x學(xué)校財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度（優(yōu)秀19篇）

在現(xiàn)代社會(huì)中，規(guī)章制度是管理和約束個(gè)體行為的基礎(chǔ)，對(duì)于維護(hù)社會(huì)秩序起到了至關(guān)重要的作用。請(qǐng)大家一起來(lái)看一看下面的一些規(guī)章制度樣本，希望能對(duì)大家的工作有所幫助。

x學(xué)校財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度（優(yōu)秀19篇）篇一

堅(jiān)持勤儉辦學(xué)的方針，執(zhí)行黨的方針政策和財(cái)務(wù)制度，遵守國(guó)家的財(cái)經(jīng)紀(jì)律，做好學(xué)校的財(cái)務(wù)工作。建立和健全收費(fèi)管理辦法，一切收入要入帳，未經(jīng)批準(zhǔn)，任何個(gè)人和集體不得向?qū)W校借款。

3、

執(zhí)行預(yù)、決算，有計(jì)劃地使用經(jīng)費(fèi)，專(zhuān)款專(zhuān)用，做好月報(bào)年報(bào)工作。

4、

嚴(yán)格審批報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，報(bào)銷(xiāo)單據(jù)應(yīng)手續(xù)齊全，票據(jù)合法，專(zhuān)人審批。

5、

嚴(yán)格執(zhí)行銀行結(jié)算紀(jì)律和現(xiàn)金開(kāi)支使用范圍。外出購(gòu)物預(yù)領(lǐng)現(xiàn)金，必須履行批報(bào)手續(xù)，購(gòu)物后要及時(shí)結(jié)算賬目，不得拖欠和挪用公款。

6、

遵照上級(jí)規(guī)定向?qū)W生收取雜費(fèi)、代辦費(fèi)，并嚴(yán)格執(zhí)行代辦費(fèi)結(jié)算制度，學(xué)期末要逐項(xiàng)核算到人，列出清單，向?qū)W生公布，堅(jiān)持多退少補(bǔ)。

7、

堅(jiān)持民主理財(cái)，定期審查財(cái)務(wù)帳目，做到經(jīng)濟(jì)民主，帳目公開(kāi)，合理安剩，支出，努力提高資金使用效益。

x學(xué)校財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度（優(yōu)秀19篇）篇二

第一條為進(jìn)一步鞏固和擴(kuò)大農(nóng)村稅費(fèi)改革成果，完善和規(guī)范村級(jí)財(cái)務(wù)管理工作。根據(jù)中華人民共和國(guó)《會(huì)計(jì)法》、國(guó)家財(cái)政部制定的《村合作經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)制度》、《村合作經(jīng)濟(jì)組織會(huì)計(jì)制度》等有關(guān)法律法規(guī)和黨在農(nóng)村的有關(guān)方針、政策規(guī)定，特制定本財(cái)務(wù)管理制度。

第二條本制度適用于盱眙縣行政村(居委會(huì))和組等社區(qū)性合作經(jīng)濟(jì)組織。

第二章會(huì)計(jì)委派代理。

第三條村會(huì)計(jì)實(shí)行由鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府委托鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站(會(huì)計(jì)服務(wù)中心)統(tǒng)一委派代理，每位委派會(huì)計(jì)可兼職2～5個(gè)村會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，村級(jí)配備報(bào)帳員。委派會(huì)計(jì)由農(nóng)經(jīng)站財(cái)會(huì)人員兼任，農(nóng)經(jīng)站會(huì)計(jì)人員不足的，可由鄉(xiāng)鎮(zhèn)組織業(yè)務(wù)人員選送縣委農(nóng)工部培訓(xùn)，經(jīng)考試獲取會(huì)計(jì)證書(shū)后聘用。村報(bào)帳員享受村主要干部待遇。

第四條委派會(huì)計(jì)實(shí)行持證上崗、輪崗制度，可與村委會(huì)換屆同步，每三年輪崗換村一次。

第五條堅(jiān)持村級(jí)集體資金和財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)、使用權(quán)、收益權(quán)不變的原則，實(shí)行“村帳鄉(xiāng)鎮(zhèn)記”、“村錢(qián)鄉(xiāng)鎮(zhèn)代管”辦法。

第六條實(shí)行村級(jí)統(tǒng)一報(bào)帳、集中會(huì)審做帳制度。每月3—5日為村報(bào)帳員和總帳會(huì)計(jì)集中報(bào)帳會(huì)審做帳日。

第七條財(cái)會(huì)人員的工作職責(zé)：

1、總帳會(huì)計(jì)工作職責(zé)：(1)定期或不定期到派駐村審核檢查村級(jí)資金結(jié)算情況、票證使用情況和財(cái)務(wù)收支情況，審查監(jiān)督報(bào)帳員履行職責(zé)情況；(2)及時(shí)記帳，編報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表資料，并按月反饋、公布各村的財(cái)務(wù)活動(dòng)情況；(3)組織好派駐村各類(lèi)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)資料的收集、匯總、編報(bào)工作；(4)監(jiān)督財(cái)務(wù)支出，拒絕不合理、不合法的票據(jù)入帳；(5)做好集體資源資產(chǎn)的清理登記、核算和管理工作；(6)協(xié)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)部門(mén)做好其它工作。

2、報(bào)帳員工作職責(zé)：(1)做好村內(nèi)日常業(yè)務(wù)工作，包括建立個(gè)體私營(yíng)企業(yè)臺(tái)帳、農(nóng)民承擔(dān)稅費(fèi)方案、集體資產(chǎn)承包租賃拍賣(mài)事項(xiàng)、農(nóng)戶(hù)上繳下?lián)芸铐?xiàng)結(jié)算等；(2)按時(shí)核對(duì)、結(jié)報(bào)村組財(cái)務(wù)收支事項(xiàng)和原始憑證，并根據(jù)原始憑證編制記帳憑證；(3)協(xié)助總帳會(huì)計(jì)核對(duì)帳目，收集匯總、編制裝訂各類(lèi)財(cái)務(wù)和統(tǒng)計(jì)表冊(cè)；(4)正確使用和管理各類(lèi)票據(jù)，負(fù)責(zé)現(xiàn)金、存款的收付存業(yè)務(wù)，逐筆做好現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳的登記工作；(5)按時(shí)參與民主理財(cái)，負(fù)責(zé)村務(wù)公開(kāi)工作。

第八條村財(cái)會(huì)人員調(diào)動(dòng)或離職時(shí)，必須經(jīng)審計(jì)后辦理交接手續(xù)，編制財(cái)務(wù)交接清單，由移交人、接交人、監(jiān)交人簽字蓋章，鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站驗(yàn)印存檔；在未辦結(jié)移交手續(xù)前，會(huì)計(jì)人員不得離職。

第三章收支管理。

第九條收入管理。

l、列入村級(jí)核算管理的收入范圍：(1)農(nóng)業(yè)稅附加、財(cái)政轉(zhuǎn)移支付、經(jīng)批準(zhǔn)的以資代勞資金、村內(nèi)一事一議籌資等款項(xiàng)；(2)村組統(tǒng)一代辦直接用于農(nóng)民生產(chǎn)性事業(yè)性經(jīng)費(fèi)，如排灌油電費(fèi)、畜禽防疫費(fèi)、農(nóng)民合作醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)等；(3)集體資產(chǎn)和資源對(duì)外發(fā)包、租賃取得的各項(xiàng)收入：(4)集體資產(chǎn)變價(jià)收入；(5)回收債權(quán)收入；(6)其他收入。

2、堅(jiān)持分類(lèi)管理的原則：(1)村有集體資金、村籌一事一議款、返還村級(jí)農(nóng)業(yè)稅附力口、財(cái)政轉(zhuǎn)移支付、經(jīng)審批鄉(xiāng)鎮(zhèn)以資代勞資金，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線管理辦法，村級(jí)必須根據(jù)收入范圍和標(biāo)準(zhǔn)及時(shí)組織收取，按時(shí)解繳鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站入?yún)嚕嫒敫鞔鍖?zhuān)戶(hù)。每筆收入取得的當(dāng)天務(wù)必全額解繳入庫(kù)，禁止和杜絕村級(jí)坐收坐支或以白條抵庫(kù)；(2)由村組為農(nóng)民代辦的生產(chǎn)性事業(yè)性經(jīng)費(fèi)，必須嚴(yán)格執(zhí)行報(bào)帳進(jìn)帳、單獨(dú)核算、專(zhuān)款專(zhuān)用制度。凡當(dāng)時(shí)籌款當(dāng)即使用的款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)由農(nóng)戶(hù)代表簽字證明，凡預(yù)籌資金必須及時(shí)解繳入庫(kù)，按村進(jìn)入農(nóng)經(jīng)站統(tǒng)一專(zhuān)戶(hù)存儲(chǔ)，然后依據(jù)項(xiàng)目資金實(shí)收額撥付有關(guān)部門(mén)；(3)農(nóng)業(yè)稅附力口、省對(duì)縣財(cái)政轉(zhuǎn)移支付的15％、農(nóng)業(yè)稅的10％，統(tǒng)一實(shí)行村級(jí)“三項(xiàng)資金”專(zhuān)戶(hù)管理辦法，專(zhuān)戶(hù)設(shè)立在鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站，專(zhuān)項(xiàng)用于規(guī)定范圍的村級(jí)運(yùn)轉(zhuǎn)開(kāi)支。

第一條為進(jìn)一步鞏固和擴(kuò)大農(nóng)村稅費(fèi)改革成果，完善和規(guī)范村級(jí)財(cái)務(wù)管理工作。根據(jù)中華人民共和國(guó)《會(huì)計(jì)法》、國(guó)家財(cái)政部制定的《村合作經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)制度》、《村合作經(jīng)濟(jì)組織會(huì)計(jì)制度》等有關(guān)法律法規(guī)和黨在農(nóng)村的有關(guān)方針、政策規(guī)定，特制定本財(cái)務(wù)管理制度。

第二條本制度適用于盱眙縣行政村(居委會(huì))和組等社區(qū)性合作經(jīng)濟(jì)組織。

第二章會(huì)計(jì)委派代理。

第三條村會(huì)計(jì)實(shí)行由鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府委托鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站(會(huì)計(jì)服務(wù)中心)統(tǒng)一委派代理，每位委派會(huì)計(jì)可兼職2～5個(gè)村會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，村級(jí)配備報(bào)帳員。村級(jí)財(cái)務(wù)委派會(huì)計(jì)由農(nóng)經(jīng)站財(cái)會(huì)人員兼任，農(nóng)經(jīng)站會(huì)計(jì)人員不足的，可由鄉(xiāng)鎮(zhèn)組織業(yè)務(wù)人員選送縣委農(nóng)工部培訓(xùn)，經(jīng)考試獲取會(huì)計(jì)證書(shū)后聘用。村報(bào)帳員享受村主要干部待遇。

第四條委派會(huì)計(jì)實(shí)行持證上崗、輪崗制度，可與村委會(huì)換屆同步，每三年輪崗換村一次。

第五條堅(jiān)持村級(jí)集體資金和財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)、使用權(quán)、收益權(quán)不變的原則，實(shí)行“村帳鄉(xiāng)鎮(zhèn)記”、“村錢(qián)鄉(xiāng)鎮(zhèn)代管”辦法。

第六條實(shí)行村級(jí)統(tǒng)一報(bào)帳、集中會(huì)審做帳制度。每月3—5日為村報(bào)帳員和總帳會(huì)計(jì)集中報(bào)帳會(huì)審做帳日。

第七條財(cái)會(huì)人員的工作職責(zé)：

1、總帳會(huì)計(jì)工作職責(zé)：(1)定期或不定期到派駐村審核檢查村級(jí)資金結(jié)算情況、票證使用情況和財(cái)務(wù)收支情況，審查監(jiān)督報(bào)帳員履行職責(zé)情況；(2)及時(shí)記帳，編報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表資料，并按月反饋、公布各村的財(cái)務(wù)活動(dòng)情況；(3)組織好派駐村各類(lèi)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)資料的收集、匯總、編報(bào)工作；(4)監(jiān)督財(cái)務(wù)支出，拒絕不合理、不合法的票據(jù)入帳；(5)做好集體資源資產(chǎn)的清理登記、核算和管理工作；(6)協(xié)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)部門(mén)做好其它工作。

2、報(bào)帳員工作職責(zé)：(1)做好村內(nèi)日常業(yè)務(wù)工作，包括建立個(gè)體私營(yíng)企業(yè)臺(tái)帳、農(nóng)民承擔(dān)稅費(fèi)方案、集體資產(chǎn)承包租賃拍賣(mài)事項(xiàng)、農(nóng)戶(hù)上繳下?lián)芸铐?xiàng)結(jié)算等；(2)按時(shí)核對(duì)、結(jié)報(bào)村組財(cái)務(wù)收支事項(xiàng)和原始憑證，并根據(jù)原始憑證編制記帳憑證；(3)協(xié)助總帳會(huì)計(jì)核對(duì)帳目，收集匯總、編制裝訂各類(lèi)財(cái)務(wù)和統(tǒng)計(jì)表冊(cè)；(4)正確使用和管理各類(lèi)票據(jù)，負(fù)責(zé)現(xiàn)金、存款的收付存業(yè)務(wù)，逐筆做好現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳的登記工作；(5)按時(shí)參與民主理財(cái)，負(fù)責(zé)村務(wù)公開(kāi)工作。

第八條村財(cái)會(huì)人員調(diào)動(dòng)或離職時(shí)，必須經(jīng)審計(jì)后辦理交接手續(xù)，編制財(cái)務(wù)交接清單，由移交人、接交人、監(jiān)交人簽字蓋章，鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站驗(yàn)印存檔；在未辦結(jié)移交手續(xù)前，會(huì)計(jì)人員不得離職。

第三章收支管理。

第九條收入管理。

l、列入村級(jí)核算管理的收入范圍：(1)農(nóng)業(yè)稅附加、財(cái)政轉(zhuǎn)移支付、經(jīng)批準(zhǔn)的以資代勞資金、村內(nèi)一事一議籌資等款項(xiàng)；(2)村組統(tǒng)一代辦直接用于農(nóng)民生產(chǎn)性事業(yè)性經(jīng)費(fèi)，如排灌油電費(fèi)、畜禽防疫費(fèi)、農(nóng)民合作醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)等；(3)集體資產(chǎn)和資源對(duì)外發(fā)包、租賃取得的各項(xiàng)收入：(4)集體資產(chǎn)變價(jià)收入；(5)回收債權(quán)收入；(6)其他收入。

2、堅(jiān)持分類(lèi)管理的原則：(1)村有集體資金、村籌一事一議款、返還村級(jí)農(nóng)業(yè)稅附力口、財(cái)政轉(zhuǎn)移支付、經(jīng)審批鄉(xiāng)鎮(zhèn)以資代勞資金，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線管理辦法，村級(jí)必須根據(jù)收入范圍和標(biāo)準(zhǔn)及時(shí)組織收取，按時(shí)解繳鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站入?yún)嚕嫒敫鞔鍖?zhuān)戶(hù)。每筆收入取得的當(dāng)天務(wù)必全額解繳入庫(kù)，禁止和杜絕村級(jí)坐收坐支或以白條抵庫(kù)；(2)由村組為農(nóng)民代辦的生產(chǎn)性事業(yè)性經(jīng)費(fèi)，必須嚴(yán)格執(zhí)行報(bào)帳進(jìn)帳、單獨(dú)核算、專(zhuān)款專(zhuān)用制度。凡當(dāng)時(shí)籌款當(dāng)即使用的款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)由農(nóng)戶(hù)代表簽字證明，凡預(yù)籌資金必須及時(shí)解繳入庫(kù)，按村進(jìn)入農(nóng)經(jīng)站統(tǒng)一專(zhuān)戶(hù)存儲(chǔ)，然后依據(jù)項(xiàng)目資金實(shí)收額撥付有關(guān)部門(mén)；(3)農(nóng)業(yè)稅附力口、省對(duì)縣財(cái)政轉(zhuǎn)移支付的15％、農(nóng)業(yè)稅的10％，統(tǒng)一實(shí)行村級(jí)“三項(xiàng)資金”專(zhuān)戶(hù)管理辦法，專(zhuān)戶(hù)設(shè)立在鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站，專(zhuān)項(xiàng)用于規(guī)定范圍的村級(jí)運(yùn)轉(zhuǎn)開(kāi)支。

賣(mài)方：

買(mǎi)方：

第一條賣(mài)方依法出賣(mài)具備以下條件的舊機(jī)動(dòng)車(chē)：

車(chē)主名稱(chēng)：

號(hào)牌號(hào)碼：

廠牌型號(hào)：

初次登記日期：

發(fā)動(dòng)機(jī)號(hào)：

車(chē)架號(hào)：

養(yǎng)路費(fèi)繳付有效期自xxxx年x月xx日至xxxx年x月xx日。

最近一次年檢時(shí)間：xxxx年x月。

行駛公里數(shù)：xx萬(wàn)公里。

車(chē)輛使用性質(zhì)：（/）客運(yùn)、（/）貨運(yùn)、（是）出租、（/）租賃、（/）非營(yíng)運(yùn)、（/）其它。

第二條車(chē)款及交驗(yàn)車(chē)。

車(chē)款為（不含稅費(fèi)）123萬(wàn)元；大寫(xiě)壹佰貳拾叁萬(wàn)元整。

買(mǎi)方應(yīng)于xxxx年x月x日在買(mǎi)方住所地同賣(mài)方當(dāng)面驗(yàn)收車(chē)輛及審驗(yàn)相關(guān)文件，并以現(xiàn)金的方式自驗(yàn)收、審驗(yàn)無(wú)誤之日起當(dāng)天內(nèi)向買(mǎi)方支付全部車(chē)款。

賣(mài)方應(yīng)在收到車(chē)款后當(dāng)天內(nèi)交付車(chē)輛及相關(guān)文件，并協(xié)助買(mǎi)方在允許辦理車(chē)輛過(guò)戶(hù)時(shí)30日內(nèi)辦理完車(chē)輛過(guò)戶(hù)、轉(zhuǎn)籍手續(xù)。車(chē)輛過(guò)戶(hù)、轉(zhuǎn)籍過(guò)程中發(fā)生的稅、費(fèi)負(fù)擔(dān)方式為：全部由買(mǎi)方負(fù)擔(dān)。

相關(guān)文件包括：機(jī)動(dòng)車(chē)行駛證、機(jī)動(dòng)車(chē)登記證書(shū)、稅訖證明、車(chē)輛年檢證明、養(yǎng)路費(fèi)繳費(fèi)憑證、道路運(yùn)輸許可證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本和副本、改氣合格證、收費(fèi)許可證、稅務(wù)登記證、車(chē)船使用證、社會(huì)集團(tuán)體會(huì)員證、保險(xiǎn)單各一份。

第三條雙方權(quán)利義務(wù)。

1.賣(mài)方應(yīng)保證對(duì)出賣(mài)車(chē)輛享有所有權(quán)或處置權(quán)，且該車(chē)符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定，能夠依法辦理過(guò)戶(hù)、轉(zhuǎn)籍手續(xù)。

2.賣(mài)方保證向買(mǎi)方提供的相關(guān)文件真實(shí)有效及其對(duì)車(chē)輛的陳述完整、真實(shí)，不存在隱瞞或虛假成分。

3.買(mǎi)方應(yīng)按照約定時(shí)間、地點(diǎn)與賣(mài)方當(dāng)面驗(yàn)收車(chē)輛及審驗(yàn)相關(guān)文件，并按照約定支付車(chē)款。

4.賣(mài)方收取車(chē)款后，應(yīng)開(kāi)具合法、有效的收款憑證。

5.買(mǎi)方應(yīng)持有效證件與賣(mài)方共同辦理車(chē)輛過(guò)戶(hù)、轉(zhuǎn)籍手續(xù)。

6.車(chē)輛交付后，因車(chē)輛使用發(fā)生的問(wèn)題由使用者負(fù)責(zé)（其中因交通事故發(fā)生的費(fèi)用、養(yǎng)路費(fèi)和相關(guān)罰款等全部費(fèi)用）。

第四條違約責(zé)任。

1．第三人對(duì)車(chē)輛主張權(quán)力并有確實(shí)證據(jù)的，賣(mài)方應(yīng)承擔(dān)由此給買(mǎi)方造成的一切損失。

2．賣(mài)方未按照約定交付車(chē)輛或相關(guān)文件的，應(yīng)每日按車(chē)款2%的標(biāo)準(zhǔn)支付違約金。

3．因賣(mài)方原因致使車(chē)輛在允許辦理期限30日內(nèi)不能辦理過(guò)戶(hù)、轉(zhuǎn)籍手續(xù)的，買(mǎi)方有權(quán)要求賣(mài)方返還車(chē)款并承擔(dān)一切損失；因買(mǎi)方原因致使車(chē)輛在允許辦理期限30日內(nèi)不能辦理過(guò)戶(hù)、轉(zhuǎn)籍手續(xù)的，賣(mài)方有權(quán)要求買(mǎi)方返還車(chē)輛并承擔(dān)一切損失。

第五條合同爭(zhēng)議的解決辦法。

此協(xié)議未盡事宜雙方友好協(xié)商，協(xié)商未果，任何一方均可向?qū)Ψ剿诘厝嗣穹ㄔ簩で蟊Ｗo(hù)。

第六條買(mǎi)賣(mài)雙方其他約定事項(xiàng)。

車(chē)輛自交付之日起，車(chē)輛的全部產(chǎn)權(quán)歸買(mǎi)方所有。

此協(xié)議一式兩份，買(mǎi)賣(mài)雙方各執(zhí)一份，蓋章、簽字后即生效。

賣(mài)方（章）買(mǎi)方（章）：

地址：地址：

x學(xué)校財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度（優(yōu)秀19篇）篇三

為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定及公司實(shí)際情況制定本制度。

二、范圍

本制度適用于常州羅盤(pán)智能網(wǎng)絡(luò)科技有限公司財(cái)務(wù)部和所有員工。

一、財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)及職責(zé)

（一）財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖

（二）財(cái)務(wù)部職責(zé)

1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。

2、建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。

3、積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。

4、厲行節(jié)約，合理使用資金。

5、主動(dòng)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。

6、完成公司領(lǐng)導(dǎo)指派的其他工作。

7、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，建立完整的賬薄管理體制和財(cái)務(wù)核算體系。

8、健全財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理。

9、當(dāng)好決策參謀，及時(shí)向決策者和相關(guān)管理者提供可靠的會(huì)計(jì)信息。

10、編制記賬憑證和各類(lèi)報(bào)表，妥善管理會(huì)計(jì)資料檔案。

11、負(fù)責(zé)公司員工工資和福利的發(fā)放，各種費(fèi)用的審核和報(bào)銷(xiāo)及其他收付款工作，對(duì)成本進(jìn)行有效的控制和管理。

12、協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行部門(mén)的關(guān)系，執(zhí)行國(guó)家稅法政策，及時(shí)做好納稅申報(bào)工作。

13、與公司其他部門(mén)一起制定內(nèi)部控制制度，做好各項(xiàng)審核工作。

14、有效合理的使用資金，并做好資金調(diào)配，保證公司正常經(jīng)營(yíng)運(yùn)作。

15、加強(qiáng)本部門(mén)管理，進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn)，提高本部門(mén)工作人員素質(zhì)。

（三）財(cái)務(wù)經(jīng)理的職責(zé)

1、主持本部全面工作，組織并督促部門(mén)人員全面完成本部門(mén)職責(zé)范圍內(nèi)的各項(xiàng)工作。

2、制定、維護(hù)和改進(jìn)公司的財(cái)務(wù)管理制度和政策。制定年度、季度財(cái)務(wù)計(jì)劃。

3、進(jìn)行公司成本管理，開(kāi)展成本預(yù)測(cè)、控制、核算和分析工作，提高盈利水平。

4、負(fù)責(zé)資金和資產(chǎn)的管理。

5、對(duì)公司稅收進(jìn)行整體的策劃與管理，督促會(huì)計(jì)及時(shí)進(jìn)行納稅申報(bào)和年度審計(jì)

6、對(duì)公司重大的投資、融資、并購(gòu)計(jì)劃提供建議和決策支持。

7、向上級(jí)匯報(bào)公司的經(jīng)營(yíng)情況，為公司高級(jí)人員提供財(cái)務(wù)分析數(shù)據(jù)和建議。

（四）會(huì)計(jì)的職責(zé)

1、熟練掌握財(cái)務(wù)軟件，整理好原始憑證并及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。

2、認(rèn)真審核各類(lèi)報(bào)銷(xiāo)票據(jù)，對(duì)不符合財(cái)務(wù)規(guī)定的堅(jiān)決予以退回，要求更正補(bǔ)充。

3、加強(qiáng)開(kāi)源節(jié)流，增收節(jié)支意識(shí)，掌握公司各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，并按規(guī)定進(jìn)行報(bào)支，堅(jiān)持原則，不報(bào)人情賬，杜絕資金流失和不合理開(kāi)支。

4、及時(shí)進(jìn)行納稅申報(bào)工作和完成年度審計(jì)。

5、管好、用好資金，加強(qiáng)成本核算，努力降低成本，增加資金的積累，加快資金的周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。

6、及時(shí)制作記賬憑證，每月終了，要真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)，完整編制月份、季度、年度會(huì)計(jì)報(bào)表、納稅申報(bào)表，每季度編制財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)，并做好財(cái)務(wù)分析，編表工作，做到表表相符，及時(shí)交給財(cái)務(wù)經(jīng)理和上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)。

7、妥善保管與會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。做到分類(lèi)清楚，查閱方便。

8、安排、指導(dǎo)、督促出納日常工作，不定期對(duì)現(xiàn)金和銀行賬與實(shí)物進(jìn)行檢查核對(duì)。

9、協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理制作各種財(cái)務(wù)表格和制定財(cái)務(wù)制度。

10、對(duì)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，有問(wèn)題及時(shí)反饋并提出合理化的建議。

11、協(xié)助行政人事部相關(guān)工作。

（五）出納的職責(zé)

1、出納應(yīng)保證庫(kù)存現(xiàn)金的日清月結(jié)，按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記，每月終了，應(yīng)該在現(xiàn)金日記賬上計(jì)算出當(dāng)月的現(xiàn)金收入合計(jì)額，現(xiàn)金支出合計(jì)額和結(jié)余額，并將現(xiàn)金日記賬的賬面余額與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金額核對(duì)，保證賬款相符，月末終了，現(xiàn)金日記賬的余額應(yīng)該與現(xiàn)金總賬的余額核對(duì)，做到賬賬相符。

2、企業(yè)應(yīng)該按規(guī)定進(jìn)行現(xiàn)金、銀行存款的清查，清查日期為每月1一3號(hào)，對(duì)于清查的結(jié)果應(yīng)當(dāng)編制現(xiàn)金銀行存款盤(pán)點(diǎn)報(bào)告單報(bào)告并報(bào)告總經(jīng)理。

3、嚴(yán)禁挪用現(xiàn)金，白條抵庫(kù)的情況，如發(fā)生，應(yīng)及時(shí)予以糾正。

5、嚴(yán)格執(zhí)行報(bào)銷(xiāo)制度，按規(guī)定把控好資金支出關(guān)，報(bào)銷(xiāo)手續(xù)必須齊全，沒(méi)有領(lǐng)導(dǎo)審批不予受理。

6、收付款后，要在收付款憑證及原始憑證附件上簽上自己的姓名，表示已收款或付款。并及時(shí)登記日記帳，結(jié)出余額隨時(shí)與實(shí)存現(xiàn)金核對(duì)。

7、負(fù)責(zé)保管好公司的財(cái)務(wù)章及其他印鑒。

8、保管好公司保險(xiǎn)柜鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。

9、嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過(guò)部分必須送存銀行，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫(kù)，當(dāng)時(shí)現(xiàn)金庫(kù)存不得超過(guò)1000元，如超過(guò)必須送存銀行或者報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理。

10、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金收支范圍，認(rèn)真復(fù)核各類(lèi)收支憑證，堅(jiān)持先復(fù)核后支出的原則，做好現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，使差錯(cuò)率為零。當(dāng)現(xiàn)金不足時(shí)，及時(shí)申請(qǐng)?zhí)岈F(xiàn)，確保公司正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的需要。

11、嚴(yán)格執(zhí)行銀行結(jié)算辦法，認(rèn)真核對(duì)各類(lèi)銀行收付款票據(jù)，堅(jiān)持先審核后支付原則，辦理各種銀行收付款結(jié)算業(yè)務(wù)。

12、熟悉并掌握本公司在各銀行所開(kāi)賬戶(hù)及存款余額，以及各銀行的利率情況，如賬號(hào)余額不足，應(yīng)及時(shí)申請(qǐng)資金調(diào)撥。

13、對(duì)當(dāng)時(shí)所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，當(dāng)日應(yīng)根據(jù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單和付款通知書(shū)付款，當(dāng)日登記到賬簿，并整理好單據(jù)，及時(shí)交給會(huì)計(jì)入賬。對(duì)當(dāng)日現(xiàn)金余額和實(shí)際庫(kù)存余額進(jìn)行核對(duì)，確保現(xiàn)金無(wú)差錯(cuò)。

14、及時(shí)進(jìn)行銀行存款余額核對(duì)，如有未達(dá)賬項(xiàng)，月末應(yīng)填寫(xiě)銀行余額調(diào)節(jié)表。根據(jù)銀行規(guī)定，及時(shí)在網(wǎng)上與銀行對(duì)賬。

15、領(lǐng)取發(fā)票和收據(jù)時(shí)要進(jìn)行登記，每本使用完以后要及時(shí)歸檔。

16、完成領(lǐng)導(dǎo)其他工作安排，協(xié)助行政人事部處理相關(guān)工作。

二、財(cái)務(wù)部工作管理

（一）財(cái)務(wù)工作管理

1、會(huì)計(jì)年度為自一月一日到十二月三十一日。

2、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)報(bào)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。

3、財(cái)務(wù)工作人員辦理工作事項(xiàng)必須填制和取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證及時(shí)審核填制記賬憑證，會(huì)計(jì)，出納審核記賬，并必須在記賬憑證上簽字。

4、財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)務(wù)對(duì)賬，保證賬賬相符，賬實(shí)相符。

5、財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)賬薄編制會(huì)計(jì)報(bào)表，并及時(shí)報(bào)送有關(guān)部門(mén)和領(lǐng)導(dǎo)，會(huì)計(jì)報(bào)表由會(huì)計(jì)每月編制并上報(bào)一次，會(huì)計(jì)報(bào)表必須由會(huì)計(jì)簽名并由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽名后報(bào)送相關(guān)部門(mén)和領(lǐng)導(dǎo)。

6、財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司財(cái)務(wù)工作實(shí)際會(huì)計(jì)監(jiān)督。

7、財(cái)務(wù)人員對(duì)不真實(shí)，不合法的原始憑證，不予受理，對(duì)記載不準(zhǔn)確，不完整的原始憑證予以退回，有權(quán)要求更正、補(bǔ)充。

8、財(cái)務(wù)人員發(fā)現(xiàn)賬薄記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符合時(shí)，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)反映，并請(qǐng)求查明原因，做出相應(yīng)的處理。對(duì)上述情況會(huì)計(jì)人員無(wú)權(quán)私自做出處理。

9、財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)工作和離職，必須與接管人員辦理交接手續(xù)，由財(cái)務(wù)經(jīng)理監(jiān)督進(jìn)行。

10、公司人員報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用，應(yīng)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，應(yīng)由經(jīng)手人及部門(mén)主管簽字，會(huì)計(jì)審核，金額無(wú)誤后，最后由總經(jīng)理批準(zhǔn)，轉(zhuǎn)交出納處報(bào)賬，最后返交給會(huì)計(jì)做賬。

（二）會(huì)計(jì)檔案管理

1、凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表及其他會(huì)計(jì)資料，都應(yīng)歸檔。

2、會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè)，標(biāo)明月份、年度、起止號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)、由會(huì)計(jì)及相關(guān)人員蓋章，由財(cái)務(wù)經(jīng)理指定專(zhuān)人管理。

3、會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)按月、季、年報(bào)，按時(shí)歸檔，由會(huì)計(jì)進(jìn)行保管。

4、會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱會(huì)計(jì)資料必須由財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。

5、會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)工作或離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。

6、移交后的責(zé)任：

會(huì)計(jì)工作移交中，合理公正的區(qū)分移交人和接替者的責(zé)任是非常必要的，交接工作完成后，移交人員所移交的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和其他資料是在其經(jīng)辦期間內(nèi)發(fā)生的，應(yīng)當(dāng)對(duì)這些會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。即使接替人員在接替時(shí)疏忽沒(méi)有發(fā)現(xiàn)所交接的會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整方面的問(wèn)題，如事后發(fā)現(xiàn)仍應(yīng)是原移交人的負(fù)責(zé)，原移交人員不應(yīng)以會(huì)計(jì)資料已移交而推脫責(zé)任。

（三）各類(lèi)印章、證件的保管責(zé)任人及保管規(guī)定

1、各類(lèi)印章的保管責(zé)任人：

2、所有印章必須妥善保管，不得隨意擺放，不能擅自將自己保管的印章交由他人使用，也不能私自接受他人保管使用的印章。

3、下班后，印章必須放在帶鎖的抽屜中，休息或離開(kāi)位置時(shí)必須上鎖，不得隨意擺放。

4、配有印章人員發(fā)生人事變動(dòng)，必須做到“人走章收”，由財(cái)務(wù)直屬的上級(jí)人員進(jìn)行監(jiān)交或收回。

5、印監(jiān)每蓋一份合同，財(cái)務(wù)人員都必須進(jìn)行登記，清楚記錄合同內(nèi)容的相關(guān)信息。

6、公司公章每蓋一份文件，當(dāng)事人都必須進(jìn)行登記用章登記表，清楚記錄用章的相關(guān)信息。

7、借用公司印章，都必須填寫(xiě)《印章借用申請(qǐng)表》，及時(shí)歸還。

8、處罰規(guī)定：

8.2所罰金額全部計(jì)入公司活動(dòng)經(jīng)費(fèi)中。

三、主要財(cái)務(wù)流程

（一）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程

具體流程如下：

1、報(bào)銷(xiāo)細(xì)則

1.1所有需要報(bào)賬的票據(jù)必須在每月的1-20號(hào)之前進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)手續(xù)的填制，然后交到財(cái)務(wù)處由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，經(jīng)總經(jīng)理處簽字批準(zhǔn)后進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)付款。

1.2所有部門(mén)需申請(qǐng)付款的款項(xiàng)，在財(cái)務(wù)處領(lǐng)取《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》，注明報(bào)銷(xiāo)事宜、報(bào)銷(xiāo)人、報(bào)銷(xiāo)日期、參與人數(shù)、報(bào)銷(xiāo)金額、付款方式、收款單位信息等相關(guān)內(nèi)容，報(bào)各級(jí)相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，到財(cái)務(wù)室提交辦理好手續(xù)的《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核確認(rèn)后交總經(jīng)理處簽字批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)付款。

1.3所有報(bào)賬票據(jù)必須提供有效的稅務(wù)正式發(fā)票，方可報(bào)銷(xiāo)。

2、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

2.1業(yè)務(wù)招待費(fèi)

2.1.1業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)行“預(yù)先申請(qǐng)，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)”的方式。公司應(yīng)工作關(guān)系招待有關(guān)人員時(shí)，需先向公司提出提出申請(qǐng)，包括招待單位、人數(shù)、時(shí)間、地點(diǎn)、陪同人員等，人力資源部門(mén)根據(jù)申請(qǐng)?zhí)顚?xiě)《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)單》，經(jīng)總經(jīng)理同意后方可安排，緊急情況下可口頭請(qǐng)示同意后方可進(jìn)行業(yè)務(wù)招待，但事后要履行審批手續(xù)，否則不予報(bào)銷(xiāo)。

2.1.2.經(jīng)辦人需取得用餐酒店正式發(fā)票及酒水清單，并附上《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)單》，填制《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》交由財(cái)務(wù)部審核，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)。

2.2交通費(fèi)

2.2.1如因工作需要乘車(chē)外出的，市內(nèi)按公共汽車(chē)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，員工一般不予報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)，如遇特殊情況，需事先向人力資源部提出申請(qǐng)。報(bào)銷(xiāo)時(shí)需填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》注明事由、時(shí)間、地點(diǎn)由部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字，財(cái)務(wù)審核，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)。

2.2.2.公司設(shè)計(jì)部、技術(shù)部加班人員、以及公司重大活動(dòng)參加人員可報(bào)銷(xiāo)市內(nèi)的士費(fèi)。

士費(fèi)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)需填制《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》注明報(bào)銷(xiāo)人、報(bào)銷(xiāo)金額、報(bào)銷(xiāo)事由、的士費(fèi)發(fā)票、路程起點(diǎn)至終點(diǎn)，并由本人簽名主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)。如無(wú)公司的打卡記錄將不予報(bào)銷(xiāo)的士費(fèi)。

2.2.2.2參與公司重大活動(dòng)的人員，超過(guò)晚上10點(diǎn)后可按正常報(bào)銷(xiāo)程序報(bào)銷(xiāo)市內(nèi)的士費(fèi)。

2.3差旅費(fèi)

2.3.1員工出差前，必須提前填寫(xiě)《出差申請(qǐng)單》，注明出差地點(diǎn)、事由、天數(shù)、所需資金等有關(guān)內(nèi)容。員工出差兩天內(nèi)由部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)，出差兩天以上由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，方可出差。如無(wú)領(lǐng)導(dǎo)簽字，員工出差所發(fā)生的一切費(fèi)用以及其他責(zé)任，全部由出差人員自負(fù)，公司不予負(fù)責(zé)。員工出差回來(lái)一星期內(nèi)，根據(jù)公司的出差報(bào)銷(xiāo)制度填報(bào)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》，并附上《出差申請(qǐng)單》由本部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后，交財(cái)務(wù)審核后，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)。

2.3.2出差人員借款需持批準(zhǔn)后的《出差申請(qǐng)單》，填寫(xiě)《暫支單》注明借款人、部門(mén)、用途、金額等事項(xiàng)，由部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借款。出差時(shí)借款，以“前賬不清，后賬不借”為原則。

2.3.3出差時(shí)交通工具

2.3.3.1火車(chē)：在時(shí)間允許、出差地點(diǎn)有特快列車(chē)的情況下，以火車(chē)為主要交通工具（長(zhǎng)途購(gòu)買(mǎi)臥鋪車(chē)廂）。

2.3.3.2飛機(jī)：經(jīng)總經(jīng)理同意的情況下可以乘坐飛機(jī)，出差人應(yīng)填具機(jī)票訂購(gòu)單，注明出差人員姓名、到達(dá)地點(diǎn)及出發(fā)時(shí)間，交人力資源部統(tǒng)一訂購(gòu)機(jī)票。

2.3.3.3公司出車(chē)：公司周邊出差申請(qǐng)公司出車(chē)的，出差人應(yīng)先向人力資源部門(mén)提出申請(qǐng)，填寫(xiě)《用車(chē)申請(qǐng)單》，注明出差人員姓名、出發(fā)時(shí)間、到達(dá)地點(diǎn)及出差天數(shù)，經(jīng)出差人部門(mén)負(fù)責(zé)人確認(rèn)，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由人力資源部門(mén)安排出車(chē)。出差期間發(fā)生的過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、高速費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、洗車(chē)費(fèi)、維修費(fèi)以及其他與車(chē)輛有關(guān)的費(fèi)用由出差人負(fù)責(zé)與出差費(fèi)用一起按照差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)流程進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)，公司派出的司機(jī)將不負(fù)責(zé)此項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)。

2.3.4出差時(shí)住宿費(fèi)

2.3.4.1出差時(shí)住宿費(fèi)實(shí)行限額憑據(jù)按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，對(duì)于實(shí)際住宿費(fèi)用超過(guò)規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的部份，超出限額部分由個(gè)人承擔(dān)，未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)的，按實(shí)際發(fā)生的住宿酒店發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。按實(shí)際天數(shù)計(jì)算報(bào)銷(xiāo)。

2.3.4.2因特殊情況住宿標(biāo)準(zhǔn)超出規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，必須及時(shí)向上級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)電話請(qǐng)示批準(zhǔn)，出差回來(lái)后需補(bǔ)辦申請(qǐng)手續(xù)后方可按正常報(bào)銷(xiāo)程序報(bào)銷(xiāo)，否則超出部分由個(gè)人承擔(dān)。

2.3.4.3出差人員到分公司出差原則上住公司宿舍，住親友家不予報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)。

2.3.4.4多人同時(shí)出差盡量按照同性別同行，按標(biāo)雙標(biāo)準(zhǔn)住宿，不得超過(guò)公司的住宿標(biāo)準(zhǔn)。

2.3.5差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)

2.3.5.1公司員工出差乘坐火車(chē)（高鐵，動(dòng)車(chē)），所有人員出差在600公里（含）以?xún)?nèi)的，按照動(dòng)車(chē)二等座或高鐵二等座標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)際票價(jià)予以報(bào)銷(xiāo)，如果員工換成其他交通工具均按此標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超出標(biāo)準(zhǔn)以外的金額部分自已承擔(dān)。600公里以上按照硬臥級(jí)別票價(jià)予以報(bào)銷(xiāo)，換成其他交通工具按此標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超出標(biāo)準(zhǔn)以外的金額部分自已承擔(dān)。如果是特殊原因，在非常緊急的情況下，選擇飛機(jī)或輪船的，憑有效票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。

2.3.5.2自駕車(chē)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：為防止出現(xiàn)安全隱患，公司不鼓勵(lì)駕駛汽車(chē)出差，特殊情況下經(jīng)過(guò)總經(jīng)理批準(zhǔn)，員工出差可以選擇自駕。自駕車(chē)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：

2.3.5.3員工同性雙人出差按住宿標(biāo)準(zhǔn)間憑發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)，報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)等同于住宿單人住宿標(biāo)準(zhǔn)，住宿標(biāo)準(zhǔn)如下：

上表中一線城市指北京、天津、上海、廣州、深圳等城市。每天300元，二線城市指杭州、南京等城市，三線城市指合肥、鎮(zhèn)江等城市。具體見(jiàn)國(guó)家發(fā)布的《一二三線城市排名名單》。

2.3.5.4連續(xù)出差7日以上，另增加30元/人/天的在外補(bǔ)助。

2.3.5.5出差天數(shù)的計(jì)算：?jiǎn)T工出差按照預(yù)計(jì)出差天數(shù)計(jì)算，因特殊情況需延長(zhǎng)的，必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，有總經(jīng)理的正式回復(fù)方可認(rèn)為有效。無(wú)正式回復(fù)的，超出天數(shù)不核發(fā)補(bǔ)貼。出差不足一天的，計(jì)為半天，出差餐貼和在外補(bǔ)助減半核發(fā)。

2.4日常采購(gòu)及零星費(fèi)用

2.4.1采購(gòu)物品須事先申請(qǐng)，填寫(xiě)《采購(gòu)申請(qǐng)單》或簽呈后，報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人確認(rèn)，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)。采購(gòu)結(jié)束后需填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》，后附上《采購(gòu)申請(qǐng)單》或簽呈，以及采購(gòu)發(fā)票、清單等方可報(bào)銷(xiāo)，否則不予報(bào)銷(xiāo)。

2.4.2小額日常采購(gòu)費(fèi)用、辦公費(fèi)用等由經(jīng)手人采購(gòu)結(jié)束后填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》，后附采購(gòu)取得的正式發(fā)票、采購(gòu)清單等由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)。

2.4.3為簡(jiǎn)化報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，節(jié)省報(bào)銷(xiāo)時(shí)間，公司規(guī)定每月的20日為費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)批準(zhǔn)時(shí)間，20日之前應(yīng)盡快歸集費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，交由財(cái)務(wù)處，報(bào)總經(jīng)理簽字審批，20日之后不予審批。

2.5工資

公司根據(jù)不同部門(mén)的工作性質(zhì)和特點(diǎn)，建立合理的分配方式與制度，并與企業(yè)的效益、個(gè)人業(yè)績(jī)掛鉤實(shí)行多老多得，按能取酬的原則。

2.5.1公司采用月薪制度，即每月發(fā)放相應(yīng)的工資及福利。

2.5.2月工資包括基本工資、績(jī)效獎(jiǎng)金等。

2.5.3當(dāng)月發(fā)放上個(gè)月的工資，每個(gè)月的25日為工資發(fā)放日，如工資支付日遇休假日或星期例假日時(shí)，則提早于前一日發(fā)放，但若遇連續(xù)兩日以上的休假時(shí)，則在銷(xiāo)假上班后第一日發(fā)放。

2.5.4工資的計(jì)算時(shí)期為本月的1日起到本月結(jié)束。在每個(gè)月的1日之前人力資源部門(mén)應(yīng)把上月的考勤記錄做好統(tǒng)計(jì)，匯總成表交于財(cái)務(wù)部，作為財(cái)務(wù)編制工資的依據(jù)。

2.5.5每月的3日運(yùn)營(yíng)部門(mén)將匯總上月銷(xiāo)售額，按照公司制定的績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算績(jī)效獎(jiǎng)金，并匯總成表交于財(cái)務(wù)部，作為財(cái)務(wù)編制工資的依據(jù)。逾期在當(dāng)月將不予發(fā)放。

2.5.6公司將嚴(yán)格遵照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，由企業(yè)與個(gè)人分別繳納各自所應(yīng)承擔(dān)的稅費(fèi)（如社保、個(gè)人所得稅等）。工資發(fā)放時(shí)，個(gè)人承擔(dān)部分將直接從工資中扣除。

2.5.7員工工資實(shí)行密薪制，員工應(yīng)對(duì)自己的工資保密，并不打聽(tīng)及傳播他人工資信息，如有違反，公司將給與相應(yīng)的處罰。

（二）借款流程

具體流程如下：

公司員工在處理業(yè)務(wù)往來(lái)、采購(gòu)物資、出差、參加會(huì)議等各種業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人—財(cái)務(wù)—總經(jīng)理簽批后，可暫時(shí)向公司借款。

借款實(shí)行“前賬不清，后賬不借”的原則，特殊情況下，需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借款。借款人借款時(shí)需填寫(xiě)《暫支單》，注明借款人、借款部門(mén)、借款事宜、借款日期、借款金額、還款日期等內(nèi)容。由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借款。

借款人處理完業(yè)務(wù)或出差返回后5日內(nèi)，必須到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)，沖減借款。

公司員工因個(gè)人原因需向公司借款的，借款金額不得超過(guò)借款人當(dāng)月工資的總額，歸還日期不得超過(guò)一個(gè)月，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

財(cái)務(wù)部每月需根據(jù)欠款情況，列出明細(xì)，報(bào)總經(jīng)理、部門(mén)負(fù)責(zé)人，并發(fā)出催款通知書(shū)，通知借款人限期到財(cái)務(wù)部結(jié)算，逾期未結(jié)算，將按照公司規(guī)定收取相應(yīng)的利息，并在工資中扣除。

（三）收款流程

1）收款收據(jù)的使用

1.1所有現(xiàn)金、支票、匯票、結(jié)算卡等貨幣資金都必須有財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資金業(yè)務(wù)的專(zhuān)人收取（原則上為出納），其他如何部門(mén)及個(gè)人不得收款。

1.2客戶(hù)向公司支付各種款項(xiàng)，應(yīng)通過(guò)轉(zhuǎn)賬方式匯入公司指定的對(duì)公賬戶(hù)。

1.3特殊情況下業(yè)務(wù)人員根據(jù)公司授權(quán)向客戶(hù)收取的現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)向客戶(hù)現(xiàn)場(chǎng)開(kāi)具收據(jù)，并首先就近存入公司指定的賬戶(hù)，存款備注欄內(nèi)應(yīng)注明收款客戶(hù)的名稱(chēng)及款項(xiàng)內(nèi)容；如遇銀行原因未能及時(shí)存入銀行，應(yīng)將現(xiàn)金交于公司財(cái)務(wù)部指定的收款人員。

1.4業(yè)務(wù)人員根據(jù)公司授權(quán)向客戶(hù)收取的支票、匯票等貨幣資金是，應(yīng)向客戶(hù)現(xiàn)場(chǎng)開(kāi)具收據(jù)，并于當(dāng)天或次日交于公司財(cái)務(wù)部指定的收款人員。

1.5任何部門(mén)或個(gè)人都不得將收到的現(xiàn)金、支票、匯票等貨幣資金由部門(mén)或個(gè)人保管，最遲次日必須存入銀行或交于財(cái)務(wù)部指定收款人員。

1.6任何部門(mén)或個(gè)人不得從收到公款中坐支現(xiàn)金，即不得從收到的公款中支付任何形式

或名目的費(fèi)用。

1.7財(cái)務(wù)部指定收款人員收到業(yè)務(wù)人員因故不能存入銀行的現(xiàn)金或支票、匯票等貨幣資金時(shí)，應(yīng)向業(yè)務(wù)人員現(xiàn)場(chǎng)開(kāi)具收款收據(jù)。

1.8財(cái)務(wù)部人員收取其他客戶(hù)及個(gè)人交納的現(xiàn)金或支票、匯票等貨幣資金時(shí)應(yīng)向交款人現(xiàn)場(chǎng)開(kāi)具收款收據(jù)。

1.9收據(jù)應(yīng)由財(cái)務(wù)部專(zhuān)人專(zhuān)管，公司各部門(mén)及個(gè)人需要領(lǐng)用收據(jù)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《收據(jù)領(lǐng)用申請(qǐng)表》經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取收據(jù)。領(lǐng)用時(shí)應(yīng)堅(jiān)持以舊換新原則，即：應(yīng)將已經(jīng)填開(kāi)完畢的收據(jù)交回財(cái)務(wù)部核銷(xiāo)。領(lǐng)取的收據(jù)無(wú)論是否使用過(guò)或是作廢，都不得自行銷(xiāo)毀或丟棄，必須交回財(cái)務(wù)部核銷(xiāo)。

1.10領(lǐng)用人交回已經(jīng)填開(kāi)完畢的收據(jù)時(shí)，每本收據(jù)的封面應(yīng)填寫(xiě)本收據(jù)的收款總金額，由財(cái)務(wù)部專(zhuān)人進(jìn)行核對(duì)。

2）資金日?qǐng)?bào)

2.1財(cái)務(wù)部出納應(yīng)對(duì)每天現(xiàn)金收款憑證、銀行收款憑證、現(xiàn)金付款憑證、銀行付款憑證、分別加蓋“現(xiàn)金收訖”、“銀行收訖”、“現(xiàn)金付訖”、“銀行付訖”印章。

2.2財(cái)務(wù)部出納應(yīng)每天統(tǒng)計(jì)所有收付款單據(jù)金額，每天填寫(xiě)《資金日?qǐng)?bào)表》，改報(bào)表收款金額、付款金額必須與所附的原始單據(jù)合計(jì)金額一致，該資金日?qǐng)?bào)表余額應(yīng)于現(xiàn)金及銀行存款日記賬余額一致。

2.3會(huì)計(jì)人員應(yīng)嚴(yán)格按照資金日?qǐng)?bào)表的日期、金額、付款憑證登記入賬。

3）發(fā)票的領(lǐng)用

3.1公司對(duì)發(fā)票進(jìn)行專(zhuān)人管理，領(lǐng)取發(fā)票由專(zhuān)人負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部設(shè)發(fā)票管理臺(tái)賬，由領(lǐng)用人簽字。

3.3不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓發(fā)票。發(fā)票只準(zhǔn)本公司開(kāi)票人按規(guī)定用途使用。開(kāi)票人將發(fā)票交客戶(hù)后應(yīng)將客戶(hù)簽收的發(fā)票簽收單收回至?xí)?jì)確認(rèn)。如遇外地客戶(hù)不便簽收的由業(yè)務(wù)人員代簽。

3.4填開(kāi)發(fā)票時(shí)，應(yīng)按順序號(hào)開(kāi)具，并蓋單位發(fā)票印章。各欄目?jī)?nèi)容應(yīng)填寫(xiě)真實(shí)、完整，包括客戶(hù)名稱(chēng)、稅號(hào)、賬戶(hù)名稱(chēng)、地址、電話、項(xiàng)目名稱(chēng)、數(shù)量、單價(jià)、金額等。作廢的發(fā)票應(yīng)整份保存，并加蓋“作廢”字樣。

3.5嚴(yán)禁偽造、撕毀、涂改、挖補(bǔ)、轉(zhuǎn)借、代開(kāi)、買(mǎi)賣(mài)、拆本和單聯(lián)填寫(xiě)。

3.6開(kāi)具發(fā)票后，如發(fā)生銷(xiāo)售退回需開(kāi)紅字發(fā)票的，必須收回原發(fā)票，并取得對(duì)方有效證明。

3.7使用發(fā)票的部門(mén)或個(gè)人應(yīng)妥善保管發(fā)票，不得丟失。如發(fā)票丟失，應(yīng)于丟失當(dāng)日及時(shí)告訴財(cái)務(wù)部，并由財(cái)務(wù)部上報(bào)處理。

3.8增值稅發(fā)票按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（四）業(yè)務(wù)合同管理

1、合同審核、歸檔

1.1公司業(yè)務(wù)銷(xiāo)售合同提交總經(jīng)理處簽字前，需將核價(jià)表、報(bào)價(jià)表、合同提交至財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)處核算好利潤(rùn)后，方可提交至總經(jīng)理審批。

1.2財(cái)務(wù)蓋章前,必須有業(yè)務(wù)組長(zhǎng)、總經(jīng)理簽字,然后提交經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處審核，確認(rèn)無(wú)誤方蓋章，并記錄合同蓋章，方可生效。

1.3經(jīng)甲、乙雙方蓋章確認(rèn)的銷(xiāo)售合同，須在簽訂當(dāng)天或次日將設(shè)計(jì)圖、報(bào)價(jià)、核價(jià)、合同原件及電子版提交于財(cái)務(wù)存檔，財(cái)務(wù)按編號(hào)歸檔并建立電子文檔。

1.4已蓋章但未簽訂或合同條款進(jìn)行修改后的合同,必須交回財(cái)務(wù),由財(cái)務(wù)人員進(jìn)行歸檔。

一、本制度與公司工會(huì)及職工代表平等協(xié)商，已經(jīng)公司職工代表大會(huì)通過(guò)；

二、本制度未盡事宜，按國(guó)家和地方有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；

三、本制度由公司人力資源部負(fù)責(zé)解釋?zhuān)?/p>

四、本制度自x年x月x日起實(shí)施，原本公司相關(guān)規(guī)定同時(shí)廢止。

x學(xué)校財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度（優(yōu)秀19篇）篇四

第一條為了加強(qiáng)xx村集體經(jīng)濟(jì)收入的資金管理，提高資金的使用效率，xx村實(shí)施集體經(jīng)濟(jì)收入資金管理制度，資金的申請(qǐng)使用和審批嚴(yán)格遵循本制度的規(guī)定。

第二條符合以下條件的情況，可以申請(qǐng)使用集體經(jīng)濟(jì)收入資金。

(一)增加xx村集體收入的項(xiàng)目費(fèi)用；

(二)xx村公益性項(xiàng)目的建設(shè)費(fèi)用；

(三)xx村遭遇重大家庭變故造成生活困難的村民慰問(wèn)金；

(四)其他經(jīng)幫扶單位“雙到”辦和村委協(xié)商可供開(kāi)支的項(xiàng)目費(fèi)用。

第三條xx村委會(huì)人員及相關(guān)機(jī)構(gòu)的職責(zé)。

(一)xx村委會(huì)主任：負(fù)責(zé)管理xx村集體經(jīng)濟(jì)收入資金，審批各生產(chǎn)小組提出的資金使用申請(qǐng)，按制度要求監(jiān)督各項(xiàng)資金的使用，確保資金公正、公開(kāi)使用。

(二)xx村委會(huì)委員：根據(jù)所管轄生產(chǎn)小組的實(shí)際需求，提出資金使用申請(qǐng)。

(三)xx村委會(huì)出納：負(fù)責(zé)收集和保管資金申請(qǐng)，辦理支付業(yè)務(wù)及保管相關(guān)票據(jù)，設(shè)立專(zhuān)門(mén)賬簿進(jìn)行登記管理，編制并公示每月的資金使用情況。

(四)幫扶單位“雙到”辦公室：負(fù)責(zé)指導(dǎo)xx村委會(huì)有效地使用集體經(jīng)濟(jì)收入資金，監(jiān)督村委會(huì)執(zhí)行資金管理制度，復(fù)核每一項(xiàng)資金的審批情況。

第四條資金的申請(qǐng)程序。

(一)對(duì)于村民慰問(wèn)金和只涉及1個(gè)生產(chǎn)小組的公益性項(xiàng)目，由管轄該生產(chǎn)小組的村委委員提出使用申請(qǐng)，填寫(xiě)《xx村集體經(jīng)濟(jì)收入資金使用申請(qǐng)表》。

(二)對(duì)于涉及2個(gè)生產(chǎn)小組以上的公益性項(xiàng)目，由管轄所涉及生產(chǎn)小組的全部村委委員聯(lián)名提出使用申請(qǐng)，填寫(xiě)《xx村集體經(jīng)濟(jì)收入資金使用申請(qǐng)表》。

(三)對(duì)于xx村集體投資項(xiàng)目，由1/2以上的村委委員聯(lián)名提出使用申請(qǐng)，填寫(xiě)《xx村集體經(jīng)濟(jì)收入資金使用申請(qǐng)表》。

第五條資金的審批程序。

(一)申請(qǐng)費(fèi)用在500元以下的，由村委會(huì)主任同意并簽字，通過(guò)審批。

(二)申請(qǐng)費(fèi)用在500元(含500元)以上20xx元以下的，需召開(kāi)村委會(huì)議討論，需村委會(huì)主任及1/2以上村委委員同意并簽字，才能通過(guò)審批。

(三)申請(qǐng)費(fèi)用在20xx元(含20xx元)以上的，需召開(kāi)村委會(huì)議討論，由全體村委委員同意并簽字，使用申請(qǐng)書(shū)需在村公告欄向全村村民公示7天，無(wú)收到書(shū)面反對(duì)意見(jiàn)，才能通過(guò)審批。

第六條資金的支付辦法。

(一)賬戶(hù)內(nèi)資金支付的票據(jù)需有幫扶單位駐村干部私章、xx村委主任私章、興寧市黃槐鎮(zhèn)xx村民委員會(huì)公章三個(gè)印鑒齊全才能支付使用。

(二)按照以下規(guī)定的程序辦理資金支付業(yè)務(wù)。

(1)支付申請(qǐng)。村委會(huì)委員申請(qǐng)用款時(shí)，應(yīng)當(dāng)提前向村委會(huì)主任提交《xx村集體經(jīng)濟(jì)收入資金使用申請(qǐng)表》，按規(guī)定注明款項(xiàng)的用途、金額、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明。

(2)支付審批。村委會(huì)主任應(yīng)當(dāng)根據(jù)資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。

(3)支付復(fù)核。幫扶單位“雙到”辦公室應(yīng)當(dāng)對(duì)批準(zhǔn)后的資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核資金支付申請(qǐng)的項(xiàng)目是否合理、批準(zhǔn)程序是否正確、手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備、金額計(jì)算是否準(zhǔn)確、支付方式是否妥當(dāng)?shù)取?fù)核無(wú)誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。

(4)辦理支付。出納根據(jù)復(fù)核無(wú)誤的支付申請(qǐng)，按規(guī)定辦理資金支付手續(xù)，負(fù)責(zé)收集和保管相關(guān)票據(jù)，并及時(shí)登記賬冊(cè)。

第七條申請(qǐng)費(fèi)用在20xx元(含20xx元)以上的項(xiàng)目，村委會(huì)需向全村村民公示該項(xiàng)目的《xx村集體經(jīng)濟(jì)收入資金使用申請(qǐng)表》，公示期為7天。

第八條每月5日前xx村委會(huì)需向全村公示上一個(gè)月集體經(jīng)濟(jì)收入資金使用情況。

公示內(nèi)容為：帳戶(hù)收支情況表，包括當(dāng)月和年度收入、當(dāng)月和年度支出、當(dāng)月和年度結(jié)余等內(nèi)容。

第九條本制度自20xx年2月1日起執(zhí)行。

為加強(qiáng)村集體經(jīng)濟(jì)組織的財(cái)務(wù)管理工作，根據(jù)國(guó)家和省有關(guān)的法律、法規(guī)和制度的規(guī)定，制定本制度。

1、村級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作由鄉(xiāng)(鎮(zhèn))農(nóng)村經(jīng)濟(jì)管理站代管，實(shí)行代管后，原有會(huì)計(jì)核算單位的獨(dú)立性不變，村集體所有權(quán)不變，財(cái)務(wù)支出的決策權(quán)不變。

2、取消村會(huì)計(jì)組織，每村設(shè)一名報(bào)賬員，村集體經(jīng)濟(jì)組織發(fā)生收、支單據(jù)，由報(bào)賬員每月末將原始憑證報(bào)送鄉(xiāng)農(nóng)經(jīng)站，由農(nóng)經(jīng)站記賬員登記帳簿進(jìn)行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)核算。

3、村集體經(jīng)濟(jì)組織配備專(zhuān)職的報(bào)賬員，負(fù)責(zé)本村集體資產(chǎn)管理、“一事一議”申請(qǐng)、登記、備案管理、會(huì)計(jì)檔案管理、負(fù)責(zé)辦理收入、支出報(bào)賬業(yè)務(wù)。非報(bào)賬員不得管理現(xiàn)金業(yè)務(wù)。

4、村集體經(jīng)濟(jì)組織資產(chǎn)使用，實(shí)行報(bào)賬核銷(xiāo)制。村集體經(jīng)濟(jì)組織需要資金時(shí)，必須先申請(qǐng)，鄉(xiāng)(鎮(zhèn))農(nóng)經(jīng)站審核，同意后撥付村使用。

5、村集體經(jīng)濟(jì)組織的各項(xiàng)收入，不得坐收坐支或私設(shè)“小金庫(kù)”和賬外賬。全部收入和支出必須納入農(nóng)經(jīng)站入賬管理。

6、村集體經(jīng)濟(jì)組織的各項(xiàng)收入，資金必須在發(fā)生后5日內(nèi)由報(bào)賬員到鄉(xiāng)農(nóng)經(jīng)站報(bào)賬。特殊情況，可事先申請(qǐng)，農(nóng)經(jīng)站長(zhǎng)同意后，可以推遲報(bào)賬時(shí)間，但最遲不得超過(guò)三日。違者按個(gè)人占款處理。

7、村賬鄉(xiāng)代管后，鄉(xiāng)農(nóng)經(jīng)站設(shè)總會(huì)計(jì)一名，記賬員若干名(根據(jù)各鄉(xiāng)實(shí)際，每名記賬員負(fù)責(zé)3—5個(gè)村)，現(xiàn)金員一至二名(根據(jù)各鄉(xiāng)大小自行配置)。

8、現(xiàn)金收支手續(xù)完備，不準(zhǔn)白條子抵庫(kù)或入帳。手續(xù)不完備、不真實(shí)的開(kāi)支，報(bào)賬員、記賬員有權(quán)拒付和接收。對(duì)不拒付的，又不反映的要追究其責(zé)任。

9、農(nóng)經(jīng)站代理村會(huì)計(jì)賬(村賬鄉(xiāng)代管)必須按照國(guó)家和省業(yè)務(wù)主管部門(mén)的規(guī)定設(shè)置賬簿和會(huì)計(jì)科目，按規(guī)定的記賬原則、記賬程序、記賬方法、進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，編制會(huì)計(jì)報(bào)表，按會(huì)計(jì)年度及時(shí)結(jié)舊賬、建新賬。

10、村級(jí)財(cái)務(wù)實(shí)行鄉(xiāng)(鎮(zhèn))農(nóng)經(jīng)站會(huì)計(jì)代理后，嚴(yán)格執(zhí)行賬、款分管制度。出納員負(fù)責(zé)管理現(xiàn)金，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，并進(jìn)行現(xiàn)金序時(shí)核算。記賬員負(fù)責(zé)建賬、記賬、算賬、結(jié)賬、定期核對(duì)賬目，并依法履行會(huì)計(jì)監(jiān)督職責(zé)。

11、村集體經(jīng)濟(jì)組織不準(zhǔn)參加各種名義的贊助活動(dòng)，不準(zhǔn)用公款購(gòu)買(mǎi)交通工具、通訊工具，對(duì)各種合同外的亂收費(fèi)、亂罰款、亂集資、亂攤派，村集體經(jīng)濟(jì)組織有權(quán)拒付。

12、村級(jí)各類(lèi)資金要堅(jiān)持專(zhuān)款專(zhuān)用的原則。嚴(yán)禁相互擠占、挪用、平調(diào)。發(fā)現(xiàn)要追究其責(zé)任。

13、村級(jí)各類(lèi)單據(jù)，尤其是付方單必須有經(jīng)手人簽章或簽字，由村級(jí)財(cái)務(wù)主管人員簽批，村民理財(cái)小組蓋章后，再由農(nóng)經(jīng)站賬前審核后方可入帳。

14、加強(qiáng)村級(jí)票據(jù)管理，對(duì)村級(jí)所取得的外來(lái)原始單據(jù)必須符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定，自制原始單據(jù)必須使用jnbp—吉林省農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織標(biāo)準(zhǔn)憑證，空白憑證由鄉(xiāng)農(nóng)經(jīng)站統(tǒng)一管理。村級(jí)可根據(jù)需要向農(nóng)經(jīng)站領(lǐng)取。農(nóng)經(jīng)站對(duì)各種所領(lǐng)取的空白憑證進(jìn)行登記。

15、實(shí)行財(cái)務(wù)公開(kāi)，鄉(xiāng)農(nóng)經(jīng)站定期或不定期對(duì)各村的經(jīng)濟(jì)收入，往來(lái)款項(xiàng)各項(xiàng)補(bǔ)貼資金等業(yè)務(wù)張榜公布，接受群眾監(jiān)督。

16、鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站要加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理。年度內(nèi)各種會(huì)計(jì)資料、統(tǒng)計(jì)資料要統(tǒng)一整理裝卷歸檔，會(huì)計(jì)檔案不經(jīng)批準(zhǔn)，不得隨意銷(xiāo)毀。

17、報(bào)帳員、記帳員要認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī)和制度、刻苦鉆研業(yè)務(wù)、堅(jiān)持原則、忠于職守、廉潔奉公、客觀公正。

18、對(duì)應(yīng)收、應(yīng)付款兩類(lèi)賬戶(hù)不得混用。嚴(yán)禁村發(fā)生墊付資金行為，杜絕通過(guò)兩類(lèi)賬戶(hù)人為造成呆死現(xiàn)象。出現(xiàn)違規(guī)問(wèn)題的，要追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

19、村集體經(jīng)濟(jì)組織固定資產(chǎn)實(shí)行購(gòu)建前審計(jì)審批制度，村集體經(jīng)濟(jì)組織固定資產(chǎn)按照購(gòu)建的金額報(bào)農(nóng)村審計(jì)站審計(jì)同意后方可購(gòu)建。

20、村集體經(jīng)濟(jì)組織嚴(yán)禁用集體資金或貸款、借款代農(nóng)民繳納稅費(fèi)。

21、加強(qiáng)電算化管理，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)制度。

x學(xué)校財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度（優(yōu)秀19篇）篇五

為加強(qiáng)村級(jí)財(cái)務(wù)管理，增加財(cái)務(wù)管理透明度，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和我村的村規(guī)民約的規(guī)定，結(jié)合我村實(shí)際情況，特制定如下制度：

一、村務(wù)公開(kāi)機(jī)構(gòu)。

1、領(lǐng)導(dǎo)組：3人。

2、理財(cái)組：3人。

3、監(jiān)督組：3人。

4、報(bào)帳員：1人會(huì)計(jì)由鎮(zhèn)會(huì)計(jì)代理中心負(fù)責(zé)。

二、財(cái)務(wù)人員要認(rèn)真學(xué)習(xí)財(cái)經(jīng)法規(guī)，財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)制度，村委會(huì)所有財(cái)務(wù)活動(dòng)必須自覺(jué)遵守各項(xiàng)規(guī)章制度，嚴(yán)格收支手續(xù)，做到收有憑，支有據(jù)，所有收支必須入帳管理。

三、嚴(yán)格執(zhí)行帳款分離、日清月結(jié)，收支審批制度，原始單據(jù)須由經(jīng)辦人、證明人簽名，大筆支出應(yīng)經(jīng)村兩委成員證明，并在報(bào)帳會(huì)上公布無(wú)異議后記入會(huì)議記錄，村主任簽同意報(bào)支后方可付款入帳，禁止使用白條入帳，對(duì)不符合規(guī)定的支出項(xiàng)目，財(cái)會(huì)人員有權(quán)拒絕支付或報(bào)銷(xiāo)，必要時(shí)可向上級(jí)政府有關(guān)部門(mén)反映。

四、現(xiàn)金管理備用金不超過(guò)5000元，有大筆收入應(yīng)當(dāng)日存入村帳戶(hù)，1000元以上的支出應(yīng)經(jīng)銀行匯款，現(xiàn)金管理應(yīng)做到日清月結(jié)。村委會(huì)必須在銀行開(kāi)設(shè)獨(dú)立帳戶(hù)，不得以個(gè)人名義開(kāi)戶(hù)，嚴(yán)禁公款私存或私設(shè)小金庫(kù)，任何人不得挪用公款，在結(jié)帳時(shí)，不得以票據(jù)抵扣現(xiàn)金。

五、實(shí)行民主理財(cái)，定期審核，每月五日?qǐng)?bào)帳，理財(cái)組理財(cái)，財(cái)務(wù)監(jiān)督小組審核財(cái)務(wù)收支憑證，在憑證上加蓋監(jiān)督小組印章，由報(bào)帳員送鎮(zhèn)會(huì)計(jì)代理中心核算。檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)計(jì)劃，財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況，財(cái)務(wù)公開(kāi)的情況，聽(tīng)取和反映群眾對(duì)村委會(huì)財(cái)務(wù)管理工作的意見(jiàn)和建議。

六、村財(cái)務(wù)收支公布，每季度的財(cái)務(wù)收支情況在村民代表在大會(huì)上公布，并在村務(wù)公布欄張貼公布，分發(fā)到各村民小組張貼公布，村民小組長(zhǎng)存檔，全村全年財(cái)務(wù)收支情況在村民代表大會(huì)或村民大會(huì)上公布，并分發(fā)到各村民小組張貼公布，接受群眾的監(jiān)督。

七、財(cái)務(wù)人員要廉潔公正，秉公辦事，如發(fā)現(xiàn)在財(cái)務(wù)管理上存在經(jīng)濟(jì)瀆職、失職，給村造成一定的損失，當(dāng)事人要負(fù)責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重者，報(bào)上級(jí)部門(mén)處理并依法追究責(zé)任。

x學(xué)校財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度（優(yōu)秀19篇）篇六

第一條 為規(guī)范中山大學(xué)南方學(xué)院校內(nèi)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益，維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序，促進(jìn)事業(yè)發(fā)展，根據(jù)《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》、《高等學(xué)院財(cái)務(wù)制度》、《高等學(xué)院會(huì)計(jì)制度》、國(guó)家地方有關(guān)財(cái)經(jīng)政策法規(guī)及規(guī)章制度、《中山大學(xué)南方學(xué)院章程》，結(jié)合學(xué)院實(shí)際，制定本實(shí)施細(xì)則。

第二條 財(cái)務(wù)管理的基本原則：貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度;堅(jiān)持勤儉辦學(xué)的方針;妥善處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系，投資方、中山大學(xué)、學(xué)院、師生四者利益的關(guān)系。

第三條 財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)：合理編制學(xué)院預(yù)算，有效控制預(yù)算執(zhí)行，完整、準(zhǔn)確編制學(xué)院決算，真實(shí)反映學(xué)院財(cái)務(wù)狀況;依法多渠道籌集資金，努力增收節(jié)支;建立健全財(cái)務(wù)規(guī)章制度，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)，提高資金使用效益;對(duì)學(xué)院經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性、合理性進(jìn)行監(jiān)督，規(guī)范院內(nèi)經(jīng)濟(jì)秩序;加強(qiáng)資產(chǎn)管理，防止學(xué)院資產(chǎn)流失;積極參與學(xué)院重大經(jīng)濟(jì)決策，促進(jìn)教學(xué)科研等各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展。

第四條 財(cái)務(wù)管理的主要內(nèi)容包括:財(cái)務(wù)管理體制、預(yù)算管理、收入管理、支出管理、結(jié)余及其分配管理、專(zhuān)用基金管理、基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、負(fù)債管理、財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)監(jiān)督等。

第五條 學(xué)院實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理”的財(cái)務(wù)管理體制。即統(tǒng)一財(cái)經(jīng)方針政策，統(tǒng)一財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，統(tǒng)一財(cái)務(wù)規(guī)章制度，統(tǒng)一資源調(diào)配，統(tǒng)一財(cái)經(jīng)業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)，多層次經(jīng)濟(jì)責(zé)任的財(cái)務(wù)管理體制。

第六條 財(cái)務(wù)工作實(shí)行院長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，院長(zhǎng)全面領(lǐng)導(dǎo)學(xué)院財(cái)務(wù)工作。

第七條 學(xué)院財(cái)務(wù)部作為學(xué)院一級(jí)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，在院長(zhǎng)和財(cái)務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下，統(tǒng)一組織和管理學(xué)院的各項(xiàng)財(cái)經(jīng)工作，統(tǒng)一管理學(xué)院會(huì)計(jì)核算。

第八條 會(huì)計(jì)人員必須持證上崗。會(huì)計(jì)人員的調(diào)入、調(diào)出、專(zhuān)業(yè)技術(shù)職務(wù)的評(píng)聘由學(xué)院財(cái)務(wù)部會(huì)同人事主管部門(mén)按有關(guān)規(guī)定辦理。

第九條 院內(nèi)財(cái)會(huì)人員的任用實(shí)行回避制度。各單位領(lǐng)導(dǎo)人、會(huì)計(jì)主管人員的直系親屬不得擔(dān)任本單位的會(huì)計(jì)和出納工作，且院內(nèi)財(cái)會(huì)人員不得互為直系親屬。需要回避的直系親屬為：夫妻關(guān)系、直系血親關(guān)系、三代以?xún)?nèi)旁系血親及近姻親等關(guān)系。

第十條 預(yù)算是指學(xué)院根據(jù)事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和任務(wù)編制的年度綜合財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。學(xué)院實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理”的預(yù)算管理體制。

第十一條 預(yù)算內(nèi)容：包括預(yù)算收入和預(yù)算支出。學(xué)院總預(yù)算由院級(jí)預(yù)算和所屬各系、部門(mén)預(yù)算組成。

第十二條 預(yù)算編制應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持量入為出、收支平衡的原則，收入預(yù)算編制應(yīng)當(dāng)積極穩(wěn)妥;支出預(yù)算編制應(yīng)當(dāng)統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)、勤儉節(jié)約。

第十三條 預(yù)算編制方法：參考上一學(xué)年預(yù)算執(zhí)行情況，采用零基預(yù)算法并綜合運(yùn)用基數(shù)法、因素分析法、定額法編制校內(nèi)預(yù)算。

第十四條 預(yù)算編制部門(mén)：由學(xué)院財(cái)務(wù)部根據(jù)各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展計(jì)劃、變動(dòng)因素以及學(xué)院綜合財(cái)力，編制預(yù)算建議草案。

第十五條 預(yù)算審批程序：由學(xué)院財(cái)務(wù)部編制預(yù)算建議草案，報(bào)預(yù)算與財(cái)經(jīng)管理委員會(huì)討論修改，提交學(xué)院院長(zhǎng)辦公會(huì)審查批準(zhǔn)后，上報(bào)學(xué)院董事會(huì)審核批復(fù)。

第十六條 預(yù)算調(diào)整：預(yù)算在執(zhí)行過(guò)程中，如果學(xué)院事業(yè)計(jì)劃有較大調(diào)整，對(duì)收支預(yù)算影響較大確需調(diào)整時(shí)，報(bào)請(qǐng)預(yù)算與財(cái)經(jīng)管理委員會(huì)進(jìn)行調(diào)整預(yù)算。預(yù)算支出大項(xiàng)間不允許調(diào)整;如有需要，經(jīng)預(yù)算與財(cái)經(jīng)管理委員會(huì)審核,報(bào)院長(zhǎng)辦公會(huì)備案后，可在大項(xiàng)內(nèi)明細(xì)項(xiàng)目間進(jìn)行調(diào)整。

第十七條 預(yù)算執(zhí)行：預(yù)算一經(jīng)確定，即具有權(quán)威性和嚴(yán)肅性，非經(jīng)有關(guān)規(guī)定程序不得隨意改變。院內(nèi)任何部門(mén)和個(gè)人均無(wú)權(quán)作出減收或增支的決定。學(xué)院財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕未經(jīng)規(guī)定程序的任何決定，確保學(xué)院預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性和預(yù)算的約束力。

第十八條 收入是指學(xué)院開(kāi)展教學(xué)、科研及其他活動(dòng)依法取得的各種非償還性資金。

第十九條 學(xué)院收入包括：

(二) 事業(yè)收入，即學(xué)院開(kāi)展教學(xué)、科研及其輔助活動(dòng)取得的收入。具體包括：

1. 教育事業(yè)收入，指學(xué)院開(kāi)展教學(xué)及其輔助活動(dòng)所取得的收入包括：通過(guò)學(xué)歷和非學(xué)歷教育向單位或?qū)W生個(gè)人收取的學(xué)費(fèi)、培養(yǎng)費(fèi)、住宿費(fèi)和其他教學(xué)收入。

2. 科學(xué)事業(yè)收入，指學(xué)院開(kāi)展科研及其輔助活動(dòng)所取得的收入包括：通過(guò)承接科技項(xiàng)目、開(kāi)展科研協(xié)作、轉(zhuǎn)讓科技成果、進(jìn)行科技咨詢(xún)等所取得的收入和其他科研收入。

(三) 經(jīng)營(yíng)收入，即學(xué)院在教學(xué)、科研及其輔助活動(dòng)之外，開(kāi)展非獨(dú)立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)取得的收入。

(四) 其他收入，即上述規(guī)定范圍以外的各項(xiàng)收入，包括投資收益、捐贈(zèng)收入、利息收入等。

第二十條 各單位必須嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定依法組織收入。各項(xiàng)收費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格按照向地方政府報(bào)備和審批的收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)組織收費(fèi)，其中：全日制本科生學(xué)費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)院長(zhǎng)辦公會(huì)審議,學(xué)院董事會(huì)審批,并報(bào)省發(fā)展與改革委員會(huì)、省教育廳備案;住宿費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)院長(zhǎng)辦公會(huì)審議,并報(bào)學(xué)院董事會(huì)、省發(fā)展與改革委員會(huì)、省教育廳審批;各種非學(xué)歷教育的輔導(dǎo)班、進(jìn)修班及培訓(xùn)班收費(fèi)等不納入政府指導(dǎo)價(jià)管理目錄的項(xiàng)目，收費(fèi)項(xiàng)目與收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)由院長(zhǎng)辦公會(huì)審批;各收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)必須在招生前做好公示。

第二十一條 各單位組織的各項(xiàng)收入必須統(tǒng)一使用國(guó)家規(guī)定的合法票據(jù)，必須按國(guó)家批準(zhǔn)的收費(fèi)范圍、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)組織收費(fèi)，任何單位和個(gè)人不得自立收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)，不得私自印制、購(gòu)買(mǎi)收費(fèi)票據(jù)。

第二十二條 除法人實(shí)體外，全院的發(fā)票、收據(jù)、校內(nèi)結(jié)算單據(jù)歸口學(xué)院財(cái)務(wù)部管理，包括申領(lǐng)、保管、登記、核銷(xiāo)。發(fā)票、收據(jù)在使用過(guò)程中，不得隨意作廢及撕毀，違者追究責(zé)任，并按有關(guān)規(guī)定處理。

第二十三條 各單位組織的收入必須嚴(yán)格執(zhí)行"收支兩條線"管理規(guī)定，任何單位不得截留、隱瞞、挪用、私分、私吞學(xué)院收入，也不得在繳交學(xué)院財(cái)務(wù)部門(mén)之前自行將收入直接沖抵支出，不得公款私存。

第二十四條 各單位組織的創(chuàng)收活動(dòng)，必須有利于學(xué)院教學(xué)和科學(xué)事業(yè)的發(fā)展，確保學(xué)院資產(chǎn)的保值和增值。創(chuàng)收收入必須全部納入學(xué)院預(yù)算，在學(xué)院統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算的前提下，按學(xué)院有關(guān)政策進(jìn)行分配。

第二十五條 凡利用學(xué)院資源條件(包括學(xué)院名稱(chēng)、人員、技術(shù)資料、器材設(shè)備、資金、場(chǎng)地等條件)對(duì)外開(kāi)展有償服務(wù)所得的收入，不得擅自掛靠在院外單位，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，按學(xué)院有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。

第二十六條 各單位的各項(xiàng)收入，必須嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，嚴(yán)禁自收自支，嚴(yán)禁設(shè)立“小金庫(kù)”，各類(lèi)收入所取得的現(xiàn)金累計(jì)超過(guò)5000元的，應(yīng)在2個(gè)工作日內(nèi)將所收款項(xiàng)上交學(xué)院財(cái)務(wù)部或直接存入學(xué)院指定的銀行賬戶(hù);所收取的現(xiàn)金累計(jì)在5000元以?xún)?nèi)的，可在收到款1周內(nèi)上交學(xué)院財(cái)務(wù)部或直接存入學(xué)院指定的銀行賬戶(hù)。逾期不上交的，從逾期之日起，每天處以0.5‰的滯納金。

第二十七條 學(xué)歷及學(xué)位教育本科生學(xué)雜費(fèi)由財(cái)務(wù)部實(shí)行集中收費(fèi)管理，及時(shí)委托銀行代扣學(xué)費(fèi)，對(duì)每一位學(xué)生交費(fèi)情況實(shí)行跟蹤。每年3月和9月份應(yīng)統(tǒng)計(jì)本學(xué)年度應(yīng)收學(xué)費(fèi)情況，6月和12月份向未交齊學(xué)雜費(fèi)學(xué)生發(fā)催收單，7月份向已畢業(yè)的欠費(fèi)學(xué)生發(fā)催收函。

第二十八條 非學(xué)歷教育收入由辦學(xué)單位負(fù)責(zé)收取，如有需要也可委托財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)收取。各類(lèi)辦班收費(fèi)工作應(yīng)在開(kāi)班后的一個(gè)月內(nèi)完成，所收款項(xiàng)應(yīng)按相關(guān)規(guī)定及時(shí)足額存入學(xué)院指定的銀行賬戶(hù)。

第二十九條 支出是指學(xué)院開(kāi)展教學(xué)、科研及其他活動(dòng)發(fā)生的各項(xiàng)資金耗費(fèi)和損失。

第三十條 學(xué)院支出包括：

(一) 事業(yè)支出，即學(xué)院開(kāi)展教學(xué)、科研及其輔助活動(dòng)發(fā)生的`支出。經(jīng)營(yíng)支出的內(nèi)容包括人員經(jīng)費(fèi)、日常公用經(jīng)費(fèi)和專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出。

事業(yè)支出按其用途劃分為個(gè)人類(lèi)支出、行政辦公類(lèi)支出、后勤運(yùn)營(yíng)支出、教學(xué)類(lèi)支出、學(xué)生類(lèi)支出、其他類(lèi)支出。

1. 個(gè)人類(lèi)支出，是指學(xué)院在職教職工及兼職教師的薪資、課酬、五險(xiǎn)一金、績(jī)效工資、人事費(fèi)等支出。

2. 行政辦公類(lèi)支出，是指為學(xué)院完成行政管理任務(wù)所發(fā)生的支出。

3. 后勤運(yùn)營(yíng)支出，是指學(xué)院的后勤部門(mén)為完成所承擔(dān)的后勤保障任務(wù)所發(fā)生的支出。

4. 教學(xué)類(lèi)支出，指學(xué)院為培養(yǎng)各類(lèi)學(xué)生發(fā)生在教學(xué)過(guò)程中的支出。

5. 學(xué)生類(lèi)支出，指學(xué)院在教學(xué)業(yè)務(wù)以外，直接用于學(xué)院事務(wù)性的各類(lèi)費(fèi)用開(kāi)支，包括學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金、迎新費(fèi)、軍訓(xùn)費(fèi)、招生費(fèi)、畢業(yè)費(fèi)用、學(xué)生活動(dòng)費(fèi)等。

6. 其他類(lèi)支出，指學(xué)院其他非常規(guī)性支出，包括院長(zhǎng)特支費(fèi)等。

(二) 經(jīng)營(yíng)支出，即學(xué)院在教學(xué)、科研及其輔助活動(dòng)之外開(kāi)展非獨(dú)立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的支出。經(jīng)營(yíng)支出應(yīng)該與經(jīng)營(yíng)收入配比。

(三) 專(zhuān)項(xiàng)維修工程設(shè)支出，即用于學(xué)院各類(lèi)建筑物、構(gòu)筑物和各類(lèi)管網(wǎng)的維修支出。

(四) 上繳上級(jí)支出，即學(xué)院按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)或比例上繳投資方和舉辦方的支出。

(五) 其他支出，即本條上述規(guī)定范圍以外的各項(xiàng)支出。包括利息支出、捐贈(zèng)支出等。

第三十一條 院內(nèi)各級(jí)支出必須嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)院規(guī)定的開(kāi)支范圍及開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)違反規(guī)定的開(kāi)支，會(huì)計(jì)人員有權(quán)不予辦理。

第三十二條 院內(nèi)各單位應(yīng)嚴(yán)格按照學(xué)院確定的預(yù)算控制數(shù)控制本級(jí)各類(lèi)支出，不得隨意超預(yù)算，不得無(wú)預(yù)算支出。對(duì)超預(yù)算和無(wú)預(yù)算的支出，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)不予辦理。

第三十三條 各單位在開(kāi)展教學(xué)、科研和非獨(dú)立核算的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，必須正確歸集實(shí)際發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用;不能直接歸集的，學(xué)院按照規(guī)定的比例進(jìn)行合理分?jǐn)偂?/p>

第三十四條 經(jīng)費(fèi)支出審批程序

(一) 院內(nèi)經(jīng)費(fèi)支出實(shí)行包干管理。

(二) 各單位應(yīng)建立健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)開(kāi)支審批制度，確定本單位項(xiàng)目審批負(fù)責(zé)人，并將審批人名單及時(shí)報(bào)送學(xué)院財(cái)務(wù)部備案。

第三十五條 物資采購(gòu)、專(zhuān)項(xiàng)維修工程及基本建設(shè)工程等開(kāi)支，應(yīng)按學(xué)院招投標(biāo)規(guī)定執(zhí)行。

第三十六條 結(jié)余是指學(xué)院年度收入與支出相抵后的余額。結(jié)余包括：事業(yè)收支結(jié)余和經(jīng)營(yíng)收支結(jié)余。

第三十七條 事業(yè)收支結(jié)余是指學(xué)院從事教學(xué)、科研及其輔助經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的年度收支差額。

第三十八條 結(jié)余分配由學(xué)院財(cái)務(wù)部根據(jù)學(xué)院事業(yè)各項(xiàng)活動(dòng)需求提出具體方案，提交預(yù)算與財(cái)經(jīng)管理委員會(huì)審核通過(guò)后，提交院長(zhǎng)辦公會(huì)討論決定。

第三十九條 專(zhuān)用基金是指學(xué)院按照規(guī)定提取和設(shè)置的有專(zhuān)門(mén)用途的資金。

第四十條 專(zhuān)用基本管理應(yīng)該遵循先提后用、收支平衡、專(zhuān)款專(zhuān)用的原則，支出不得超過(guò)基金規(guī)模。

第四十一條 專(zhuān)用基金包括職工福利基金、學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)基金、勤工助學(xué)基金等。

(一) 職工福利基金按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定提取轉(zhuǎn)入，用于職工集體福利設(shè)施、集體福利待遇等資金。

(二) 學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)基金按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定提取，用于發(fā)放學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金等資金。

(三) 勤工助學(xué)基金按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定提取，用于支付學(xué)生開(kāi)展勤工助學(xué)活動(dòng)的報(bào)酬以及困難學(xué)生補(bǔ)助等資金。

第四十二條 專(zhuān)用基金統(tǒng)一歸口學(xué)院財(cái)務(wù)部管理和核算。各項(xiàng)基金的提取比例和管理辦法，國(guó)家有統(tǒng)一規(guī)定的，按其規(guī)定執(zhí)行;沒(méi)有統(tǒng)一規(guī)定的，由學(xué)院財(cái)務(wù)部組織制定具體辦法，報(bào)預(yù)算與財(cái)經(jīng)管理委員會(huì)和院長(zhǎng)辦公會(huì)審批后執(zhí)行。

第四十三條 基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理，是指根據(jù)學(xué)院投資方的財(cái)務(wù)管理制度對(duì)基建全過(guò)程資金運(yùn)動(dòng)進(jìn)行的管理監(jiān)督。

第四十四條 學(xué)院基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)是：參與基建投資預(yù)測(cè)、決策;依法、合理、及時(shí)籌集、使用建設(shè)資金;以基本建設(shè)資金的預(yù)算為依據(jù)，執(zhí)行、控制和監(jiān)督建設(shè)資金的使用，嚴(yán)格控制建設(shè)成本，減少資金損失和浪費(fèi)，提高投資效益。

第四十五條 學(xué)院基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作：委托投資方工程管理部門(mén)完成基本建設(shè)相關(guān)管理工作;按規(guī)定設(shè)定專(zhuān)人負(fù)責(zé)基本建設(shè)財(cái)務(wù)工作;嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的概預(yù)算建設(shè)內(nèi)容，做好賬務(wù)設(shè)置和賬務(wù)管理;對(duì)基建活動(dòng)中所發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)及時(shí)做好原始記錄;按項(xiàng)目管理的原則，歸集各單項(xiàng)工程建設(shè)資金撥入和使用，及時(shí)掌握工程進(jìn)度，定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)物資清查;按規(guī)定定期報(bào)送基建財(cái)務(wù)報(bào)表等。

第四十六條 基建資金管理

(一) 學(xué)院建設(shè)資金的來(lái)源主要包括投資方的預(yù)算撥款、銀行貸款及其他資金。

(二) 建設(shè)項(xiàng)目所需的建設(shè)資金由投資方工程管理部門(mén)根據(jù)項(xiàng)目概算總投資和學(xué)年計(jì)劃等資料編制基礎(chǔ)財(cái)務(wù)計(jì)劃，作為資金申請(qǐng)、撥入、調(diào)度的依據(jù)。

(三) 學(xué)院財(cái)務(wù)部根據(jù)學(xué)年基建財(cái)務(wù)計(jì)劃落實(shí)資金來(lái)源，并按項(xiàng)目管理的要求專(zhuān)款專(zhuān)用。

(四) 基建資金的撥付堅(jiān)持“四按”原則，即按計(jì)劃、按程序、按預(yù)算、按進(jìn)度撥款。

第四十七條 基建支出管理

(一) 基建支出是指基建項(xiàng)目在建設(shè)過(guò)程中所發(fā)生的各種實(shí)際支出。它包括建筑安裝工程支出、設(shè)備投資支出、待攤投資支出、其他投資支出、待核銷(xiāo)基建支出和轉(zhuǎn)出投資六大類(lèi)。

(二) 基建支出的管理原則：全面、正確、及時(shí)地反映各項(xiàng)基本建設(shè)投資的實(shí)際支出;嚴(yán)格控制各項(xiàng)基本建設(shè)投資支出，努力節(jié)約建設(shè)費(fèi)用。

(三) 基建支出應(yīng)認(rèn)真組織經(jīng)濟(jì)核算，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，杜絕各種不合理開(kāi)支和亂收費(fèi)，亂攤派。加強(qiáng)“三算”管理，做到設(shè)計(jì)有概算、施工有預(yù)算、竣工有決算，嚴(yán)格控制項(xiàng)目建設(shè)成本支出，加強(qiáng)工程結(jié)算管理。

第四十八條 基建項(xiàng)目竣工時(shí)應(yīng)認(rèn)真做好竣工項(xiàng)目驗(yàn)收后的有關(guān)工作。凡新建、擴(kuò)建、改建的建設(shè)項(xiàng)目完工后，符合驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)的，投資方工程管理部門(mén)會(huì)同學(xué)院基建工程部、校園管理工作部、財(cái)務(wù)部做好竣工決算、資產(chǎn)交付使用有關(guān)工作。

第四十九條 資產(chǎn)是指學(xué)院占有或者使用的能以貨幣計(jì)量的經(jīng)濟(jì)資源，包括各種財(cái)產(chǎn)、債權(quán)和其他權(quán)利。學(xué)院資產(chǎn)具體包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和對(duì)外投資等。

第五十條 流動(dòng)資產(chǎn)的管理：流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在一年以?xún)?nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收及暫付款項(xiàng)、借出款、存貨等。

(一) 現(xiàn)金和銀行存款管理：各單位要建立健全現(xiàn)金和各種存款的內(nèi)部管理制度，明確經(jīng)辦人員的崗位責(zé)任，嚴(yán)格按照中國(guó)人民銀行《現(xiàn)金管理暫行條例》和《銀行結(jié)算辦法》辦理現(xiàn)金及各種存款的結(jié)算。

(二) 銀行賬戶(hù)的管理：銀行賬戶(hù)的設(shè)立按《學(xué)院銀行賬戶(hù)管理辦法》的有關(guān)規(guī)定辦理。

(三) 應(yīng)收及暫付款是指學(xué)院應(yīng)收未收、暫時(shí)墊付或預(yù)付給有關(guān)單位和個(gè)人的資金，是學(xué)院對(duì)單位或個(gè)人的一種債權(quán)。

(四) 借出款是指學(xué)院借給投資方的各種周轉(zhuǎn)性質(zhì)的資金。借出款項(xiàng)期限一般為一年或者一年以?xún)?nèi)。

(五) 各級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收及暫付款和借出款的管理，及時(shí)清理應(yīng)收的暫付款和借出款。對(duì)于確實(shí)無(wú)法回收的應(yīng)收及暫付款和借出款，要查明原因，分清責(zé)任，按學(xué)院有關(guān)規(guī)定程序報(bào)告批準(zhǔn)核銷(xiāo)。各級(jí)財(cái)務(wù)人員不得私自核銷(xiāo)壞賬損失，具體管理辦法另行制定。

(六) 存貨是指學(xué)院在開(kāi)展教學(xué)、科研及其他活動(dòng)過(guò)程中為耗用而儲(chǔ)存的資產(chǎn)，包括各類(lèi)材料、燃料、消耗物資、低值易耗品等。

(七) 校園管理工作部和有關(guān)單位應(yīng)建立健全存貨的采購(gòu)、驗(yàn)收、進(jìn)出庫(kù)的保管、領(lǐng)用等管理制度，明確各個(gè)環(huán)節(jié)、各崗位責(zé)任，嚴(yán)格管理，并盡可能降低存貨的庫(kù)存和損耗，保證存貨的安全，提高存貨使用效益。

(八) 建立存貨的清查盤(pán)點(diǎn)制度，定期或者不定期的清查盤(pán)點(diǎn)存貨，保證賬實(shí)相符，對(duì)于盤(pán)盈、盤(pán)虧的存貨，應(yīng)查明原因，按國(guó)家有關(guān)規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。

第五十一條 固定資產(chǎn)的管理：固定資產(chǎn)是指使用期限在一年以上，單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上，并在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價(jià)值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用時(shí)間在一年以上的大批同類(lèi)物資，也作為固定資產(chǎn)入賬。學(xué)院固定資產(chǎn)管理部門(mén)根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定的固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本校具體情況，制定固定資產(chǎn)管理辦法。

(一) 固定資產(chǎn)分類(lèi)包括：房屋和建筑物、專(zhuān)用設(shè)備、一般設(shè)備、文物和陳列品、圖書(shū)、其他固定資產(chǎn)。

(二) 固定資產(chǎn)使用部門(mén)必須建立固定資產(chǎn)賬、卡，做到賬、卡、物相符。

(三) 固定資產(chǎn)的報(bào)廢和轉(zhuǎn)讓?zhuān)匆?guī)定的審批權(quán)限，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審查確認(rèn)，報(bào)校園管理工作部和財(cái)務(wù)部審批，分管副院長(zhǎng)批準(zhǔn)后按投資方和學(xué)院有關(guān)規(guī)定核銷(xiāo)。有償轉(zhuǎn)讓的固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行評(píng)估，交易價(jià)格不得低于資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)確認(rèn)的評(píng)估底價(jià)。審批權(quán)限具體標(biāo)準(zhǔn)按投資方的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

(四) 固定資產(chǎn)的變價(jià)收入應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入修購(gòu)基金，但投資方另有規(guī)定的除外。

(五) 校園管理工作部和使用部門(mén)應(yīng)定期或者不定期地對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)。年度終了前，進(jìn)行一次全面的清查盤(pán)點(diǎn)，做到賬、卡、物相符。對(duì)固定資產(chǎn)的盤(pán)盈、盤(pán)虧按國(guó)家有關(guān)規(guī)定程序及時(shí)處理。

(六) 各單位接受捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)，在增加學(xué)院固定資產(chǎn)的同時(shí)，必須進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。

第五十二條 無(wú)形資產(chǎn)的管理：無(wú)形資產(chǎn)是指長(zhǎng)期使用而不具有實(shí)物形態(tài)又能為使用者提供某種權(quán)利的資產(chǎn)，包括專(zhuān)利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、非專(zhuān)利技術(shù)、商譽(yù)以及其他財(cái)產(chǎn)權(quán)利。

(一) 學(xué)院師生員工為執(zhí)行學(xué)院及其所屬單位任務(wù)或主要利用學(xué)院及其所屬單位物質(zhì)條件或名義完成的發(fā)明創(chuàng)造，屬職務(wù)發(fā)明創(chuàng)造，申請(qǐng)專(zhuān)利的權(quán)利歸學(xué)院及其所屬法人單位。

(二) 各單位使用學(xué)院無(wú)形資產(chǎn)(包括以“中山大學(xué)南方學(xué)院”名義)對(duì)外合作與投資必須嚴(yán)格按《中山大學(xué)南方學(xué)院合同管理辦法》執(zhí)行，重大合同須報(bào)學(xué)院院長(zhǎng)辦公會(huì)審批。未經(jīng)學(xué)院批準(zhǔn)，不得冠用“中山大學(xué)南方學(xué)院”或“中大南方”的名稱(chēng)對(duì)外合作辦學(xué)或辦企業(yè)。

(三) 學(xué)院無(wú)形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓必須按有關(guān)規(guī)定程序上報(bào)學(xué)院董事會(huì)批準(zhǔn)，并經(jīng)過(guò)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估后辦理。

第五十三條 負(fù)債是指學(xué)院所承擔(dān)的能以貨幣計(jì)量，需要以資產(chǎn)或勞務(wù)償還的債務(wù)。

第五十四條 學(xué)院的負(fù)債包括借入款、應(yīng)付及暫存款、應(yīng)繳款項(xiàng)、代管款項(xiàng)等。

(一) 借入款是指學(xué)院向金融機(jī)構(gòu)、投資方的借貸資金，包括科技開(kāi)發(fā)貸款、基建借款、科研項(xiàng)目借款等。根據(jù)謹(jǐn)慎原則，所有借入款一律由學(xué)院統(tǒng)一對(duì)外。各單位確因事業(yè)發(fā)展需要向外借款，必須提出書(shū)面申請(qǐng)經(jīng)院長(zhǎng)辦公會(huì)和學(xué)院董事會(huì)審查批準(zhǔn)后，方可按規(guī)定程序辦理借款。

(二) 應(yīng)付及暫存款是指學(xué)院在日常結(jié)算過(guò)程中，未及時(shí)與各單位結(jié)清有關(guān)債務(wù)而形成的負(fù)債。學(xué)院財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)應(yīng)付及暫存款、應(yīng)繳款項(xiàng)的管理，及時(shí)清理，按時(shí)結(jié)算。

(三) 代管款項(xiàng)是指學(xué)院接受其他單位或個(gè)人委托代為管理的各類(lèi)款項(xiàng)。代管款項(xiàng)按學(xué)院財(cái)務(wù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。

第五十六條 財(cái)務(wù)報(bào)告是反映學(xué)院一定時(shí)期財(cái)務(wù)狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結(jié)性書(shū)面文件。

第五十七條 學(xué)院按照預(yù)算收支分類(lèi)和管理權(quán)限定期向各學(xué)院投資方和其他有關(guān)的報(bào)表使用者提供財(cái)務(wù)報(bào)告。學(xué)院財(cái)務(wù)部組織落實(shí)編報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)告的有關(guān)工作，有關(guān)單位應(yīng)予配合、協(xié)助。

第五十八條 財(cái)務(wù)監(jiān)督是學(xué)院財(cái)務(wù)管理工作的重要組成部分，是維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律的保證。學(xué)院接受投資方、稅收、物價(jià)、銀行等部門(mén)的專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督，并建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度。

第五十九條 財(cái)務(wù)監(jiān)督包括事前監(jiān)督、事中監(jiān)督和事后監(jiān)督三種形式。學(xué)院可根據(jù)實(shí)際情況對(duì)不同的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)行必要的監(jiān)督。

第六十條 學(xué)院各級(jí)部門(mén)應(yīng)建立和健全經(jīng)濟(jì)責(zé)任制和內(nèi)部控制制度，明確各級(jí)經(jīng)濟(jì)責(zé)任職責(zé)，明確審批人的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限和程序，以及相關(guān)控制措施，堵塞漏洞，杜絕隱患。

第六十一條 學(xué)院監(jiān)察與審計(jì)部作為內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，在分管院長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的審計(jì)工作，制定內(nèi)部審計(jì)的有關(guān)規(guī)章制度。

第六十二條 財(cái)務(wù)人員有權(quán)依據(jù)《會(huì)計(jì)法》及其他有關(guān)規(guī)定行使財(cái)務(wù)監(jiān)督權(quán)，對(duì)違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的行為，有權(quán)提出意見(jiàn)并向上級(jí)主管部門(mén)和其他有關(guān)部門(mén)反映。

第六十三條 本細(xì)則由學(xué)院財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第六十四條 本細(xì)則自發(fā)文之日起執(zhí)行，以往有關(guān)規(guī)定與本細(xì)則相抵觸的，以本細(xì)則為準(zhǔn)。

x學(xué)校財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度（優(yōu)秀19篇）篇七

一、為了有效地管好財(cái)務(wù)，依照《會(huì)計(jì)法》的有關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)定。

二、辦公室財(cái)務(wù)人員要按照上級(jí)有關(guān)財(cái)務(wù)管理的規(guī)定認(rèn)真理好財(cái)，做到帳目清楚，日清月結(jié)，嚴(yán)把財(cái)務(wù)開(kāi)支關(guān)。

三、購(gòu)置辦公用品和其它各種用品，由辦公室提出計(jì)劃，按規(guī)定批準(zhǔn)后方可購(gòu)置，每個(gè)工作人員要本著厲行節(jié)約的原則，認(rèn)真節(jié)約紙張，信封以及電話、水、電、汽油、儀器設(shè)備損耗等費(fèi)用。

四、財(cái)務(wù)收付款結(jié)算，應(yīng)由兩人辦理。

五、嚴(yán)格管理票據(jù)。凡涉及收費(fèi)（預(yù)算外收入、罰沒(méi)收入及其他收入）使用上級(jí)規(guī)定的統(tǒng)一票據(jù)，依法依規(guī)收費(fèi)，不準(zhǔn)亂收費(fèi)、亂罰款。

六、單位的財(cái)產(chǎn)物資應(yīng)有專(zhuān)人保管，定期不定期地進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，對(duì)財(cái)產(chǎn)物資的數(shù)量，帳（卡）單進(jìn)行核對(duì)。

七、現(xiàn)金管理規(guī)定：

1、庫(kù)存現(xiàn)金的限額一般為3至5天的零星開(kāi)支需要。

2、現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存開(kāi)戶(hù)銀行。

3、收費(fèi)收入（現(xiàn)金）應(yīng)在5天內(nèi)（在單位或出差回單位后）交、存，個(gè)人不得坐支、挪用。

4、出差人員借支的差旅費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制，不得超過(guò)每天出差報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)（會(huì)務(wù)費(fèi)、汽油費(fèi)適當(dāng)計(jì)算），出差回來(lái)后5天之內(nèi)及時(shí)報(bào)銷(xiāo)，并還清借款。

5、對(duì)不能及時(shí)還清的借款，每月從借款人的工資中扣除（扣除多少依情況而定）。

6、用現(xiàn)金結(jié)算在外欠款時(shí)，經(jīng)辦人和付款人不能是同一人。

八、出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案工作。銀行存款的支票、印章必須分管。

九、局領(lǐng)導(dǎo)不得經(jīng)辦現(xiàn)款結(jié)算各種帳務(wù)。

九、財(cái)務(wù)人員必須按月進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，編制好會(huì)計(jì)報(bào)表，做到及時(shí)、準(zhǔn)確、完整，并每月向主管財(cái)務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

十、本制度自公布之日起執(zhí)行。

x學(xué)校財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度（優(yōu)秀19篇）篇八

為了加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，規(guī)范學(xué)校財(cái)務(wù)行為，提高資金使用效益，保證學(xué)校教學(xué)活動(dòng)及其他各項(xiàng)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，促進(jìn)學(xué)校可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)國(guó)家和省市地方有關(guān)法律規(guī)定，結(jié)合本校實(shí)際情況，特制定本財(cái)務(wù)管理制度。

第一條學(xué)校財(cái)務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國(guó)家和省市地方有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，堅(jiān)持勤儉辦學(xué)的方針，正確處理學(xué)校發(fā)展需要和資金供給關(guān)系，社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系。

第二條學(xué)校財(cái)務(wù)工作實(shí)行法定代表人負(fù)責(zé)制和“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中管理”的財(cái)務(wù)管理體制。具體財(cái)務(wù)活動(dòng)在校董事會(huì)和校長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，由財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一管理。學(xué)校設(shè)立財(cái)務(wù)室。財(cái)務(wù)室配置會(huì)計(jì)一名，出納一名。會(huì)計(jì)、出納必須由品行端正，業(yè)務(wù)能力強(qiáng)，并取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)的人員擔(dān)任。

第三條學(xué)校所有人員都必須遵守學(xué)校的財(cái)務(wù)制度和財(cái)務(wù)紀(jì)律，任何人都不得違反。對(duì)違反學(xué)校財(cái)務(wù)制度的人員，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，必須嚴(yán)肅處理，直至追究法律責(zé)任。

第四條嚴(yán)格開(kāi)支審批制度。堅(jiān)持“用錢(qián)大家議，審批一支筆”的原則。學(xué)校重大開(kāi)支須經(jīng)董事會(huì)集體討論決定。學(xué)校所有開(kāi)支、借支都必須經(jīng)分管財(cái)務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后方可進(jìn)行。任何人不得違反規(guī)定，亂開(kāi)支，亂借支。學(xué)校所有開(kāi)支、借支必須手續(xù)完備，按正常程序進(jìn)行。所有報(bào)銷(xiāo)憑證，必須真實(shí)可靠，有經(jīng)辦人、證明人簽字，并經(jīng)分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后方可報(bào)銷(xiāo)。所有開(kāi)支必須在一周內(nèi)履行完報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，不得拖延。任何人不得虛列虛報(bào)任何支出。

第五條學(xué)校的經(jīng)費(fèi)支出要以教學(xué)為中心。根據(jù)“確保必需、突出重點(diǎn)、效率優(yōu)先”的原則安排各項(xiàng)支出。要嚴(yán)格支出管理，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，提高資金使用效益。

第六條加強(qiáng)收入管理，確保應(yīng)當(dāng)收取的各項(xiàng)收入足額收取。要按收支“兩條線”的原則，將各項(xiàng)收入全部納入學(xué)校財(cái)務(wù)賬戶(hù)，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理。任何人不得隱匿、截留任何收入。學(xué)校的任何收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，均需董事會(huì)集體討論決定，任何人均不得亂收費(fèi)，也不得私自表態(tài)減免學(xué)費(fèi)。

第七條學(xué)校按照國(guó)家的有關(guān)規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，按照《會(huì)計(jì)法》的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真搞好日常會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督工作。要及時(shí)記賬、結(jié)賬、對(duì)賬和編報(bào)各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)告，做到賬證相符、賬賬相符、帳表相符、帳物（錢(qián)）相符。及時(shí)清理往來(lái)款項(xiàng)，庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行核定的限額。要按照有關(guān)規(guī)定，保存會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等檔案資料。會(huì)計(jì)人員調(diào)離時(shí)，必須與接管人員辦理交接手續(xù)。

第八條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

1、按照國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)、會(huì)計(jì)制度及學(xué)校有關(guān)制度的規(guī)定，編制記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿（不包括現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬）的登記與結(jié)賬、對(duì)賬，做到賬務(wù)處理手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚。

4、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的'其他工作。

第九條出納崗位職責(zé)

2、嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額管理規(guī)定，超過(guò)部分必須送存銀行，不坐支學(xué)費(fèi)，不白條抵現(xiàn)，堅(jiān)持收支兩條線。

3、對(duì)個(gè)人借款，個(gè)人費(fèi)用、分期付款、先付貨款（定金）做好備查登記工作，確保學(xué)校資金安全。

4、做好現(xiàn)金的日清月結(jié)工作，保證賬實(shí)（錢(qián)）相符，遇有情況，必須及時(shí)上報(bào)分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)。

5、做好招生收費(fèi)的統(tǒng)計(jì)、復(fù)核、檢查與對(duì)賬的工作。

6、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作

第十條加強(qiáng)資產(chǎn)管理

1、資產(chǎn)是置學(xué)校占有或者使用的能以貨幣計(jì)量的經(jīng)濟(jì)資源，包括各種財(cái)產(chǎn)、債權(quán)和其他權(quán)利。學(xué)校資產(chǎn)包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和對(duì)外投資等。流動(dòng)資產(chǎn)包括現(xiàn)金、各種存款、應(yīng)收款、暫付款、借款等。固定資產(chǎn)是指單位價(jià)值在500元以上，使用期限在一年以上并且在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。

2、為加強(qiáng)流動(dòng)資產(chǎn)管理，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立健全現(xiàn)金及各種存款的內(nèi)部管理監(jiān)督制度。對(duì)應(yīng)收款和暫付款應(yīng)及時(shí)清理結(jié)算，不得長(zhǎng)期掛賬。對(duì)確定無(wú)法收回的應(yīng)收及暫付款，要查明原因，分清責(zé)任，按規(guī)定程序批準(zhǔn)后核銷(xiāo)。

3、財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)定期或不定期的對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，登記造冊(cè)。年度終了前，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行一次全面的清查盤(pán)點(diǎn)，做到賬、卡、物相符。

第十一條本制度由學(xué)校董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋和修訂。

x學(xué)校財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度（優(yōu)秀19篇）篇九

計(jì)財(cái)處是在校長(zhǎng)直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)全校財(cái)務(wù)計(jì)劃、核算和管理工作的職能部門(mén)，其職責(zé)范圍如下：

(一)認(rèn)真執(zhí)行財(cái)經(jīng)方針、政策和法規(guī)，實(shí)施計(jì)劃分配、會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督及財(cái)務(wù)管理。

(二)嚴(yán)格執(zhí)行黨的各項(xiàng)方針政策和上級(jí)有關(guān)部門(mén)的各項(xiàng)規(guī)章制度，結(jié)合本校具體情況，擬訂財(cái)務(wù)規(guī)章制度，制定具體執(zhí)行辦法和實(shí)施細(xì)則。

(三)維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，保護(hù)國(guó)家財(cái)產(chǎn)和學(xué)校利益不受損害，對(duì)于違反國(guó)家法律、規(guī)章制度等行為要堅(jiān)決抵制。

(四)負(fù)責(zé)編制全校的年度綜合預(yù)算和校內(nèi)各單位的年度經(jīng)費(fèi)分配方案。

(五)負(fù)責(zé)全校教育經(jīng)費(fèi)、科研經(jīng)費(fèi)，預(yù)算外資金及其他代管經(jīng)費(fèi)的收支核算工作。

(六)負(fù)責(zé)全校各類(lèi)人員的工資、補(bǔ)助工資、學(xué)生助學(xué)金、離退休生活費(fèi)和其他一些費(fèi)用的核算和發(fā)放工作。

(七)負(fù)責(zé)全校各單位財(cái)務(wù)工作的監(jiān)督、檢查，并對(duì)學(xué)校各項(xiàng)資金的管理和經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目的完成情況進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析、經(jīng)濟(jì)效益的評(píng)價(jià)。

(八)參與校內(nèi)實(shí)行經(jīng)濟(jì)承包責(zé)任制的測(cè)算考核工作。

(九)定期向?qū)W校黨委和行政領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況，按時(shí)準(zhǔn)確編報(bào)各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表。

(十)制定和審查校內(nèi)各單位對(duì)外組織收入的分成辦法和標(biāo)準(zhǔn)。

(十一)負(fù)責(zé)全校專(zhuān)控商品的核準(zhǔn)、審報(bào)、登記等項(xiàng)工作。

(十二)監(jiān)督和指導(dǎo)校內(nèi)各獨(dú)立核算單位財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況和會(huì)計(jì)核算內(nèi)容。

(十三)負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的立卷、歸檔，妥善保管一切財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案。

(十四)負(fù)責(zé)全校政府采購(gòu)的管理和監(jiān)督工作。

(十五)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。

二、計(jì)財(cái)處總稽核人員職責(zé)范圍

根據(jù)《會(huì)計(jì)法》的有關(guān)規(guī)定和學(xué)校會(huì)計(jì)工作整體情況，我校財(cái)務(wù)工作實(shí)行總稽核制度，設(shè)置總稽核員，總稽核員在計(jì)財(cái)處長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下，對(duì)全校日常會(huì)計(jì)工作進(jìn)行檢查和監(jiān)督，具體履行下列職責(zé)：

(一)根據(jù)財(cái)政法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定，對(duì)全校各獨(dú)立核算單位遵章守紀(jì)情況進(jìn)行檢查，保證會(huì)計(jì)核算資料的真實(shí)性、合法性，完整性。

(二)定期檢查和監(jiān)督會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制的執(zhí)行情況，并將每次檢查結(jié)果寫(xiě)成書(shū)面材料，提出意見(jiàn)和建議，經(jīng)處領(lǐng)導(dǎo)同意后，記入該崗位人員的會(huì)計(jì)檔案。

(三)根據(jù)崗位職責(zé)要求，定期對(duì)各獨(dú)立核算單位財(cái)務(wù)責(zé)任人、財(cái)務(wù)處各科科長(zhǎng)財(cái)務(wù)工作計(jì)劃開(kāi)展情況進(jìn)行檢查督導(dǎo)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)向財(cái)務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

(四)根據(jù)有關(guān)財(cái)經(jīng)制度和《會(huì)計(jì)人員工作規(guī)則》，對(duì)審核崗位的工作質(zhì)量進(jìn)行檢查監(jiān)督，以定期檢查當(dāng)月的會(huì)計(jì)憑證為準(zhǔn)，隨機(jī)抽查50張，對(duì)計(jì)財(cái)處審核崗位每月檢查一次。

(五)根據(jù)《會(huì)計(jì)人員工作規(guī)則》，對(duì)記賬崗位進(jìn)行檢查監(jiān)督，對(duì)計(jì)財(cái)處各類(lèi)帳目每季度進(jìn)行抽查，對(duì)各獨(dú)立核算單位每年抽查二次。

(六)根據(jù)工資和助學(xué)金管理有關(guān)規(guī)定，每季度對(duì)計(jì)財(cái)處的工資、助學(xué)金的核算、發(fā)放工作抽查一次，對(duì)獨(dú)立核算單位的工資核算抽查一次。

(七)負(fù)責(zé)對(duì)全校預(yù)算決算表的真實(shí)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審查，對(duì)各獨(dú)立核算單位年終決算進(jìn)行審查，重點(diǎn)為各項(xiàng)資金的提成比例是否符合有關(guān)規(guī)定，全校的各類(lèi)會(huì)計(jì)報(bào)表必須經(jīng)過(guò)總稽核復(fù)查后方可報(bào)出。

(八)根據(jù)物價(jià)和稅收管理有關(guān)規(guī)定，對(duì)全校物價(jià)和稅收工作進(jìn)行檢查、監(jiān)督、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)。

(九)參與全校會(huì)計(jì)崗位人員變動(dòng)的交接工作。

(十)每學(xué)期對(duì)全校的固定資產(chǎn)、材料的明細(xì)核算進(jìn)行檢查，參與學(xué)校的年末物資清查工作，對(duì)盤(pán)盈盤(pán)虧物資進(jìn)行審定。

(十一)負(fù)責(zé)對(duì)全校會(huì)計(jì)檔案的裝訂、立卷、歸檔進(jìn)行檢查，對(duì)會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀進(jìn)行審查、鑒定。

三、計(jì)劃管理科職責(zé)范圍

(一)負(fù)責(zé)學(xué)校事業(yè)經(jīng)費(fèi)、預(yù)算外資金收支計(jì)劃，財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督工作。

(二)根據(jù)國(guó)家財(cái)經(jīng)制度、方針、政策和學(xué)校實(shí)際情況，負(fù)責(zé)擬定校內(nèi)財(cái)務(wù)規(guī)章制度管理辦法。

(三)根據(jù)上級(jí)下達(dá)的教育經(jīng)費(fèi)和我校的事業(yè)發(fā)展計(jì)劃，編制年度預(yù)算和校內(nèi)各單位經(jīng)費(fèi)分配方案。

(四)參與校內(nèi)經(jīng)濟(jì)管理，審查核算各承包單位的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，開(kāi)展調(diào)查研究，考核經(jīng)濟(jì)效益，提出改進(jìn)意見(jiàn)，負(fù)責(zé)審查核算校內(nèi)各單位創(chuàng)收收入的分成辦法和標(biāo)準(zhǔn)。

(五)負(fù)責(zé)全處電算化管理工作，搞好網(wǎng)絡(luò)管理，包括校內(nèi)工資核算、記賬、結(jié)賬。負(fù)責(zé)賬本裝訂。

(六)完成處領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

四、會(huì)計(jì)一科職責(zé)范圍

(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和《高等學(xué)校會(huì)計(jì)制度》，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律;按會(huì)計(jì)規(guī)定，正確處理各項(xiàng)會(huì)計(jì)事項(xiàng)。

(二)嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，并按季度做好預(yù)算執(zhí)行情況的分析工作。

(三)認(rèn)真做好預(yù)算內(nèi)資金的日常會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)分析工作，每月及時(shí)準(zhǔn)確編制報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表。

(四)定期清理暫付款，對(duì)長(zhǎng)期掛賬的款項(xiàng)及時(shí)認(rèn)真清理，原則上不再發(fā)生新的呆賬。

(五)負(fù)責(zé)全校工資核算和發(fā)放工作。

(六)負(fù)責(zé)助學(xué)金的核算和發(fā)放工作。

(七)負(fù)責(zé)社會(huì)集團(tuán)購(gòu)買(mǎi)力輔助賬的登記工作，并及時(shí)向控辦提供會(huì)計(jì)報(bào)表。

(八)負(fù)責(zé)臨時(shí)工工資、保健費(fèi)、課時(shí)津貼、獎(jiǎng)金等項(xiàng)支出的發(fā)放工作。

(九)負(fù)責(zé)國(guó)有資產(chǎn)管理工作，做好固定資產(chǎn)的日常核算工作，并按規(guī)定對(duì)固定資產(chǎn)的調(diào)出和報(bào)廢清理及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。

(十)負(fù)責(zé)年終決算的編報(bào)工作。

(十一)完成處領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

五、會(huì)計(jì)二科職責(zé)范圍

(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和《高等學(xué)校會(huì)計(jì)制度》遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，按會(huì)計(jì)規(guī)定正確處理各項(xiàng)會(huì)計(jì)事項(xiàng)。

(二)負(fù)責(zé)科研經(jīng)費(fèi)、代管經(jīng)費(fèi)、預(yù)算外資金和專(zhuān)用基金的日常會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)分析工作。

(三)負(fù)責(zé)全校學(xué)生各項(xiàng)收費(fèi)工作，并及時(shí)登記學(xué)生收費(fèi)的變動(dòng)情況，同有關(guān)部門(mén)核對(duì)一致。

(四)負(fù)責(zé)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)存取工作，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算外資金及時(shí)足額上繳財(cái)政專(zhuān)戶(hù)存儲(chǔ)的規(guī)定，并定期與財(cái)政廳有關(guān)部門(mén)核對(duì)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金情況，做好繳存、核撥工作。

(五)負(fù)責(zé)附屬單位上繳資金的核算工作。

(六)按時(shí)向有關(guān)部門(mén)編報(bào)預(yù)算外資金的各種會(huì)計(jì)報(bào)表。

(七)定期清理暫付款，對(duì)長(zhǎng)期掛賬的款項(xiàng)及時(shí)認(rèn)真清理，原則上不再發(fā)生新的呆賬。

(八)負(fù)責(zé)有關(guān)納稅的核算、審報(bào)和上繳工作。

(九)負(fù)責(zé)收費(fèi)票證，收據(jù)票證的購(gòu)買(mǎi)、登記和管理工作。負(fù)責(zé)收費(fèi)許可證的驗(yàn)證、保管工作。

(十)負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的整理、保管和歸檔工作。

(十一)完成處領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

六、政府采購(gòu)管理科職責(zé)范圍

(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家及省政府有關(guān)政府采購(gòu)工作的政策、法規(guī)。

(二)負(fù)責(zé)制定我校政府采購(gòu)管理辦法及相關(guān)規(guī)定。

(三)負(fù)責(zé)管理和監(jiān)督學(xué)校政府采購(gòu)活動(dòng)。

(四)收集和發(fā)布政府采購(gòu)信息。

(五)負(fù)責(zé)全校各部門(mén)政府采購(gòu)計(jì)劃的匯總及報(bào)批工作。

(六)編報(bào)學(xué)校年度政府采購(gòu)預(yù)算。

(七)負(fù)責(zé)組織我校政府采購(gòu)最終用戶(hù)參加省財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一組織的招標(biāo)及競(jìng)爭(zhēng)性談判工作。

(八)負(fù)責(zé)組織政府采購(gòu)合同的簽訂工作。

(九)負(fù)責(zé)組織政府采購(gòu)項(xiàng)目的驗(yàn)收工作。

(十)負(fù)責(zé)全校政府采購(gòu)的季報(bào)及年報(bào)工作。

(十一)負(fù)責(zé)編報(bào)學(xué)校年度政府采購(gòu)決算。

(十二)監(jiān)督、檢查政府采購(gòu)合同的履行情況，協(xié)助處理學(xué)校政府采購(gòu)最終用戶(hù)的投訴事宜。

(十三)辦理其他有關(guān)政府采購(gòu)事務(wù)。

七、資金管理科職責(zé)范圍

(一)貫徹執(zhí)行國(guó)家和上級(jí)統(tǒng)一制定的儲(chǔ)蓄工作方針、政策、原則和各項(xiàng)規(guī)章制度。

(二)辦理各種儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)，包括活期、定期工資轉(zhuǎn)存等業(yè)務(wù)。

(三)大力吸收儲(chǔ)蓄存款，不斷改善經(jīng)營(yíng)管理，加強(qiáng)核算，完成上級(jí)部門(mén)下達(dá)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。

(四)完成處領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)臨時(shí)性工作。

一、計(jì)財(cái)處處長(zhǎng)責(zé)任制

(一)具體領(lǐng)導(dǎo)和主持計(jì)財(cái)處的日常工作，對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作要進(jìn)行定期研究、布置、檢查、總結(jié)，并積極宣傳、嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和各項(xiàng)規(guī)章制度，認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，不斷改進(jìn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。

(二)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家各項(xiàng)財(cái)經(jīng)政策，法令和法規(guī)，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，抵制不合理財(cái)政開(kāi)支。

(三)負(fù)責(zé)全處工作人員的思想政治工作，注意調(diào)動(dòng)和發(fā)揮財(cái)會(huì)人員的積極性，努力提高財(cái)務(wù)管理水平，提高資金使用效益，經(jīng)常組織有關(guān)人員研究和改進(jìn)學(xué)校財(cái)務(wù)管理。

(四)積極籌措辦學(xué)資金，分清資金渠道，監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，管理好預(yù)算內(nèi)、外和其他各項(xiàng)資金。

(五)定期開(kāi)展預(yù)算執(zhí)行情況分析，找出管理中的問(wèn)題，提出改進(jìn)管理的建議和措施，提高資金使用效益。

(六)負(fù)責(zé)編制并執(zhí)行學(xué)校年度綜合預(yù)算和各項(xiàng)計(jì)劃。定期向校領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告財(cái)務(wù)收支情況和預(yù)算執(zhí)行情況，為領(lǐng)導(dǎo)決策當(dāng)好參謀。

(七)負(fù)責(zé)審查月、季、年度會(huì)計(jì)報(bào)表和決算報(bào)表。

(八)完成校領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

二、計(jì)財(cái)處副處長(zhǎng)責(zé)任制

(一)按照計(jì)財(cái)處的職責(zé)范圍，協(xié)助處長(zhǎng)進(jìn)行工作，處長(zhǎng)不在時(shí)代理處長(zhǎng)主持計(jì)財(cái)處日常工作。

(二)協(xié)助處長(zhǎng)做好全處工作人員崗位責(zé)任制的檢查、考核和聘任工作。

(三)協(xié)助處長(zhǎng)制定處工作計(jì)劃并組織實(shí)施，做好計(jì)財(cái)處工作總結(jié)。

(四)協(xié)助處長(zhǎng)做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支事務(wù)管理工作，建立健全各項(xiàng)財(cái)會(huì)工作制度。

(五)協(xié)助處長(zhǎng)監(jiān)督檢查本校及所屬單位的一切開(kāi)支、財(cái)務(wù)管理情況和資金使用效果。

(六)協(xié)助處長(zhǎng)負(fù)責(zé)主持召開(kāi)各種財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)會(huì)議。組織對(duì)校屬獨(dú)立核算單位的財(cái)會(huì)工作進(jìn)行監(jiān)督、檢查。

(七)領(lǐng)導(dǎo)分管科室的工作。

(八)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

三、計(jì)劃管理科科長(zhǎng)崗位責(zé)任制

(二)熟練掌握有關(guān)的財(cái)政法規(guī)和各項(xiàng)規(guī)章制度，熟悉本科職責(zé)范圍，熟練掌握本科的各項(xiàng)業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)管理、指導(dǎo)、檢查本科各項(xiàng)工作，保證各項(xiàng)工作的順利進(jìn)行。

(三)組織預(yù)算分配，學(xué)校基金收支計(jì)劃等有關(guān)的財(cái)務(wù)計(jì)劃的編制，對(duì)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃情況進(jìn)行定期分析，提供信息，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。

(四)參與學(xué)校預(yù)算內(nèi)、外年決算報(bào)表的編制。

(五)負(fù)責(zé)建立適合本科的崗位責(zé)任制及相應(yīng)的考核制度，并定期認(rèn)真考核。

(六)負(fù)責(zé)組織制訂有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度和財(cái)務(wù)管理辦法，不斷提高財(cái)務(wù)管理水平。

(七)參與經(jīng)濟(jì)承包合同的簽訂、管理、考核。

(八)負(fù)責(zé)全處電算化管理工作。

(九)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

四、會(huì)計(jì)一科科長(zhǎng)崗位責(zé)任制

(一)在計(jì)財(cái)處處長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)組織會(huì)計(jì)一科的日常工作，向處長(zhǎng)建議本科人員安排調(diào)動(dòng)，并制定本科的工作計(jì)劃和總結(jié)。

(二)熟練掌握有關(guān)的財(cái)政法規(guī)和各項(xiàng)規(guī)章制度，熟悉本科職責(zé)范圍，熟練掌握本科的各項(xiàng)業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)管理、指導(dǎo)、檢查本科各項(xiàng)工作，保證各項(xiàng)工作的順利進(jìn)行。

(三)參與預(yù)算的分配，負(fù)責(zé)保證預(yù)算的執(zhí)行，管理預(yù)算指標(biāo)的核算和回收。

(四)負(fù)責(zé)組織工資、助學(xué)金、臨時(shí)工工資等發(fā)放工作，做到及時(shí)、準(zhǔn)確地管理工資基金。

(五)負(fù)責(zé)按有關(guān)規(guī)定正確設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目，根據(jù)規(guī)定適當(dāng)增設(shè)明細(xì)科目，并按規(guī)定設(shè)置相應(yīng)的總賬和明細(xì)賬，對(duì)每月各類(lèi)賬薄要審閱，做到心中有數(shù)。

(六)負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行定期檢查分析，提供信息，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。

(七)負(fù)責(zé)建立適合本科的崗位責(zé)任制及相應(yīng)的考核制度，并定期認(rèn)真考核。

(八)負(fù)責(zé)組織編制有關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表，做到內(nèi)容完整、真實(shí)可靠、計(jì)算準(zhǔn)確無(wú)誤;賬表、表表數(shù)據(jù)相互銜接一致，文字說(shuō)明條理清晰、報(bào)送及時(shí)。

(九)負(fù)責(zé)有關(guān)經(jīng)費(fèi)的提存、繳拔及繳納工作及檢查。

(十)負(fù)責(zé)組織會(huì)計(jì)檔案，按規(guī)定定期收集、整理、裝訂立卷、歸檔。

(十一)負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

五、會(huì)計(jì)二科科長(zhǎng)崗位責(zé)任制

(一)在計(jì)財(cái)處處長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)組織會(huì)計(jì)二科的日常工作，向處長(zhǎng)建議本科人員的安排調(diào)動(dòng)，并制訂本科的工作計(jì)劃和總結(jié)。

(二)熟練掌握有關(guān)的財(cái)政法規(guī)和各項(xiàng)規(guī)定制度，熟悉本科職責(zé)范圍，熟練掌握本科的各項(xiàng)業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)管理、指導(dǎo)、檢查本科的各項(xiàng)工作，保證各項(xiàng)工作的順利進(jìn)行。

(三)參與制定預(yù)算外資金的收支計(jì)劃。負(fù)責(zé)保證預(yù)算外資金收支計(jì)劃的執(zhí)行和合理使用。

(四)負(fù)責(zé)組織科研經(jīng)費(fèi)收支計(jì)劃的實(shí)施，保證科研經(jīng)費(fèi)的合理使用。

(五)負(fù)責(zé)按有關(guān)規(guī)定正確設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目，根據(jù)規(guī)定適當(dāng)增設(shè)明細(xì)科目，并按規(guī)定設(shè)置相應(yīng)的總賬和明細(xì)賬。對(duì)每月各類(lèi)賬薄要審閱，做到心中有數(shù)。

(六)負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行定期檢查分析，提供信息，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。

(七)負(fù)責(zé)建立適合本科的崗位責(zé)任制及相應(yīng)的考核制度，并定期認(rèn)真考核。

(八)負(fù)責(zé)組織編制有關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表，做到內(nèi)容完整、真實(shí)可靠，計(jì)算準(zhǔn)確無(wú)誤，賬表、表表數(shù)字相互銜接一致，文字說(shuō)明條理清晰、報(bào)送及時(shí)。

(九)負(fù)責(zé)嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)預(yù)算外資金的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、提留比例和開(kāi)資范圍。及時(shí)準(zhǔn)確地申報(bào)、繳納有關(guān)的稅費(fèi)、規(guī)費(fèi)。

(十)負(fù)責(zé)組織會(huì)計(jì)檔案，按規(guī)定定期收集、整理、裝訂立卷、歸檔。

(十一)負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

六、政府采購(gòu)管理科科長(zhǎng)崗位責(zé)任制

(一)在計(jì)財(cái)處處長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真抓好政府采購(gòu)制度相關(guān)政策規(guī)定的貫徹落實(shí)，并結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，研究制定我校政府采購(gòu)工作的具體實(shí)施辦法。

(二)負(fù)責(zé)建立并不斷完善本科崗位責(zé)任制，督促檢查崗位責(zé)任制的履行情況，切實(shí)保證本科工作的規(guī)范化、制度化。

(三)負(fù)責(zé)制定本科年度工作計(jì)劃，并認(rèn)真組織實(shí)施。

(四)負(fù)責(zé)學(xué)校各部門(mén)政府采購(gòu)計(jì)劃上報(bào)前的審核工作。

(五)負(fù)責(zé)學(xué)校分散采購(gòu)物品范圍的審批工作。

(六)負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查學(xué)校政府采購(gòu)計(jì)劃的執(zhí)行情況及政府采購(gòu)合同的履行情況，了解并及時(shí)解決合同履行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。

(七)協(xié)調(diào)與校內(nèi)、外各有關(guān)部門(mén)的關(guān)系，確保我校政府采購(gòu)工作的順利進(jìn)行。

(八)負(fù)責(zé)科內(nèi)日常事務(wù)性工作及處領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

七、政府采購(gòu)管理科科員崗位責(zé)任制

(一)負(fù)責(zé)學(xué)校各部門(mén)政府采購(gòu)計(jì)劃的錄入、報(bào)批工作。

(二)負(fù)責(zé)學(xué)校政府采購(gòu)資金結(jié)算的具體業(yè)務(wù)。

(三)負(fù)責(zé)政府采購(gòu)季報(bào)、年報(bào)的統(tǒng)計(jì)工作。

(四)負(fù)責(zé)政府采購(gòu)文件、資料的整理及歸檔工作。

(五)協(xié)助科長(zhǎng)做好科內(nèi)日常事務(wù)性及其他工作。

八、報(bào)帳會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制

(一)熟悉掌握財(cái)經(jīng)政策、法令、法規(guī)、會(huì)計(jì)制度和各項(xiàng)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，并以此做為審核報(bào)銷(xiāo)的合法依據(jù)。

(二)掌握各類(lèi)經(jīng)費(fèi)的收入、支出款、項(xiàng)、科目和開(kāi)支范圍，并要了解各單位的業(yè)務(wù)具體情況和特殊性，以便處理疑難工作。

(三)認(rèn)真審核原始憑證，填制記賬憑單。對(duì)各類(lèi)報(bào)賬業(yè)務(wù)根據(jù)制度規(guī)定、開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真審核各類(lèi)原始憑證的真實(shí)性、完整性和合法性，做到數(shù)字準(zhǔn)確，摘要明確。

(四)建立借款手續(xù)制度，審核借款手續(xù)，內(nèi)容、辦理借款，負(fù)責(zé)清理各種暫付款及往來(lái)結(jié)算。應(yīng)妥善保管各類(lèi)借款返回單，每月進(jìn)行核對(duì)。建立必要的清理債權(quán)債務(wù)手續(xù)制度，及時(shí)催收清理各類(lèi)借款。

(五)掌握全年經(jīng)費(fèi)指標(biāo)收、支、結(jié)余情況，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算支出計(jì)劃，對(duì)于超計(jì)劃的指標(biāo)，需經(jīng)處長(zhǎng)批準(zhǔn)，否則不得擅自開(kāi)支。

(六)保管，使用銀行轉(zhuǎn)賬支票和各種銀行結(jié)算憑證及有關(guān)印章。

(七)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

九、審核人員崗位責(zé)任制

(一)熟練掌握有關(guān)的財(cái)政法規(guī)、開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和學(xué)校的各項(xiàng)規(guī)章制度，對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行正確的核算和監(jiān)督。

(二)維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，遵守職業(yè)道德，堅(jiān)持原則，實(shí)事求是，一視同仁。對(duì)手續(xù)不完備，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)不合法的，審核人員有權(quán)制止或拒絕受理。

(三)熟悉會(huì)計(jì)科目的核算內(nèi)容的核算方法，分清資金渠道，及時(shí)掌握各項(xiàng)資金的使用情況，做到“先收后支，專(zhuān)款專(zhuān)用”，不得超支。

(四)認(rèn)真審核原始憑證的合法性，正確性和完整性。做到內(nèi)容真實(shí)、手續(xù)完備。

(五)記賬憑證的填制要準(zhǔn)確反映經(jīng)濟(jì)內(nèi)容的主體，保證內(nèi)容的真實(shí)，正確運(yùn)用會(huì)計(jì)科目和記賬規(guī)則，做到摘要簡(jiǎn)明扼要，數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整。

(六)做好債權(quán)債務(wù)管理的清理工作。對(duì)各項(xiàng)借款要定期清理催報(bào)。做到一事一借一報(bào)，對(duì)同一人的現(xiàn)金借款要前款不清，后款不借。

(七)按規(guī)定的手續(xù)辦理財(cái)產(chǎn)物資、專(zhuān)控商品等款項(xiàng)的審批、借款、報(bào)銷(xiāo)工作。

(八)按收費(fèi)許可證批準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)。按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)提取和使用專(zhuān)項(xiàng)資金。

(九)認(rèn)真、足額、準(zhǔn)時(shí)申報(bào)上交有關(guān)稅金和規(guī)定收費(fèi)。

(十)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)工作。

十、復(fù)核員崗位責(zé)任制

(一)熟練掌握有關(guān)的財(cái)政法規(guī)、開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和學(xué)校的各項(xiàng)規(guī)章制度。對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的核算過(guò)程進(jìn)行復(fù)核和監(jiān)督，保證會(huì)計(jì)核算過(guò)程的正確性。

(二)熟練掌握會(huì)計(jì)科目的核算內(nèi)容和方法并能正確運(yùn)用，分清資金渠道，對(duì)各項(xiàng)資金的使用情況做到心中有數(shù)，保證正確使用各項(xiàng)資金。

(三)對(duì)審核人員審核的記賬憑證進(jìn)行全面的復(fù)查。主要對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容、原始憑證的合法性和完整性、手續(xù)齊全、會(huì)計(jì)科目運(yùn)用的正確性、款項(xiàng)有無(wú)存款保證等重點(diǎn)進(jìn)行復(fù)核。

(四)對(duì)具有現(xiàn)金收支、支付銀行存款業(yè)務(wù)及重要會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的記賬憑證，必須事先復(fù)核后，方可由出納付款。

(五)協(xié)助、督促審核人員定期清理往來(lái)款項(xiàng)和銀行未達(dá)款項(xiàng)。

(六)對(duì)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，提取(或分成)專(zhuān)項(xiàng)資金的標(biāo)準(zhǔn)，上交稅金和規(guī)費(fèi)的正確性進(jìn)行復(fù)核。

(七)每月對(duì)打印的賬薄進(jìn)行全面的復(fù)核.編制有關(guān)的會(huì)計(jì)報(bào)表。

(八)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

十一、出納人員崗位責(zé)任制

(一)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度，掌握各種結(jié)算辦法和手續(xù)，不斷學(xué)習(xí)提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。

(二)根據(jù)審核無(wú)誤的記賬憑證，辦理收付款業(yè)務(wù)。對(duì)于重大的開(kāi)支項(xiàng)目，必須經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)主管人員或單位領(lǐng)導(dǎo)簽章方可辦理。收付款后，要在收付憑證上加蓋收、付訖戳記及出納人員名章。未經(jīng)批準(zhǔn)沒(méi)有記賬憑證，不得收、付款(包括簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票)。

(三)根據(jù)辦理完畢的有關(guān)記賬憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，并結(jié)出當(dāng)月余額，做到帳帳相符、帳款相符。不得將有暫存款、暫付款業(yè)務(wù)的記賬憑證順序號(hào)變動(dòng)。

(四)庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行核定庫(kù)存限額，超過(guò)部分要及時(shí)送存銀行，不得以“白條子”充報(bào)庫(kù)存現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金，庫(kù)存現(xiàn)金與賬不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)報(bào)告科長(zhǎng)。每日終了，應(yīng)將庫(kù)存現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表報(bào)主管科長(zhǎng)。

(五)不準(zhǔn)“坐收坐支”現(xiàn)金。按銀行有關(guān)規(guī)定做到“收到解交”“支則提取”的規(guī)定，不套取現(xiàn)金。現(xiàn)金及票據(jù)的存放要注意安全，離崗時(shí)必須將現(xiàn)金及支票放入金庫(kù)，以保證安全。

(六)要妥善保管各種印章、空白票據(jù)，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用，每日下班應(yīng)將印章與空白支票分庫(kù)存放。

(七)簽發(fā)支票同時(shí)填寫(xiě)支票使用登記卡備查。嚴(yán)格控制使用空白支票。如因特殊情況確需使用時(shí)，須經(jīng)主管科長(zhǎng)批準(zhǔn)，但必須填寫(xiě)簽發(fā)時(shí)間、收款單位名稱(chēng)和用途，并限定金額。對(duì)填錯(cuò)的支票加蓋廢章后與支票登記卡一并保管。

(八)及時(shí)存取銀行結(jié)算據(jù)，妥善保管，做到不丟失、不誤期。

(九)隨時(shí)掌握銀行存款余額，次月十日前與銀行對(duì)清賬目.未達(dá)賬項(xiàng)報(bào)科長(zhǎng)或?qū)徍巳藛T，未達(dá)賬項(xiàng)一般在一月內(nèi)處理。

(十)對(duì)金庫(kù)的密碼要保密，下班時(shí)應(yīng)即鎖又轉(zhuǎn)動(dòng)號(hào)碼，金庫(kù)鑰匙要隨身攜帶，不得轉(zhuǎn)交他人。

十二、微機(jī)操作人員崗位責(zé)任制

(一)操作人員必須熟知所使用的設(shè)備的操作規(guī)程，并嚴(yán)格按照操作規(guī)程的要求操作。

(二)操作人員使用口令，不得告知他人。進(jìn)行新的會(huì)計(jì)年度或更換操作人員時(shí)必須更換新的口令。

(三)年初余額在當(dāng)年記賬以前可以修改.當(dāng)年記賬以后不得直接修改，只能通過(guò)填制憑單進(jìn)行調(diào)整。

(四)輸入的記賬憑證必須連續(xù)編號(hào)，編號(hào)出現(xiàn)間斷時(shí)，應(yīng)由審核人員注明并簽字蓋章。

(五)憑單、數(shù)據(jù)輸入要求準(zhǔn)確、無(wú)誤，摘要簡(jiǎn)明扼要，并做好核對(duì)工作。

(六)操作人員按規(guī)定次月二日前結(jié)清當(dāng)月賬，并打印出報(bào)表。若遇節(jié)假日和其他情況可順延。

(七)操作人員負(fù)責(zé)月末打印出賬薄，并裝訂成冊(cè)，賬薄要求有交接手續(xù)，交給會(huì)計(jì)一、二科長(zhǎng)簽章認(rèn)可。賬薄若有遺漏要求補(bǔ)充打印。

(八)輸人后的憑證要有科目匯總表，每張憑證操作員按要求加蓋名章。

(九)每月至少核對(duì)一次總賬，至少每季度核對(duì)一次明細(xì)賬。

(十)要求經(jīng)常對(duì)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)建立軟盤(pán)備份，每月不得少于一次。

(十一)備份軟盤(pán)要求貼上保護(hù)簽，并裝在保護(hù)套和包裝盒內(nèi)保管，以備數(shù)據(jù)查詢(xún)。

(十二)系統(tǒng)出現(xiàn)故障，操作人員應(yīng)及時(shí)進(jìn)行記錄，并通知有關(guān)人員檢修。

(十三)每月至少一次為各賬戶(hù)打印出當(dāng)月的借還賬，以便會(huì)計(jì)賬目的及時(shí)清理。

(十四)微機(jī)操作設(shè)置計(jì)算機(jī)操作登記簿，記錄上機(jī)工作的操作員的姓名、使用時(shí)間、操作內(nèi)容等。

(十五)操作人員離崗時(shí)要關(guān)閉電源，以保證機(jī)房安全，其他人員不經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意不得擅自使用機(jī)器。

(十六)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

十三、工資核算崗位責(zé)任制

(一)熟悉國(guó)家有關(guān)的工資政策，掌握工資標(biāo)準(zhǔn)和各種補(bǔ)貼、津貼的標(biāo)準(zhǔn)和范圍，保證國(guó)家工資政策的正確執(zhí)行。

(二)根據(jù)批準(zhǔn)的工資基金計(jì)劃，會(huì)同勞動(dòng)人事部門(mén)，嚴(yán)格按照規(guī)定掌握工資基金和獎(jiǎng)金的支付，分析工資基金計(jì)劃的執(zhí)行情況。對(duì)于違反工資政策、超過(guò)工資基金計(jì)劃、，濫發(fā)津貼、獎(jiǎng)金的，要予以制止，并報(bào)告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

(三)根據(jù)職工人數(shù)和工資標(biāo)準(zhǔn)，正確計(jì)算工資，代扣代繳有關(guān)款項(xiàng)，審核工資計(jì)算表。會(huì)同有關(guān)人員提取現(xiàn)金，組織發(fā)放。做到及時(shí)、準(zhǔn)確。

(四)發(fā)放的工資，須由領(lǐng)款人簽名或蓋章，及時(shí)收回工資表，裝訂成冊(cè)，并向?qū)徍巳藛T提供工資匯總表填制記賬憑證。

(五)人員的調(diào)入、調(diào)出、停發(fā)、扣發(fā)、增資、校內(nèi)調(diào)動(dòng)等變動(dòng)，要有勞資部門(mén)的手續(xù)。并登記人員工資名冊(cè)。定期不定期地同人事部門(mén)核對(duì)職工人數(shù)，為有關(guān)資料或報(bào)表提供可靠數(shù)字。

(六)負(fù)責(zé)職工扣款的核算工作。

(七)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

十四、助學(xué)金核算崗位責(zé)任制

(一)熟悉國(guó)家的助學(xué)金制度，掌握研究生本專(zhuān)科生的助學(xué)金標(biāo)準(zhǔn)和享受范圍，保證按照規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。

(二)根據(jù)國(guó)家規(guī)定的享受助學(xué)金的范圍和標(biāo)準(zhǔn)，按照實(shí)發(fā)人數(shù)，及時(shí)、準(zhǔn)確地核算、發(fā)放助學(xué)金、獎(jiǎng)學(xué)金及補(bǔ)貼。

(三)發(fā)放的助學(xué)金等，必須由指定的領(lǐng)款人簽名或蓋章，保管好發(fā)放名冊(cè)。向?qū)徍巳藛T提供助學(xué)金發(fā)放匯總表，以便及時(shí)填制記賬憑證。

(四)委托生助學(xué)金的發(fā)放，要按照學(xué)生管理部門(mén)的通知發(fā)放，不交納學(xué)費(fèi)的不發(fā)助學(xué)金。

(五)負(fù)責(zé)對(duì)各類(lèi)學(xué)生數(shù)的.管理。定期不定期地同學(xué)生管理部門(mén)核對(duì)學(xué)生人數(shù)，以便為有關(guān)資料或報(bào)表提供可靠的數(shù)據(jù).對(duì)休學(xué)、退學(xué)、調(diào)轉(zhuǎn)專(zhuān)業(yè)和受處分等原因調(diào)動(dòng)、停發(fā)和扣發(fā)助學(xué)金的要及時(shí)登記。對(duì)畢業(yè)生和新生要及時(shí)向有關(guān)部門(mén)索取資料，保證按時(shí)停發(fā)和發(fā)放。

(六)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

為了更好地執(zhí)行國(guó)家的有關(guān)方針、政策、法令、遵照財(cái)務(wù)計(jì)劃辦事，有效地利用資金，為教學(xué)、科研、生活服務(wù)，保證完成學(xué)校的事業(yè)計(jì)劃，特制定本制度。

一、學(xué)校計(jì)財(cái)處有權(quán)對(duì)學(xué)校所屬會(huì)計(jì)單位的會(huì)計(jì)憑證、賬薄、會(huì)計(jì)報(bào)表等資料進(jìn)行審查。結(jié)合計(jì)劃，對(duì)各有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合法性和合理性，會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性和可靠性，以及財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的執(zhí)行，遵守情況等進(jìn)行檢查和監(jiān)督。

二、審查各種收費(fèi)是否合理，收益分配是否按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，學(xué)校內(nèi)部上下之間的收益分配比例是否合理。

三、按照有關(guān)政策、制度、審核各項(xiàng)支出有無(wú)擴(kuò)大開(kāi)支范圍，提高開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，鋪張浪費(fèi)、弄虛作假、虛報(bào)冒領(lǐng)、貪污舞弊違法亂紀(jì)行為。同時(shí)要審查原始憑證是否合法，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容是否真實(shí)、數(shù)字是否正確、手續(xù)是否完備、會(huì)計(jì)憑證科目運(yùn)用是否正確。

四、經(jīng)常檢查現(xiàn)金管理制度和支票管理制度的執(zhí)行情況。定期或不定期的對(duì)固定資產(chǎn)和庫(kù)存材料進(jìn)行抽查，看是否做到了賬賬相符，賬實(shí)相符，計(jì)量準(zhǔn)確，用途反映真實(shí)。

五、審查各種會(huì)計(jì)報(bào)表的編制是否符合規(guī)定要求，賬表是否一致，審查購(gòu)置萬(wàn)元以上設(shè)備是否事前有評(píng)估報(bào)告，事后有驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。經(jīng)常檢查設(shè)備的利用率和完好率是否達(dá)到規(guī)定要求，做到物盡其用。

六、審查年初預(yù)算和年終決算是否科學(xué)、真實(shí)、可行，各項(xiàng)指標(biāo)數(shù)字是否完整。經(jīng)常對(duì)預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題要及時(shí)報(bào)告和處理，減少不必要的經(jīng)濟(jì)損失。

凡涉及財(cái)務(wù)和貨幣資金的收付，結(jié)算及其登記的任何一項(xiàng)工作，規(guī)定由兩人或兩人以上分工掌管的起相互制約作用是一種工作制度.它是內(nèi)部控制制度的一種，通常是利用企事業(yè)內(nèi)部組織分工和合理的辦事程序、以及會(huì)計(jì)憑證的編制、審核、傳遞登記等手續(xù)設(shè)置 。針對(duì)制度要求我們特制訂：

一、現(xiàn)金收入由出納員收款。會(huì)計(jì)保管收入單據(jù)，每日核對(duì)，并入賬，超庫(kù)存部分及時(shí)送存銀行。

二、發(fā)放工資由工資會(huì)計(jì)通過(guò)微機(jī)編制工資發(fā)放名冊(cè)，并匯總工資表、審核會(huì)計(jì)復(fù)核，出納員付款，記賬會(huì)計(jì)登記賬薄。

三、記賬憑證的填制采用一式兩份的形式(軟、硬各一)由報(bào)賬會(huì)計(jì)根據(jù)原始憑證五要素審核無(wú)誤后制做。然后交給審核會(huì)計(jì)，由審核員審核確認(rèn)記賬憑證符合六項(xiàng)要求，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、手續(xù)完備后蓋章、編號(hào)，將軟聯(lián)給指標(biāo)會(huì)計(jì)、硬聯(lián)給出納人員(銀行、現(xiàn)金)出納員在做完付款工作蓋章后，登記出納賬后，交給記賬會(huì)計(jì)，記賬員登記賬薄，并整理裝訂成冊(cè)。最后審核會(huì)計(jì)根據(jù)軟聯(lián)進(jìn)行匯總并登記總賬，月末或年未終了和各項(xiàng)賬薄對(duì)賬報(bào)表，決算。

四、助學(xué)金發(fā)放和工資發(fā)放相同。

通過(guò)內(nèi)部牽制制度，有效提高了會(huì)計(jì)人員的工作質(zhì)量和自身素質(zhì)，監(jiān)督了工作人員間相互核對(duì)，相互牽制以防單獨(dú)作弊的行為，保證了會(huì)計(jì)工作的順利進(jìn)行。

一、總 則

(一)為了認(rèn)真貫徹“勤儉建國(guó)、勤儉辦一切事業(yè)”的方針，認(rèn)真執(zhí)行“預(yù)算包干”新的財(cái)政制度，發(fā)揚(yáng)艱苦奮斗，厲行節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)，嚴(yán)格遵守黨和國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)政政策，為了加強(qiáng)我校的財(cái)務(wù)管理工作，嚴(yán)格經(jīng)費(fèi)開(kāi)支手續(xù)制度，堵塞漏洞，節(jié)約而有效地使用國(guó)家財(cái)政資金，以便更好地為教學(xué)科研服務(wù)，為師生生活服務(wù)。根據(jù)黨的有關(guān)方針政策，國(guó)家的財(cái)經(jīng)會(huì)計(jì)制度，銀行現(xiàn)金管理以及市場(chǎng)管理等規(guī)定，結(jié)合我校具體情況，特制定本制度。

(二)加強(qiáng)計(jì)劃管理，凡各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出必須先擬出支出計(jì)劃，經(jīng)有關(guān)部門(mén)的審定，報(bào)請(qǐng)校領(lǐng)導(dǎo)及主管部門(mén)審批，各項(xiàng)計(jì)劃一經(jīng)核定，要堅(jiān)決按照核定數(shù)執(zhí)行。嚴(yán)格按批準(zhǔn)的計(jì)劃辦事，不得擅自修改計(jì)劃，如必須變更計(jì)劃時(shí)，須事先提出修改方案，經(jīng)有關(guān)單位和校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并報(bào)主管部門(mén)備案。

(三)本制度全校師生員工均須認(rèn)真遵守，如有違反者或有不合理的經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，計(jì)財(cái)處拒絕付款外可根據(jù)情況據(jù)實(shí)呈報(bào)領(lǐng)導(dǎo)處理。

二、支款手續(xù)

(一)用款單位在支用經(jīng)費(fèi)時(shí)，必須按照下列規(guī)定辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，方可支款：

1)屬于政府集中采購(gòu)范圍內(nèi)的開(kāi)支，必須事前填寫(xiě)《政府采購(gòu)計(jì)劃申報(bào)表》及用款單(借據(jù))，經(jīng)用款單位主管經(jīng)費(fèi)領(lǐng)導(dǎo)簽批，財(cái)務(wù)部門(mén)審核后，將資金劃繳到省財(cái)政部門(mén)開(kāi)設(shè)的“政府采購(gòu)資金專(zhuān)戶(hù)”，由省采購(gòu)中心統(tǒng)一組織招標(biāo)采購(gòu)。

2)屬于政府集中采購(gòu)范圍以外的分散采購(gòu)(定點(diǎn)商店等)開(kāi)支，經(jīng)計(jì)財(cái)處政府采購(gòu)管理科審批后，可直接填寫(xiě)用款單(借據(jù))辦理支款手續(xù)。

3)確因急需并經(jīng)政府采購(gòu)管理科同意由校內(nèi)組織的采購(gòu)，支款前必須填寫(xiě)《東北農(nóng)業(yè)大學(xué)儀器設(shè)備購(gòu)置審批表》，經(jīng)教務(wù)處設(shè)備管理中心、審計(jì)處審批后方可到計(jì)財(cái)處支款采購(gòu)。

2、凡一次支出一百元以上經(jīng)費(fèi)時(shí)，必須用轉(zhuǎn)賬支票或通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬付款，不得使用現(xiàn)金。差旅費(fèi)除外。

3、凡屬政府采購(gòu)合同，均由計(jì)財(cái)處政府采購(gòu)管理科統(tǒng)一組織簽訂，并加蓋“東北農(nóng)業(yè)大學(xué)政府采購(gòu)合同專(zhuān)用章”，其他各處、科章無(wú)效。

4、凡屬政府采購(gòu)以外合同的簽訂，由有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)簽署意見(jiàn)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)請(qǐng)示有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意，并由會(huì)計(jì)主管人員簽章方可為有效。(對(duì)外簽訂一切合同，必須加蓋校公章，和計(jì)財(cái)處財(cái)務(wù)專(zhuān)用公章，其他各處，科章無(wú)效)否則學(xué)校不承擔(dān)履行合同的義務(wù)，其后果由當(dāng)事人負(fù)責(zé)。

5、為了月末結(jié)帳，及時(shí)正確地編制會(huì)計(jì)報(bào)表，用款單位應(yīng)有計(jì)劃的進(jìn)行采購(gòu)(政府集中采購(gòu)以外的采購(gòu))，盡量在月末前五天完成當(dāng)月采購(gòu)計(jì)劃。月末前五天停止簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票。

(二)為了節(jié)省行政費(fèi)用的開(kāi)支，凡因公出差，必須按下列手續(xù)辦理，計(jì)財(cái)處方可計(jì)發(fā)旅費(fèi)：

l、凡我校正式職工因公出差，必須按學(xué)校關(guān)于出差人員審批辦法辦理。

2、教師帶學(xué)生到外地教學(xué)實(shí)習(xí)時(shí)須經(jīng)所在院、部負(fù)責(zé)人審批、去外省教學(xué)實(shí)習(xí)，須經(jīng)校長(zhǎng)批準(zhǔn)。

3、人事工作(包括學(xué)生政審)外調(diào)，須經(jīng)組織部、人事處、學(xué)工部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，出省須經(jīng)主管書(shū)記或校長(zhǎng)批準(zhǔn)。

4、計(jì)財(cái)處按批準(zhǔn)的旅程預(yù)付旅費(fèi)，不得超過(guò)預(yù)計(jì)額。但出差日期較長(zhǎng)，可少量多付一些旅費(fèi)。

5、 出差返校后一周內(nèi)，必須到計(jì)財(cái)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，按預(yù)付款額多退少補(bǔ)，一次結(jié)清。如果返校一月內(nèi)不辦報(bào)銷(xiāo)手續(xù)結(jié)清賬目者，從個(gè)人工資中扣收預(yù)付款。

6、市內(nèi)交通費(fèi)，由本人填寫(xiě)公出單，經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)審批，連同車(chē)票收據(jù)一起，到計(jì)財(cái)處報(bào)銷(xiāo)，隔季者一般不予報(bào)銷(xiāo)。

三、報(bào)銷(xiāo)手續(xù)

(一)為了及時(shí)結(jié)清賬目，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，收回散在資金，當(dāng)月事當(dāng)月清，要求各支款單位及時(shí)督促支款人報(bào)賬。具體要求如下：

l、預(yù)支款報(bào)銷(xiāo)，必須憑以合法原始憑證(商業(yè)正式發(fā)貨票，收款單位正式收據(jù)等。)

4、國(guó)營(yíng)商店內(nèi)不經(jīng)營(yíng)的商品或材料，如教學(xué)試驗(yàn)用小動(dòng)物、個(gè)別少量稀缺材料、或集貿(mào)市場(chǎng)或從私人采購(gòu)的，不能取得正式合法憑證的，應(yīng)由賣(mài)貨人到稅務(wù)部門(mén)辦理稅票據(jù)的方予報(bào)銷(xiāo)。

5、報(bào)銷(xiāo)時(shí)，剩余金額一次繳清。

6、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)，在批準(zhǔn)旅程范圍內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，如報(bào)銷(xiāo)經(jīng)審查與批準(zhǔn)出差地點(diǎn)不符，或無(wú)故繞道時(shí)，超越批準(zhǔn)部份不予報(bào)銷(xiāo)。參加學(xué)術(shù)會(huì)議等由于會(huì)議指定的參觀學(xué)習(xí)，去另外地點(diǎn)的旅費(fèi)，應(yīng)由會(huì)議提出證明，方準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。調(diào)出正式職工旅費(fèi)，按規(guī)定付款。

7、去外地進(jìn)修實(shí)習(xí)而轉(zhuǎn)地學(xué)習(xí)的旅費(fèi)，應(yīng)由接收進(jìn)修單位提出證明，方準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。

(二)一切物資驗(yàn)收、必須由保管人員或處科長(zhǎng)指定的人員辦理入庫(kù)手續(xù)制出入庫(kù)單。不準(zhǔn)臨時(shí)亂抓，敷衍塞職，否則財(cái)務(wù)部門(mén)不予報(bào)銷(xiāo)。修善費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)附工程費(fèi)決算書(shū)。

(三)外文原始憑證，必須譯成中文，并由翻譯人員簽章。

四、工資、附加工資、福利費(fèi)、人民助學(xué)金領(lǐng)發(fā)手續(xù)

(一)正式編制內(nèi)工資由財(cái)務(wù)處按人事部門(mén)評(píng)定的工資等級(jí)按月發(fā)放，經(jīng)與銀行商定每月十五日為發(fā)放工資日。

(二)臨時(shí)工資、加班費(fèi)發(fā)放時(shí)，由各有關(guān)科室填寫(xiě)發(fā)放表，經(jīng)主管科長(zhǎng)、勞資科負(fù)責(zé)人審核蓋章，每月在月末前報(bào)計(jì)財(cái)處。

(三)取暖津貼由房產(chǎn)科審批后在銀行同意的日期一年一次發(fā)完。

(四)人民助學(xué)金每月發(fā)放一次，按規(guī)定日期發(fā)放，不得借支.臨時(shí)補(bǔ)助，由學(xué)生本人申請(qǐng)，由院系審查簽署意見(jiàn)，報(bào)學(xué)工部批準(zhǔn)，轉(zhuǎn)計(jì)財(cái)處發(fā)放。

為了保證高等學(xué)校各類(lèi)資金的合理使用，保證各項(xiàng)債權(quán)債務(wù)的及時(shí)清理收回，保證學(xué)校具有良好的財(cái)務(wù)狀況，特制定本制度。

一、各項(xiàng)借款必須有資金來(lái)源，預(yù)算計(jì)劃。要根據(jù)核定的指標(biāo)按規(guī)定的審批手續(xù)辦理。

二、各項(xiàng)借款只能用于預(yù)算范圍內(nèi)的公用經(jīng)費(fèi)，不得用于個(gè)人借款(差旅費(fèi)除外)也不能借給無(wú)預(yù)算關(guān)系的單位。

三，各項(xiàng)借款原則上必須一事一借，一借一清。不能一借多用，長(zhǎng)期掛賬，以免造成債權(quán)關(guān)系的混亂。

四、為了及時(shí)清理各項(xiàng)借款，學(xué)校按借款用途分別規(guī)定報(bào)賬時(shí)間。差旅費(fèi)在返校后一周內(nèi)：設(shè)備購(gòu)置、材料、物品采購(gòu)入庫(kù)后當(dāng)月內(nèi)必須到財(cái)務(wù)處報(bào)賬。

五、借款按用途或個(gè)人設(shè)明細(xì)賬，及時(shí)清理與核對(duì)，每月末、總賬、明細(xì)賬和借款單必須核對(duì)無(wú)誤，才能結(jié)賬。

六、對(duì)外單位匯來(lái)代付款項(xiàng)，以及退回曲結(jié)余款，應(yīng)及時(shí)查明原因，辦理進(jìn)賬或結(jié)算工作。

七、年終要查實(shí)核對(duì)所有債權(quán)、債務(wù)款項(xiàng)，經(jīng)手人簽字認(rèn)可后，方能結(jié)轉(zhuǎn)下年有關(guān)賬戶(hù)。

為了充分發(fā)揮我校預(yù)算外資金的使用效益，不斷增強(qiáng)辦學(xué)能力，我們根據(jù)國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)方針政策，特制定我校預(yù)算外資金的管理制度。

一、預(yù)算外資金包括：學(xué)校基金、對(duì)外服務(wù)收支、委托代培經(jīng)費(fèi)、特種資金、以及按規(guī)定納入預(yù)算外管理的其它資金。

二、預(yù)算外資金收支管理制度

(一)遵守國(guó)家制度規(guī)定，增收節(jié)支，對(duì)函授學(xué)費(fèi)等收費(fèi)項(xiàng)目按規(guī)定標(biāo)印行，不隨意提高，不擅自增加預(yù)算外項(xiàng)目，擴(kuò)大收費(fèi)范圍和改變比例。

(二)對(duì)代管科研資金和其它代管資金等有指定用途的實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用。

(三)對(duì)預(yù)算外資金用于基建的應(yīng)由財(cái)務(wù)處審定。校長(zhǎng)批準(zhǔn)，并按基建審批程序報(bào)省教育廳、財(cái)政廳等有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)，嚴(yán)格貫徹“先審后存、先存后批、先批后用”的原則。經(jīng)批準(zhǔn)納入基本建設(shè)應(yīng)提前在建行存足半年后使用，由建行監(jiān)督撥款。

(四)預(yù)算外資金購(gòu)置的專(zhuān)控商品，要由申請(qǐng)單位提出書(shū)面材料，經(jīng)審計(jì)部門(mén)批

準(zhǔn)，在財(cái)力允許的范圍內(nèi)方可填制專(zhuān)控商品申報(bào)表、并按規(guī)定到省教育廳和省社會(huì)集團(tuán)購(gòu)買(mǎi)力辦公室審批。

(五)對(duì)預(yù)算外資金必須納入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)實(shí)行專(zhuān)戶(hù)存儲(chǔ)，支出時(shí)向財(cái)政部門(mén)編報(bào)計(jì)劃，經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)后按計(jì)劃執(zhí)行。

(六)用預(yù)算外資金購(gòu)置的固定資產(chǎn)，均屬學(xué)校財(cái)產(chǎn)，其管理按固定資產(chǎn)管理辦法執(zhí)行。

(七)預(yù)算外資金要單獨(dú)設(shè)賬核算、并按財(cái)政部和國(guó)教委規(guī)定的預(yù)算外收支科目執(zhí)行。

(八)按要求及時(shí)編報(bào)年度預(yù)算、預(yù)算外收支計(jì)劃和決算，每半年向省教育廳報(bào)送執(zhí)行情況并抄送財(cái)政部門(mén)。其收支計(jì)劃納入綜合財(cái)務(wù)計(jì)劃，在預(yù)算執(zhí)行中做到：先收后支，量入為出，自求平衡，略有結(jié)余。

(九)依法納稅，按稅法規(guī)定在預(yù)算外收入中應(yīng)繳納各種稅金和各項(xiàng)費(fèi)用、基金的、應(yīng)及時(shí)足額上繳。

(十)對(duì)預(yù)算外資金籌集和運(yùn)用按國(guó)家財(cái)政法令辦理。遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律、接受財(cái)政審計(jì)部門(mén)監(jiān)督、檢查。

(十一)對(duì)資金來(lái)源不當(dāng)、支出不合理、私設(shè)“小金庫(kù)”或轉(zhuǎn)移資金的予以杜絕。

(十二)省教育廳、財(cái)政廳或教育部有新規(guī)定時(shí)，按新規(guī)定執(zhí)行。

(十三)本制度由計(jì)財(cái)處負(fù)責(zé)解釋。

出納人員必須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)政策和紀(jì)律，遵守現(xiàn)金管理制度，接受銀行監(jiān)督。

具體辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。收付款項(xiàng)，必須按著規(guī)定的程序，審核后的記賬憑證或原始憑證進(jìn)行辦理。出納本人不得自制憑證，自行收支款和付款。收、支款后必須在記賬憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。

一、現(xiàn)金使用范圍

(一)職工工資，各種工資性津貼;

(二)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬，包括稿費(fèi)和講課費(fèi)等其它專(zhuān)門(mén)工作報(bào)酬;

(四)各種勞保，福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他現(xiàn)金支出;

(五)出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);

(六)結(jié)算起點(diǎn)以下的零星開(kāi)支;

(七)確實(shí)需要現(xiàn)金支付的其他支出。

二、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定，收入現(xiàn)金必須及時(shí)存人銀行，不得坐收坐支和挪用現(xiàn)金。

四、建立健全現(xiàn)金賬目，根據(jù)已經(jīng)收訖、付訖的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬，每日終了，結(jié)出余額，確保賬面余額同庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)相符。不準(zhǔn)超出規(guī)定限額存放現(xiàn)金。不準(zhǔn)以白條借據(jù)抵頂庫(kù)存現(xiàn)金;不準(zhǔn)謊報(bào)用途套用現(xiàn)金;不準(zhǔn)將單位收人的現(xiàn)金以個(gè)人名義存人儲(chǔ)蓄。取送現(xiàn)金必須二人以上，五千元以上必須有武裝保衛(wèi)人員陪同并配專(zhuān)車(chē)，確保安全。

一、領(lǐng)用支票時(shí)必須填寫(xiě)“支票領(lǐng)用單”并加蓋預(yù)留銀行印鑒，賬戶(hù)結(jié)清時(shí)，必須將全部剩余空白支票交回銀行注銷(xiāo)。

二、支票金額起點(diǎn)為一百元，支票付款期為十天。

三、簽發(fā)支票應(yīng)使用墨汁或炭素墨水填寫(xiě)，未按規(guī)定填寫(xiě)被涂改冒領(lǐng)的由簽發(fā)人員負(fù)責(zé)。

四、支票大小寫(xiě)金額和收款人不得更改，其他內(nèi)容如有更改，必須由簽發(fā)人加蓋預(yù)留銀行印鑒之一證明。

五、簽發(fā)人必須在銀行賬戶(hù)余額內(nèi)按照規(guī)定向收款人簽發(fā)支票，不得簽發(fā)空頭，空白支票或印章與預(yù)留印鑒不符的支票。

六、已簽發(fā)的現(xiàn)金支票遺失，可以向銀行申請(qǐng)掛失;已簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票遺失，可請(qǐng)求收款人協(xié)助防范。

七、支票和印鑒應(yīng)設(shè)專(zhuān)人分別保管。

為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案的科學(xué)管理，發(fā)揮會(huì)計(jì)檔案的史料和證據(jù)作用，特制訂本制度。

一、對(duì)每年形成的會(huì)計(jì)檔案，由兼職的會(huì)計(jì)檔案管理人員統(tǒng)一管理。填制保管清冊(cè)。

二、查閱會(huì)計(jì)檔案必須經(jīng)計(jì)財(cái)處領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可查閱。

三、調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案要嚴(yán)格辦理手續(xù)。要詳細(xì)登記調(diào)閱的檔案名稱(chēng)、調(diào)閱日期、調(diào)閱人員的姓名和工作單位，調(diào)閱理由、調(diào)閱內(nèi)容、歸還日期等。用完后立即歸還，以便統(tǒng)一保管。

四、查閱會(huì)計(jì)檔案人員不得在會(huì)計(jì)檔案上做任何記錄、拆疊或標(biāo)注任何符號(hào)和記號(hào)。更不準(zhǔn)抽換會(huì)計(jì)憑證和賬頁(yè)，違者要嚴(yán)肅處理。

五、本單位人員調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案，要經(jīng)主管人員同意。外單位人員調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案，要有正式介紹信，經(jīng)計(jì)財(cái)處領(lǐng)導(dǎo)同意，可以指定地點(diǎn)查閱，檔案原件不得借出。如有特殊情況，經(jīng)批準(zhǔn)可將原件復(fù)制，但不得拆散原卷冊(cè)。

六、查閱會(huì)計(jì)檔案要嚴(yán)格執(zhí)行安全保密制度。

x學(xué)校財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度（優(yōu)秀19篇）篇十

為規(guī)范財(cái)務(wù)行為,嚴(yán)密財(cái)務(wù)手續(xù),加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,確保財(cái)會(huì)工作有序進(jìn)行,根據(jù)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》和相關(guān)規(guī)定,結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況,制定本規(guī)則。

學(xué)校財(cái)務(wù)活動(dòng)和有關(guān)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,應(yīng)當(dāng)符合有關(guān)法律、法規(guī)及本規(guī)則的規(guī)定。

單位或個(gè)人向財(cái)務(wù)辦理借領(lǐng)、報(bào)銷(xiāo)各種款項(xiàng)時(shí),應(yīng)當(dāng)做到憑證合法、內(nèi)容完整、填寫(xiě)規(guī)范、手續(xù)齊備,并有預(yù)算指標(biāo)。

辦理借款。

1、

借款人應(yīng)按規(guī)定如實(shí)填寫(xiě)借款單,借款人員簽名須是本人簽名,不可代筆。借款單經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批,并經(jīng)會(huì)計(jì)室審核后付款。

2、

所有借款一律實(shí)行“誰(shuí)借誰(shuí)還”的原則。屬于差旅游費(fèi)或零星購(gòu)物的現(xiàn)金借款,應(yīng)于出差回校或辦妥驗(yàn)收手續(xù)后辦理報(bào)銷(xiāo)結(jié)賬手續(xù)。

購(gòu)買(mǎi)物品的發(fā)票及報(bào)銷(xiāo)。

1、

購(gòu)買(mǎi)物品前要落實(shí)經(jīng)費(fèi)來(lái)源,申購(gòu)貴重儀器設(shè)備的,要經(jīng)過(guò)校長(zhǎng)室的可行性論證。

2、

-->。

3、

從外單位取得的發(fā)票,必須蓋有填制單位的公章(或發(fā)票專(zhuān)用章、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章等)。凡填有大寫(xiě)和小寫(xiě)金額的發(fā)票,大寫(xiě)與小寫(xiě)金額必須相符。

4、

持有效發(fā)票向財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)時(shí),其發(fā)票背面必須有經(jīng)辦人和證明人簽名或簽章。屬于固定資產(chǎn)的,必須填寫(xiě)財(cái)產(chǎn)登記手續(xù)。

5、

全校財(cái)產(chǎn)物資的申購(gòu)、驗(yàn)收、調(diào)配、報(bào)廢等均應(yīng)由總務(wù)處統(tǒng)一辦理。

差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)按規(guī)定如實(shí)填寫(xiě)“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”。具體寫(xiě)明出差事由、地點(diǎn)、日期、出發(fā)和到達(dá)時(shí)間、票價(jià)、預(yù)借差旅費(fèi)數(shù)額等,車(chē)票粘貼前應(yīng)除去非面額硬紙部分,住宿費(fèi)及其他合法單據(jù)粘貼在報(bào)銷(xiāo)單背面。經(jīng)報(bào)銷(xiāo)人簽名,學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批后向會(huì)計(jì)室辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

預(yù)算每學(xué)期開(kāi)學(xué)后,財(cái)會(huì)人員應(yīng)及時(shí)向校長(zhǎng)報(bào)告各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)收入情況,并配合校長(zhǎng)做好經(jīng)費(fèi)預(yù)算計(jì)劃,做到專(zhuān)款專(zhuān)用,杜絕開(kāi)空頭支票。

結(jié)帳和審計(jì)。

1、

學(xué)校帳目要做到日清月結(jié),每學(xué)期結(jié)束,學(xué)校要成立結(jié)帳小組,清理全期帳目,做到民主理財(cái)。

2、

自覺(jué)接受上級(jí)審計(jì)部門(mén)的審計(jì),發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正。

其他事項(xiàng)。

1、

-->。

2、

會(huì)計(jì)憑證不得外借,其他單位如因特殊原因需要使用會(huì)計(jì)憑證時(shí),經(jīng)財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),可以復(fù)制。向外單位提供的會(huì)計(jì)憑證復(fù)制件,應(yīng)當(dāng)在專(zhuān)設(shè)的登記蒲上登記,并由提供人員和收取人員共同簽章。

本規(guī)則自頒布日起實(shí)施。凡與本規(guī)則不一致的,以本規(guī)則為準(zhǔn)。

x學(xué)校財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度（優(yōu)秀19篇）篇十一

為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，實(shí)行民主理財(cái)，特制定以下財(cái)務(wù)管理制度：

一、財(cái)務(wù)人員必須認(rèn)真學(xué)習(xí)財(cái)政、財(cái)務(wù)、稅務(wù)等方面的方針、政策及法律法規(guī)，努力提高政策水平和業(yè)務(wù)能力，負(fù)責(zé)搞好財(cái)務(wù)工作。

二、堅(jiān)持一支筆審批，切實(shí)履行財(cái)務(wù)人員的工作職權(quán)。出納和會(huì)計(jì)有權(quán)拒絕白紙條入賬和不合理的開(kāi)支，有權(quán)拒收未經(jīng)經(jīng)手人簽字和領(lǐng)導(dǎo)審批的票據(jù)。財(cái)務(wù)人員應(yīng)主動(dòng)當(dāng)好村民委員會(huì)的參謀，經(jīng)常分析財(cái)務(wù)情況，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)財(cái)務(wù)收支情況。

三、不得以白紙條作庫(kù)存現(xiàn)金，不得私借或挪用公款，不得將村集體現(xiàn)金以個(gè)人名義借貸，未經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，任何人不得向村民委員會(huì)借支現(xiàn)金。

四、村民主理財(cái)小組定期審核會(huì)計(jì)的財(cái)務(wù)收支單據(jù)，無(wú)民主理財(cái)小組審核印鑒的單據(jù)，會(huì)計(jì)不得入賬。

五、財(cái)務(wù)人員應(yīng)如實(shí)提供財(cái)務(wù)發(fā)生情況，自覺(jué)接受村務(wù)監(jiān)督小組、民主理財(cái)小組的監(jiān)督和審計(jì)核查。

x學(xué)校財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度（優(yōu)秀19篇）篇十二

1、財(cái)務(wù)管理采取綜合概算制、科室包干制和節(jié)約激勵(lì)制相結(jié)合的機(jī)制。財(cái)務(wù)室對(duì)全年經(jīng)費(fèi)安排要作好綜合預(yù)算，預(yù)算方案報(bào)部務(wù)會(huì)研究決定。

2、以州財(cái)政對(duì)本部的預(yù)算總額對(duì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)、包干經(jīng)費(fèi)和公共經(jīng)費(fèi)進(jìn)行綜合預(yù)算，經(jīng)費(fèi)開(kāi)支優(yōu)先保工作運(yùn)轉(zhuǎn)，年度節(jié)余和超支都結(jié)轉(zhuǎn)下年。和財(cái)政共管的專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)由相關(guān)科室報(bào)審后實(shí)施。

3、各科室包干經(jīng)費(fèi)以職能與職數(shù)為依據(jù)計(jì)算，主要用于辦公、出差、會(huì)議、調(diào)研、接待、培訓(xùn)、用車(chē)等開(kāi)支。經(jīng)費(fèi)使用要優(yōu)先保證調(diào)研、會(huì)議支范圍。財(cái)政預(yù)算外爭(zhēng)取或聯(lián)系贊助支持的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，必須經(jīng)會(huì)計(jì)核算中心進(jìn)部里賬戶(hù)，為厲行節(jié)約，部里預(yù)留20%，其余經(jīng)費(fèi)由科室憑工作實(shí)際開(kāi)支發(fā)票報(bào)帳。涉及科室收費(fèi)的，須由部財(cái)務(wù)人員開(kāi)具收款收據(jù)。爭(zhēng)取財(cái)政預(yù)算外資金必須先經(jīng)分管財(cái)務(wù)副部長(zhǎng)同意后才能蓋章。凡年初財(cái)政已預(yù)安排預(yù)算經(jīng)費(fèi)的工作項(xiàng)目，根據(jù)實(shí)際工作需要，報(bào)部務(wù)會(huì)研究審定列入項(xiàng)目開(kāi)支范圍。

4、嚴(yán)守財(cái)務(wù)紀(jì)律。財(cái)務(wù)審批實(shí)行分管財(cái)務(wù)副部長(zhǎng)一支筆審批，大額支出須報(bào)部長(zhǎng)同意或部務(wù)會(huì)研究決定，其中，凡價(jià)值10000元以上的固定資產(chǎn)的購(gòu)置、處置必須經(jīng)部務(wù)會(huì)研究；各科室辦公用品的購(gòu)置，須先報(bào)辦公室備案，經(jīng)分管財(cái)務(wù)副部長(zhǎng)同意后，由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)；經(jīng)費(fèi)列支需按預(yù)算科目和撥款項(xiàng)目進(jìn)行，嚴(yán)禁挪作他用；每月向部長(zhǎng)和分管財(cái)務(wù)的副部長(zhǎng)報(bào)送一次財(cái)務(wù)收支情況；采取適當(dāng)方式對(duì)各科室及相關(guān)人員包干經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行點(diǎn)對(duì)點(diǎn)通報(bào)；因公出差必須先報(bào)告，再辦理出差借款手續(xù)，并嚴(yán)格按州財(cái)行文件規(guī)定及時(shí)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)。

5、經(jīng)費(fèi)開(kāi)支憑發(fā)票報(bào)銷(xiāo)。科室包干經(jīng)費(fèi)支出，科室負(fù)責(zé)人簽字后，報(bào)送分管財(cái)務(wù)副部長(zhǎng)簽字報(bào)銷(xiāo)。專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)需科室負(fù)責(zé)人報(bào)分管副部長(zhǎng)簽批后，再經(jīng)分管財(cái)務(wù)副部長(zhǎng)簽字報(bào)銷(xiāo)。發(fā)票上必須有經(jīng)辦人簽“經(jīng)手”，分管副部長(zhǎng)簽“屬實(shí)”，分管財(cái)務(wù)副部長(zhǎng)簽“同意”后才能報(bào)銷(xiāo)，否則，財(cái)務(wù)室拒絕報(bào)銷(xiāo)。

6、本部各項(xiàng)收款，經(jīng)手人必須在收到款項(xiàng)的次日，足額向財(cái)務(wù)室交帳，任何人不得坐支、拖欠、代付和提前支取。

7、經(jīng)費(fèi)開(kāi)支堅(jiān)持做到日清月結(jié)，凡差旅、活動(dòng)、辦公、借款等經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，必須在公務(wù)結(jié)束后的一個(gè)月內(nèi)完成報(bào)賬，逾期不再簽字報(bào)賬，特殊情況除外。

8、每三年組織機(jī)關(guān)婦女同志在“三八”節(jié)期間外出考察一次，每二年組織機(jī)關(guān)全體人員體檢一次。

x學(xué)校財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度（優(yōu)秀19篇）篇十三

第1條 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及財(cái)務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。

第2條 財(cái)務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟(jì)效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨。

第3條 財(cái)務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約，精打細(xì)算，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開(kāi)支，降低消耗，增加積累。

第4條 公司及全資下屬公司、企業(yè)（含51%股權(quán)的全資、內(nèi)聯(lián)企業(yè)）的財(cái)務(wù)工作，都必須執(zhí)行本制度。其他中外合資合作及內(nèi)聯(lián)企業(yè)參照本制度執(zhí)行。

第5條 公司及下屬獨(dú)立核算的公司、企業(yè)設(shè)置獨(dú)立的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)。非獨(dú)立核算的單位配備專(zhuān)職財(cái)務(wù)人員。

第6條 公司部會(huì)計(jì)師。

公司設(shè)計(jì)劃財(cái)務(wù)部。計(jì)劃財(cái)務(wù)部設(shè)部長(zhǎng)、副部長(zhǎng)。

下屬獨(dú)立核算的公司、企業(yè)設(shè)財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部設(shè)部長(zhǎng)、副部長(zhǎng)

計(jì)劃財(cái)務(wù)部及各財(cái)務(wù)部，根據(jù)業(yè)務(wù)工作需要配備必要的會(huì)計(jì)人員。

第7條 總會(huì)計(jì)師協(xié)助總經(jīng)理管理好整個(gè)系統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，對(duì)全系統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)。

總會(huì)計(jì)師主要職責(zé)如下：

2.審查公司基建、投資、貿(mào)易等發(fā)展項(xiàng)目及重要經(jīng)濟(jì)合同，對(duì)可行性報(bào)告提出評(píng)估意見(jiàn)；

3.負(fù)責(zé)全系統(tǒng)的資金融通調(diào)拔決策工作，經(jīng)總經(jīng)理或董事會(huì)簽署后執(zhí)行。

4.審核下屬公司、企業(yè)投資和效益的計(jì)算方案；

5.編制公司員工工資、獎(jiǎng)金、福利方案和股東分紅派息方案；

6.監(jiān)督全系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理和活動(dòng)；

8.對(duì)各級(jí)財(cái)務(wù)人員的調(diào)動(dòng)、任免、晉升、獎(jiǎng)懲等提出建議、評(píng)定，總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行；

9.負(fù)責(zé)搞好全系統(tǒng)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)工，斷提高財(cái)會(huì)人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平；

10.簽署下屬公司、企業(yè)的100萬(wàn)元以下貸款擔(dān)保書(shū)。

第8條 計(jì)劃財(cái)務(wù)部是公司的財(cái)務(wù)主管部門(mén)，除做好本部門(mén)各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作外，負(fù)責(zé)從業(yè)務(wù)上對(duì)下屬各級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)和會(huì)計(jì)人員進(jìn)行領(lǐng)導(dǎo)、指導(dǎo)、檢查、監(jiān)督。

第9條 計(jì)劃財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)計(jì)劃財(cái)務(wù)部的工作，在總經(jīng)理和總會(huì)計(jì)師領(lǐng)導(dǎo)下主持公司的財(cái)務(wù)工作。

計(jì)劃財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)的主要職責(zé)是：

3.籌劃經(jīng)營(yíng)資金，負(fù)責(zé)公司資金使用計(jì)劃的審批、報(bào)批和銀行借、還款工作；

5.協(xié)助總會(huì)計(jì)師編制各種會(huì)計(jì)報(bào)表，主持公司的財(cái)產(chǎn)清查工作；

6.參與公司發(fā)新項(xiàng)目、重大投資、重要經(jīng)濟(jì)合同的可行性研究。

第10條 計(jì)劃財(cái)務(wù)部副部長(zhǎng)協(xié)助部長(zhǎng)工作，負(fù)責(zé)公管的財(cái)務(wù)管理工作。

第11條 下屬公司、企業(yè)的財(cái)務(wù)部設(shè)部長(zhǎng)，在經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下主持本單位的財(cái)務(wù)工作。財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)的主要職責(zé)是：

1.主持財(cái)務(wù)部的工作，領(lǐng)導(dǎo)財(cái)會(huì)人員完成各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的工作；

3.參與投資、重大經(jīng)濟(jì)合同的可行性研究；

4.負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)報(bào)表，主持清查財(cái)產(chǎn)；

5.執(zhí)行財(cái)經(jīng)法令、制度、決定，堅(jiān)持原則，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟(jì)效益；

6.監(jiān)督、檢查資金使用、費(fèi)用開(kāi)支及財(cái)產(chǎn)管理，嚴(yán)格審核原始憑證及帳表、單證，杜絕貪污、浪費(fèi)及不合理開(kāi)支。

第12條 財(cái)務(wù)部副部長(zhǎng)協(xié)助部長(zhǎng)工作，負(fù)責(zé)分管的財(cái)務(wù)工作。

第13條 各級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)都必須建立稽查制度。

出納員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。

第14條 財(cái)會(huì)人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其，互相配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。

記帳、算帳、報(bào)帳必須做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，日清月潔，按期報(bào)帳。

第15條 各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)必須切實(shí)保障財(cái)會(huì)人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé)。

第16條 財(cái)會(huì)人員在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中，必須堅(jiān)持原則，照章辦事。對(duì)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)，必須拒絕付款、拒絕報(bào)銷(xiāo)或拒絕執(zhí)行，并及時(shí)向上級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)告。

公司支持財(cái)務(wù)人員堅(jiān)持原則，按財(cái)務(wù)制度辦事。嚴(yán)禁任何人對(duì)敢于堅(jiān)持原則的財(cái)會(huì)人員進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)。公司對(duì)敢于堅(jiān)持原則的財(cái)會(huì)人員予以表?yè)P(yáng)或獎(jiǎng)勵(lì)。

第17條 財(cái)會(huì)人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動(dòng)。

財(cái)會(huì)人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒(méi)有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會(huì)計(jì)工作。

被撤銷(xiāo)、合并單位的財(cái)會(huì)人員，必須會(huì)同有關(guān)人員編制財(cái)立、資金、債權(quán)債務(wù)移交清冊(cè)，辦理交接手續(xù)。

移交交接包括移交人經(jīng)管的會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表、帳目、款項(xiàng)、公章、實(shí)物及未了事項(xiàng)等。

移交交接必須監(jiān)交。下屬公司、企業(yè)一般財(cái)會(huì)人員的交接，由本單位領(lǐng)導(dǎo)會(huì)同財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)進(jìn)行監(jiān)交；財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)的交接，由計(jì)劃帳務(wù)部部長(zhǎng)會(huì)同本單位領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行監(jiān)交；計(jì)劃財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)的交接，由總經(jīng)理會(huì)同總會(huì)計(jì)師進(jìn)行監(jiān)交。

第18條 公司執(zhí)行《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)人員職權(quán)條例》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》等法律法規(guī)關(guān)于會(huì)計(jì)核算一般原則、會(huì)計(jì)憑證和帳簿、內(nèi)部審計(jì)和財(cái)產(chǎn)清查、成本清查等事項(xiàng)的規(guī)定。

第19條 公司采用國(guó)家規(guī)定的會(huì)計(jì)制度的會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)報(bào)表，并按有關(guān)的規(guī)定辦理會(huì)計(jì)事務(wù)。

第20條 記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制。以人民幣為記帳位幣。人民幣同其他貨幣折算，按國(guó)家規(guī)定的會(huì)計(jì)制度規(guī)定辦理。海外企業(yè)應(yīng)選定一種貨幣為記帳本位幣。

第21條 合資企業(yè)所發(fā)生的債權(quán)、債務(wù)、收益和費(fèi)用等應(yīng)按實(shí)際收付的貨幣記帳，同時(shí)應(yīng)選用一種貨幣為本位幣，將所有外幣折合成本位幣記帳和編制財(cái)務(wù)報(bào)表。

第22條 一切會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表中各種文字記錄用中文記載，必要時(shí)可用外國(guó)文字旁述；數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。記載、書(shū)寫(xiě)必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書(shū)寫(xiě)。

第23條 公司對(duì)公司資本堅(jiān)持資本確定、資本充實(shí)的原則。

第24條 公司各單位收益與費(fèi)用的計(jì)算，實(shí)行分級(jí)核算，按部設(shè)帳。

對(duì)同一時(shí)期的各項(xiàng)收入及與其相關(guān)聯(lián)的成本、費(fèi)用都必須在同一時(shí)期內(nèi)反映，如應(yīng)付工資、應(yīng)提折舊等均按規(guī)定時(shí)間進(jìn)行，不應(yīng)提前或延后。

第25條 公司采用的會(huì)計(jì)處理方法，前后各期必須一致，非董事會(huì)同意，任何人不得隨意改變。

第26條 凡與公司合作經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，應(yīng)按合同規(guī)定的資本總額、出資比例、出資方式，在規(guī)定期限內(nèi)投入資本。具體如下：

1.以現(xiàn)金投資的，應(yīng)以收到或顧入開(kāi)戶(hù)銀行的日期和金額作為記帳依據(jù)；

3.以專(zhuān)有技術(shù)、專(zhuān)利權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)作投資的，應(yīng)以合同規(guī)定的金額和日期為記帳依據(jù)；

4.各方交付的出資額，應(yīng)由政府批準(zhǔn)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)證，出具驗(yàn)資報(bào)告后，據(jù)以發(fā)給出資證明。

第27條 公司向其他單位投出的資金，應(yīng)按投出時(shí)交付的金額記帳，所發(fā)生的收益和損失，應(yīng)在投資損益科目中入帳，在利潤(rùn)表中單獨(dú)反映。

第28條 公司對(duì)境外的投資或在境外購(gòu)置房屋等固定資產(chǎn)，必須經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后方可行。

第29條 長(zhǎng)期借款的利息支出，應(yīng)根據(jù)使用單位用款時(shí)間計(jì)算利息。

第30條 公司以單價(jià)xx元以上、使用年限1年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為5大類(lèi)：

1.房屋及其他建筑物；

2.機(jī)器設(shè)備；

3.電子設(shè)備（如手提程控電話機(jī)、復(fù)印機(jī)、電傳機(jī)等）；

4.運(yùn)輸工具；

5.其他設(shè)備。

第31條 各類(lèi)固定資產(chǎn)折舊年限為：

1.房屋及建筑物35年；

2.機(jī)器設(shè)備（含室內(nèi)裝修）10年；

3.電子設(shè)備、運(yùn)輸工具5年；

4.其他設(shè)備5年。

固定資產(chǎn)以不計(jì)留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計(jì)提折；提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)要補(bǔ)提足折舊。

第32條 購(gòu)入的固定資產(chǎn)，以進(jìn)價(jià)加運(yùn)輸、裝卸、包裝、保險(xiǎn)等費(fèi)用作為原價(jià)。需安裝的固定資產(chǎn)，還應(yīng)包括關(guān)稅及工商稅等。作為投資的固定資產(chǎn)，應(yīng)以投資協(xié)議約定的價(jià)格為原價(jià)。

第33條 固定資產(chǎn)必須每年盤(pán)點(diǎn)一次，對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧、報(bào)廢及固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)，必須嚴(yán)格審查，按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后，于年度決算時(shí)處理完畢。

1.盤(pán)盈的固定資產(chǎn)，以重置完全價(jià)值作為原價(jià)，按新舊的程度估算累計(jì)折舊入帳，原價(jià)減累計(jì)折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。

2.盤(pán)虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)沖減原價(jià)和累計(jì)折舊，原價(jià)減累計(jì)折舊后的差額作營(yíng)業(yè)外支出處理。

3.報(bào)廢的固定資產(chǎn)的變價(jià)收入（減除清理費(fèi)用后的凈額）與固定資產(chǎn)凈值的差額，其收益轉(zhuǎn)入公積金，其損失作營(yíng)業(yè)外支出處理。

4.公司對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)入、出售、清理、報(bào)廢及內(nèi)部轉(zhuǎn)移等都要辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，并設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)帳進(jìn)行核算。

第34條 凡單項(xiàng)債權(quán)（不論境內(nèi)外）帳齡超過(guò)1年仍未回收時(shí)，各核算單位按年度提取10%的比例提取壞帳準(zhǔn)備金。

第35條 公司主要的會(huì)計(jì)報(bào)表有如下幾種：

1.資產(chǎn)負(fù)債表（年、季、月）；

2.損益表（年、季、月）；

3.股息紅利分配方案（年度）；

4.財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表（年度）；

5.專(zhuān)用基金明細(xì)表（半年）；

6.固定資產(chǎn)增減變化表（月）；

7.銀行貸款增減變化表（月）；

8.現(xiàn)金出納月終盤(pán)存表（月）；

9.提取壞帳準(zhǔn)備金明細(xì)表（月）；

10.應(yīng)收、應(yīng)付和預(yù)付款項(xiàng)明細(xì)表（月）。

x學(xué)校財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度（優(yōu)秀19篇）篇十四

1、村級(jí)財(cái)務(wù)做到收有憑，付有據(jù)，各項(xiàng)收支一定要實(shí)事求是，不得避實(shí)求虛，要具有真實(shí)性、合理性、合法性。

2、各項(xiàng)收支憑據(jù)要及時(shí)記賬，要素要齊全，手續(xù)健全，特別對(duì)開(kāi)支的發(fā)票要注明資金去向，拒絕白條入賬。

3、村內(nèi)各項(xiàng)收支一定要參照《年初財(cái)政收支預(yù)算方案》執(zhí)行，做到先算后用，壓縮開(kāi)支，年終結(jié)算時(shí)不得超預(yù)算開(kāi)支，減少年內(nèi)負(fù)債，確保資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

4、村內(nèi)年度結(jié)算為12月30日，在年終結(jié)算時(shí)確保當(dāng)年應(yīng)收未收、應(yīng)付未付各種款項(xiàng)，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則記入年終決算收益分配。

5、村干部出差辦公事，預(yù)借差旅費(fèi)及墊付各種費(fèi)用，應(yīng)及時(shí)與村報(bào)賬員（出納）結(jié)清賬款，履行結(jié)賬手續(xù)，不得拖欠。

6、村干部年度工資經(jīng)村兩集體評(píng)議，報(bào)主管部門(mén)審核，經(jīng)黨、政府審批才能發(fā)放。但原則上村干部工資不得超過(guò)鄉(xiāng)財(cái)政撥發(fā)年度的轉(zhuǎn)移支付。但村內(nèi)資金來(lái)源較好，年終收益分配有節(jié)余時(shí)，可以適當(dāng)增加。但增加原則是：村干部年度工資人平不得突破12100元，確保轉(zhuǎn)移支付不得挪作其他開(kāi)支。

7、村干部補(bǔ)貼按照村級(jí)財(cái)務(wù)管理制度有關(guān)規(guī)定發(fā)放，不得超規(guī)定發(fā)放。

（1）支部書(shū)記、村主任每人每月電話費(fèi)為60元/月。村副級(jí)干部電話費(fèi)每人每月電話費(fèi)為50元/月，但一人兼任多職的不得重復(fù)發(fā)放，不得另報(bào)手機(jī)話費(fèi)和固定電話座機(jī)話費(fèi)。

（2）出市辦理公事的車(chē)費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，根據(jù)工作需要，但報(bào)銷(xiāo)生活費(fèi)、補(bǔ)助及住宿費(fèi)按國(guó)家一般工作人員有關(guān)規(guī)定報(bào)銷(xiāo)。

（3）到市、區(qū)、鄉(xiāng)開(kāi)會(huì)辦事車(chē)費(fèi)按規(guī)定報(bào)銷(xiāo)：村支部書(shū)記、村主任：800元/年，村兩副職干部600元/年。

（4）村級(jí)年度目標(biāo)管理獎(jiǎng)：村干部要按年初分工完成任務(wù)而定，人平不得超過(guò)1000元/年，不得按職別分?jǐn)偂?/p>

（5）有重要項(xiàng)目工作的村，上級(jí)撥來(lái)的工作經(jīng)費(fèi)，嚴(yán)禁平分，應(yīng)按村干部平時(shí)協(xié)調(diào)誤工或者加班得出工時(shí)，取得加班費(fèi)和誤工費(fèi)，并按上級(jí)有關(guān)文件執(zhí)行，經(jīng)蹲點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)才能發(fā)放。

（6）以上述各項(xiàng)補(bǔ)助要在確保當(dāng)年村干部工資發(fā)放及村內(nèi)資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)、不增加新的債務(wù)的情況下可以發(fā)放，否則一律不得發(fā)放。

8、市、區(qū)、鄉(xiāng)撥給村級(jí)救災(zāi)資金的管理：救災(zāi)資金只得用于受災(zāi)村民衣、食、住、行等方面的支出，村實(shí)行專(zhuān)賬管理，嚴(yán)格做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得克扣截留，巧立明目、弄虛作假，挪作其他開(kāi)支。受災(zāi)村民應(yīng)由村兩摸底造冊(cè)后，通過(guò)黨員、組長(zhǎng)會(huì)議認(rèn)定后，并張榜公布，無(wú)異議后才能發(fā)放給受災(zāi)村民。

9、凡是上級(jí)撥給村內(nèi)興辦公益事業(yè)項(xiàng)目建設(shè)資金，事先有預(yù)算，事后有結(jié)算，要實(shí)行專(zhuān)賬管理，專(zhuān)款專(zhuān)用，并張榜公布，接受群眾監(jiān)督，不得挪作其他開(kāi)支。

10、不得用集體公款發(fā)紅包、贈(zèng)送重金禮品，干部下村督查工作時(shí)，一定要到農(nóng)戶(hù)家或者村干部家就工作餐，一律不得報(bào)煙酒和進(jìn)餐廳茶樓高消費(fèi)。

11、村內(nèi)爭(zhēng)取項(xiàng)目資金，嚴(yán)格禁止村內(nèi)為他人提供方便，開(kāi)具收款收據(jù)，借用村內(nèi)集體銀行賬戶(hù)過(guò)渡，進(jìn)行存入和支出現(xiàn)金，套取國(guó)家集體資金為個(gè)人所有。

1、嚴(yán)格實(shí)行一支筆審批。村內(nèi)各項(xiàng)財(cái)務(wù)開(kāi)支發(fā)票通過(guò)理財(cái)小組成員審核后，再由村主任審批報(bào)銷(xiāo)。

2、審批權(quán)限：

（1）500元內(nèi)（含500元）由村主任審批；

（2）501元至20xx元（含20xx元）由村主任、支部書(shū)記會(huì)簽；

（3）20xx元以上由村兩集體研究討論審批；

（4）興辦公益事業(yè)及購(gòu)置固定資產(chǎn)、重開(kāi)支應(yīng)由村民代表會(huì)或理財(cái)小組討論同意，由村兩申報(bào)，蹲點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)審核，遞交鄉(xiāng)黨、政府審批同意后才能開(kāi)支。

3、村內(nèi)支部書(shū)記及村主任由一人兼任職務(wù)的村，本人經(jīng)手的各項(xiàng)開(kāi)支發(fā)票應(yīng)由村兩集體審核簽名才能報(bào)銷(xiāo)。

4、對(duì)村內(nèi)各項(xiàng)開(kāi)支發(fā)票手續(xù)不健全、要素不齊全、字跡不清的，村主任應(yīng)拒絕審批報(bào)銷(xiāo)。

1、“村賬鄉(xiāng)代管”由鄉(xiāng)經(jīng)營(yíng)管理站為主體，統(tǒng)一記賬、統(tǒng)一制度、統(tǒng)一審核、統(tǒng)一提供財(cái)務(wù)，公開(kāi)資料，統(tǒng)一建檔，分村核算，搞好村級(jí)年終收益結(jié)算及報(bào)表工作。

2、村集體資產(chǎn)所有權(quán)、使用權(quán)、審批權(quán)實(shí)行“三權(quán)”不變的原則，確保集體資產(chǎn)不平調(diào)、不挪用、不侵占。

3、村級(jí)各項(xiàng)收入、支出憑據(jù)要有真實(shí)性、合理性、合法性，手續(xù)齊全，先由理財(cái)小組成員審核，再由村主任審批簽字后，每季度最后一個(gè)月月底由村報(bào)賬員向主管部門(mén)交賬，辦理交賬有關(guān)手續(xù)。

4、村級(jí)報(bào)賬員應(yīng)每一季度與主管部門(mén)人員核對(duì)各科目賬戶(hù)余額，如有發(fā)生錯(cuò)誤，并及時(shí)核查糾正。

5、在村賬鄉(xiāng)代管的同時(shí)，要實(shí)行收支兩條線管理，做到規(guī)范有序的資金運(yùn)行機(jī)制，將村內(nèi)的全部收入納入村賬鄉(xiāng)代管核算范圍，規(guī)范資金收入的收繳程序，及時(shí)足額存入村賬鄉(xiāng)代管銀行賬戶(hù)，強(qiáng)化管理，進(jìn)行資金撥付制正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

1、村級(jí)報(bào)賬員兼任出納工作，但有的村報(bào)賬員和出納進(jìn)行分設(shè)，支部書(shū)記和村主任不得兼任出納工作，必須按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》及《村集體經(jīng)濟(jì)組織會(huì)計(jì)制度》有關(guān)法律法規(guī)認(rèn)真貫徹落實(shí)，按章辦事。

2、村級(jí)報(bào)賬員負(fù)責(zé)村內(nèi)財(cái)務(wù)收支、往來(lái)結(jié)算、各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)報(bào)表、記好村內(nèi)現(xiàn)金日記賬，將村內(nèi)各項(xiàng)收入、支出匯總，每季度月底向主管部門(mén)交賬，辦理交賬手續(xù)，核對(duì)賬戶(hù)余額。

3、村級(jí)報(bào)賬員接受上級(jí)主管部門(mén)管理、培訓(xùn)和考核，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和財(cái)務(wù)管理水平。

4、財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格遵守財(cái)政紀(jì)律，認(rèn)真負(fù)責(zé)、廉潔奉公，全心全意為人民服務(wù)，做好本職工作。

5、村級(jí)報(bào)賬員嚴(yán)格執(zhí)行核算、監(jiān)督的職能，寫(xiě)好年度核算分析，參與擬定年度財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃和監(jiān)督財(cái)政計(jì)劃執(zhí)行情況。

6、財(cái)務(wù)人員不得弄虛作假，偽造、變?cè)臁⑼扛暮凸室鈿鐣?huì)計(jì)原始憑據(jù)及有關(guān)財(cái)務(wù)資料，不得設(shè)立賬外賬，違者要進(jìn)行嚴(yán)肅處理，情節(jié)嚴(yán)重的要追究法律責(zé)任。

1、村報(bào)賬員（出納）管理村內(nèi)現(xiàn)金（銀行存款）、收入、支出，其他干部不得插手管理現(xiàn)金（銀行存款）。

2、庫(kù)存現(xiàn)金不得白條抵庫(kù)，不準(zhǔn)私設(shè)小金庫(kù)和賬外賬，更不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金，不準(zhǔn)公款私存，不準(zhǔn)超過(guò)規(guī)定庫(kù)存限額1000元。

3、不準(zhǔn)將村內(nèi)集體銀行賬戶(hù)代其他單位和個(gè)人存入或支取現(xiàn)金。

4、村報(bào)賬員做到收入、支出一事一記，登好現(xiàn)金日記賬，日清月結(jié)，做到賬款相符，并與主管部門(mén)記賬服務(wù)中心核對(duì)賬款余額，雙方簽字。

5、各項(xiàng)收據(jù)手續(xù)不健全、內(nèi)容不清、字跡模糊、票據(jù)不規(guī)范、開(kāi)支不合理的，要堅(jiān)持原則，出納有權(quán)拒付。

1、理財(cái)小組應(yīng)由群眾代表、黨員代表35人組成，負(fù)責(zé)村級(jí)財(cái)務(wù)監(jiān)督管理工作。

2、村級(jí)財(cái)務(wù)監(jiān)督管理工作，應(yīng)堅(jiān)持理財(cái)?shù)脑瓌t，理財(cái)小組有權(quán)監(jiān)督村級(jí)財(cái)務(wù)實(shí)施，對(duì)財(cái)務(wù)收支有知情權(quán)、審核權(quán)、決策權(quán)。

3、理財(cái)小組成員應(yīng)定期召開(kāi)理財(cái)會(huì)議，聽(tīng)取群眾意見(jiàn)和建議，并將村級(jí)財(cái)務(wù)收支執(zhí)行情況向群眾代表會(huì)公布。

4、理財(cái)小組在監(jiān)督中，發(fā)現(xiàn)違村內(nèi)財(cái)務(wù)制度有關(guān)規(guī)定的應(yīng)及時(shí)上報(bào)主管部門(mén)進(jìn)行處理。

1、村級(jí)財(cái)務(wù)公開(kāi)由經(jīng)營(yíng)管理站記賬服務(wù)中心提供財(cái)務(wù)公開(kāi)資料，每年度進(jìn)行兩次財(cái)務(wù)收支公布（第二季度和第四季度），公開(kāi)內(nèi)容要真實(shí)全面。

2、公開(kāi)的方式以公開(kāi)欄為主，公開(kāi)欄設(shè)在人口居住密集地帶、主要交通路口等方便閱覽的地方。

3、對(duì)群眾所提出意見(jiàn)和建議，要向群眾解釋和糾正。

1、村級(jí)財(cái)務(wù)收支預(yù)算應(yīng)嚴(yán)格做到先算后用，以收定支，合理使用現(xiàn)金，勤儉節(jié)約的原則，確保村內(nèi)資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

2、編制收支預(yù)算計(jì)劃，經(jīng)村兩研究決定，通過(guò)村民代表會(huì)并報(bào)主管部門(mén)審核。

3、嚴(yán)格執(zhí)行年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，量財(cái)而出，合理使用資金，做到增收節(jié)支，不得超年度財(cái)務(wù)收支預(yù)算計(jì)劃和增加村內(nèi)債負(fù)。

4、集體興辦公益事業(yè)，年度預(yù)算籌資籌勞和募捐款要通過(guò)村民代表會(huì)同意，并報(bào)主管部門(mén)審核，遞交鄉(xiāng)黨、政府批準(zhǔn)后才能預(yù)算。必須專(zhuān)款專(zhuān)用，鄉(xiāng)榜公布，接受群眾監(jiān)督，不得挪作他用。

5、對(duì)其他往來(lái)應(yīng)收款預(yù)算收回計(jì)劃不能列入收益分配，只能預(yù)算償還債務(wù)。村干部工資及補(bǔ)助按照本財(cái)務(wù)收支管理制度進(jìn)行預(yù)算。

6、村內(nèi)預(yù)算爭(zhēng)取資金的應(yīng)酬費(fèi)不得超過(guò)爭(zhēng)取資金總額的30%，會(huì)議費(fèi)開(kāi)支預(yù)算不得超過(guò)村內(nèi)補(bǔ)助收入、經(jīng)營(yíng)收入和其他收入總合的25%，應(yīng)逐年壓縮非生產(chǎn)性開(kāi)支，講究經(jīng)濟(jì)實(shí)效。

1、村內(nèi)收款收據(jù)一律由經(jīng)營(yíng)管理站統(tǒng)一管理，禁止村內(nèi)購(gòu)買(mǎi)白條收款收據(jù)使用。

2、購(gòu)買(mǎi)物資要開(kāi)具發(fā)票，報(bào)賬員（出納）不得私自開(kāi)白條證明報(bào)銷(xiāo)，發(fā)票經(jīng)審批簽字才能報(bào)銷(xiāo)。

3、村向各單位收款，收款方必須使用湖南省村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織往來(lái)結(jié)算的收據(jù)，否則拒付。

4、村內(nèi)上級(jí)撥款收入由村報(bào)賬員和主管財(cái)務(wù)村主任兩人印章及村會(huì)公章，到鄉(xiāng)經(jīng)管站開(kāi)具收款收據(jù)。

5、村內(nèi)各項(xiàng)收入、支出票據(jù)統(tǒng)一由經(jīng)營(yíng)管理站記賬服務(wù)中心進(jìn)行保管，并辦理有關(guān)交接手續(xù)。

1、對(duì)村、組集體經(jīng)濟(jì)組織及涉農(nóng)收費(fèi)有關(guān)部門(mén)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)單位都必須接受鄉(xiāng)經(jīng)營(yíng)管理站財(cái)務(wù)監(jiān)督管理，并按審計(jì)有關(guān)程序定期審計(jì)或不定期審計(jì)，不得找任何理由或借口進(jìn)行拒絕。

2、在審計(jì)過(guò)程中，被審單位財(cái)務(wù)人員必須如實(shí)提供資料，如有隱瞞，除處以罰款外，并追究責(zé)任。

3、經(jīng)營(yíng)管理站審計(jì)事務(wù)所對(duì)村集體經(jīng)濟(jì)組織及涉農(nóng)收費(fèi)單位審計(jì)后，審計(jì)事務(wù)所負(fù)責(zé)作出審計(jì)結(jié)論，被審單位在接到審計(jì)結(jié)論后，如有異議，在15天內(nèi)向主審單位提出復(fù)議。否則，按審計(jì)結(jié)論執(zhí)行。

4、在審計(jì)當(dāng)中發(fā)現(xiàn)有關(guān)經(jīng)濟(jì)問(wèn)題要及時(shí)處理整改，對(duì)較重的經(jīng)濟(jì)問(wèn)題要移交鄉(xiāng)黨、政府及有關(guān)司法部門(mén)進(jìn)行處理。

x學(xué)校財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度（優(yōu)秀19篇）篇十五

第一條為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。

第二條公司財(cái)務(wù)部門(mén)的職能是：

(二)建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。

(三)積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。

(四)厲行節(jié)約，合理使用資金。

(五)合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。

(六)對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門(mén)了解，檢查財(cái)務(wù)工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)映情況。

(七)完成公司交給的其他工作。

第三條公司財(cái)務(wù)部由總會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)、出納和審計(jì)工作人員組成。在沒(méi)有專(zhuān)職會(huì)計(jì)前，由會(huì)計(jì)事務(wù)所代理。

第四條公司各部門(mén)和員工辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。

第五條總會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作：

(三)建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析;。

(四)承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

第六條會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是：

(一)按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)賬、報(bào)賬，做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，按期報(bào)賬。

(二)按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤(rùn)的招待情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。

(三)妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。

(四)完成經(jīng)理或主管副經(jīng)理交付的其他工作。

第七條出納的主要工作職責(zé)是：

(二)嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵押現(xiàn)金。

(三)建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

(四)嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)經(jīng)理簽字后，方可生效。

(五)積極配合銀行做好對(duì)賬、報(bào)賬工作。

(六)配合會(huì)計(jì)做好各種賬務(wù)處理。

(七)及時(shí)收回各部門(mén)上繳的各項(xiàng)費(fèi)用。

(八)完成經(jīng)理或主管副經(jīng)理交付的其他工作。

第八條審計(jì)的主要工作職責(zé)是：

(二)監(jiān)督公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益。

(三)詳細(xì)核對(duì)公司的各項(xiàng)與財(cái)務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無(wú)誤。

(四)審閱公司的計(jì)劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，積累證據(jù)。

(五)糾正財(cái)務(wù)工作中的差錯(cuò)弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為。

(六)針對(duì)公司財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)問(wèn)題產(chǎn)生的原因提出改進(jìn)建議和措施。

(七)完成經(jīng)理或主管副經(jīng)理交付的其他工作。

第九條會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第十條會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。

第十一條財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。會(huì)計(jì)、出納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字。

第十二條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同經(jīng)理辦公室專(zhuān)人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。

第十三條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)經(jīng)理，并報(bào)送有關(guān)部門(mén)。會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次。會(huì)計(jì)報(bào)表須會(huì)計(jì)簽名或蓋章。

第十四條財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不僉的原始憑證，不予受理;對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補(bǔ)充。

第十五條財(cái)務(wù)作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向經(jīng)理或主管副經(jīng)理書(shū)面報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，作出處理。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無(wú)權(quán)自行作出處理。

第十六條財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)。出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)賬目的登激作。

第十七條財(cái)務(wù)審計(jì)每季一次。審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)行審計(jì)，并做出審計(jì)報(bào)告，報(bào)送經(jīng)理。

第十九條支票由出納員或經(jīng)理指定專(zhuān)人保管。支票使用時(shí)須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫(xiě)日期、用途、登記號(hào)碼、領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。

第二十條支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(duì)(購(gòu)置物品由保管員簽字)、經(jīng)理審批。填寫(xiě)金額要無(wú)誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào)，按規(guī)定登記銀行賬號(hào)，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷(xiāo)。

第二十一條財(cái)務(wù)人員月底清賬時(shí)憑“支票領(lǐng)用單”轉(zhuǎn)應(yīng)收款，發(fā)工資時(shí)從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報(bào)賬手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。

第二十二條對(duì)于報(bào)銷(xiāo)時(shí)短缺的金額，財(cái)務(wù)人員要及時(shí)催辦，到月底按第二十一條規(guī)定處理。凡一周內(nèi)收入款項(xiàng)累計(jì)超10000元或現(xiàn)金收入超過(guò)5000元時(shí)，會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告經(jīng)理。凡與公司業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)款項(xiàng)，不分金額小由承辦人文字性報(bào)告經(jīng)理。

第二十三條凡1000元以上的款項(xiàng)進(jìn)入銀行賬戶(hù)兩日內(nèi)，會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告經(jīng)理。

第二十四條公司財(cái)務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項(xiàng)，不論金額小均須經(jīng)理簽字。經(jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補(bǔ)簽。

第二十五條公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

(一)職員工資、津貼、獎(jiǎng)金;。

(二)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬;。

(三)出差人員必須攜帶的差旅費(fèi);。

(四)結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出;。

(五)經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開(kāi)支。前款結(jié)算起點(diǎn)定為100元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由經(jīng)理確定。

第二十六條除本規(guī)定第二十五條外，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會(huì)計(jì)審核，經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。

第二十七條公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。

第二十八條日常零星開(kāi)支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為xx元。超額部分應(yīng)存入銀行。

第二十九條財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)理批準(zhǔn)。

第三十條財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫(xiě)明用途和金額，由經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。

第三十一條公司員工因工作需要借用現(xiàn)金，需填定《借款單》，經(jīng)會(huì)計(jì)審核;交經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過(guò)還款期限轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。

第三十二條符合本規(guī)定第二十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷(xiāo)或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會(huì)計(jì)審核，經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。

第三十三條發(fā)票及報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會(huì)計(jì)審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無(wú)誤，填制記賬憑證。

第三十四條工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)經(jīng)理辦公室及各部門(mén)每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副經(jīng)理審核，經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)人員按時(shí)提款，當(dāng)月發(fā)放工資，填制記賬憑證，進(jìn)行賬務(wù)處理。

第三十五條差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單(包括領(lǐng)款單)，由部主任簽字，會(huì)計(jì)審核時(shí)間、天數(shù)無(wú)誤并報(bào)主管副經(jīng)理復(fù)核后，送經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會(huì)計(jì)核算手續(xù)。

第三十六條無(wú)論何處匯款，財(cái)務(wù)人員都須審核《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、部主任、經(jīng)理簽字。會(huì)計(jì)審核有關(guān)憑證。

第三十七條出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。

第三十八條凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔。

第三十九條會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè)，標(biāo)明月份、季度、年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記賬、主管)，由經(jīng)理指定專(zhuān)人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。

第四十條會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)，按時(shí)歸檔，由經(jīng)理指定專(zhuān)人保管，并分類(lèi)填制目錄。

第四十一條會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)。

第四十二條出現(xiàn)下列情況之一的，對(duì)財(cái)務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1至3倍;。

(一)超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫(kù)存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的;。

(二)用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫(kù)存現(xiàn)金的;。

(三)未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項(xiàng)的;。

(四)利用賬戶(hù)替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的;。

(五)未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的;。

(六)保留賬外款項(xiàng)或?qū)⒐究铐?xiàng)以財(cái)務(wù)人員個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的;。

(七)違本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的。

第四十三條出現(xiàn)下列情況之一的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘。

(一)違財(cái)務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的;。

(二)拒絕提供或提供虛假的會(huì)計(jì)憑證、賬表、文件資料的;。

(三)偽造、變?cè)臁⒅e報(bào)、毀滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿的;。

(四)利用職務(wù)便利，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司財(cái)物的;。

(五)弄虛作假、營(yíng)私舞弊，非法謀私，泄露秘密及污挪用公司款項(xiàng)的;。

(六)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)懲失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;。

(七)有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。

x學(xué)校財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度（優(yōu)秀19篇）篇十六

為規(guī)范我校的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益，促進(jìn)教育事業(yè)優(yōu)先發(fā)展，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法規(guī)，結(jié)合本校特點(diǎn)，制定本制度。

基本原則：貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度；堅(jiān)持勤儉辦學(xué)的方針；正圈理國(guó)家、集體和個(gè)人三者利益的關(guān)系。

主要任務(wù)：合理編制學(xué)校預(yù)算，加強(qiáng)核算。建立健全財(cái)務(wù)規(guī)章制度；對(duì)學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行財(cái)務(wù)控制和監(jiān)督；定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，如實(shí)映學(xué)校財(cái)務(wù)狀況。

學(xué)校實(shí)行“集中管理，分校核算”的財(cái)務(wù)管理體制，由中心學(xué)校配備專(zhuān)人進(jìn)行集中核算管理，各分校設(shè)報(bào)賬員一名，在分校校長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下，管理學(xué)校的財(cái)務(wù)活動(dòng)，統(tǒng)一向中心小學(xué)報(bào)賬。

1、收入是指學(xué)校開(kāi)展教學(xué)活動(dòng)及其他活動(dòng)依法取得非償還性資金。包括：財(cái)政補(bǔ)助收入、上級(jí)補(bǔ)助收入和其他收入。

2、學(xué)校嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定依法組織收入，各項(xiàng)收費(fèi)必須嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的收費(fèi)范圍和標(biāo)準(zhǔn)，并使用符合國(guó)家規(guī)定的合法票據(jù)，各項(xiàng)收入統(tǒng)一管理，統(tǒng)一核算。

公用經(jīng)費(fèi)是指保證學(xué)校正常運(yùn)轉(zhuǎn)，在教學(xué)活動(dòng)和后勤服務(wù)等方面開(kāi)支的費(fèi)用。學(xué)校要規(guī)范和加強(qiáng)公用經(jīng)費(fèi)支出管理，提高資金使用效益。

具體開(kāi)支范圍包括：教學(xué)業(yè)務(wù)與管理、教師培訓(xùn)、、文體活動(dòng)、教學(xué)資料印刷、水電、交通差旅、郵電；儀器設(shè)備、圖書(shū)資料、教學(xué)軟件（課件）等購(gòu)置，房屋、建筑物及儀器設(shè)備的日常維修維護(hù)等。

列支項(xiàng)目：辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、維修及辦用設(shè)備添置費(fèi)及其他支出。（相關(guān)說(shuō)明見(jiàn)《浮山中心小學(xué)公用經(jīng)費(fèi)支出項(xiàng)目說(shuō)明》）。

教師培訓(xùn)費(fèi)按照學(xué)校年度公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算總額的5％安排，用于教師按照學(xué)校年度培訓(xùn)計(jì)劃參加培訓(xùn)所需的差旅費(fèi)、資料費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)等開(kāi)支。維修添置費(fèi)按照學(xué)校年度公用經(jīng)費(fèi)總額的30%安排。學(xué)校不得以任何名義給教師發(fā)放補(bǔ)助。

學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)要年初做好年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算。按照輕重緩急、統(tǒng)籌兼顧的原則安排使用公用經(jīng)費(fèi)，既要保證開(kāi)展日常教學(xué)活動(dòng)所需的基本開(kāi)支，又要適當(dāng)安排促進(jìn)學(xué)生全面發(fā)展所需的活動(dòng)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支。學(xué)校購(gòu)置儀器設(shè)備、教學(xué)辦公用品及圖書(shū)資料等，符合政府采購(gòu)條件的，應(yīng)實(shí)行政府采購(gòu)，建立規(guī)范的經(jīng)費(fèi)、實(shí)物等管理程序，厲行節(jié)約，提高經(jīng)費(fèi)使用效益。同時(shí)，要建立物品采購(gòu)登記臺(tái)賬，建立健全物品驗(yàn)收、保管、領(lǐng)用制度。（采購(gòu)協(xié)議供貨商詳見(jiàn)附錄）。

嚴(yán)格開(kāi)支審批手續(xù)和批準(zhǔn)權(quán)限：嚴(yán)格執(zhí)行校長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，學(xué)校所有經(jīng)費(fèi)支出都有校長(zhǎng)負(fù)責(zé)審批，各分校公用經(jīng)費(fèi)支出，由分校校長(zhǎng)審核，再由中心小學(xué)校長(zhǎng)審批。由中心學(xué)校副校長(zhǎng)分管學(xué)校的財(cái)務(wù)工作，負(fù)責(zé)對(duì)報(bào)賬單進(jìn)行審核。

凡涉及購(gòu)物等開(kāi)支款項(xiàng)和財(cái)物收付、結(jié)算處理過(guò)程，必須由兩人或兩人以上共同分工負(fù)責(zé)。經(jīng)費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)需有經(jīng)手人、驗(yàn)收人（或證明人）簽字，驗(yàn)收人（證明人）要具有針對(duì)性、廣泛性。學(xué)校開(kāi)支項(xiàng)目的票面超出1000元及以上的，需經(jīng)中心小學(xué)校務(wù)會(huì)通過(guò)，再由校長(zhǎng)審批。

每周三報(bào)賬人員組織報(bào)賬，要求報(bào)賬及時(shí)，每月結(jié)算本月發(fā)生的賬目開(kāi)支。各項(xiàng)支出須使用合法票據(jù)。所轄各分校要將公用經(jīng)費(fèi)使用情況定期在校內(nèi)公布，接受群眾的監(jiān)督，做到賬目公開(kāi)，開(kāi)支透明。學(xué)校對(duì)各分校財(cái)務(wù)情況定期組織檢查，對(duì)不按規(guī)定使用公用經(jīng)費(fèi)的，將嚴(yán)肅查處，并追究相關(guān)人的責(zé)任。

1、學(xué)校有總務(wù)處牽頭成立學(xué)校辦公物品采購(gòu)組。學(xué)校凡需購(gòu)買(mǎi)的物品均須填寫(xiě)購(gòu)物申請(qǐng)單，并交總務(wù)處備案。由校長(zhǎng)室批準(zhǔn)，然后由采購(gòu)組負(fù)責(zé)實(shí)施。

2、票面在500元以上的物品采購(gòu)任務(wù)必須由采購(gòu)組統(tǒng)一采購(gòu)，集體性采購(gòu)每月組織一次。

3、購(gòu)物價(jià)格及人員規(guī)定：

（1）購(gòu)物總價(jià)在200元以?xún)?nèi)，可由總務(wù)處指定采購(gòu)人員采購(gòu)。

（2）購(gòu)物總價(jià)在200--500元，由總務(wù)處親自購(gòu)買(mǎi)或協(xié)同采購(gòu)。

（3）購(gòu)物總價(jià)在500元以上，須報(bào)校長(zhǎng)室批準(zhǔn)，方可采購(gòu)。

4、采購(gòu)必須遵循市場(chǎng)規(guī)律，以?xún)r(jià)廉、質(zhì)優(yōu)、物美為原則。

5、不允許購(gòu)買(mǎi)質(zhì)次、劣質(zhì)、變質(zhì)物品。

6、采購(gòu)專(zhuān)業(yè)性物品、設(shè)備，必須由專(zhuān)業(yè)人員參與采購(gòu)。

7、采購(gòu)單件價(jià)格在500元以上的非易耗品，須經(jīng)財(cái)產(chǎn)保管員驗(yàn)收、登記，辦理入庫(kù)手續(xù)，方可領(lǐng)取使用。

8、采購(gòu)物品必須有正式票據(jù)購(gòu)物報(bào)銷(xiāo)，均需校長(zhǎng)室或由校長(zhǎng)室指定人員驗(yàn)收，經(jīng)手人簽字，校長(zhǎng)簽字批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)。

實(shí)行財(cái)務(wù)公開(kāi)、理財(cái)，增強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)工作透明度。

1、學(xué)校通過(guò)教代會(huì)建立財(cái)務(wù)審查小組，對(duì)學(xué)校經(jīng)費(fèi)收支情況每學(xué)期進(jìn)行審查。

2、每月各分校要將本月的公用經(jīng)費(fèi)使用的項(xiàng)目和內(nèi)容，張貼上墻，加強(qiáng)群眾性的財(cái)務(wù)監(jiān)督。

3、總賬會(huì)計(jì)要在教職工代表會(huì)上作年度財(cái)務(wù)工作報(bào)告，學(xué)校年度收支預(yù)、決算應(yīng)向教職工代表會(huì)報(bào)告，接受審議。

1、會(huì)計(jì)檔案是會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)核算的專(zhuān)業(yè)性資料。

2、會(huì)計(jì)檔案分永久和定期兩類(lèi)。按期送存學(xué)校綜合檔案室，做到存放有序，查找方便，安全保密。

3、本單位人員查閱會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)事先與會(huì)計(jì)室取得聯(lián)系，由經(jīng)辦會(huì)計(jì)陪同查閱，外單位前來(lái)查閱會(huì)計(jì)檔案者，須持有單位介紹信或經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可接待，查閱內(nèi)容必須在查找資料登記簿上認(rèn)真寫(xiě)好欄目。會(huì)計(jì)檔案一律不借出。

4、會(huì)計(jì)檔案保管期滿(mǎn)，需要銷(xiāo)毀時(shí)，必須報(bào)學(xué)校檔案銷(xiāo)毀領(lǐng)導(dǎo)小組和上級(jí)主管部門(mén)批準(zhǔn)。無(wú)批準(zhǔn)手續(xù)，不得自行銷(xiāo)毀。

5、會(huì)計(jì)人員工作變動(dòng)，應(yīng)辦理會(huì)計(jì)檔案移交手續(xù)，并由有關(guān)負(fù)責(zé)人監(jiān)交。

1、因工作需要借閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，需經(jīng)中心小學(xué)校長(zhǎng)批準(zhǔn)。

2、借閱會(huì)計(jì)檔案必須填寫(xiě)會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱清冊(cè)。

3、原則上借閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)不得拿離保管地點(diǎn)。

4、借閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，不得私自涂改、丟失和撕毀賬頁(yè)、單據(jù)，否則承擔(dān)法律責(zé)任。

5、借閱會(huì)計(jì)檔案后，要及時(shí)歸還保管人員，做好相應(yīng)的歸還手續(xù)。

1、總賬會(huì)計(jì)具體負(fù)責(zé)本單位的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。做到憑證合法、手續(xù)完備、賬目清楚、數(shù)字準(zhǔn)確、及時(shí)記賬、按時(shí)結(jié)賬、如期報(bào)賬、經(jīng)常分析、如實(shí)映情況。負(fù)責(zé)編制本單位的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，并組織實(shí)施，參與學(xué)校事業(yè)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的預(yù)測(cè)、規(guī)劃、決策，學(xué)校資金使用，運(yùn)用會(huì)計(jì)資料進(jìn)行科學(xué)分析，做好學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)參謀。做好學(xué)校的收費(fèi)管理，制止亂收費(fèi)。

2、出納人員應(yīng)熟悉、掌握財(cái)務(wù)制度和收支標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真把關(guān)，嚴(yán)格審查原始憑證，以合法、完整的原始憑證為收入和支付的依據(jù)，對(duì)不符合制度和規(guī)定的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，不予辦理和報(bào)銷(xiāo)或要求退還補(bǔ)正及時(shí)辦理現(xiàn)金、銀行收支業(yè)務(wù)，及時(shí)登記現(xiàn)金及銀行日記賬，做到日清月結(jié)。妥善保管現(xiàn)金、有價(jià)證券及應(yīng)收票據(jù)，及時(shí)將學(xué)校收入解繳銀行，并將收入記賬聯(lián)和銀行存款回執(zhí)交總賬會(huì)計(jì)入賬。

3、報(bào)賬人員負(fù)有出納的職責(zé)外，還應(yīng)做好以下幾點(diǎn)：

（1）、及時(shí)向中心學(xué)校報(bào)賬，支付學(xué)校各項(xiàng)支出業(yè)務(wù)。

（2）、報(bào)賬時(shí)要對(duì)合法票據(jù)做好正確的分類(lèi)，并作好本學(xué)校的流水賬，每月交中心小學(xué)總賬會(huì)計(jì)進(jìn)行核對(duì)。

（3）、及時(shí)做好本校的賬務(wù)公開(kāi)工作，把每月上報(bào)的票據(jù)在校內(nèi)張貼上墻進(jìn)行公示。

4、上述財(cái)會(huì)人員相互配合做好財(cái)務(wù)分析。認(rèn)真分析財(cái)務(wù)管理以及事業(yè)和業(yè)務(wù)工作完成情況、存在主要問(wèn)題和改進(jìn)措施等。

1、不斷學(xué)習(xí)有關(guān)財(cái)務(wù)政策，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格按規(guī)定審核原始憑證。對(duì)不符和規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)憑證有權(quán)拒付。

2、接收付款憑證，辦理現(xiàn)金收復(fù)。

3、記好現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳。現(xiàn)金收后，要及時(shí)入帳。每天核對(duì)庫(kù)存，做到日清月結(jié)，帳款相符。公款不準(zhǔn)私借。

4、嚴(yán)格現(xiàn)金收支手續(xù)，收入現(xiàn)金應(yīng)給對(duì)方開(kāi)收款收據(jù)，要正確使用票據(jù)。

5、收入現(xiàn)金要及時(shí)送存銀行，不得坐支現(xiàn)金。

6、和總賬會(huì)計(jì)共同搞好每月工資及獎(jiǎng)金的銀行支取和發(fā)放工作。

x學(xué)校財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度（優(yōu)秀19篇）篇十七

為加強(qiáng)公司的規(guī)范化管理，完善各項(xiàng)工作制度，促進(jìn)公司發(fā)展壯大，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和公司規(guī)定，特制訂如下制度：

公司全體員工必須遵守公司章程，遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度和決定。

公司倡導(dǎo)樹(shù)立"一盤(pán)棋"思想，禁止任何部門(mén)，個(gè)人做有損公司利益，形象，聲譽(yù)或破壞公司發(fā)展的事情。

公司通過(guò)發(fā)揮全體員工的積極性，創(chuàng)造性和提高全體員工的技術(shù)，管理，經(jīng)營(yíng)水平，不斷完善公司的經(jīng)營(yíng)，管理體系，實(shí)行多種形式的責(zé)任制，不斷壯大公司實(shí)力和提高經(jīng)濟(jì)效益。

公司提倡全體員工刻苦學(xué)習(xí)科學(xué)技術(shù)和文化知識(shí)，為員工提供學(xué)習(xí)，深造的條件和機(jī)會(huì)，努力提高員工的整體素質(zhì)和水平，造就一支思想新，作風(fēng)硬，業(yè)務(wù)強(qiáng)，技術(shù)精的員工隊(duì)伍。

公司鼓勵(lì)員工積極參與公司的決策和管理，鼓勵(lì)員工發(fā)揮才智，提出合理化建議。

公司為員工提供平等的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境和晉升機(jī)會(huì)；公司推行崗位責(zé)任制，實(shí)行考勤，考核制度，評(píng)先樹(shù)優(yōu)，對(duì)做出貢獻(xiàn)者給予獎(jiǎng)勵(lì)。

公司提倡求真務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)，提高工作效率；提倡厲行節(jié)約，反對(duì)鋪張浪費(fèi)；倡導(dǎo)員工團(tuán)結(jié)互助，同舟共濟(jì)，發(fā)揚(yáng)集體合作和集體創(chuàng)造精神，增強(qiáng)團(tuán)體的凝聚力和向心力。

員工必須維護(hù)公司紀(jì)律，對(duì)任何違反公司章程和各項(xiàng)規(guī)章制度的行為，都要予以追究。

x學(xué)校財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度（優(yōu)秀19篇）篇十八

為了加強(qiáng)集團(tuán)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的科學(xué)管理，統(tǒng)一會(huì)計(jì)檔案工作制度，更好地為集團(tuán)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)核算服務(wù)，以保證財(cái)務(wù)核算資料的安全完整，特制定本辦法。

本制度適用于集團(tuán)各職能部門(mén)及各子公司。

3.1集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)集團(tuán)總部及集團(tuán)所屬各子公司財(cái)務(wù)核算檔案的使用與保管工作，必須保證財(cái)務(wù)檔案的安全完整。

3.2因保管需要，財(cái)務(wù)部需定期將財(cái)務(wù)檔案移交總裁辦檔案室，檔案室要保證財(cái)務(wù)檔案的安全，并隨時(shí)保證財(cái)務(wù)部門(mén)的查詢(xún)語(yǔ)調(diào)檔。

4.1會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)表的`會(huì)計(jì)核算專(zhuān)業(yè)資料，它是記錄和反映經(jīng)濟(jì)核算業(yè)務(wù)的重要史料和依據(jù)。集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)建立和健全會(huì)計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱和銷(xiāo)毀等管理工作。

4.2集團(tuán)財(cái)務(wù)部各子公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員對(duì)本公司的財(cái)務(wù)核算資料，必須按照會(huì)計(jì)歸檔的要求，負(fù)責(zé)整理立卷或裝訂成冊(cè)。當(dāng)年的會(huì)計(jì)檔案，在會(huì)計(jì)年度終了，可暫由低柜架擺放，超過(guò)一年以上的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)存放到高柜架擺放。三年以上的會(huì)計(jì)檔案，全部移交到集團(tuán)總裁辦的檔案庫(kù)保管，并辦理規(guī)定的交接手續(xù)。

4.3檔案部門(mén)對(duì)接收保管的會(huì)計(jì)檔案，必須認(rèn)真負(fù)責(zé)保管，原則上應(yīng)當(dāng)保持原卷冊(cè)的裝訂，個(gè)別需要拆封重新整理的，應(yīng)當(dāng)會(huì)同原財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)和經(jīng)辦人共同拆封整理，以分清責(zé)任。檔案管理人員必須對(duì)所管檔案進(jìn)行科學(xué)管理，做到妥善保管、存放有序、查找方便，同時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。

4.4會(huì)計(jì)檔案應(yīng)為本單位積極提供利用，向外單位提供利用時(shí)，檔案原件原則上不得借出，如有特殊需要，必須經(jīng)上級(jí)主管批準(zhǔn)，但不得拆散原卷冊(cè)，由財(cái)務(wù)部門(mén)派專(zhuān)人攜帶隨同辦理，借出檔案必須在當(dāng)日歸還，次日再借。

4.5各種會(huì)計(jì)檔案的保管期限，根據(jù)起特點(diǎn)，分為永久、定期二類(lèi)。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年5種。保管期限從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起。

4.6會(huì)計(jì)檔案保管期滿(mǎn)，需要銷(xiāo)毀時(shí)，由本單位會(huì)計(jì)檔案部門(mén)提出銷(xiāo)毀意見(jiàn)，編造會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)，并報(bào)集團(tuán)董事會(huì)同意后方可實(shí)施銷(xiāo)毀。

4.7監(jiān)銷(xiāo)人在銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)檔案以前，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真進(jìn)行清點(diǎn)核對(duì)，銷(xiāo)毀后，在銷(xiāo)毀清冊(cè)上簽字蓋章，并將銷(xiāo)毀情況向集團(tuán)董事會(huì)報(bào)告。

4.8會(huì)計(jì)檔案保管期限規(guī)定如下：

4.8.1會(huì)計(jì)憑證：原始憑證、記賬憑證和匯總憑證保管期限15年；其中涉及外事的會(huì)計(jì)憑證永久保存。

4.8.2銀行存款余額調(diào)節(jié)表保管期限3年。

4.8.3會(huì)計(jì)賬簿：日記賬、明細(xì)賬、總賬輔助賬簿保管期限15年；其中固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后保存5年，涉及外事的會(huì)計(jì)帳簿永久保存。

4.8.4會(huì)計(jì)報(bào)表：月、季度財(cái)務(wù)報(bào)表，包括文字分析保存期5年，年度會(huì)計(jì)報(bào)表(決算)永久保存。

4.8.5會(huì)計(jì)移交清冊(cè)保管期15年；會(huì)計(jì)檔案清冊(cè)保管期25年。

x學(xué)校財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度（優(yōu)秀19篇）篇十九

一、辦公費(fèi)：實(shí)行定額包干，每人每月不得突破4元，在限額內(nèi)由各科科長(zhǎng)自行掌握使用，超額部分一律不予報(bào)銷(xiāo)。

二、文印費(fèi)：打印文件資料，一律經(jīng)辦公室主任簽字批準(zhǔn)，并嚴(yán)格控制打印份數(shù)。不經(jīng)批準(zhǔn)的，所有費(fèi)用由打字員個(gè)人負(fù)擔(dān)。文印所需紙張、油墨等用品的購(gòu)置，由辦公室報(bào)請(qǐng)主管財(cái)務(wù)的主任批準(zhǔn)。

三、電話費(fèi)：各科室電話一律取消長(zhǎng)途功能，繼續(xù)推行費(fèi)用包年制度。費(fèi)用繳付由財(cái)務(wù)科統(tǒng)一辦理，每季考核一次。

四、照明費(fèi)：除夜間加班，值班外，其它時(shí)間，宿辦室電燈一律關(guān)掉，做到人走燈滅。機(jī)關(guān)大院及樓道由警衛(wèi)人員負(fù)責(zé)，出現(xiàn)常明燈的，每發(fā)現(xiàn)一次，對(duì)當(dāng)事人罰款10元。

五、探視費(fèi)：系統(tǒng)內(nèi)干部職工或直系親屬生病需要慰問(wèn)探視的，由縣社領(lǐng)導(dǎo)安排，不經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，任何科室或個(gè)人一律不準(zhǔn)用公款進(jìn)行探視。

六、招待費(fèi)：上級(jí)或職能部門(mén)來(lái)人需要招待的，必須提前報(bào)請(qǐng)主任批準(zhǔn)，主任不在報(bào)付主任批準(zhǔn)，由辦公室安排陪餐人員，用餐標(biāo)準(zhǔn)和用餐地點(diǎn)。陪餐人員一般不超過(guò)三人，用餐標(biāo)準(zhǔn)每人不得突破30元，財(cái)務(wù)科憑領(lǐng)導(dǎo)和經(jīng)辦人注明招待原因的收據(jù)予以報(bào)銷(xiāo)。

七、醫(yī)藥費(fèi)：工齡在15年以下的，每人每月15元，工齡在15年以上的，每增加一年增發(fā)醫(yī)藥費(fèi)一元，有重病住院需要檢查治療的，必須取得縣以上主治醫(yī)師證明，并報(bào)縣社主任批準(zhǔn)，所需醫(yī)藥費(fèi)，由縣社根據(jù)情況酌情解決。

八、維修費(fèi)及低值品購(gòu)置：機(jī)關(guān)需要購(gòu)置家俱或房屋設(shè)備需要維修時(shí)，事前由辦公室造報(bào)預(yù)算，報(bào)主任批準(zhǔn)后購(gòu)置或施工。在家俱用具的管理上，要按照誰(shuí)使用誰(shuí)負(fù)責(zé)保管的原則，由辦公室、財(cái)務(wù)科造冊(cè)登記，摸清底數(shù)，明確責(zé)任。每年進(jìn)行一次盤(pán)點(diǎn)清理，對(duì)無(wú)故丟失或損壞的，由責(zé)任人按現(xiàn)價(jià)包賠損失。

九、費(fèi)用開(kāi)支批準(zhǔn)權(quán)限：除電話費(fèi)、辦公費(fèi)實(shí)行包干外，其它費(fèi)用開(kāi)支在10元以?xún)?nèi)的，由經(jīng)辦人簽字，科長(zhǎng)批準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，超過(guò)10元的，由主管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)；凡購(gòu)物超過(guò)100元的，由主辦人匯同財(cái)務(wù)科共同辦理。

十、建立財(cái)務(wù)內(nèi)審和公開(kāi)制度：每月要由主管領(lǐng)導(dǎo)組織有關(guān)財(cái)會(huì)人員，對(duì)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)開(kāi)支情況，進(jìn)行一次自查自糾，并通過(guò)上欄或召開(kāi)職代會(huì)的形式進(jìn)行公布，增強(qiáng)透明度。