行設有獨立的風險稽核小組對各分行信貸組合和信貸管理程序進行一年一度或兩年一度的審核。審核小組通過計算信貸組合的加權平均損失概率，確定信貸組合的風險級數，5級以上為合格。如果不合格，審核部門將及時給予改善建議，要求業務管理部門改進，并在6個月后復查，12~18個月后再次復查，直到確保風險隱患消除。
與外資銀行相比，國內銀行由于歷史包袱較重，把很大一部分的工作重心放在了存量風險的化解上，風險的早期度量和防范沒有得到充分重視。我國商業銀行較少進行行業研究、地區市場分析和市場細分工作，大多都是在審查借款企業的合規性，包括企業執照的合法性、是否年審、對外投資比例、有無違法經營行為等之后，就與企業建立信貸關系，對行業和企業缺乏深入細致的研究和個案分析，對如何科學搭配、合理運用信貸資產，將資產風險降到最低缺乏全盤考慮。突然的表現就是近幾年商業銀行（包括國有商業銀行和股份制商業銀行）無論規模大小盲目“搶大戶”的情況，新增貸款大量涌入交通、電信、電力等壟斷行業、基礎建設行業和上市公司，集中于少數貸款大戶。貸款投向的高度集中，短期看雖然能增加銀行盈利，降低不良貸款，但從長遠看，貸款大戶的系統性、行業性、政策性風險大，一旦發生貸款損失，對放貸行甚至整個銀行業都將帶來較大的沖擊。在風險控制的其他環節，國內銀行雖然借鑒外資銀行做法，建立了風險評級制度，但信用評級一般只能在新客戶申請貸款時和每年年審進行，不能即時反映風險，評級系統的可操作性、指標體系的完整性和量化分析模型設置的科學性、全面性和代表性以及評級結果的普遍運用也與外資銀行有一定差距。
(三)信貸人員管理手段的差異——外資銀行重視人員激勵，國內銀行重視人員控制。
外資銀行強調調動員工的積極性和主動性。在業務開展和管理中給予了信貸管理人員充分的自主權。信貸管理人員通常享有較強的獨立性，從總行到分行垂直管理，各級分支機構的信貸管理人員由上一級甚至上兩級信貸主管直接任命或指派，并對上一級信貸主管負責。并且十分重視對信貸人員進行專門培訓，逐步提高信貸管理人員的專業素養和水平，并根據其工作經驗和能力，將其分為若干等級序列，授予相應信貸審批權限。信貸管理人員的“超然”地位既保證了他們有足夠的獨立思考空間，有效地避免了貸款的審批與發放過多受到市場部門和行政方面的干預，又充分調動了信貸管理人員的積極性。在外資銀行，道德風險的防范主要通過三個途徑實現：一是實行科學評價，動態管理。如在某些外資銀行，貸款審批權限實行一年一定，借助業績評價系統對信貸管理人員的“表現”打分，上級信貸主管據此決定提高或降低該信貸管理人員的審批權限等級。審批權限的動態調整一方面給信貸管理人員造成了一定的壓力，督促其提高貸款審批和風險管理質量，另一方面便于管理層在短期內能夠查明風險、采取對策。二是通過設計科學的激勵機制，采用激勵措施，如股票期權制度、內部持股制度，將股東價值最大化、信貸人員自身報酬最大化和人力資本增值的目標有機結合起來，從源頭上遏止信貸管理人員由于外部影響而無法盡職的可能。三是通過設計相互制衡的組織體系，通過權力的分工和分配實現人員間的權責制衡，有效制止內部人控制行為。
國內銀行強調對員工加強管理以控制信貸風險，但國內銀行內部制衡的組織體系尚未健全，各種財務激勵措施尚未落實，貸款審批權也基本上是靜態管理、多年難變，對人員的控制主要落實在貸款責任制上。各家銀行建立了信貸資產質量第一責任人制度和不良貸款終身追繳制度，制定了詳細的考核辦法和嚴厲的處罰辦法，期望在信息不對稱、監督困難的情況下通過加大違規成本的方式制約信貸人員的放貸行為。許多要求和規定相當嚴格，如一些銀行規定如果確因員工的過錯形成不良，則經辦人員將立即被解除合同，有關負責人也要受到相應行政處分。但事實上，由于存在信息嚴重不對稱和法人治理結構不健全的問題，再嚴格、細致的責任制度也無法防范道德風險，近年來信貸人員違規事件以及內外勾結詐騙銀行資金案件仍然層出不窮便是明證。與不斷加強的控制力度相對照，人員的激勵機制沒有建立起來。一方面，貸款審批權基本按行政職務層層下放，基層以及中層信貸管理人員自主決策的空間有限，積極性受到挫傷。另一方面，激勵手段和措施仍然單調，基本還是傳統計劃體制下的老一套，主要的財務激勵措施——按照績效考核進行的獎勵變成了較為固定的獎金，實質上成為工資的一個組成部分，失去了應有的激勵作用。
綜上分析，我國商業銀行在信貸管理制度的科學性和成熟性上與外資銀行有較大差距。這種差距直接導致了中外資銀行在競爭能力、經營效率和風險控制水平上的距離。因此，借鑒國外銀行先進做法，改革現有信貸管理制度具有很強的現實意義。
遵循信貸組織機構設置的三大原則，在現有信貸制度的基礎上強化信貸部門內部橫向制約機制的作用。一是遵循相互牽制原則，即信貸組織各部門、各崗位、各權力之間形成一種約束制衡機制；二是遵循程序定位原則，各部門各崗位、各人員要有明確的分工和授權批準，相互之間必須各司其職、各負其責，不能超越職權；三是遵循系統協調原則，各部門要圍繞一個共同的目標動作，理順關系、增強實力、杜絕內耗。如在現有的風險評估部門、貸款管理部門和資產保全部門的基礎上，加設信貸資產組合管理部門，專門負責對全行信貸資產組合、資產多元化、整體信貸資產回收特點進行分析，對全行潛在集中風險進行評估，并向銀行董事會、高級管理層、銀行監管機構、投資者提供報告，根據既定的整體資產優化策略對各業務部門、區域經營管理的信貸資產狀況進行監察。還可設置信貸政策管理部門，專門負責制訂地區性信貸政策、草擬信貸文件，與信貸監管機構進行溝通等。通過建立健全的信貸組織管理體系提高風險管理的水平。
信貸管理的核心是對人的激勵和控制，目前我國銀行的信貸管理制度強調通過制度加強控制，對人的激勵顯得不足。過分以責任制來制約信貸管理人員，并不能取得良好的效果。如責任人為了避免出現貸款損失從而避免處罰，往往對有問題貸款在到期前進行不應有的展期或給予新貸款以收回舊貸款的本息，反而隱藏了風險；為了將個人責任變為集體責任，往往將所有貸款，無論金額大小都推給審貸委員會研究決定，降低了工作效率。現時的問題應是強化激勵機制，充分發揮信貸管理人員的主觀能動性。可從以下三方面著手：第一，打破目前信貸審批權限按行政職務大小層層下放的舊框框，實行審批放貸和行政完全脫鉤。可按實際能力和以往業績給予信貸管理人員相應審批權限，并每年進行一次審定，視情況決定提升或降級，創造既有壓力又有動力的工作環境。第二，把實際工作中過多的負激勵轉為正激勵。加強正面引導和管理的同時，充分尊重和發揮員工的能動性。第三，改革現行工資分配制度。堅持市場化的報酬原則，調大績效工資比重，破除行政級別的工資制度，全面推行客戶經理等級薪酬制度。
(三)客觀評價銀行信貸風險，改變信貸營銷觀念，正確處理好風險管理與提高效率的關系。
我國銀行業在信貸管理中往往陷入兩個極端：一是靈活性過強。對上市公司、壟斷性企業等客戶群體，在信貸管理中放松條件，不顧企業負債總規模和償債能力，為企業多頭開戶、盲目授信，甚至于違反國家賬戶管理、現金管理等有關制度，依賴壘大戶帶來的短期效益。二是過于教條。在商業銀行貸款企業結構中，中小企業仍是絕對主體，但在信貸管理中，過份強調形式上的風險防范，一味要求提供抵押擔保手續，不能根據企業實際情況提供個性化的金融服務品種，消極逃避信貸風險。靈活性過強實際上是沒有原則性，過于教條則制約正常發展。銀行本質上就是經營風險的特殊企業，不可能消除信貸風險，只能通過制度的完善適度規避信貸風險，對風險的過度約束必然制約商業銀行的正常發展。因此，我國商業銀行應該在重新樹立正確的信貸風險觀念，在防范信貸風險的前提下，加大創新力度，提高經營效益水平。
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商業銀行信貸風險管理的論文（熱門15篇）篇五
摘要：隨著時代的發展，經濟領域發展的速度越來越緩慢，經濟進入常態發展階段。在這種背景下，商業銀行信貸風險就存在一定的多樣性和復雜性，如何更好地應對商業銀行信貸中存在的風險是亟待解決的問題。本文先闡述強化商業銀行信貸風險管理的意義，接著分析當前商業銀行信貸風險現狀，最后提出商業銀行信貸風險管理措施，以便更好地推動商業銀行的快速健康發展。
商業銀行發展中現代風險一直是其最為常見的風險之一，商業銀行存在的信貸風險主要是指對于已經外放的資金或者是款項，由于貸款人存在各種的原因不能在規定的時間內完成還款從而使商業銀行發展造成資金損失。為此，要能夠采用科學合理的方式對商業銀行中可能存在的風險進行管理，以便使得風險控制在一定的范圍內，促進商業銀行的健康持續發展。在商業銀行的風險管理中，信貸風險是最為核心的風險項目，對于新的風險主要是通過識別、監測的方式，以便保證商業銀行獲得一定的收益，提升自身經濟效益。當前金融市場不穩定，情況也比較復雜，商業銀行在發展中也存在一定的挑戰，尤其是商業銀行的信貸風險大多是因為貸款人信用不足導致的問題，為此，在商業銀行發展中要能夠基于自身發展的基礎上對信貸風險進行科學的管理，并不斷完善相關政策，以此更好地控制存在的風險管理，促進商業銀行持續健康發展。
商業銀行發展中對信貸風險進行管理有利于提高信貸本身質量，提升盈利效率，對商業銀行的發展來說具有重要的意義。
（一）有利于維持良好的經濟秩序。
隨著經濟的快速發展，各個領域維持經濟制度的完善顯得更加重要。如果沒有明確的規章制度，經濟的發展將會走向不正常的狀態，不利于社會健康持續發展。商業銀行作為國民經濟的支柱之一，是保持經濟良好秩序的重要方面。如果缺乏相應的約束，經濟的發展顯得雜亂無章，不利于經濟金融的持續發展。為此，維持商業銀行自身可能存在的信貸風險管理能夠在一定程度上保障經濟秩序的良好持續發展。
（二）減少違法違紀犯罪行為。
商業銀行信貸業務往往會出現一些違法違紀的現象，這樣不良的行為會給商業銀行的發展帶來巨大的損失。這些現象的存在，從個人角度來分析，會使得某些人失去工作崗位？從外在因素來分析這些違法犯罪現象，可能會導致其他家庭或者社會人身、財產方面的損失。為此，對商業銀行的信貸風險進行管理能夠使信貸業務的發展更加規范化、正規化，使得各項業務能夠按照規章制度正常辦理，避免違法亂紀，現象的發生。
（三）樹立社會誠信意識。
社會發展中最容易忽視的問題是誠信問題，如果在商業銀行發展中存在誠信問題，那將導致無法想象的損失。要注重誠信意識的培養，商業銀行發展中按照規則進行貸款的發放，貸款人也能夠在一定的時間內進行還款，這些行為無疑都是對人誠信意識的一種培養。如果存在誠信方面的問題，那么在貸款方面將會承擔一定的后果，對商業銀行的信貸風險管理有利于社會誠信意識的強化。
(一)應對風險能力有待加強。
隨著時代的發展，人民幣在國際上的應用越來越廣泛，銀行利率的發展也逐漸走向市場化，這在一定程度上增加了銀行信貸的風險。商業銀行對信貸風險的管理難度也逐步增加，使得銀行的存款利率收到一定的影響。這就需要銀行在發展中注重自身盈利模式的轉變。此外，銀行產品更新換代速度比較快，經營模式的綜合化也都進一步增加了信貸風險存在的可能性。目前，商業銀行在信貸風險評估風險解決等方面還存在一定的問題，應對風險能力還有待進一步的提高。
(二)管理有待動態化。
商業銀行信貸風險管理中比較重視信貸風險的靜態分析，這種靜態分析能夠在一定程度上對信貸風險進行反應，但是缺乏動態性和連續性。隨著銀行金融業務的不斷發展，銀行的規模和業務的'開拓都對信貸風險管理產生了一定的影響，為此，銀行僅僅依靠靜態的指標分析對信貸風險進行約束管理不能取得較好的管理效果。
(三)從業人員的素質有待提升。
隨著經濟的態勢良好持續發展，社會就業率成為較為敏感的話題。為了更好地提升就業率。許多機構和企業招聘很多人才，銀行也是如此。銀行招聘的信貸從業人員往往是從高校剛畢業的應屆生，缺乏信貸經營和管理的經驗，從而導致很多信貸業務僅僅處于表面形式，不能很好地反映信貸風險存在的真實情況，不利于信貸風險管理。在銀行信貸風險管理的人員流動性比較大，在創新性方面也存在不足，從而使得信貸風險管理的效果大打折扣。
當前商業銀行信貸風險管理中沒有很好地意識到其重要性，將大部分的精力放在業務拓展，但是相對忽視信貸風險管理，這種經營管理方式勢必會導致不良貸款的存在，當存在這些現象時就需要在信貸風險的處理方面投入較大的人力、物力，影響商業銀行的自身發展。
(一)強化管理層作用。
商業銀行信貸風險管理中，管理層要能夠發揮其引導作用，銀行在發展中要能夠緊隨經濟發展趨勢，強化信貸風險各項規章制度，規范信貸后的管理與可能存在的風險。提高信貸風險信息的透明化和流暢性，強化銀行自身的信貸風險的管理能力，管理層人員要能夠注重信貸從業人員進行實地調查方面的能力，更好地掌握其自身信貸方面的情況，并能夠根據實際調研結果采取信貸風險管理的相應措施。通過定期或者不定期的檢查信貸風險管理工作，以此提升信貸風險管理工作的效率。
(二)建立管理機制。
商業銀行發展中為了更好地推進信貸風險管理，可以實施名單制管理策略，將穩定核心的客戶列為專業名單，通過專業營銷和回訪的方式實施一戶一策的方案進行管理。根據客戶不同的情況采取相應的優惠政策，對客戶的維護和回訪情況能夠及時進行記錄，通過監督機制不斷優化對客戶的管理，以此更好地推進風險管理。還要能夠建立相應的退出機制，讓每個客戶了解信貸的相關政策通過召開信貸風險管理會議以及信貸風險的檢察工作，了解客戶對信貸風險的接受程度，對于不能接受現代風險政策的客戶采取退出政策。并實施監督機制以此更好地對風險進行控制和管理。
(三)重視信息手段的應用。
商業銀行信貸風險管理中要能夠注重對其模式進行創新，重視信息技術手段的應用。例如大數據、云計算等。通過信息技術手段的應用用強化信貸風險管理的手段，由于商業銀行信貸管理中存在一定的靜態性，可以采用管理模型的方式對其進行動態化的分析，針對結果采用動態化的措施，以便保證商業銀行信貸風險管理工作和其他業務之間的和諧發展。
(四)樹立良好的信貸風險管理理念。
為了更好地提升商業銀行信貸風險管理的水平，要注重樹立良好的信貸風險管理理念。為此，在銀行發展中要注重對從業人員進行信貸風險管理方面的培訓工作，能夠在理論層面認識到信貸風險管理的重要性，并納入自身職業理念中。還有能夠運用定量的方式對從業人員進行信貸管理方面的評價，主要是針對信貸管理中人民幣、利率市場化等所造成的信貸損失進行認識，針對銀行發展提出相應的補充和完善措施。
結語。
維持商業銀行自身可能存在的信貸風險管理能夠在一定程度上保障經濟秩序的良好持續發展。能夠使信貸業務的發展更加規范化、正規化，使得各項業務能夠按照規章制度正常辦理，避免違法亂紀，現象的發生，有利于社會誠信意識的強化。但是商業銀行信貸管理中還存在一定的問題，銀行產品更新換代速度比較快，經營模式的綜合化也都進一步增加了信貸風險存在的可能性。銀行僅僅依靠靜態的指標分析對信貸風險進行約束管理不能取得較好的管理效果。銀行招聘的信貸從業人員往往是從高校剛畢業的應屆生，缺乏信貸經營和管理的經驗，從而導致很多信貸業務僅僅處于表面形式，不能很好地反應信貸風險存在的真實情況，不利于信貸風險管理。為此，商業銀行信貸風險管理中，管理層要能夠發揮其引導作用，銀行在發展中要能夠緊隨經濟發展趨勢，強化信貸風險各項規章制度，規范信貸后的管理與可能存在的風險。能夠注重對其模式進行創新，重視信息技術手段的應用。在商業銀行發展中還要不斷探索相應的措施，以便更好地促進經濟體制的快速發展。
參考文獻：
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商業銀行信貸風險管理的論文（熱門15篇）篇六
摘要：目前，經濟領域中各種商業欺詐行為愈演愈烈，已經成為一個世界性問題而受到普遍關注。商業欺詐行為的泛濫一方面反映了經營主體的道德淪喪，另一方面也反映出現有市場經濟存在的諸多制度缺陷。當有道德缺失的經濟主體發現利用信息蒙蔽進行商業欺詐有利可圖，并得不到現有制度的有效懲罰，就會鋌而走險，并因示范效應而引發更多的類似行為。通過從信息經濟學、博弈論和制度經濟學等諸多角度，對商業欺詐的成因進行深入探究，以期從倫理德性及制度理性兩方面結合找到治理商業欺詐的綜合有效的良策。
關鍵詞：商業欺詐；成因剖析；治理對策。
商業欺詐是指經濟領域中某些經營主體為了獲取短期經濟效益和謀求自身利益最大化而在經營活動過程中采取的種種欺騙他人、損害他人利益的欺詐行為。目前，國內各種商業欺詐投訴案件連年上升，眾多消費者和企業深受其害，商業欺詐已成為擾亂我國正常經濟秩序的一個重要原因。事實上，商業欺詐并非我國獨有，而是一個普遍的國際現象。世界知名的反商業欺詐機構卡羅爾（kroll）推出的《—2008全球反商業欺詐報告》中的數據顯示，過去3年中，全球每5家企業就有4家成為商業欺詐的受害者。收入在50億美元以上的大型企業因商業欺詐蒙受的平均損失超過2000萬美元，其中10%的企業損失逾1億美元[1]。可見，商業欺詐是一個世界性難題，防治商業欺詐是各國政府和經濟組織的共同目標。多年的實踐表明，要有效治理商業欺詐，必須挖掘出其背后產生的深層次原因和機理，才能找到綜合治理的具體良策。
一、商業欺詐成因的經濟學剖析。
商業欺詐行為的泛濫一方面反映了經營主體的道德淪喪，另一方面也反映了現有市場經濟存在諸多制度缺陷。當有道德缺失的經濟主體發現利用信息蒙蔽進行商業欺詐有利可圖，并得不到現有制度的有效懲罰，就會鋌而走險，并因示范效應而引發更多的類似行為，最終導致市場上劣幣驅逐良幣，推動商業道德進一步滑坡[2]。因此，對于商業欺詐形成的原因，我們不僅要從道德層面上加以溯源，還應從信息經濟學、博弈論和制度經濟學等諸多角度加以深入探究。
（一）信息不對稱的客觀存在是商業欺詐產生的首要條件。
信息經濟學對商業欺詐產生的基本條件做了深刻的分析。信息經濟學家告訴我們，現代經濟社會中的商品交換絕大多數是在信息不對稱條件下發生的。所謂信息不對稱是指經濟主體對于同一經濟事件掌握的信息量有差異，即部分經濟主體擁有更多更良好的信息，而另一部分則僅擁有較少的、不完全的信息。信息不對稱的程度因交易雙方身份的不同而有所區別。例如，生產經營企業對于產品質量和成本的信息擁有量相對于普通消費者來說是不對稱的，消費者有關商品效用狀況的信息經常是直觀的、膚淺的、零碎的、似是而非的，消費者在交易活動中由于信息方面的缺陷而構成了消費盲區，這一消費盲區的廣泛存在為商業欺詐提供了生存空間，使得商家極有可能利用信息缺失甚至有意制造虛假信息來進行欺詐牟利，從而使交易行為產生了一定的道德風險[3]。
一般來說，若市場主體在確立某種經濟關系或簽約之前后，相互對應的參與人之間出現信息分布不對稱狀態，當掌握信息優勢的一方在確立某種經濟關系之前，通過提供虛假資料與掩蓋真實情況——即隱蔽信息，而獲得對自身有利的合約；或者在確立某種經濟關系之后，通過隱蔽行動而轉嫁風險或直接侵占委托人的利益，這就是現實生活中所謂的經濟“機會主義”行為。與誠信背道而馳的經濟“機會主義”行為在一方謀取自身效用最大化的同時，不僅直接損害了另一方的利益，而且最終大大降低了市場運作的效率。halvarian（1992）的研究得出，一個低質量的企業往往通過廣告、做宣傳和做活動等方式來發出信號，提高產品知名度進而形成與高質量產品相似的市場影響，這個過程，可以簡單描述為通過價格和信息公開度模仿尋求一種混同效應[3]。劣質產品在其“一錘子”買賣中，只要其廣告能吸引足夠多的`消費者，使其銷售利潤高于公司對該產品的廣告支出，劣質產品企業就會通過較高的廣告投入，混淆信號給消費者高質量的印象，從中牟取暴利。這樣，劣質產品企業傳遞的信息就制造了噪音，使消費者無從區分不同品質的產品，形成優質和劣質產品的混同均衡，在這種情況下，最終可能出現“檸檬市場”和“逆向選擇”問題，擾亂市場交易的正常秩序。
由于“機會主義”行為的普遍存在，要解決市場中有關信息模糊不清的問題，需要進行信息甄別。以斯蒂格利茨為代表的信息甄別理論，正是研究在信息不對稱的市場中，處于劣勢的一方如何調整交易合同以篩選具有信息優勢的一方，從而確立起誠信原則。這種信息甄別理論是建立在信息優勢方說真話的基礎之上的，即通過提供不同的交易合同，讓信息優勢方自我選擇，只要信息優勢方是理性人，他就無法隱瞞也不愿隱瞞自己。但如果信息優勢方不愿說真話或故意說假話，則信息甄別理論本身無法解決信息不對稱帶來的“檸檬市場”問題。因此，這就需要加入一種外力，促使信息傳遞渠道通暢，信息披露完全，并努力消除各種信息噪音。
（二）短期化一次性交易行為為商業欺詐提供了大量生存土壤。
為了進一步了解商業欺詐產生的原因，還可以從搏弈論中尋找解釋。首先從構建一個簡單的搏弈模型，參與博弈的雙方具有以下共同特點：（1）博弈雙方所有可選策略只有兩種：誠信與欺詐；（2）博弈雙方都是理性人，追求利益最大化，并具有機會主義傾向，即當企業發現欺詐可以獲利時，企業就會選擇欺詐策略。構建的這一搏弈模型非常類似“囚徒困境”，有四種不同的效益組合：雙方都講誠信，即雙方都得5個單位的效益；乙誠信，甲不誠信，則甲得到的10個單位的效益，乙則損失5個單位的效益；甲誠信，乙不誠信，則乙得到10個單位的效益，而甲損失5個單位的效益；若甲和乙都不誠信，則雙方各得0個單位的效用。從上述分析中可看出，為了追求自身的最大利益，甲、乙雙方都希望對方講誠信，而自己選擇欺詐。之所以會出現這種結局，是因為在單次博弈過程中博弈雙方均發現在不知道對方是否信守承諾（即信息不對稱）的情況下，如果對方欺詐，而自己誠信，誠信則有可能吃虧；如果對方誠信，而自己欺詐，欺詐反而可以得利。因此，從自身利益最大化原則出發，欺詐自然是博弈雙方的最優策略。但是，如果上述博弈是重復進行的，即交易雙方的一次性博弈能演變成為以一次博弈為原博弈的無限次重復博弈，則雙方都不會為了占一次便宜而犧牲掉繼續合作、長期獲利的機會。如果某方企業在上一次博弈中因采取欺詐策略獲利，則在下一次博弈中另一方企業將會選擇欺詐策略來報復對方，最終兩敗俱傷。在重復博弈里，參與者每次行為都會關系到他們名聲的形成，任何失信，都會造成合作的中斷、利益的受損。因此，以彼此間誠信為基礎進行的重復博弈所形成的合作才會維持下去。
當然，如果每次欺詐行為發現概率很大且會受到嚴厲的法律制裁，則經濟主體會重新評估欺詐和誠信行為的代價和收益，此時，依賴欺詐行為獲利的動機將減弱，當事者為了合作的長遠效益，愿意抵擋欺騙帶來的一次性短期效益的誘惑。因此，在一次性博弈中，交易中任何一方都沒有信守道德承諾的動力，騙一次就跑是一種經常發生的現象。只有在多次博弈中，誠信道德才顯示出應有的價值[4]。而經濟社會中一些小企業本著“撈一把是一把”的心理，根本不打算進行多次重復博弈，于是在追求自身利益最大化的驅使下選擇了商業欺詐行為。即使是一些大企業由于過分注重眼前的經濟效益，忽視了商譽所帶來的長期經濟效應，對于一些欺騙消費者和交易伙伴損害商譽的做法不予警惕，反而沾沾自喜于一點蠅頭小利，導致企業經營行為短期化、經營方式邊緣化、經營手段灰色化越來越普遍。
（三）市場經濟中的制度缺陷是商業欺詐得以盛行的重要原因。
制度經濟學對商業欺詐盛行的根本原因做了最好的注解。新制度經濟學認為經濟人的行為是有限理性的[5]。這種有限理性表現在兩個方面：一是環境的復雜性，人們面對復雜的環境不能掌握完全的信息；二是人們對環境的認識能力有限，不能準確預測未來的變化。因此，這就必須通過設立制度或進行制度創新來降低交易過程中的不確定性風險，協調不完全契約引起的利益沖突。此外，由于經濟人天生具有機會主義傾向，在追求自身利益時會采用諸如說謊、欺詐或毀約等不正當手段達到自己的目的。因此，政府要通過設立各種制度來約束人的行為，以便抑制人們的機會主義傾向。
一系列的約束人們相互行為的規則之所以能影響經濟人的選擇行為，是因為隨著行為的約束規則的變化，當事人的收益預期也會隨之改變，從而會使追求自身福利或效用最大化的個人行為發生變化。因此，有什么樣的制度就會有什么樣的經濟人行為[6]。路徑依賴原理也告訴我們，一旦某制度被選定，該制度所帶來的收益就決定了制度變遷的方向：當收益遞增普遍發生時，制度變遷極大地調動了人們的積極性，使得人們不受約束地把一切可以利用的資源都用來從事收入最大化的活動，這反過來又成為推動制度進一步變遷的重要因素，從而出現互為因果、互相促進的良性循環局面；當收益遞增不能普遍發生而是有利于少數特權階層的利益需要時，制度變遷就沿著非績效的路徑發展，并且愈陷愈深，最終陷入“鎖定”的軌跡中[7]。
商業欺詐的出現也是如此，當社會制度不完善使誠信行為得不到應有的效益而欺詐行為卻能獲取暴利時，商業欺詐會越來越盛行，誠信危機會越來越嚴重，越陷越深。如果市場機制完備，政府監管有力，商業欺詐行為發現概率較高，則意味著其所付出的代價較大，這種高昂的成本將迫使經濟主體遵循道德規則。就我國的情況來看，由于我國正處在經濟體制轉軌過程中，市場經濟健康發展的內在約束機制和外在法律制度尚不健全，為欺詐者提供了可乘之機[8]。一是市場自身的激勵與約束機制尚未建立，源自市場自身通過道德工具來配置資源的功能尚未形成，有德者并未獲得相應回報，無德者也未獲得相應懲罰；二是法律制度尚未健全，還存在許多法律漏洞，且執法力度不夠，我國經濟實行市場化以來屢禁不止的造假現象在某些地區是公開進行的，甚至被作為利稅來源加以保護，這無疑是我們法律制度缺陷所造成的。上述問題帶來一個怪圈：一方面由于市場機制還不完備，還不能真正讓市場機制褒獎有德者，淘汰背棄無德者；另一方面由于政府缺乏監管經驗和存在法律及規章制度上的漏洞，欺詐行為被發現的概率低且懲罰過輕，難以形成有效震懾力。在違規經商可以逃避制裁而能獲得豐厚利益回報的制度環境下，不講商業道德的奸商就會多起來，這正是我國目前經濟生活中商業欺詐行為擴大蔓延的主要原因。
二、治理商業欺詐的對策思路。
毫無疑問，商業欺詐行為不僅將擾亂正常的市場交易秩序，也將嚴重破壞一個社會賴以形成的誠信基礎。由于商業欺詐的產生既有經濟人內在的倫理根源，又有市場經濟外在的制度根源，治理商業欺詐將是一個系統工程，既要有外在的制度保證，也要有內在的道德保證，亦即不但要構筑制度的堤防，更要構筑道德的堤防，這就需要企業、政府和行業協會等多方面力量的共同努力，最終形成一個良好的市場環境。
從企業的角度來看，首先，由于經濟領域中不可避免地存在信息不對稱現象，為了盡量消除信息不對稱帶來的負面影響，提高消費者的信息甄別能力，誠實守信的企業必須加大自己的信息披露，努力提高自己的信譽，塑造自己的品牌，通過品牌，將產品的屬性、利益、價值、文化、個性和使用者形象等信號傳遞給相關的消費群體，使之區別于一般企業產品。其次，企業內部要加強倫理道德建設，大力倡導企業誠信價值觀和誠信文化。基于倫理道德的企業價值觀管理要在企業中扎根，最重要的是倫理道德觀念在企業內部的培育、維護和擴展，從企業內部培育出一種內在的、自發的、不需第三方力量強制的誠信道德觀念，只有如此，才能從企業內部治理企業經營中的欺詐問題。企業誠信道德不僅僅是約束防范性的，還具有進取性的功能，這是人們從長久以來對誠信道德發展的歷史及其本身職能的探索中得出的結論，也是為經濟活動的實踐所證明的。許多企業在一些無法預測的突發事件面前，寧愿自己虧本，也要信守合同，雖然付出了高昂的代價，卻換來很高的美譽度，使公司絕處逢生，創造出豐厚的收益。因此，企業必須把誠信當作資本來經營，牢固樹立誠信道德理念，要在企業中形成講信用、重信譽的企業文化，尤其要在產品質量、售后服務、客戶管理、營銷管理、資金管理、稅務管理、公共關系等環節嚴把信用關，在市場中樹立良好的誠信形象。只有每個企業牢固樹立了自己的誠信文化，全行業的誠信倫理建設才有望形成并得以長久。
從政府的角度來看，要加快建立市場信用管理體系，加大信息透明度，實現信息共享。在“信息不對稱”和“不確定性”普遍存在的商業環境中，進行買賣交易所需要的“準確信息”不可能全是企業的誠實守信所能保障給予的，會出現一些不良企業的“搭便車”行為。當有關產品和服務的信息制作者和提供者有意造假，并把承諾當作謊言和戲言時，獲取準確信息就會成為很大問題。因此，建立對市場主體的信用狀況進行記錄和評價的社會信用體系是十分必要的。目前，我國當務之急是要加快建設企業征信的專門信用制度，包括對信用記錄的征集、調查、評估、保證等信用業務活動的組織及信用機構的設置等加以規范，以確保信用活動的正常進行。要盡快規范稅務、工商、海關、司法、銀行等與公共信用記錄有關的政府部門與企業的行為，必須要求這些部門依法向社會信用機構和公眾提供信用信息，并制定可操作的信用服務規則和信息傳遞披露機制，增強經濟主體道德狀況的透明度，使企業、中介機構和個人的信用狀況真正成為其參與社會經濟活動的重要依據。
政府要繼續完善各項法規和管理制度，加大對商業欺詐的制裁力度。任何一種法律制度，只有在實際運用中能基本杜絕它要禁止的那些不當行為發生，才能算是有效的，反之只能是低效或無效的。必須根據這個標準去逐一衡量和修訂既有的法規制度，使其變得合理有效。一旦消費者或企業受到商業欺詐的侵害，可以依法追索超額補償。其次要加大對商業欺詐的制裁力度，讓商業欺詐行為在經濟上得不償失。要在法律制度安排上要鼓勵誠信行為，讓講信用的人通過依據其道德資產獲得利益的可持續增長，讓企業通過靠道德資本作為擴大規模的必要條件。同時，在“執法必嚴，違法必究”的層面上，一定要講法律信用，起到懲罰欺詐行為、警示企圖敗德者和保護有德者的效果。讓欺詐行為及時曝光并受到應有的經濟和法律制裁，讓進行商業欺詐的企業在市場競爭中無法找到交易伙伴，讓“有德者”能夠“有所得”和“無德者”傾家蕩產。只有這樣，經營者就會視商業欺詐為畏途，商業欺詐就會失去自我繁育功能而呈現萎縮和消亡趨勢。
從行業協會等角度來看，行業協會和中介組織要充分發揮自身的監督作用，促進行業自律。由于市場經濟中人們之間的交易手段日益多樣化和隱蔽化，諸如票據，存折和電子商務等，主體間面對面的交易日益式微，主體間的距離的放大無疑為商業欺詐提供了機會，而社會中介組織本身具有多方參與自治自律的特征和在交易中保持中立性公正性權威性的獨特優勢，它們大多在社會生活中發揮著監督和溝通的作用，例如具有公正和監督功能的公正處、仲裁處、質量檢測處、計量認證處、資產評估處等，具有溝通功能的各行業協會和商會等。因此，行業協會和中介組織有義務有能力發揮自身的協調、監督和制約職能，在反商業欺詐中成為一支重要的力量。行業協會和中介組織要積極開展社會信用管理和研究，提出有關信用的立法建議或者接受委托研究信用立法，提出有關社會和國家信用管理的法律法規等；制定各行業從業標準以及行業涉及的有關規章；協調企業與政府、媒體、消費者和企業等利益相關者的關系與溝通等；促進行業自律，加強信用服務行業人員培訓，健全懲罰機制，確保市場誠信行為不斷生成。
行業協會也要承擔義務教育消費者的功能，提高消費者的鑒別能力，幫助消費者識別商業欺詐。要向消費者如實介紹產品檢驗的性能、質量標準、檢測手段、成本信息，幫助消費者掌握各種反欺詐的方法。對本行業出現的商品質量問題追查源頭，從流通領域一直往上追溯，以徹底消滅假冒偽劣產品出現的窩點。消費者權益保護組織要積極接受消費者的申訴，代表消費者向商家進行協商，并將發現的商業欺詐行為提交有關部門處理甚至上訴，通過各種形式為受害者爭取補償和應有的權利。
商業銀行信貸風險管理的論文（熱門15篇）篇七
在我國現有的金融體系下，利率可以較為直觀地反映我國目前的經濟發展狀況，利率的變化和波動也直接影響我國商業銀行的運行，并對我國金融形勢的總體走向產生影響。當前，我國利率市場化的進程正在不斷加快，在這種條件下金融市場中的不確定因素增多，我國的商業銀行如何通過科學的方法進行風險的管控是其當下應當解決的首要問題之一。
一、利率市場化的定義。
利率市場化包括利率決定、利率傳導、利率結構和利率管理的市場化。利率市場化就是要逐步消除央行對資本市場的各種不合理管制，各金融機構根據自己對資本市場中資金供求狀況的判斷來自主調節利率水平，最終形成以中央銀行基準利率為基礎，以貨幣市場利率為中介，由市場供求決定金融機構存貸款利率的市場利率體系和利率形成機制。利率簡單來說就是利潤率，是金融體系中用來衡量一個企業或者財團單位投資所創造經濟效益的手段。我國實行的是中國特色社會市場經濟體制，這一經濟體制與一般市場經濟體制最大的不同在于政府對經濟的干預能力。在我國的市場經濟體制中，國家可以通過一定的手段干預經濟的發展，國家在市場經濟體制中充當的是掌舵者的角色，既要充分地發揮市場經濟體制對社會資源配置的優化作用，又要通過科學的經濟干預手段促進經濟的持續健康發展，保證我國金融市場的穩定，避免發生周期性金融危機。而在保證金融市場的穩定方面，商業銀行無疑是金融體制中最關鍵的一環。商業銀行是進行金融業務的主體，在金融市場中有著不可替代的作用，因此銀行對利率的調整直接關系到金融市場的穩定，影響我國各行業的發展。
二、利率對我國商業銀行的影響。
在我國的市場經濟體制下，利率的控制是由我國主要的商業銀行來完成的，而我國的主要商業銀行業務集中在國有的大型商業銀行，因此我國的金融市場的利率調整很大程度上取決于國家對經濟的調控。但這種以國家主導的調控方式不夠靈活，調控機制難以適應多變的經濟市場變化，使我國的利率難以維持到合理的水平。市場經濟體制的核心就是通過市場各行之間的競爭實現配置的優化，從而保證市場金融環境的穩定。運用市場這一調控手段將優勢的資源整合到可以產生較大價值的行業或是企業，從而提升市場的經濟產出量。相比于國家管制下的利率調控機制，利率市場化可以更加準確快速地實現資源配置的調整。從商業銀行的角度來說，銀行吸納存款并將這些存款用于其他行業的投資，其盈利的主要來源便是存款與其他行業投資間的利率差，因此銀行要想保持盈利就要準確的預估在外投資的風險，并計算存款與投資之間的利率差，從而實現利益的最大化。在金融市場中，投資回報率的高低取決于經濟的發展形勢，如果經濟發展較快那么投資回報率自然就高，如果經濟發展低迷就會導致投資回報率降低，投資回報率在銀行的直接體現就是貸款利率。在我國由于經濟發展受到國家宏觀調控的影響，因此會實行有計劃的增長，因此投資的回報率不會一直居高不下也不會持續的低迷，在這種情況下商業銀行投資的風險較小，盈利空間也比較可觀。但這種以國家調控為主的經濟發展方式對我國當前的經濟發展形勢來說并不相適應，在經濟全球化的大潮下我國正逐步改革現有的經濟管理體制，逐漸放寬國家對經濟的管制力度以求充分發揮市場對經濟的調控作用。這也就表明我國會逐步放寬對市場投資利潤回報率的管制，利率市場化進程必然會是我國未來經濟的發展方向。而利率市場化會導致利率受市場經濟的影響程度加深，經濟的發展狀況將直接影響利率，造成利率的波動，從而影響我國商業銀行在外的投資活動，并給銀行的貸款業務帶來不可控的風險。利率的市場化可以為我國的相關行業提供一個公平競爭的平臺，對銀行來說利率的市場化可以提升我國金融市場交易的透明度，凈化金融市場環境，這對我國的商業銀行來說是一次機遇同時也是一個挑戰。政府放開對資金利率的干預可以使我國商業銀行自由地掌控自身的利率，從而提升自身的利潤空間，在這種情況下商業銀行只有準確地把握金融市場的走向才能提升自身效益。
三、我國利率市場化進程和現狀。
由于我國實行的是中國特色社會主義市場經濟體制，采用的是政府干預與市場調節共同作用經濟發展方式，這種經濟發展方式可以保證我國經濟持續健康的發展，最大程度的降低資本主義市場周期性經濟危機給國內經濟帶來的影響。在我國政府的干預下我國經濟取得了舉世矚目的成就，但就目前我國的經濟發展體制而言這種國家干預經濟的經濟發展方式也漸漸暴露出其不足之處。首先在經濟全球化的大背景下我國必須要與國際接軌，將市場作為主導對社會資源進行調控可以較大地提升我國經濟發展的速度，適合我國當前經濟的發展情況。因此我國正逐步放寬對經濟的干預政策，充分發揮市場對資源調控作用，使經濟體制更加靈活，提升社會資源資金的利用率，促進我國經濟的發展。當前我國在利率市場化方面還處在摸索的階段，我國的相關部門正積極地借鑒國外市場經濟的發展經驗，取長補短結合自身的實際制定合適的經濟發展政策，實現利率的市場化。我國正處在一個經濟體制的變革期，在這個階段經濟發展的不確定因素逐漸增多。因此我國相關部門應加強金融市場的監管力度，既要充分發揮市場對經濟的調控作用逐漸地實行放權，又要通過科學的方法發揮政府對我國市場經濟的調控作用，保證我國經濟持續健康的發展。利率的市場化會給我國的金融市場帶來很多不確定的因素，但同時又可以凈化我國的市場環境促進金融創新，因此利率市場化是一把雙刃劍，我國政府應當認識到這一點，加快相關經濟制度的立法，使我國金融市場逐漸走向成熟。
1．進行科學的風險計量。隨著利率市場化逐步深入，我國金融市場的不確定因素正不斷增多，在這種情況下我國的商業銀行應當提高警惕，并對自身的風險計量方式進行優化。商業銀行對風險進行計量的基礎是對風險的識別和認識，我國商業銀行應當實時地警惕投資帶來的風險，通過擴充風險計量模型來提升銀行對風險的'識別度。通過風險模型銀行的管理者可以清楚地計算風險發生的幾率，并對風險可能帶來的后果進行分析。而對于利率風險管理常用的方法是缺口分析法，缺口分析法簡言之就是把商業銀行所有生息資產和計息負債按照重新定價的期限劃分為不同的時間段。在每個時間段內用利率敏感性生息資產減去利率敏感性負債，再加上表外業務的頭寸，就得到了該段時間內重新定價的“缺口”。
2．科學地利用利率風險管理理論。在國外，利率的風險控制已經形成了較為成熟的理論體系，我國銀行應當積極的借鑒這一理論體系。這一理論體系是以資產管理理論、負債管理理論、綜合管理理論為基礎發展起來的一種較為完善的銀行利率風險管理體制。這一理論主要從銀行的內部和外部對銀行的利率風險進行分析。對于銀行內部而言，可以給銀行帶來利率風險的是銀行自身的負資產，主要來源于銀行的一些高風險的業務，這些業務以銀行的貸款服務居多，這將極大程度上提升銀行運營資產的風險，而面對這種形勢銀行除了要對自身的業務進行合理的清算外，還在當前的金融體制框架下進行合理的風險控制，實現銀行業務的科學的發展。例如可以運用資產債券化的方式將這些資產投放市場，為銀行減少損失。而銀行的外部措施主要是通過一些金融措施降低銀行的投資風險，例如與合作方簽訂利率遠期協議、利率期貨、利率期權等方式降低銀行的利率風險。
3．利用金融衍生工具。金融衍生工具是在金融體制發展逐步完善的今天所衍生出來的一種新型的金融工具，是目前一些較為成熟的金融策略的總稱。我國銀行在金融衍生工具的利用上還存在較多問題，由于我國較為落后的金融管理體制造成我國銀行對金融衍生工具認識并不到位，并不擅長運用金融衍生工具規避風險。因此我國銀行應當重視金融衍生工具的使用，積極利用國際市場，并培育發展國內市場，為衍生金融工具的發展創造條件，奠定基礎。目前我國的期貨期權市場發展比較完善，商業銀行可以使用利率期貨和利率期權在人民幣市場上進行利率風險的規避。
五、結語。
隨著我國金融市場體制的不斷完善，我國的利率市場化進程也在不斷加快。利率市場化對我國商業銀行來說既是機遇也是挑戰，我國銀行應當重視利率風險分析，并將利率風險分析作為銀行的常態化機制之一，時刻警惕，并靈活地利用金融工具來規避風險。
商業銀行信貸風險管理的論文（熱門15篇）篇八
序也降低了財務成本。如要更加深入的理解綜合授信的內涵還需要解釋其功能性的概念,那就是企業債務上限、最高綜合授信額度、授信額度及授信余額。
所謂企業債務上限主要是指同一個法人客戶所能夠承擔的最高的債務限額,也是所能承擔的外部各單位授予多種方式的信息量的總和,能夠準確的反映出企業總體上的財務風險水平。
最高授信額度主要是指企業債務上限范圍內的授信額度理論最高值,只針對于同一法人客戶,銀行自身的'資本和實力及風險偏好在特定期限內能夠摒棄愿意承擔的信用風險總量,能夠直接反應出該銀行的資本和實力以及其風險偏好。銀行測試授信風險資本收益率主要是根據自身資產組合與風險資本的配置情況來進行的。
授信額度是指一家銀行的內部程序得到審批后,公開向外界承諾或者是在內部規定,通過最高綜合額度的預算給予某企業在一定期間內使用的信用額度。它是各商業銀行所提出的授信申請。
授信余額是指實際所使用授信額度之后形成的各項還沒償還的信用余額總和,而并不是指企業還未使用的授信額度。
(二)綜合授信的分類:從原則上來講,綜合授信是有多個不同的授信品種所組合運用的,銀行可以根據不同的情況向客戶提供不同的授信業務及授信額度,而按照綜合授信的操作程序給予客戶單個品種的授信,則是一種特殊的綜合授信方式。通過綜合授信中的不同業務品種及組合的分析,大致可以將綜合授信分為以下兩大類:。
1、融資類綜合授信:該授信方式主要是為了滿足企業的資金需求。例如,企業因為擴大規模而資金不足,這時企業需要從外部借如資金,以用于購置廠房或者是相關設備等固定資產用作流動資金。
2、信用類綜合授信:這類授信方式主要是滿足與企業對銀行的信譽保證需求。通常情況下,客戶在申請此類業務時并非缺少資金,而是需要通過銀行信用的介入,使企業之間的交易能夠順利的進行,實現合同的簽訂與利益的獲取。
各部門的責任,杜絕在工作中出現相互推諉的現象,增強各部門的責任心,以保證在授信風險審查與合規性審查之間沒有漏洞與隱患,只有這樣,才能使綜合授信的作用得到最大程度的發揮。目前,我國商業銀行大多實行審貸分離,并在授信方面設置各個業務部門,例如,授信風險管理部、結算、國際、放款中心部門等。各個業務受理部門在對客戶情況的調查上需要結合客戶的授信需要,提出相應的評估意見意見各業務品種的額度分配方案,并要對客戶的綜合信用風險進行嚴格的審查。
(二)綜合授信的風險管理。
1、額度管理:綜合授信額度的管理是風險管理中最為重要的。其授信額度的有效期限最多不能超過兩年并應從協議生效當日算起,在綜合授信額度的有效期限內,具體的授信使用期限不能超過一年。在授信有效期內所辦理的任何業務的到期日都不能超過授信額度的有效期3個月。在授信額度的有效期期間,若某一種授信品種的額度不足,業務受理部門可以根據客戶的實際情況和客戶所申請的風險管理部門申請調劑使用分項額度,額度的調劑則必須根據銀行的相關規定嚴格執行。
2、合規性管理:在綜合授信的模式中的每一筆授信業務,都需要業務部門對客戶的信用風險進行初步的評估以及嚴格的核準。與此同時,授信業務的合規性也必須經過相關部門的嚴格審查,用以防范除客戶信用風險之外的其他授信風險。審查的內容主要是:企業是有具有真實的貿易背景、其業務量是否正常的增加、貸款的用途是否合理等等。對于國際貿易融資性的業務,其合規性也必須由國家結算部門進行審查。
3、內部評級管理:內部的評級管理可謂是綜合授信風險管理中的核心工具,主要是包括客戶評級及責項評級這兩個維度,前者是指客戶對自己本身進行評級,后者則是對授信方式進行評級。
優化綜合授信的政策建議:1、合理的確定綜合授信額度,降低過度授信風險。2、持續完善授信管理制度,培育授信合規文化。3、建立完善的內部評級體系,提升風險量化能力。
總結:。
上述主要對我國商業銀行綜合授信風險管理的各個流程進行了仔細的探討,指出了在綜合授信風險管理中的重點項目流程,并為優化綜合授信風險管理提出了相應的建議。
參考文獻:。
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商業銀行信貸風險管理的論文（熱門15篇）篇九
摘要：隨著改革開放持續不斷的深入推進，經濟也在不斷發展，作為市場經濟環節中的重要一員——企業，也在不斷由內源融資轉向外源融資和內源融資雙向驅動。近三十年來，企業獲取外部資金的方式逐步從銀行貸款擴展到股票、債券、信托、資產管理計劃等諸多形式，特別是新世紀以來，債券、信托、資管計劃有了長足的發展，但受到市場完善程度和計劃經濟時代遺留觀念的影響，出現了“剛性兌付”現象，給企業、銀行、政府都帶來了較大壓力，從長遠來看，是不利于經濟發展的，也不利于銀行進行全面風險管理。
關鍵詞：債券；信托；剛性兌付；財務風險。
當前，隨著經濟的持續發展，企業經營規模、現金流量都在不斷的擴大，原有依靠利潤擴大規模、發展生產的模式已經遠遠不能滿足企業經營需要。越來越多的企業開始尋求外部投資，從最初的銀行貸款到發行債券，再到資本市場發行股票融資。受國內經濟環境和資本市場不成熟的影響，長期以來我國企業外源融資主要集中于銀行貸款，很少有債券和股權融資。金融危機后，出于降低成本的需要，更多的公司開始選擇以債券、信托、項目融資等來作為融資手段。近年，由于經濟下行壓力加大，企業出現虧損擴大，現金流壓力增加的現象，償債風險逐步加大。
一、什么是剛性兌付。
“剛性兌付”是指無論發行主體是否盈利，都必須向投資人全額支付本金和利息，即指發行主體需努力保證債務的償還，而不考慮其是否仍具有償債能力。當然，在公司盈利的情況下公司會履行條款，如期償還債務，只有當前發生虧損客觀上無法償還債務，或主觀不愿償還債務的條件下，“剛性兌付”的條件的才會成立，因此，“剛性兌付”主要發生在發行主體公開宣布其無法履行償債義務之后。在擔保情況下，剛性兌付的主體還包括擔保人。在當前商業環境下，“剛性兌付”現象主要集中在信托、理財等資管產品。這其中主要是作為銷售渠道的商業銀行先行墊付，給付本金和利息的行為，[1]這在資管產品合約中并未明確約定，致使應由投資人承擔的風險被轉嫁，在一定程度上是不利于發展的。同時，也有學者認為，債券因其本身已經設定了承諾還本付息的條款，因此并不存在“剛性兌付”一說，但其忽略了一個事實，即在復雜的市場環境下，作為發行方可能并不會按照合同約定付款義務，即違約。違約的原因有很多種，大致可以分為兩類，一是主動違約，即發行方有著顯著的償還能力，但因其信用缺失而拒絕履行義務；二是被動違約，如：發行方由于經營不善，導致虧損甚至瀕臨破產，無法履行付款義務，此外還有流動性困難等原因。債券違約從期限上來看有長期和短期之分，這取決于債券發行方面臨的困境，有些困境在短期內可以解決，并履行付款義務，有些則不能。違約是債券市場中風險處置的一種手段，只有允許違約才能使債券得到更好的發展，而國內的現實是當債券出現違約時，要保證投資者能夠全額得到本息償付，這何嘗不是剛性兌付。
根據銀監會《股份制商業銀行風險評價體系(暫行)》中銀行風險分類情況，銀行財務風險可分為流動性風險、資產質量風險、風險變化程度、盈利能力水平和資本充足程度。[2]銀行作為特殊的企業，其所經營商品是貨幣這一特殊商品，商業銀行的正常經營和各項業務的目的都是為了創造價值和增加收益，收益與風險是并存的，有收益就會有風險。[3]這就決定了其在風險管理方面的特殊要求，要求其建立并執行更加嚴格、更加完善甚至于苛刻的風險管理標準。從本質上來說，銀行是以吸收存款為業務基礎的，當前，我國居民和企事業單位有大量的財富存放于整個銀行業體系，現代化支付方式的發展更是使得現金流通越來越少。銀行在某種意義上來說托管著大量財富，不僅要保證其能夠高效、安全、可靠的流通，還要保證其安全、完整，從這一點來說，商業銀行所面臨的眾多風險中，主要風險為流動性、安全性和盈利性三個方面。商業銀行的流動性是在其面臨借款人信貸資金需求或客戶提現需求等情形時，能夠通過自有資金或快速、低成本的變現資產來滿足客戶需求，如果不能則說明其面臨著流動性風險。流動性風險的成因主要為內部的存貸款期限錯配和外部環境中的公眾追求高收益有價證券的投機行為，特別是在股市向好的情形下。商業銀行的安全性可以從兩個方面來理解，一是外部環境的安全，即銀行在日常經營中能夠保證其經營場所的安全，確保現金在物資上的安全是可控的；二是銀行在進行一系列業務活動時，能夠最大限度的保證資產價值，即不發生大規模的資產貶值情形。當前商業銀行除存貸款業務外，還從事著票據擔保、貸款承諾、代理業務等一系列中間業務，這些業務都會對其流動性和安全性是造成影響。
當前剛性兌付主要集中在資管產品和債券領域。自20xx年超日債開始，我國公募債券領域發生的違約事件，多數通過展期、債務重組、承銷商兜底等方式完成兌付，[4]而對商業銀行影響最大的則集中在資管產品領域，如信托和理財產品，當其出現違約時多采取由作為渠道方的商業銀行尋求第三方機構接盤、用自有資金先行墊付等方式來保證本金和收益的兌付。債券違約本應該是一個正常的市場風險事件，二在早期的處置過程中多采用由政府出面在銀行、債券承銷商以及財政部門之間進行協調，協調的結果是債券違約的一部分由銀行代為償付，一部分由承銷商墊付，另外的部分以財政撥款的方式進行償還。[5]這種處置方式無疑會給銀行財務風險管理帶來較大的壓力，主要表現在以下幾個方面：
(一)流動性風險。
帶來流動性壓力的主要是對違約產品進行墊付，而不論墊付方是銀行還是主承銷商，銀行不僅要支付自己所承擔的那一部分墊付資金，還可能會為主承銷商籌措資金提供部分融資支持。違約的發生一般是可預見性很低或是沒有預見性的，這就會對商業銀行的財務計劃管理造成沖擊，形成不可預見的偶然性支出。
(二)盈利性風險。
商業銀行墊付信托計劃或違約債券，或其自己發行運作的理財產品未達到約定收益或本金虧損時，銀行使用自有資金進行墊付，其自有資金主要包括兩部分，一部分是股東投入的資本金，另一部分是連續經營產生的累計利潤，而這種墊付一般多用利潤來支付，在這種情形下，勢必會對銀行本年利潤造成影響，在當前經濟下行壓力下，這種影響存在逐年遞延的可能。在當前的經濟轉型背景下，受行業因素影響，企業自身經營能力制約等多方面因素制約，違約事件將會逐步步入高發期，如果不能有效解決剛性兌付問題，勢必會對整個銀行體系構成較大沖擊。
四、解決剛性兌付的幾點建議。
(一)建立完善的法律法規體系。
當前要盡快完善破產法、證券法、信托法等相關法律及配套法規的建設，首先要從制度上堵死剛性兌付的可能性，建議對實施剛性兌付的發行主體采取一定程度的處罰，只有從源頭上規范了發行主體的行為，才能為下一步工作打好基礎。
(二)堅持市場化，適度行政干預。
當前剛性兌付有很大程度上是政府在起推手，盡管近幾年政府改革在不斷朝著市場化的方向前進，但在一定時期和情況下，依然存在行政干預過度的問題。我們應該通過立法的方式，理順政府和市場的關系，堅持采用市場化的方式處理危機，不斷完善債券及信托等資產管理產品的定價、發行、二級市場交易、退出和清算的市場化運作機制，通過市場選擇，市場風險處置來達到市場出清。在這一過程中要確保金融機構的獨立地位，防止政府采用行政命令等手段迫使金融機構接盤，引發金融風險。
(三)探索建立投資者權益保護新機制。
堅持市場化的改革方向，堅持由市場決定債券及資管產品的處置方式，并不意味著完全拋棄投資者，置其利益與不顧，而是要將之前的政府兜底、金融機構兜底的權益保護方式轉化為市場化的權益保護保護機制。通過開發以政策性保險為主，商業保險為支撐的的投資權益保險產品、設立債券風險補償基金(從債券發行收入中強制征收一定比率納入基金管理)和資管產品損失彌補基金(由發行主體按募集金額的一定比率強制繳納)等有益手段探索建立新的投資者權益保護機制。對前述兩大基金的管理可探索由中債公司建立專門平臺進行管理，并嚴格限制這兩類基金參與債券和資管產品的發行認購和公開市場交易，有效建立基金平臺與債券和資管產品的物理隔離，防止風險傳導，有效保障基金安全和其在風險處置過程中的獨立地位。
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商業銀行信貸風險管理的論文（熱門15篇）篇十
當前的商業銀行發展中，業務全面化經營下存在很多的風險問題，如市場、信用、金融、經營、操作及流動性等方面都存在著風險問題。如果對這些風險問題不加以控制和管理及其容易導致出現嚴重的后果導致資產產業鏈的斷裂發生巨額虧損等。因此對我國商業銀行的風險管理研究分析是比較重要的課題，需要不斷的健全風險管理機制，強化風險管理工作保證商業銀行安全穩固經營。
一、我國商業銀行的特點。
(一)風險范圍大。
商業銀行是經營貨幣的企業，既然是企業只是經營的商品形式不一樣，所以也存在風險內涵，也會有資產損失和經營虧損的情況存在，但商業銀行也比企業寬泛很大，如果商業銀行因為管理經營不善會比一般企業風險大，有流動性、安全性、效益性的風險存在。比如:如果正常的工商企業因為經營管理不善或者資金鏈斷裂，不能再規定的時間內歸還商業銀行的貸款，那么商業銀行就會出現不良貸款或經營虧損的現象，鈴聲客戶存在商業銀行的資金其安全性也受到威脅。如果商業銀行的資金安全性不能得到保障，銀行不能根據客戶要求支付全部應付款項的時候，這時候銀行就會出現不能支付的情況;無法保障銀行的后續資金問題，資金的流動性滯緩，這會引起商業銀行的破產。如果商業銀行所貸出去的款項不能及時的收回導致安全性缺失或流動性無法確保，這樣風險就會發生，經營效益也無法得到確保，銀行的安全性也受到挑戰。
(二)具有雙重性風險。
銀行風險的雙重性是由商業銀行的性質決定的，商業銀行的風險來源渠道增多，從宏觀角度分析是因為商業銀行具有間接生產性質，其風險來源主要由兩個方面:一是內部風險來源，自身的經營管理不善造成的損失和資金周轉不開;二是外部的客戶風險，客戶間接資金的大量需求，間接的資金需求占有大量的銀行貸款比例，一旦貸款用戶出現經營管理不善，或者惡意拖欠的行為，這部分貸款就會損失或者虧欠，給銀行帶來風險。
(三)風險影響面大。
商業銀行首先是貨幣經營的特殊性質企業，起到了信用中介的智能，客戶資源在經營管理中大量的資金來源都要依靠銀行。其中的支付中介職能決定了其客戶的結算關系要依靠銀行完成。商業銀行中的經營和業務活動和社會商業組織形式以及日常老百姓千家萬戶有著密切的聯系，商業銀行因為經營管理不善發生的問題，其涉及面和影響面都非常大。輕者會造成部分的商業門面關閉或者銀行破產，嚴重會引起國家和地區的金融危機。
(一)管理理念不科學。
在管理上還沒有認識到現代管理中存在的風險。因為商業銀行是隸屬于高風險的性質的銀行。在我國資本市場不發達的前提下，企業主要通過間接融資的方式開展融資，導致資本空間的運作方式狹窄，目前我國銀行資金的集中度偏高，產值都集中在國有企業中，導致銀行目前的風險問題在有一個導火線引導下就會一觸即發。但因為我國商業銀行沒有充分的銀行風險意識，主要表現出的狀況有:第一，注重銀行的經營管理模式，沒有對利潤和資產有客觀的認識。在商業化改革加強的進程中，各個行業的競爭壓力加大，考核評價體系不健全，很多商業銀行還是運用沿用以往的管理理念把“存款立行”作為銀行發展的指導思想，注重存款不注重商業運作;“質量立行”更多的是利用空號空喊，更多的拓展業務形式以及相關的規模。二是。沒有明確現代銀行的長短期經營目標，在資產質量上有明顯的表現。三是沒有充分的認識資本覆蓋風險。一方面，把風險管理放到了業務發展對立面的角度考慮問題，把風險管理看成是對業務人員的為難，其實控制風險和創造利潤兩者是起著同等重要的作用，不能把風險和利潤緊密結合。另一方面，讓風險管理獨立存在，沒有把風險控制、市場營銷、市場拓展三者結合應用，但是很多工作人員曲解其本質含義，認為要想控制風險就要少發展業務，業務范圍越大風險越大，讓業務發展進入停滯狀態，讓銀行的抗風險能力減低。
目前我國商業銀行在風險管理問題上的制度并不完善和健全，雖然具備一定的管理條例，但是條例存在許多漏洞導致在風險發生時無法及時預防和解決。商業銀行分險管理是一個完善系統的流程管理過程，制度需要完善在風險發生之前、當時和事后有妥善的后續制度條例。我國的商業銀行管理對于成熟的風險管理缺乏經驗，雖然設立有風險管理委員會，但是僅僅看中表面未能發揮應有的職責和決策能力。健全管理機制應當重點發揮好風險管理委員會的職能義務，確定其核心管理地位，圍繞委員會健全執行風險管理機制。在日常風險管理問題中，各層次的管理職責不明確也導致了管理上的困難和混亂，在風險管理機制里，需要多個部門的相關監督在高層領導的指導下確保風險管理機制的健康運行，很多部門沒有明確自己的崗位職責和監督防范的必須性，容易對風險管理產生懈怠和不重視。我國商業銀行的風險管理機制大多數依托于業務部門進行相互監督和管理，缺乏專業的風險管理部門，沒有成熟的風險管理經理來管控工作導致無論是現有的稽核部門還是相關業務督促部門都沒有權威理論和確切的管理能力去把控可能出現的分險管理問題。沒有獨立的風險管理部門，無法形成完成的風險管理機制鏈條，難以發揮對其余業務部門的管理監督職能。
(三)風險管理技術和信息系統建設落后。
因為我國商業銀行風險管理起步較晚，管理方面的各項工作相對落后。在風險管理技術上手段仍然比較陳舊，采取的多數方法的對財務數據進行單一簡單的對賬分析和相關比例數據進行比較，預測分析方法也僅僅停留在賬本上的分析，這樣的方法技術比較片面，如果賬本數據記錄不準確便會導致分析結果的不可靠和不可用。老舊的技術手段也使的風險管理過于片面，無法綜合比較數據得出妥善的處理結果和累計管理經驗，分析量化的技術和市場研究分析的先進手段和方法我國還并未應用。在信息系統建設方面，數據量過于薄弱，資料滯后更新速度慢，難以滿足現在極速變化的市場經濟需求，缺乏必備的基礎數據資料庫就難以應對出可靠的分析結果，數據資料的缺乏使風險管理的基礎過于脆弱難以后續開展一系列的管理措施。風險管理數據的不準確和錯誤性會嚴重影響風險管理的決策和量化分析，業務信息的缺乏無法開展科學的風險分析建立科學管理和監控模型，及時預測風險發展的可能性，嚴重制約影響了商業印象的風險管理工作。
(一)健全完善公司的治理結構。
公司的管理治理結構是指在對公司進行管理和治理過程中對公司的所以事情的處理配置的安排。我國商業銀行正在向股份所有制改造，效仿國際優秀的銀行風險管理機制，合理安排公司的管理治理結構，由股東大會選舉出董事會，再統一安排選舉出經營人員，內部進行相互牽制和制約，制定合理的管理方案，平衡多方的利益，制定明確各崗位的職責和義務，進行責任機制的追究明確彼此監督和管理銀行保證風險管理的監督。銀行要想持續發展走向上市持續盈利階段，必須滿足市場透明化的需求，讓市場進行監督，各方面進行制約從根本控制減少風險的發生。
良好的物資和設備基礎是進行風險控制管理的堅強支撐，像發達國家的銀行風險管理學習，提升我國商業銀行的風險管理資料庫的信息建設和技術水平是非常必要的改善措施。健全完善強大的信息資料庫可自主的進行授權數據的積累，更新數據信息庫，可以根據強有力的數據輕松分析出風險存在點，比如客戶的違約程度來計算潛在的風險發生可能，加強銀行的安全性，完善了風險控制體系，對于重點客戶、重點地區的監督和控制更加的簡單可操作。技術方面可以采取統計模型的先進對比手段，如決策模型，在銀行需要決策信貸時提供可靠的分析和安全的結果，在借貸人的信用評級、借貸周期、借貸額度評定、預期效益等多方面客觀的條件進行模型統計分析，不至于盲從盲斷，有數據支持提高風險管理的效果。還可以從信用風險模型上的統計，有效計算出違約數目和違約次數以及違約所造成的損失量和比例，為以后客戶信貸提供借鑒，減少風險的發生。只有加強基礎物資建設，提升風險管理水平和信息建設，才能更好的完善風險管理體系。
(三)優秀的文化理念和風險管理人才團隊。
我國商業銀行想達到長治久安，必須從企業內部素質良好的企業文化，內部加強對風險管理的重要性的培訓，從高層領導到基層工作人員都要擁有強烈的風險預防意識，提高對風險管理的認知，從工作中的一點一滴留意和思考，有異常現象及時反映和追查，爭取將每一次的風險發生可能從根源扼殺。擁有優質資金和良好經營狀態的銀行必然必備現金的管理文化理念和對風險管理有充足意識的上下級員工。專業高素質的風險管理人才團隊可幫助銀行完善和建立風險管理機制，把控經營過程中可能發生的風險。國際優秀銀行中擁有專業的風險管理團隊，從技術支持和制度建設到管理人才都具備較高水平的金融意識，可以建立優秀的風險管理技術和洞察潛在風險發生的危機，提前預防和把控。信貸和風險管理工作人員不僅僅擁有高素質的理論基礎，還具備多年的豐富經驗，從實際工作到理論研究均能安全把控銀行風險管理，高素質的風險管理團隊的每個人才都擁有明確的分工和職責，日常工作中可以有條不紊的保證銀行的經營安全，提升銀行的風險監督管理水平。
我國商業銀行的風險管理需要不斷借鑒國際優秀銀行的理論和實踐成果，結合我國現有的發展情況，在實踐和理論的探索下豐富和完善風險管理體制，實現我國商業銀行的經營水平和風險管理能力的綜合提高。
作者:丁超超單位:樂山廣播電視大學。
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商業銀行信貸風險管理的論文（熱門15篇）篇十一
摘要：商業銀行的平穩運行與健康發展是整個社會經濟穩定發展的基石。加強商業銀行貸款風險管理制度建設，是有效應對宏觀經濟環境不斷變化的需要，是促進經濟金融整體穩定和協調發展的需要，也是提高商業銀行經營效益和核心競爭力的需要。我國商業銀行貸款風險管理制度雖然取得了較大的成績，但是在貸款風險評價制度、貸款審批制度、貸后風險監管制度、貸款風險補償機制以及貸款風險保障制度等方面仍然存在諸多問題，這就需要我國從這些方面加以完善。
銀行業作為高風險行業，其風險貫穿于銀行經營活動的全過程。近年來，我國商業銀行貸款風險管理水平大幅提高，但仍與國外優秀商業銀行存在一定差距。而隨著國內資本市場的快速發展，多樣化的融資渠道使商業銀行失去越來越多資信等級較高的貸款客戶，整個信貸市場的平均客戶質量呈下降趨勢，給商業銀行信貸業務造成巨大的風險隱患。為了獲取利潤，商業銀行被迫參與到信息不對稱且風險復雜多變的信貸市場中，并展開了激烈的競爭，這給我國商業銀行貸款風險管理帶來了更大的挑戰，同時也提出了更高的要求。在當前國內外激烈的競爭環境下，研究我國商業銀行貸款風險管理問題有著重要意義。
貸款風險，是指商業銀行在經營管理過程中，因受各種事先無法預料的不確定性因素影響，使得銀行的貸放資金無法按期收回本息和正常周轉或其他原因而使商業銀行遭受資金損失的可能性。貸款業務是銀行的主要業務，因此，銀行面臨的主要風險就是貸款風險。
一是信用風險。信用風險通常是指在貸款過程中，由于各種不確定性因素，使借款人不能按時償還貸款，造成銀行貸款本金及利息損失的可能性。二是市場風險。市場風險是金融領域中最常見的風險之一，它通常是指市場變量變動而帶來的風險。三是操作風險。操作風險是指金融機構因不完善的內部程序、人員及系統、外部事件等所造成損失的風險，包括道德風險、技術風險、模型風險等。四是其他風險。其他風險主要包括流動性風險、法律風險、政治風險、政策風險、偶然性風險。
（一）貸款風險評價制度存在的問題。
一是我國商業銀行在對借款人進行評估時，更多是考量借款人過去的狀況，常常忽視其未來歸還債務的能力。受評對象過去的財務和非財務指標是銀行考量的主要內容。二是忽視各個指標之間的關聯，缺乏整體識別與判斷。實際上，僅是單獨分析某一個指標是無法正確判斷受評對象信譽等級的，只有把各種因素相互聯系起來分析，將這種相互影響的因素考慮進來，才能做出合理的判斷。三是對現金流量指標缺乏預測和應用。我國銀行內部信用評級方法基本沒有涉及現金流量的預測，所以也就無法準確評估其未來真實歸還債務的能力。
（二）貸款審批制度存在的問題。
目前我國商業銀行雖然對信貸前、后臺崗位職能進行了分離，“審貸分離”卻還不夠徹底，后臺審查審批部門人員雖然工作上要向上一級審查審批部門匯報，卻仍受本行領導的行政管理，實際上是出現了雙重領導的模式，必然令信貸審查和決策工作無可避免地受到其他因素的干擾。我國商業銀行實行的是行長負責制，各級行長既要對經營業績負責，又要對風險管理負責，但在現行偏重對經營業績指標考核的激勵機制下，各級行的行長往往為了追求經營業績，而難免不對本行負責審批的風險管理人員施壓，影響他們的判斷和決策。因此，從現有的貸款審批制度來看，并沒有真正規避“審貸合一”的問題。
（三）貸后風險監管制度存在的問題。
一是貸后監控流于形式。在我國商業銀行貸款風險管理的全過程中，普遍重視貸前調查、貸中審查兩環節，卻經常忽略對貸后監管工作質量的把握，往往將其形式化。二是缺乏配套的激勵機制。目前我國商業銀行還普遍缺乏對貸后管理工作的激勵機制，使信貸業務人員片面追求信貸營銷業績的提高，而對貸后管理工作卻缺乏積極性和主動性。三是缺乏有效的貸后風險管理手段。我國商業銀行在貸款風險管理的貸前和貸中兩個環節，將客戶信用評級制度、設定抵押擔保條件等措施視作防范、控制風險的主要方法，但在貸后環節卻缺乏有效措施來監控風險，彌補在貸前和貸中可能存在的道德風險、操作風險等。
（四）貸款風險補償機制存在的問題。
與國外商業銀行相比，我國商業銀行貸款風險補償機制存在嚴重不足，主要表現為我國商業銀行呆帳準備金存在提取水平過低、提取范圍過窄、呆帳核銷控制過嚴及銀行對準備金的提取和核銷缺乏自主使用權的問題。長期以來，我國呆帳準備金提取和壞帳核銷制度一直執行1988年財政部頒發的《關于國家專業銀行建立呆帳準備金的暫行規定》，雖經歷數次修改，但內容變化不大。呆帳貸款核銷要報財政和稅收部門審批，可以核銷的貸款也僅限于借款人破產、死亡、遭遇重大自然災害和國務院專案確定可核銷的逾期貸款等，呆帳準備金本來就提取不足，提取之后又難以核銷，導致了不良貸款比率居高不下。
（五）貸款風險保障制度存在的問題。
一是沒有形成全員的貸款風險管理文化。業務部門特別是一些基層業務人員，對風險管理有抵觸情緒，誤認為業務多風險自然就大，風險管理會限制其業績的實現。二是缺乏專業人才。貸款風險管理是一項系統工程，它不僅以現代管理學、經濟學、數理統計學的知識為基礎，而且還引入了系統工程學等自然科學的研究方法，要求從事風險管理的人員具備較高的素質。而我國商業銀行缺乏對相關專業人員的培養，致使我國商業銀行在貸款風險管理思想和水平上與國際同業存在不小的差距。
（一）完善貸款風險評價制度。
一是要完善商業銀行信用風險評級流程。我國銀行應進一步細化和完善信用評級流程，按照規模和行業制定不同的信用風險評價標準，杜絕“一刀切”。二是要合理定價風險。風險定價與客戶風險評級正相關，客戶信用風險越高，風險定價就越大。銀行的具體操作時，不僅要考慮風險級別的違約概率來確定具體風險溢價，也應衡量在該級別發生違約時的預計損失。三是要建立客戶價值指標。我國商業銀行急需建立客戶價值指標體系，以便能夠充分認識客戶價值，挖掘客戶價值，提高客戶管理水平與核心競爭力。
（二）健全貸款審批制度。
針對我國貸款審批制度的不足，要建立垂直型風險管理組織架構，使業務風險管理線由總行進行獨立地垂直管理。具體做法是，在總行設立授信審批部門，作為業務風險管理線的“源頭”，并在各分行和二級分行設置相應的授信審批分部。在人員設置上，將負責信貸業務評級授信、審查、審批工作的人員全部歸入該部門，具體工作由不同人員負責，各負其責、互相制約，以保證其工作的獨立性。在管理流程上，所有的授信審批分部都由總行授信審批部門垂直領導，下一級授信審批分部直接向上一級授信審批分部匯報工作，同時將相關信息反饋給其所在行的負責人。
（三）建立貸后風險監管制度。
一是實行信貸資產多級分類。《巴塞爾新資本協議》對貸款風險分類提出了較為具體的細分要求。按照我國監管部門的要求，目前我國商業銀行普遍執行信貸資產質量五級分類制度，這不僅與《巴塞爾新資本協議》的要求存在一定差距，而且從銀行自身防范風險和加強信貸管理的要求來看，五級分類也是不夠的。二是要組建專職貸后風險管理部門。我國商業銀行應在二級分行及以上機構設置隸屬貸款風險管理部門的獨立的貸后風險管理部門，專職負責對貸后風險進行監控和管理。三是建立貸后管理考核機制。貸后管理考核機制包括針對各級行和信貸業務具體執行人員兩部分內容。
（四）建立貸款風險補償機制。
一是要完善貸款呆賬準備金的提取制度。建立呆賬準備金就是形成這種物質基礎的合理方式。由于呆賬準備金是銀行基于對貸款可能損失的分析、判斷，屬于帶有估計性的會計事項，因此準備金的計提應符合審慎會計原則的要求，即計提呆賬準備金一要做到及時，二要做到充足開拓資本的補充渠道，努力提高資本充足率。我國商業銀行目前普遍存在資本金不足、資本充足率偏低的現狀。具體措施從內部方面看，收益留存是商業銀行充實資本最便捷最廉價的途徑。從外部方面來看，外部資本的增加包括普通股、優先股、次級債券等。另外，還可以通過發行長期次級金融債券補充我國商業銀行附屬資本是提高資本充足率最為現實的途徑之一。
（五）完善貸款風險保障制度。
從宏觀角度看，要保證銀企雙方都能在法律范圍內運作。對借款人，能獨立自主的運作貸款資金，取得最大效益。對銀行，保障能安全、合理的發放、回收信貸資金。從微觀角度看，首先，放貸時要求借款人以受信額度為標的向保險公司投保保證險，并作為貸款條件之一，一旦發生保險事故，由保險公司代為償還，以保證銀行資產安全；其次，要求借款人向銀行預交貸款違約金或風險保證金，如果借款人完全履行合同，則銀行全額奉還并附帶相應利息，否則，銀行除清收全部貸款本息外，還可將違約金作為罰金處理，從而增加對借款人的信用約束力；最后，銀行自身要在完善貸款審查體系的基礎上，強化內部稽核，建立健全風險管理責任制。
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商業銀行信貸風險管理的論文（熱門15篇）篇十二
以上問題均與財務報表分析技術運用不到位有關，要想解決以上問題，降低授信風險，筆者認為應注意結合以下分析技巧，并在授信工作中熟練運用。
（一）明確分析的目的。
商業銀行信貸工作，分為長期貸款和短期貸款。作為短期授信工作者，在進行財務報表分析時主要應評價客戶近期是否有能力進行貸款的歸還，及是否愿意進行貸款的歸還。首先通過考察企業以往的資信程度解決愿不愿意償還的問題，然后重點分析企業流動資產和流動負債的關系及流動資產和流動負債的質量及現金流量情況來判斷企業有沒有能力償還。作為長期貸款的授信工作者，此時僅關注流動資產和流動負債的關系以及考察企業以往的資信程度，肯定是不行的。首先必須關注企業的整體財務風險，從資本結構的角度進行評價，然后更重要的是關注企業未來的盈利能力，因為對資本結構的要求我們可以將其寫入貸款合約，但盈利能力是無法控制的，此時信貸資金的安全完全取絕于客戶的盈利能力。顯然，不同的分析目的，其分析的側重點有很大的不同。
（二）圍繞分析目的，進行資料的搜集。
在明確相關的分析目的后，圍繞分析的側重點，進行資料的搜集，所搜集的資料包括授信對象3~5年的中期及年度財務報告及相關信息，至少進行近3年的資料搜集。當然短期信貸工作者只需圍繞其分析目標收集流動資產、流動負債、客戶信用檔案，現金流量等方面的信息；長期信貸工作者不僅要收集上述資料，還必須收集其他資產、負債、收益、費用等盡可能多的信息，為盈利預測、財務狀況的評價作充分的準備。此時重點明確，也容易搜尋到自己需要的信息，進行有針對性的分析，從而節省人力和時間，大大提高工作的效率。
有針對性地搜集好資料后，閱讀分析資料。首先，從審計角度考察分析資料的可靠性，這是驗證資料真實性的重要環節。具體做法是在財務報告中找出審計報告，如果審計報告是標準的無保留意見審計報告，財務報告中的審計收費穩定，未變更會計事務所，那么分析資料相對可靠；如果該財務報告未經審計鑒證，可以從報表的數量關系進行初步驗證。然后，進一步閱讀股東大會、董事會、監事會報告，了解企業的發展戰略和重大事項（特別是擔保、抵押貸款等問題），閱讀關聯方關系披露，熟悉企業的往來客戶。再次，閱讀會計報表附注，特別注意會計政策和會計估計是否發生變更。最后，通過幾大會計報表，簡單了解企業財務狀況、經營成果及現金流量方面的情況，從而熟悉分析對象，為授信工作打下良好的基礎。
（四）運用基本分析技術。
基本分析技術主要包括以下3個方面的內容。
1．靜態分析。
靜態分析是指對授信對象一定時期或時點的財務數據和財務指標進行分析。包括：（1）財務數據的靜態分析，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等主要報告項目的靜態分析；（2）財務指標的靜態分析，包括計算各種財務比率，熟悉報告項目的相互聯系；（3）靜態的結構分析，包括進行資產、負債、所有者權益的結構分析，利潤表的結構分析，及現金流量表的流入、流出結構分析等。
2．趨勢分析。
趨勢分析是將分析期與前期或連續數期項目金額進行對比，這種財務報表項目縱向比較分析的方法，是一種動態的分析。采用這種方法分析財務報表的具體做法是：（1）對前后期各項目的絕對金額進行比較，求出增減的差額；（2）將增或減的差額作為分子，將前期的絕對金額作為分母，求出增或減差額的變化程度（百分比）；（3）根據連續數期變化的統計數字，可以繪出一個統計圖表，更形象地顯示變化趨勢。
如果某一分析對象的經營活動處于持續健康穩定發展的趨勢，那么其主要財務數據或財務指標應該呈現出持續穩定發展的趨勢。若其主要財務數據或財務指標出現異常變動，突然大幅度上下波動；或者主要財務數據及財務指標之間出現背離；或者主要財務數據及財務指標出現惡化的趨勢，那么，這些意味著公司的某些方面發生了重大變化，這些都是授信過程中判斷企業真實財務狀況、現金流量及經營成果的重要線索。
3．同業分析。
同業分析是指將授信對象一定時期或時點的財務數據和財務指標放在其行業背景下進行分析。
所有企業的發展狀況必然受到行業發展狀況和宏觀經濟運行狀況的影響。閉關自守顯然是行不通的，只有將相關的財務數據及財務指標放在其行業背景下，與行業平均數進行比較，才可以如實評價企業的財務狀況、現金流量及經營成果。具體操作時首先應細分分析對象所處行業，特別是綜合類公司，我們要注意細分行業進行比較，分行業計算平均數；其次，找出嚴重偏離同業平均水平的財務數據和財務指標；最后，重點分析嚴重偏離同業平均水平的財務數據和財務指標。
（五）結合企業基本面。
企業基本面包括國家宏觀經濟運行狀況、行業現狀及發展、企業分析3個方面。宏觀經濟運行狀況、行業發展狀況、公司高級管理人員的經營管理能力與經營策略、公司的組織結構等均會影響企業的經營活動和財務狀況，財務報表分析的結果只有結合企業的基本面才能得出恰當的評價。商業銀行信貸工作者一定要具備對企業基本面的敏銳洞察力。
（六）現場調查。
現場調查是降低商業銀行信貸風險的重要途徑。特別是對小企業的信貸評審工作，由于小企業的會計從業人員素質較低，甚至沒有專職的會計，會計核算資料質量極低，不真實成分較大，不可以作為信貸評審的依據，此時，現場調查、現場辦公最能奏效。當然，中大型企業的信貸工作也不可忽視現場調查的作用，它能讓結論更加可靠。
三、結束語。
商業銀行的信貸評審工作責任重大，直接關系到企業的利益，關系到民生。每一位商業銀行的信貸工作者，都應該積極運用財務報表分析技術，降低信貸風險。
最后，筆者認為，應制定《商業銀行信貸中財務報表分析技術規范》，加強對信貸工作者報表分析技術的培訓，提高信貸工作者的整體素質，從根本上降低信貸風險。
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商業銀行信貸風險管理的論文（熱門15篇）篇十三
信息不對稱是在市場交易中，交易的一方對另一方缺乏信息，進而影響其做出正確決策，導致交易效率降低的現象。根據信息經濟學理論，信息不對稱(informationasymmetry)分為事前的逆向選擇（adverseselection）和事后的道德風險（moralhazard）兩種情況。逆向選擇是交易事前的信息不對稱。阿克爾洛夫在分析二手車市場認為，在二手車市場上有好車也有壞車，買主很難分辨出來。所以買主愿意支付的價格是二手車的平均價格。好車的賣主索要的價格高于市場的平均價，壞車的賣主很愿意以平均價出售。從而導致好車退出市場，只剩下壞車。金融市場上同樣也存在這種事前的逆向選擇，最終的結果也是好的借款人退出市場，市場上留下的是質量差的借款人。道德風險是交易事后的信息不對稱。在金融交易發生之后，借款人可能用貸款人的資金從事風險更高的業務，以使自身的利益最大化，比如企業用信貸資金從事高風險的投資。信息不對稱普遍存在于我國商業銀行中，使得銀行交易效率降低，金融風險增大。
2.1惜貸現象。
由于借款人與銀行之間存在信息不對稱。銀行缺乏對借款人真實的經營和財務狀況的了解。借款人對自己的信用水平、償債能力、經營狀況和財務狀況非常了解。銀行提供的貸款利率是社會風險度的平均值。這樣就會產生逆向選擇問題，風險低的借款人覺得利率太高不愿意貸款，風險高的借款人卻積極地尋求貸款。貸款銀行單憑借款人的財務資料很難判斷誰是風險低的借款人，誰是風險高的借款人，而且有些風險高的借款人為了取得貸款，向貸款銀行隱瞞真實情況，更有甚者提供虛假信息，提供給銀行的是虛假的財務報表。當銀行難以正確判斷時，就會拒絕借款人的請求。商業銀行和借款人之間重復博弈的結果導致產生“惜貸”和“慎貸”現象。
在做出貸款決策時，銀行最關心的是借款歸還問題。然而銀行對借款人的情況了解始終是有限的，在貸款發放之后，一些不良借款者欠貸、賴貸、逃貸，難以歸還貸款，這就會產生不良貸款，銀行同時會遭受經濟損失。2003年末據國家統計局統計，銀行業主要金融機構不良貸款余額為2.44萬億元，不良貸款的比例為17.8%。1999年國家投資組建了信達、長城、東方、華融四家金融資產管理公司，這是專門剝離國有商業銀行不良資產的金融機構。當時為四大國有獨資商業銀行剝離了1.4萬億元不良資產，但到目前為止，我國的不良貸款率還是很高。我國的金融資源配置仍然處于政府的直接控制之下，對不良貸款的控制主要是依靠行政手段和強制措施，所以金融資源的配置處于無效率狀態。信息不對稱也是不良貸款產生的重要原因之一。
2.3存款客戶盲目選擇銀行。
存款客戶和銀行之間也是債權人和債務人的關系。銀行作為債務人對自己的信用水平和財務狀況的了解顯然超過存款客戶（債權人），這種狀況容易導致信息不對稱。存款客戶有可能誤選一家信用水平低的銀行，或者銀行有可能用客戶的資金從事高風險業務，那么存款客戶就處于不利的位置。尤其在我國目前還沒有建立信用評級制度，銀行也沒有定期向客戶公布自己的財務信息，存款客戶更加難以判別金融機構的質量，在選擇銀行時具有很大的盲目性。在無法判斷時，利率就成為存款客戶選擇商業銀行的標準。信用水平較差的銀行自然會以高息攬存，然后銀行用高息攬存的資金從事高風險的業務以獲得高額利潤。一方面，如果銀行的業務出現問題，存款客戶就會遭受損失；另一方面，如果客戶對銀行缺少信心，客戶就會抽回資金，銀行有可能出現“擠兌”現象。這樣對雙方都不利。
2.4中小企業融資困難。
中小企業很難從銀行獲得貸款的真正原因是信息不對稱。中小企業融資過程中的信息不對稱現象嚴重束縛了企業的發展。中小企業經營規模小，發展前景難以預測，存在一定的不確定性，這就是中小企業的經營特點。從我國的銀行業結構來看，我國的銀行業過于集中，中小金融機構發展不足，金融資產過于集中于大銀行。中小企業獲取貸款的渠道主要是通過銀行，銀行對中小企業的發展無法預測，向其提供的貸款也就很少。企業有大量的融資需求，但是無法得到滿足，而銀行有大量的閑置資金卻不敢貸出去。一方面是企業貸不到款，困擾著中小企業的發展；另一方面是銀行找不到合適的客戶，不能實現利潤最大化。社會的資源無法實現最優配置，這同時也表明我國商業銀行在信貸決策上存在問題。這些都是由于信息不對稱引起的。信息不對稱的存在，使得企業融資困難，同時也影響了金融市場的正常運轉。
3.1加快利率市場化的進程，放松貸款利率管制。
長期以來我國的利率管制是相當嚴格的，這使我國的金融市場的發展受到很大的限制，資金的資源配置效率無法得到優化，貨幣政策的作用得不到很好得發揮。利率市場化使金融機構可以依據自身的資金供求、頭寸、盈利及風險等因素自行控制的利率，使資金的供需狀況得到真實的反映。從貸款方面看，利率市場化后，讓利率反映貸款項目的風險度，對風險進行合理量化。在受理每筆貸款申請時，銀行對借款人的風險進行全面評估，對于風險越大的、資信程度較低的客戶，收取高貸款利率，這樣可以補償較高風險帶來的損失。對于風險小的、資信程度較好的客戶，收取低的優惠貸款利率，有利于吸引高質量、低風險的客戶群。所以加快利率市場化對于解決信貸市場的信息不對稱是很有必要的，這不僅是中國金融市場的發展和完善的需要，也是完善我國社會主義市場經濟的內在要求。
3.2建立信用評級體系，使信用擔保市場化。
在一些經濟發達國家都有專門的機構從事企業的資信評定工作，它以獨立、客觀和公正為原則，按照經濟標準、法律標準和道德標準對企業的歷史、現狀與趨勢進行綜合分析，所提供的分析報告和評定結果可以反映一個企業值得信賴的程度。信用評級可以對借款人未來債務清償能力和信賴程度進行評判。我們不僅對商業銀行的信用進行評級，而且對借款人的信用也進行評級。對商業銀行的信用進行評級可以避免存款客戶盲目選擇銀行，使存款客戶在存款之前就對銀行的'資信、經營狀況、盈利能力、管理水平有一個大概的了解，再做出選擇。對借款人的信用評級，使銀行能夠得到充足的有關借款人的公開信息，辨別客戶的優良，做出正確的貸款決策。信用擔保市場化有助于提高金融市場運轉的效率。
3.3完善法律制度，充分保護各個主體的利益。
“沒有規矩不成方圓”，法律法規不健全是信息不對稱的重要原因，為了降低信息不對稱產生的逆向選擇和道德風險，各個國家都制定了相關的法律對金融市場進行規范市場，以此保證公平交易和正當競爭，從法律上保證經濟主體的利益，對于欺詐行為給予嚴厲打擊。用法律制度迫使債務人披露真實信息，對那些提供虛假信息，做假帳的借款人進行嚴厲的懲罰。使銀行在良好公平的環境下運用多種手段，減少不良貸款，提高盈利水平，應對國際競爭。
3.4加快中小金融機構的發展，為中小企業建立一個良好的融資環境。
我們要完善銀行體系結構，為解決大銀行和小企業的沖突，就要使中小金融機構多樣化，建立與企業規模相適應的金融機構，使之和我國的經濟構成相適應。我們不僅要有商業性中小金融機構，也應當有政策性中小金融機構，不僅要發展城市中小銀行，也要發展城鄉信用社。在這樣的銀行體系結構中，中小企業取得貸款更加容易，同時也促進了中小企業的發展。
由于信息不對稱，信貸市場上確實存在一些實際問題，致使我國一些商業銀行的信貸工作缺乏效率。確立完善的信息機制，促進信息的充分化、對稱化，是我們解決信息不對稱，降低銀行信貸風險的關鍵。為此，一方面，我們需要不斷地深化銀行業改革;另一方面，要結合我國體制轉軌的現實，不斷進行制度創新，支持經濟的健康發展。
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商業銀行信貸風險管理的論文（熱門15篇）篇十四
摘要：國有獨資商業銀行進行重組改制旨在提升市場競爭力;分立重組是銀行面臨的首要的最大法律風險;通過分立進行重組改制是合法現實的選擇;此種分立的特殊性決定了它必須遵循法律并有所突破;分立重組過程中要充分尊重并保護債權人的合法權益。
關鍵詞：公司分立銀行重組法律風險債權債務。
商業銀行特別是國有獨資商業銀行為了建立真正意義上的現代商業銀行,基于種種考慮,采取分立重組這種特別方式進行股份制改造,是一種較為現實的選擇。但是,由于商業銀行是金融的核心,而金融又是一國現代經濟的核心,特別是國有獨資商業銀行,資產占到國內銀行資產總量的60%,關乎國計民生,它的一舉一動都必須有所遵循。因此,商業銀行的分立重組就顯得特別敏感,也就必須更加嚴格的遵循現有法律框架,進行規范運作,避免先天不足,為股份制商業銀行的建立創造良好氛圍,為公開上市打下堅實基礎,力爭創造高起點,發揮后發優勢。
一、分立重組的基本法律風險。
隨著我國法律制度的日益完善和商業銀行管理的日益進步,對銀行業務和管理的法律保障的要求越來越高,通過法律分析保障經營管理活動的合法合規,充分尊重和有效保護債權人的合法權益,從而維護銀行信譽,顯得日益廣泛和重要。
商業銀行的分立重組在本質上是現代產權制度的建立,就是要把國有銀行變成國家控股的投資主體多元化的股份制商業銀行,使其產權明晰,從根本上解決單一所有制長期存在的所有者缺位和經營者越位的弊端,建立權責分明的法人治理結構。國有獨資商業銀行股份制改造遲遲邁不開步伐,恰恰是因為產權改革的敏感性。無論是注資充實資本,還是剝離不良資產,依法進行分立重組都是一家銀行恪守信譽、進一步參與市場競爭的基礎和前提。具體到銀行分立重組本身,遵守法律、規則和標準有助于維護銀行的商譽,符合銀行客戶、市場及整個社會對銀行的要求,客觀上也會吸引其他投資者,有利于公開上市。
巴塞爾銀行監管委員會頒布的《有效銀行監管的核心原則》將銀行業的風險分為八類,法律風險是其中很重要的一類,在銀行管理經營活動中必須引起重視,也必須引起銀行監管者的重視。法律風險是指由于現行法律不完善、不明確以及法律修改不完善、不正確的法律意見、文件,使交易行為違反法律和監管規定等原因導致銀行損失的風險。通過法律手段保障業務合法合規,乃至于更進一步對業務提出在合法框架內符合業務需要的方法和措施的建議,都需要對銀行面臨的所有法律風險進行分析。分立重組法律風險的分析,是確認新的股份公司制銀行合法合規的基礎,也是防范法律風險最關鍵的前提。
分立重組中要關注的主要法律問題包括:。
1.遵循法律法規的規定。法律是社會的基本準則和普遍評價。企業依法設立是法治社會的基本規則,國有商業銀行作為一種企業形式也應當然不能例外。所不同之處,在于它是國有獨資,規模龐大,要同時滿足公司法和商業銀行法的規定。
2.滿足監管方的要求。為了滿足監管當局的監管要求,銀行必須采取有效的合規政策和流程規定,以確保在違反法律、規則和標準的情形發生時,銀行管理人員能夠采取適當措施予以糾正。在立法過于原則和抽象的情況下,不健全的法律勢必賦予監管部門更多的發揮空間,何況銀行業又屬于目前國內進行準入條件限制的特殊行業,影響國計民生,對它嚴格監管無可厚非。
3.滿足債權人的需求。銀行的債權人主要是廣大的存款人。按照通例,國有商業銀行由過去的國有獨資有限責任公司形式,重組改制為股份有限公司形式,乃至于吸引戰略投資者和公開募股上市,按照法律對債權人所承擔的仍然是有限責任,況且分立形成的新的銀行公司會承接所有的主營債務,債權人利益受到的影響微乎其微。
4.考慮股東及投資者的預期。遵循資本多數決定原則,分立決議要充分反映大股東的意志和要求。在此基礎上,完成發起設立之后,要嚴格遵照股份公司法律規定,按照“三權分立”原則,充分尊重保護廣大股東特別是小股東的權益,對反對股東提供必要的法律救濟。
二、商業銀行分立重組的程序。
綜合國內現行公司法和商業銀行法的規定,分立是指一個公司依法定程序分開設立為兩個或兩個以上公司的法律行為。分立的方式有兩種:一種是新設分立,另一種方式是派生分立。如果商業銀行屬于國有獨資的有限責任公司形式,其分立方式應就上述法律規定進行選擇,不能突破,否則,如果屬于新的分立方式,或者對于二者界定不清,勢必導致要修改現行法律,要征得立法機關的同意,要尋求合理合法的依據。
新修正的《商業銀行法》第25條規定,商業銀行的分立、合并,適用《公司法》的規定。《商業銀行法》是《公司法》的特別法。依據法理,除特別法作出特別規定、應予優先適用外,其余事項均應適用一般法。這些就是國有商業銀行進行公司制改革的法律依據。現代公司形式的商業銀行的重要法律根據是《公司法》,商業銀行的分立也適用《公司法》。
分立不涉及其他公司,在程序上相對來說比較簡單。依據《公司法》的有關規定,商業銀行分立程序主要是:。
(一)公司分立決議與批準。
根據《公司法》規定,公司分立,先由公司董事會擬訂分立方案,然后由公司的股東會(或股東大會)討論作出決議。一般股份有限公司的分立,必須經國務院授權的部門或者省級人民政府批準;而作為金融業核心的商業銀行的分立、合并,應當經國務院銀行業監督管理機構審查批準。對符合法定條件的申請,不予批準的,公司可以依法申請復議或者提起行政訴訟(《公司法》第227條)。
(二)進行財產分割。
財產是公司設立的基本物質條件,也是承擔公司債務的保障,因此,進行公司分立,必須合理、清楚地分割原公司的財產,對于派生分立,是原公司財產的減少,對于新設分立,完全是公司財產的重新分配。
(三)編制表冊、通告債權人。
《公司法》第185條第2、3款規定:公司分立時,應當編制資產負債表及財產清單。公司應當自作出分立決議之日起10日內通知債權人,并于30日內在報紙上至少公告3次。不按規定通知或者公告債權人的,責令改正,對公司處以1萬元以上10萬元以下的'罰款(《公司法》第217條)。債權人自接到通知書之日起30日內,未接到通知書的自第一次公告之日起90日內,有權要求公司清償債務或者提供相應的擔保。公司分立前的債務按所達成的協議由分立后的公司承擔。
(四)登記。
公司派生分立,必然出現原公司登記注冊事項,主要是注冊資本的減少等變化和新公司的產生;新設分立中,必然出現的是原公司的解散和新公司的產生。因此,公司分立時,要辦理公司變更登記、注銷登記或設立登記。對此,《公司法》第188條、《企業法人登記管理條例》第19條都作了具體要求。要注意的是,在公司分立時產生的新公司是獨立經濟核算的法人,按企業法人登記程序辦理,核發《企業法人營業執照》。它不同于公司的分公司,也不同于公司的子公司,因為公司分立實質是財產上的分割。
基于上述法律規定,商業銀行一旦發布分立重組公告,所導致的法律后果則包括:發布分立公告;通知債權人;清償債務或提供擔保。法律角度下的分立公告即是一種通知行為,其基本內容至少應包括:背景敘述、分立公告、對相對人及社會公眾的通知、債權債務處理的安排等。由于商業銀行客戶數量龐大,根據重要性原則,逐一通知所有債權債務人是不現實的,只能選擇通知和公告通知。
三、商業銀行分立后債權債務的安排。
作為法人的銀行分立后,消滅或變更原法人,設立新法人,因分立而消滅的法人,其權利義務由分立后的法人概括承受。《合同法》第80條、84條、88條、90條規定,債權人轉讓權利的,應當通知債務人。債務人轉移合同義務的,應當經債權人同意。債權債務可以概括轉讓。當事人訂立合同后分立的,除債權人和債務人另有約定的以外,由分立的法人或者其他組織對合同的權利和義務享有連帶債權,承擔連帶債務。法人或其他組織分立以后的債權債務承擔情況,根據《合同法》的規定,可分為以下兩種情況:。
(一)約定承擔。
約定承擔,即債權人和債務人通過協商約定債權、債務具體應由哪幾方承擔。約定承擔又分為兩種情況:一種情況是明確約定由分立后的某一法人或者其他組織承擔,即由單一的一方承擔;另一種情況是約定由分立之后的法人或者其他組織按照一定的份額承擔,即按份承擔。按份承擔債權、債務是指兩個以上的債權人或者債務人按照確定的份額分享權利,分擔義務。在法人或其他組織分立時,其債權債務若要分立后的法人或其他組織分擔,須具備以下條件:1.法人或其他組織發生分立,這是產生按份承擔的必要條件。法人或其他組織分立后,才能產生多個債權人或債務人,才能按照約定的分擔方法分享權利,承擔義務。2.法人或其他組織分立時的債權債務須為同一可分的給付。可分的給付是指一個給付可分為數個給付而無損于其性質或價值,可分給付的內容必須統一。3.債權人和債務人之間互相約定由分立后的法人或其他組織按份分擔。這是法人或其他組織分立時,其債權債務由分立后的法人或其他組織按份分擔的必要條件。至于如何按份分享權利或分擔義務則無關緊要。
(二)法定承擔。
法定承擔,即債權人和債務人在沒有約定時根據法律的規定,由分立后的法人或其他組織承擔債權債務,但它們所分享的債權性質屬于連帶債權,所分擔的債務也為連帶債務。合同法這樣規定的目的是為了防止債務人采用分立的手段來逃避債務,從而保護債權人的利益不受侵害。然而,在這一點上爭議也頗大。近年來,有的學者認為公司分立后在沒有約定的情況下,應由分立后的公司按承接的資產比例來承擔債權債務,而不當然地相互間承擔連帶責任。這種說法有點突破傳統民法的理論,但由于更符合現代企業改制的實際情況,也廣為人們所接受。持有這種觀點的理由為:企業分立后根據各自承受的資產成了兩個獨立的法人,原先的債權債務在分立時已經由分立后的企業根據資產的承受比例約定各自承擔,債務人也沒有異議(如有應在公告期間提出),為什么還要對原先的債務承擔連帶責任呢?根據最高人民法院《關于人民法院執行工作若干問題的規定(試行)》[法釋〔1998〕15號]第79條規定,“被執行人按法定程序分立為兩個或多個具有法人資格的企業,分立后存續的企業按照分立協議確定的比例承擔債務;不符合法定程序分立的,裁定由分立后存續的企業按照其從被執行企業分得的資產占原企業總資產的比例對申請執行人承擔責任。”在這個概念下,分立后的公司并不當然對分立前的債務承擔連帶責任的。
商業銀行分立后,新公司的經營范圍有著嚴格的法律界定,主營業務是不同的。這相應的導致新公司的承繼能力和債權債務范圍的不同,債權人的利益安排只能遵從法律規定,其利益會得到高度重視和充分保護。本著上述原則,新公司可以按照分立協議,確定新公司對于債權債務的承繼情況。對外互不承擔連帶責任,不承擔對方的債權和債務,因為新公司仍屬于商業銀行,對外擔保有著嚴格限定,而且由于雙方的關聯關系,互相擔保既與法律沖突,也不合適。總之,分立重組并不是債權關系的變更,不需要做任何的變更手續。與原銀行有業務關系的公司、企業或者集團的權利和義務都不會因分立重組發生變化。原有合同將繼續有效,一般客戶不需要因分立重組重新辦理手續,新業務可按照現行手續進行辦理。
針對有些企業或者個人債務人可能借銀行分立之機,以債權變更不符合有關法律為由,逃避銀行債務。因此,對公告通知或者選擇通知中的持有債務安排異議的債權人,接到選擇通知的可以自接到之日起30日內,沒有接到函件的可以在第一次公告之日起90日內,提出書面異議,原銀行將依法滿足債權人的合法權利要求。分立后,新公司將按照分立公告中的債務承繼安排,各自獨立承擔民事責任。
至于商業銀行分立中債權人的抗辯權,它是指債權人(主要是存款人)的權利在公司的分立得不到滿足時所享有的法律所賦予的抗辯權。根據《公司法》第185條規定,公司分立時,債權人自接到通知書之日起30日內,未接到通知書的自第一次公告之日起90日內,有權要求公司清償債務或者提供相應的擔保。不清償債務或者不提供相應的擔保的,公司不得分立。公司的債權人在公司分立時,有權在規定的時間內要求公司對自己的債務清償或提供擔保,如果債權人的要求得不到滿足,公司的分立就不能成立。但是,債權人對公司的分立所能主張的權利也僅限于要求清償或提供擔保,除此以外的其他阻撓公司分立的權利請求是得不到法律支持的。針對債權人提出的權利要求,主要的對策是:區分正常業務與債權人的權利要求。
四、現行法律框架下的選擇。
在完善國有獨資商業銀行作為國有獨資有限責任公司體制的基礎上,將其改組成由國家金融投資公司代表國家控股、其他法人單位參股的有限責任公司或股份有限公司。此后,國有獨資商業銀行重組成為股份制商業銀行。條件許可時,股份制商業銀行的國家股東、其他法人股東可以將其所持股權向國內外投資者出售(國家可先絕對控股,后相對控股);同時組建若干商業銀行投資基金,吸收自然人資金組成基金法人對銀行進行參股。最終,國有獨資有限責任公司形式的商業銀行改制成為股份有限公司形式的上市的商業銀行。這是社會各個層面的共同需求,更是我國市場經濟發展的必然趨勢。因此,由于無先例可循,許多做法都是摸著石頭過河,政府作為主要出資人,就必須依法規范操作,不讓任何一個環節出現問題。通過分立的方式實現整體改制的目標,依法合規是國有商業銀行重組改制的重要原則。分立不是分拆,改制不應當是從區域或業務分類對一家銀行進行分拆,而應當是對全部商業銀行業務進行整體改制。通過分立的方式實施整體改制是現行法規框架內規范的操作方式。過去,我國的國有商業銀行尚未真正轉變成為《商業銀行法》規定的商業銀行,一些國有商業銀行也沒有自覺地貫徹執行《公司法》。市場靈活多變,造就了公司法的相對不確定性,即便是西方的發達市場國家,也在努力適應經濟發展,不斷完善公司法。
當前,國內現行法律對于商業銀行分立重組過程等方面的規定不夠健全明確,缺乏特別規定,而國有獨資商業銀行絕不同于其他股份制商業銀行的重組,適用法律亦有所不同。一直以來,在中央層級上(全國人大及其常委會、國務院及其國有資產主管部門)我國都沒有制定和頒布一部系統地指導各類國有企業進行產權制度改革的操作性和程序性規定,《公司法》關于國有企業改建為公司的程序性規定更是過于簡單和抽象,缺乏可操作性。因此,在分立重組過程中,取得國家信用和政府支持就顯得非常關鍵,征求國家立法及司法部門的意見并取得支持至為關鍵。分立重組后,集團公司和股份公司的法定主營業務是不同的,這會同時導致兩者承繼的能力和債權債務范圍的不同,而債權人的利益也會伴隨重組后新銀行公司體制機制的建立完善以及實力的壯大而得到高度重視和充分保護。同時,充分利用分立重組的契機,作為依法規范恪守信譽的全新商業銀行,一定要合法、合理、合情的處理好債權債務人的正當民事權益。
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商業銀行信貸風險管理的論文（熱門15篇）篇十五
摘要:20××年開始的美國次貸危機，逐漸演變成席卷全球的金融危機。在經濟全球化的今天，中國也不可避免地遭受了這場“金融海嘯”的襲擊。本文正是基于此，分析了我國商業銀行信貸資產貸后管理面臨的問題，并提出了相應對策。
一、次貸危機對我國商業銀行的影響。
演愈烈，形成了一種“蝴蝶”效應，引發全球金融**。而在經濟全球化的今天，世界上每個國家都受到了不同程度的影響。我國由于此次金融危機的影響，外匯儲備部分損失，出口困難，失業增加，經濟增長減緩。
首先，雷曼破產對于國內各大銀行來說都是一個不小的損失。截至目前披露的情況，八大行持有的雷曼債券，不完全統計在8億美元左右。其中，工行1.52億美元、中行1.29億美元、招行7000萬美元、交行7002萬美元、建行1.91億美元、興業銀行3360萬美元、中信集團1.59億美元，其他銀行正在核對所持雷曼債券，相信還會不斷增多。這就直接影響了我國商業銀行的投資收益。其次，我國大型商業銀行海外機構的經營活動會受到影響。當眾多著名金融機構受次貸沖擊損失嚴重甚至陷入危機時，消費者對金融機構的信心肯定會受到打擊，進而影響整個銀行業的經營環境。銀行海外機構在當地開展業務時很難避免次貸危機的負面影響。最后，次貸危機導致我國的出口需求下降，出口導向型企業的盈利將下降，部分中小企業甚至會面臨生存危機，我國商業銀行先前對此類企業發放的貸款的風險上升。
次貸危機雖然重創了全球經濟，但在我國政府靈活的宏觀調控政策指導下，只要我國商業銀行對次貸危機的影響保持清醒的認識，切實加強風險管理，就能將次貸危機的不利影響控制在較小的范圍內。
金融機構沒有正確評估其面臨的一系列風險是其在次貸危機中遭受重大損失的重要原因。這給我國商業銀行的經營管理敲響了警鐘。相較于西方發達國家的銀行，我國商業銀行風險管理能力還不夠完善和成熟。在這種情況下，我們更應該本著審慎的基本原則，來看待我國商業銀行貸后管理的現存問題：
1.不夠重視貸后風險管理。由于短期利益驅使和考核機制不合理，銀行信貸人員對貸后風險管理認識不深不透，仍然存在重視貸款營銷和貸前審查，忽視貸后管理的現象。目前推行的貸款“五級分類”標準約束力不強，本來可以發現的貸款風險隱患，卻由于“輕管”,而使其變成實際上的風險。
2.貸后管理經常流于形式。貸后信貸資產檢查作為信貸業務風險控制的重點環節，需要相關人員深入企業監控其經濟活動和資金流向、認真分析其貸款風險變化情況。可實際情況是信貸人員對不少貸款企業的后續管理放松，無法隨時把握企業生產經營變化情況。貸后管理主要是為了應付日常制度檢查的需要，失去了貸后檢查的真正意義，這是造成貸款預警機制失靈的主要原因。
3.沒有建立起直觀科學的風險控制指標體系。目前銀行對信貸業務貸后風險控制的內容多是定性分析，這些分析因素很難建立起直觀科學的風險控制體系。雖然財務狀況分析中涉及定量分析，但是對企業財務指標的風險預警、監控信息體系過于復雜，不易于操作。而且這些指標基本上是零散的而非系統的，而且缺少針對性，不易于實踐操作。
信用風險是商業銀行日常運營過程中面對的最大風險之一，每家銀行都很關注信貸資產是否安全，然而相對來說貸后管理是銀行信用風險管理中的軟肋，在金融危機來臨的今天我們更應該重視信貸資產的貸后管理。
1.及時更新國家及地方政府對各個行業（特別是銀行發放信貸的主要行業）的相關政策舉措。明確宏觀經濟政策和相關法律法規，為全面完善的進行貸后管理建立一個良好的認知環境。
2.新建或完善客戶信息系統，橫向和縱向了解行業指標以及上下游企業的財務和運營狀況，并及時更新，保持對企業客戶的密切關注；并嘗試了解企業的銷售渠道和管理環境及管理模式，從而進一步了解企業客戶的實際經營情況。
3.客戶經理應對受危機影響的信貸客戶予以高度關注。經常與客戶保持聯系，每季度及時完成貸后檢查，定期了解貸款使用情況，若貸款投入再建項目，可以實地核查；并觀察客戶的主營業務波動情況以及現金流是否充足；是否有裁員或不完全用工等現象；以及在其他銀行的貸款、授信是否有被壓縮或解除的情況發生，并及時向分行反應相關情況。
4.調查發放信貸的主要行業在危機發生之后相關指標（行業的市場風險、企業的存活率、收益率等），再與往年比較，若指標大幅下降，應特別關注，可以考慮對該行業限額重新設定以及下調該行業的信用等級；關注客戶的融資情況及其流動性風險。調查客戶的相關財務指標（短期償債能力、收益率等），再與往年比較，若指標大幅下降，應特別關注；若在其他銀行還有大部分借款，可以考慮調整其授信額度以及下調信用等級。
5.關注信貸客戶（特別是外資企業）的資金賬戶，防止資金抽逃和挪用，必要時實行封閉管理，審查資金用途。對抵（質）押物的價值進行調查確認，若在此次危機中損失減值，應通知客戶盡快彌補該差額。擔保人的情況也要跟蹤了解，若其不再符合擔保人條件，應告知客戶再選擇一位擔保人。
在當前的宏觀經濟背景下，即是挑戰也是機遇，對于風險要嚴格把控，對于優質企業要堅決扶持。在風險管理過程中注意及時對客戶跟蹤回訪以及企業的上門調研，都有助于信貸資產貸后風險管理的進一步發展。
參考文獻:。
[1]方紅光:完善貸后管理體系的思考，銀行家，20xx（11）.
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