通過整改報告，我們可以找到問題的癥結所在，為今后的工作提供經驗和教訓。以下是一些優秀整改報告的示范，可以幫助大家更好地理解整改報告的撰寫要點。
如何寫審計問題整改報告（熱門17篇）篇一
市審計局于今年3月至4月派出審計組對我委20xx年度預算執行和其他財政收支狀況進行了審計，發現了一些問題，提出了幾項審計整改要求。根據審計提出的整改要求，我委高度重視，召開了專題會議進行研究，對整改善行了部署，并組織進行了認真整改。現就審計報告中提出問題的整改狀況報告如下：
一、關于“年初預算編制不完整”問題。
由于20xx年度以前市財政局未要求市直所有單位將上年結余資金列入預算進行申報，因此，我委在申報20xx年預算草案時，未申報上年結余資金，造成部門預算編制不完整。20xx年度我委已嚴格按照市財政局要求將上年結余資金列入了20xx年部門預算草案。
在今后的部門預算編制過程中我委將如實反映資金結余狀況，確保部門預算編制完整，真實。
二、關于“預算約束力不強”問題。
為了充分調動縣市區做好爭資立項和其他發改工作的用心性主動性，我委對縣市區發改局進行了以項目建設、爭資立項等工作為主要資料的工作考核，并給予了適當的經費獎勵。經我委20xx年3月第四次委務會研究，從我委自籌經費中列支20xx年各縣市區發改工作績效考核獎金27萬元。
今后，我委將規范對縣市區發改工作績效評估工作，按照預算管理體制的要求，安排使用財政資金。
三、關于“決算報表編制不準確”問題。
經核實，我委在編制20xx年度部門決算時，將少反映的254.2萬元，列入了其他商品和服務支出，未列入上年項目結余，導致決算報表編制不準確。我委已和市財政局銜接，將在編制20xx年部門決算時調整20xx年上年項目結余數據，保證決算報表編制的準確性和真實性。
今后，我委將在編制決算報表時，切實做到資料完整、數字真實。
四、關于“公務卡消費支出比例遠低于25%的規定”問題。
經核實，造成此問題的主要原因是我委工作性質特殊，比如每年發放全市固定資產投資獎等現金支出額度較大，致使拉低了公務卡支付比例。今年以來，我委已對公務卡結算管理進行了進一步規范，要求各科室嚴格按照《郴州市財政局關于進一步深化集中收入制度改革的通知》（郴財庫[20xx]261號）和《郴州市人民政府辦公室轉發市財政局等部門關于進一步推進全市公務卡改革的實施意見的通知》文件精神，凡是能夠使用公務卡結算的，要堅決使用公務卡結算。突出強調出差的住宿費、公務接待費、交通費等支出，要嚴格按規定用公務卡結算。
今后，我委將按照審計報告提出的整改要求，進一步落實整改措施，加強單位預算管理，做好預決算編制工作，建立健全經費管理制度，規范財政資金使用，嚴格公務卡支付管理，提高公務卡支付比例，杜絕經費支出中的漏洞。
以上報告，請予審議。
如何寫審計問題整改報告（熱門17篇）篇二
主任、副主任、各位委員：
我受區人民政府的委托，向區六屆人大常委會。
第1。
今年8月25日，區六屆人大常委會第八次會議聽取和審議了《關于20xx年度區本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》。根據區人大常委會提出的“進一步加強審計監督”的意見，區政府及時作了工作部署，將審計整改列入區政府重點工作。區領導要求，審計結果要重在閉環整改，建章立制、規范管理；要進一步加強跟蹤檢查、重點督查，確保審計發現的問題整改到位；要繼續將審計整改落實狀況納入區績效考核資料加以推進。
區政府為了推進整改難度大及歷史遺留問題的整改，制訂下發了《閔行區全面開展往來款項清理工作的實施方案》（閔府辦發[20xx]19號）、《閔行區區級行政事業單位及街道所辦企業清理規范工作的實施意見》（閔府辦發[20xx]14號）、《閔行區行政事業單位房屋資產管理使用狀況核查工作方案》等文件，并在全區范圍內重點開展往來款清理、企業清理規范和行政事業單位房屋資產核查工作。
區各相關單位用心采納審計意見和推薦，落實審計整改主體職責。對本部門、本單位審計報告中揭示的問題，能夠根據問題清單，建立整改清單；認真分析問題，查找根源，采取措施，限時整改，并及時將整改狀況向社會公開。從審計整改狀況看，各被審計單位完成整改工作總體狀況較好，部分下屬單位較多的一級預算單位對整改工作尤為重視，如：區國資委、公安局閔行分局、區教育局、區衛計委、莘莊工業區、江川路街道等單位均由單位主要領導召開了整改工作會議，制定了整改工作方案，統一部署系統內單位的整改工作，并對下屬單位的整改狀況予以督辦。
區審計局按照區人大常委會審議意見和區政府的有關要求，進一步加強審計整改跟蹤檢查，著力進行閉環管理，促進整改落實到位。制發了《20xx年全覆蓋審計整改完成狀況表》，在法定期限內完成整改的問題，按照問題清單，建立整改清單，做到賬對號銷；對法定期限內未能完成整改的問題，在調取、核對被審計單位相關資料，梳理、分析、匯總整改狀況的基礎上，區審計局還進一步要求其在20xx年8月至9月間，每半月報送整改善展狀況，并于20xx年10月上旬再次進行了檢查?，F已將個別仍有未完成整改的問題，移送區政府督查室繼續督辦。
納入《關于20xx年度區本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》的41個審計項目，共計查出問題207個，涉及管理不規范資金97858.88萬元，非金額計量問題93個。截止今年9月底，已完成整改的問題79個，涉及資金30462.22萬元，占總問題數的38.2%；采取建章立制今后規范的方式予以整改的問題118個，涉及資金60423.61萬元，占總問題數的57%（以上兩項完成整改問題數共計197個，完成率95.2%）。已采取措施著手整改但尚未完全整改到位的問題10個，涉及資金6973.05萬元，占總問題數的4.8%。
（一）對街道預算管理存在薄弱環節的問題。區財政局已進一步加強對各街道預算管理工作的指導，并在修訂完善街道預算管理辦法。
（二）對部分基金預算編制欠精細化管理的問題。區財政局已與區規土局、區征收中心等主管部門加強溝通、對接，進一步提高政府性基金收支的準確性和合理性。區發改委、區財政局已加強與相關項目主管部門的對接，根據政府投資計劃項目執行進度安排項目預算。
（三）對國有經營預算收入未按規定比例調入一般公共預算的問題。區財政局20xx年將參照市局標準，按當年國資經營預算收入的22%調入公共預算資金639萬元。
（四）對收入預算編制缺乏管控的問題。區國資委、區財政局將透過開展國有企業經營收益的審核、審計，加強國有企業經營收益收繳管控。
（五）對未根據當年收支變化狀況編制預算調整，以及提交區五屆人大常委會審議《關于調整20xx年度區本級財政收支預算的報告》中，未列入國有資本經營預算調整狀況的問題。區財政局承諾從20xx年起國資經營預算如有調整項目，將按規定程序報區人大審議。
二、區本級部門預算執行審計整改狀況。
（一）對預算編報不準確、調整不及時的問題。區房管局承諾今后專項經費預算執行的調整將在與各職責單位充分溝通的前提下，向財政申報預算調減計劃，有序合理的保證專項預算執行率。江川路街道已認真分析部分下屬單位預算不準確、預算執行率偏低的原因，并承諾今后編制預算時思考全面，充分摸排，避免類似現象再發生。莘莊工業區管委會修訂和完善了財政支出執行進度考核辦法、預算編制及調整工作的相關細則，進一步規范工作。新虹街道承諾今后將加強財政預算管理政策培訓以及事前、事中、事后全過程管理。
（二）對未按實列支預算費用的問題。區殘聯承諾今后進一步規范資金撥付，不跨年下撥和使用項目經費，在20xx年底結賬清算時已經嚴格按規定執行，不虛增支出。區衛計委自20xx年起，其下屬單位的制度外用工費用不再經區衛計委轉撥，而由用工單位直接支付國安公司，確保預算支出真實性。江川路街道及下屬單位已將掛賬福利費使用完畢或按規定上繳，并承諾今后據實列支。
（三）對存量資金清理、收繳不及時的問題。公安局閔行分局已將結余的644萬元世博經費上交區財政局。紫竹產研院已將市撥?？畹冉Y余資金383萬元上繳區財政。區殘聯已完成兩家關掉機構相關證件的注銷手續，賬戶結余資金22.09萬元已上繳至區財政專戶；區殘聯已組織13個街鎮上交了專項資金檢查整改報告及結余清理報告，并將結余資金共計1230.65萬元上繳區財政。江川路街道已將宕于民非機構的萬人就業項目滾存結余資金269.72萬元收繳至街道財政。莘莊工業區管委會已將宕于被補貼單位的財政補貼結余資金766.29萬元收繳至管委會賬戶。
二是遵守法律法規方面存在問題的整改狀況：
（一）對未按規定實施政府采購的問題。區衛計委及下屬單位承諾今后嚴格履行政府采購程序，按規定實施采購，落實專人負責與供應商簽定購銷合同，采購前由專人負責詢比價。
（二）對非稅收入未按規定上繳的問題。區房管局的罰沒收入1萬元，新虹街道的利息收入和房租收入共計10.11萬元均已上繳區財政。江川路街道已與下屬公司簽訂33套房屋的委托租賃管理協議，今后租金收入將按協議約定上繳街道。區城管局承諾今后加強案件審核，尤其是跨年度的關聯案件審核，防止跨年度案件再次出現少處罰金的狀況。
三是財務核算方面存在問題的整改狀況：
（一）對公務支出經費使用和管理不規范的問題。區衛計委下屬古美社區衛生服務中心以民非組織名義購置的2輛轎車及牌照已拍賣，拍賣款已入賬。公安局閔行分局已于20xx年1月起暫停向加油卡充值，今后將按需充值，有效控制主卡資金存量，避免資金閑置。區法院已于20xx年暫停對油卡進行充值，公務用車改革后根據法院實際需要編制預算，結余資金上繳區財政。區衛計委下屬梅隴社區衛生服務中心自20xx年4月起不再預提教育培訓經費，今后涉及到論文獎勵費將計入人員費用。
（二）對往來款未及時清理的問題。區衛計委正在按照《閔行區全面開展往來款項清理工作的實施方案》的要求集中清理長期掛賬資金，中心醫院已將收到外單位支付的各項經費補貼款轉入“其他收入”，不再掛往來款。區檢察院已清理歷年結存案款，并設置案款輔助明細臺賬。區法院根據上海市高院統一要求，已上線e號通進行專項管理。
（三）對會計核算不規范的問題。中心醫院自20xx年7月起將古美分院賬戶并入醫院賬戶統一核算。20xx年起，各相關單位均已將社保賬戶納入單位會計核算體系管理。
（一）對資金管理欠規范的問題。區體育局下屬區游泳池自20xx年12月起設置現金日記賬，并制定了單位現金管理辦法。新虹街道加強了現金管理，建立定期盤點制度，并對短款1.2萬元按規定進行帳務處理。區房管局制訂了局財務管理規定，采取措施將內控制度落實到位。區房屋土地征收中心宕在賬外的大走訪現金余款0.28萬元已上繳區財政。
（二）對物資資產管理不完善的問題。20xx年區衛計委要求腫瘤醫院、第五人民醫院逐步簽訂采購協議，并由專人定期對門診藥房進行盤點，核實庫存，起到監督和復核。紫竹產研院閑置資產已清查并有效利用，要求部分資產使用單位交通大學定期報告資產使用狀況。
（三）對房屋資產管理較薄弱的問題。中心醫院、第五人民醫院、吳涇醫院正在按照《閔行區行政事業單位房屋資產管理使用狀況核查工作方案》集中清理無證房產、房產出租等狀況，第五人民醫院的1套拆除房屋已作賬務處理。古美社區衛生中心已重新簽訂房產租賃協議，規范管理。
（四）對外投資監管不到位的問題。中心醫院和第五人民醫院正在按照《閔行區區級行政事業單位及街道所辦企業清理規范工作的實施意見》的工作要求，集中清理投資企業狀況，穩步推進該項工作。中心醫院已于20xx年1月收回為其投資的民非企業君蓮養老院列支的資金152.69萬元，并作賬務調整。
三、
（一）對建設程序不合規的問題。各建設單位均承諾今后將進一步加強管理，嚴格按照《建筑工程施工許可證管理辦法》的規定執行，規范項目開工建設程序。
（二）對資金管理不到位的問題。各建設單位均按核減后的工程審定價與相關單位結算，節約工程造價資金294.47萬元。前期征地動遷包干費用墊付資金227.36萬元已按規定進行賬務調整。多計項目動遷費用7743.65萬元已作相應整改：其中涉及的紅線外補償費用、建設單位管理費等問題已作調整處理；涉及多申報的動遷費和重復申報的續借地費，城投公司已按核減后的審定價進行結算；暫予核減尚未評估而預付的征地補償款，將在相關工作完成后按實結算。
（三）對建設管理欠規范的問題。建設項目涉及總投資超概算需調概的，已按規定向相關部門申報、辦理調整概算手續。各相關單位均承諾今后將加強合同管理制度的執行，確保工程合同簽訂規范、合理；將嚴格管理工程資料，督促監理單位對工程資料加強檢查、核對，確保資料的真實合法有效。
（一）對區20xx年盤活財政存量資金狀況審計調查反映的問題。區財政局在轉發文件、召開專題培訓會議的基礎上，將繼續加強對各鎮（街道、莘莊工業區）的業務指導，使各鎮（街道、莘莊工業區）認真細致對待該項工作，對于存量資金統計的口徑進一步精準，做好盤活存量資金的工作。
（二）對區教育局20xx年度小學三年級游泳普及教育專項資金使用管理績效狀況審計調查反映的問題。區教育局、區體育局修訂完善了游泳培訓經費使用辦法。區體育局下發通知要求各場館整改。游泳協會承諾在原10名巡視員的基礎上再增加6―8名專業人士進行全覆蓋式的巡查，對此刻培訓學生實施第三方考核，并更加重視巡視結果的運用。
（三）對區推進燃煤鍋爐清潔能源替代實施狀況審計調查反映的問題。區經委按相關標準重新計算補貼資金，更改補貼申請資料并上報市替代辦公室，經市替代辦公室再次審核，按準確金額給予相關單位補貼。
（四）對區20xx年城鎮保障性安居工程跟蹤審計反映的問題。個別建設程序不合規的項目在取得建設工程施工許可證后，區建管委下屬監督機構（原建管署）委托第三方檢測機構對其進行了檢測，檢測合格后方復工。區建管委要求工程監理單位、監理工程師按照工程監理規范的要求對建設工程實施監理，目前已完成各項建設，并將相關資料送有關部門辦理備案。
五、區屬企業年度資產負債損益審計整改狀況。
（一）對部分資金未按規定支付的問題。莘莊工業區總公司承諾今后將嚴格按照相關法律法規的規定支付動遷補償款；在捐贈事宜中，嚴格按照國資委關于捐贈的相關規定執行。下屬航科公司自20xx年起已停止園內企業20xx年的財政扶持兌現。下屬東翼公司的網絡詐騙案雖已偵破，但給公司造成了重大經濟損失，莘莊工業區已對案件涉及人員作了處理，并集中開展了法制教育。
（二）對房屋銷售定價依據不足、使用管理不規范的問題。莘莊工業區總公司委托昕城房產銷售的剩余4套未售動遷房已停止銷售，待重新評估后再做處理，截止20xx年8月14日，昕城房產已完成已售房屋首次結算工作，支付莘莊工業區總公司2663.49萬元。莘莊工業區已將委托申莘房產代理銷售房產事項作為重要事項向區國資委提出請示，要求取消申莘房產按房產銷售總額的2%收取銷售代理費，同意申莘房產按與第三方簽訂的銷售協議支付銷售傭金，待該事項確定后雙方立即進入結算程序。莘莊工業區總公司已采取措施解決空置房的現狀，定期清查空置房，落實人員對空置房進行日常盤查；提請對外出租空置房，在盤活資產的同時，防止其他住戶或物業的擅自占用。區國資委安排的中介機構已對閔鑫公司2處理解抵債房產進行評估，目前正在做調賬處理。
（三）對公務車輛費用支出欠規范的問題。資產經營集團公司已會同辰星公司查清了車輛維修費支出的真實狀況，并根據實際狀況報集團公司紀委進行了處理，非公司車輛發生的修理費已追回，對相關人員進行了誡勉談話，并對公司班子成員做了紀律教育和群眾提醒談話。新虹橋國際醫學中心、虹信醫技中心均承諾租車合同期滿后不再續約。
（四）對企業會計信息失真的問題。閔鑫公司經請示區國資委，已委托會計師事務所對其及下屬公司進行不實資產查證，目前正在逐級報批核銷，收入掛賬、收入直接沖抵費用等問題計劃與核銷的不實資產同時處理。下屬上海東涇制衣有限公司掛賬虛增利潤事項已作調賬處理。
（五）對銀行賬戶及大額資金管理制度未有效執行的問題。至20xx年8月底，莘莊工業區總公司根據整改方案已關掉3個專戶，目前尚保留21個銀行帳戶，并擬定方案請示區國資委，待區國資委批復后開展進一步的帳戶清理。莘莊工業區總公司已建立大額資金管理制度，大額資金的使用每季度上“三重一大”會議討論。
（六）對部分工程項目管理較薄弱的問題。新虹橋國際醫學中心代建的部分項目工程審價已完成，進入工程竣工財務決算編制過程。截止20xx年9月15日，地產經營公司已完成21個歷史遺留項目竣工財務決算報告的編制。莘莊工業區總公司對于20xx年之前的項目，將與區財政進一步協商處理辦法，20xx年之后竣工的項目，將及時編制竣工財務決算。莘莊工業區總公司承諾今后公司各相關部門將建立工程項目臺帳、財務竣工決算、項目定期結轉的操作流程，自20xx年起新開工項目將加強工程基礎管理，建立從項目立項至項目竣工的閉環管理制度。
審計整改是審計工作的一項重要程序，是審計質量的最終反映。新常態下的審計整改已由單純的查錯糾弊，發展到宏觀監督經濟決策的科學性、體制機制的健全性、有效性的高度查責問效。審計整改最終能否落到實處，最重要的一個環節就是健全整改機制，要建立審計執法督查制度，審計部門應會同政府督查室、紀檢監察部門建立審計整改督察機制，制定審計整改職責追究制度，責成各相關單位完成整改工作，實現整改閉環管理。
以上報告，請予審議。
如何寫審計問題整改報告（熱門17篇）篇三
20xx年9月，紅河州審計局派出審計組，對我校校長楊炳昌同志任職期間的經濟責任進行了就地審計。根據《審計報告》（紅審報〔20xx〕60號）和《審計決定書》（紅審決〔20xx〕25號）提出的問題和建議，我校高度重視，進行了認真的整改和落實?，F將有關情況報告如下：
開展領導干部經濟責任審計，是進一步貫徹落實《中華人民共和國審計法》及其實施條例、《黨政主要領導干部和國有企業領導人員經濟責任審計規定》要求，加強經濟責任審計法規制度建設、規范經濟責任審計行為、促進經濟責任審計工作科學發展的現實需要，對于增強領導干部依法履行經濟責任意識、完善領導干部管理和監督機制、促進懲治和預防體系建設具有重要意義。因此，自接到審計通知書，到審計組進駐，再到《審計報告》和《審計決定書》下達，我校始終高度重視，嚴肅認真對待此項工作，給予密切配合。認真準備所需資料，積極提供財務收支報表、賬簿、會計憑證，及時同審計人員進行溝通，堅決執行審計決定，使審計工作得以順利完成、審計決定得到認真貫徹執行。
《審計報告》和《審計決定書》下達后，我校及時召開有關人員會議，進行傳達學習，并進行了扎實認真的整改。
（一）關于漏列固定資產問題的整改。
學校食堂20xx年購買的除塵器3套、鍋爐1臺、鍋爐2臺、發電機1臺、冰箱1臺、圓桌1套，培訓中心20xx年購買的數碼相機1臺、記憶棒1支，學校20xx年購買數碼相機1臺、熱水器2臺，共計價值人民幣94760元，財務漏列固定資產。根據審計組的意見，我校對上述資產進行了認真清理，查實產品類型、型號，已分別錄入資產卡片，補列固定資產。
（二）關于食堂收入余額未轉入“結余”科目核算問題的整改。
對xxx0年學校食堂會計賬年末食堂收入余額264311.21元，將xxx0年綜合食堂收入余額138024.75元、管理費——卡費收入余額115689元、其他收入余額10541.66元、副營業收入余額55.8元分別轉入“食堂結余”科目進行核算，以確保賬務處理的合規、合法。
（三）關于年末銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額不符且未編制余額調節表問題的整改。
對xxx0年學?；举~戶和培訓中心賬戶銀行存款余額與銀行對賬單余額出現不相符的情況，經查實是未達賬款造成的。根據審計組意見，出納員編制了余額調節表，并與賬面余額相符。今后，督促財務人員每月到開戶銀行打印一份對賬單進行核對，確保單位資金安全。
（四）關于“其他收入”直接沖抵“事業支出”問題的整改。
學校根據審計組的意見，對xxx7年、xxx8兩年未直接沖抵“事業支出”科目的“其他收入”58529.66元和118902.20元，作如下調整：先借：事業支出，貸：其他收入，再借：其他收入，貸：事業結余。
一是加大財務制度建設力度。學校制定出臺了《財務管理暫行辦法》、《財務報銷管理規定》、《固定資產管理規定》、《教職工出差管理規定》、《國家助學金管理辦法（修訂）》等財務管理制度，修改完善了基建、采購、公務接待等相關制度，實現了制度建設的與時俱進，規范人財物管理權力的正確運行。
二是加強財務人員隊伍建設。新增1名財務人員，明確崗位職責。積極開展繼續教育和崗位培訓，組織學習《會計法》等財經法規。推行會計電算化管理。
三是實行報賬“一支筆”審批制。單據報銷必須有經手人、審核人、審批人三者簽字，缺一不可。
今后，我校將在州委、州人民政府和上級主管部門、審計機關及有關部門的領導下，深入學習國家有關法律法規，嚴格遵守財經紀律和財務制度，增強經濟責任意識，實行科學民主決策，確保財務狀況平穩良好運行，實現國有資產保值增值，為辦好人民滿意的中等職業教育作出積極的貢獻。
特此報告。
如何寫審計問題整改報告（熱門17篇）篇四
為了規范墾區土地整理項目的管理，強化審計監督，確保土地整理項目達到預定的效益和效果，根據總局有關會議精神，對墾區20xx年-20xx年土地整理項目進行專項審計。為保證順利完成工作任務，特制定本方案。
通過本次審計，摸清20xx年以來土地整理項目建設情況，及時發現和糾正問題，促進各單位規范項目管理，保證項目資金正確使用，推動墾區土地整理事業健康發展。為墾區土地可持續利用和土地資源的合理配置發揮審計的監督保障作用，同時，也為總局決策提供參考依據。
20xx年7個；北安管理局4個項目，其中20xx年2個、20xx年2個；九三管理局4個項目，其中20xx年1個、20xx年1個、20xx年2個；齊齊哈爾管理局8個項目，其中20xx年3個、20xx年2個、20xx年3個；綏化管理局4個項目，其中20xx年2個、20xx年1個、20xx年1個；哈爾濱管理局3個項目，其中20xx年1個、20xx年1個、20xx年1個。
隊并點單位；綏化管理局的綏棱、柳河2個農場和撤隊并點單位；哈爾濱管理局的松花江、岔林河、四方山個農場。
（一）項目管理情況。主要審計項目立項審批情況，項目“五制”（法人責任制、公開制、招投標制、合同制、監理制）落實情況。
（二）項目建設任務完成情況。主要審查項目建設是否按批準的規劃設計和計劃完成，質量是否符合設計標準，各項目工程量是否已經驗收核實，設計變更事項是否辦理了批準手續；有無自行變更設計、提高或降低建設標準、擴大或縮小建設規模、增減工程量等問題，有無重大質量事故和經濟損失。
（三）項目預算執行情況。主要審查各項工程建設和相關工作費用是否嚴格按照批準的預算內容及控制額度執行，有關預算調整事項是否辦理了批準手續；有無自行改變預算內容、擴大支出范圍、提高預算標準等問題，有無用預算資金搞計劃外工程問題。
他項目支出、單位經費支出界限劃分界限是否清晰，有無虛列支出、擴大開支范圍和標準、擠占成本等問題。
（五）項目資金管理及使用情況。主要審查項目實施單位是否按照規定要求管理和使用項目資金，各項制度是否健全和嚴格執行，內部控制是否嚴密，是否遵守按項目管理、分賬核算、專款專用原則，有無轉移、截留、侵占項目資金問題，是否按進度支付工程款并按規定程序審批，是否預留了質量保證金。
（六）項目資金結余。主要是核實竣工項目結余資金，重點是審查剩余物資的處理和債權債務的清理，有無轉移、挪用剩余物資、虛列往來欠款、隱匿結余資金等問題。
（七）項目竣工決算的編制。主要審查編制依據是否充分，編制內容是否全面，各項數據是否正確真實，應附送的資料是否齊全，簽報手續是否完備，各項收尾工作是否全面、徹底，有無遺留問題，對遺留問題的處理是否合規；決算報表有無錯報、漏報和以少報多、虛列支出等現象。
（八）項目竣工決算審計。是否進行了竣工決算審計，是否按審定的金額結算，審計發現的問題是否已經整改。
管理局之間交叉審計。
總局成立土地整理項目審計領導小組，負責審計工作的協調和指導工作。組長：魏清，副組長：李義、葛佩雅、潘正平、李兆銀，成員：師平、趙龍富、王業剛、胡琳、程茂英、段冬、韓雨昊、高振亮、姜海波、陳嵩、朱正秋、牛逍。
管理局審計處由處領導擔任審計小組組長，組織本處人員、抽調農場審計人員組成審計組，力量不足的也可從能夠審計項目管理的中介機構借人參加，被審計單位所在管理局土地整理中心主任參加協調和配合。
安管理局各項目農場和撤隊并點單位；綏化管理局審計組審計九三管理局各項目農場和撤隊并點單位；哈爾濱管理局審計人員編入總局審計組，總局審計組審計二九〇農場、新華農場、江川農場、寶山農場、大興農場、勤得利農場、興凱湖農場、八五一〇農場、齊齊哈爾種畜場、四方山農場。
本次審計以就地審計為主，撤隊并點等分散型項目可以就近集中審計。
（一）審計過程中要實事求是地反映查處的問題，如實上報審計結果，不得瞞報、漏報。針對審計查出的問題，提出有針對性、可操作性的審計建議。
（二）嚴格遵守審計紀律，遵守職業道德，輕車簡從，廉潔從審。
（三）注意保守審計工作中知悉的機密信息，對審計結果不擴散、不宣傳。
（四）乘車、住宿等要注意安全。
（五）本次審計5月15日前進點，6月5日前結束并向總局審計處報送匯總審計結果。
附件：
1、20xx年-20xx年土地整理項目統計表（后發）；
3、各管理局土地整理中心聯系電話（后發）；
4、需要項目單位準備的資料（后發）；
5、土地整理項目審前調查表；
6、土地整理項目審計用表（3張）。
如何寫審計問題整改報告（熱門17篇）篇五
我代表市人民政府，向市四屆人大常委會第**會議報告中指出問題的整改情況。
市四屆人大常委會第九次會議審議了《關于20**年度市級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，并作出了《關于加強對審計工作報告中指出問題整改監督的決定》。
市政府高度重視市人大常委會審議意見，召開專題會議，研究部署審計整改工作，要求各部門單位強化審計整改責任，采取有效措施，切實糾正審計查出的問題。
同時，要求突出長效機制建設，完善制度、強化措施、硬化手段、規范管理，防止類似問題再度發生。
各相關責任單位高度重視審計整改工作，成立審計整改工作機構，制定審計整改工作方案，明確審計整改工作責任，落實審計整改工作措施，對審計查出的問題，認真研究，深刻剖析，逐條整改，對暫時不能整改到位的，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位。
截至10月底，《審計報告》中反映應整改的問題27個，已整改到位21個，涉及單位26個，正在整改的問題6個，涉及單位5個。
家電摩托車補貼資金違規共立案調查23家，刑事拘留16人，取保候審12人，批捕1人。
追回家電摩托車補貼資金733.27萬元，取得了較好的整改效果。
(一)關于年初預算編制不夠完整和細化問題。
20**年市本級已編制國有資本經營預算，實行全口徑預算管理，預算編制不夠完整問題已整改到位。
年初預算不夠細化問題，主要是預算編制時間與部分專項工作任務確定時間存在差異造成的。
我市部門預算編制時間較早，一般于每年9月份開始編制下年預算，而一些專項資金如教育費附加和城市維護費等支出，具體安排項目在預算編制時無法確定，需要經過一定時間的調研論證，在次年5、6月份才能落實到項目，項目安排情況已單獨向人大匯報。
今年將督促有關部門提前做好專項資金項目準備工作，爭取20**年相關支出與部門預算同步向人大匯報。
(二)關于部分用地單位至今年5月拖欠國土出讓收入41593.94萬元問題。
今年以來，市政府對國土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早，多措并舉進行清繳。
一是召開清欠動員大會和每月的工作調度會，研究部署清欠工作任務，調度清欠工作進展情況，督促清欠工作落實到位;二是加強職能部門協調配合，下達催繳通知書，組織人員上門催繳;三是強化清欠工作措施，對欠繳單位采取停辦一切手續、不準參加新的土地招拍掛等措施。
對無任何理由長期拖欠國土出讓收入的單位，由國土部門提請仲裁，再通過司法程序進行強制收繳。
在今年5月份以前收回4.11億元的基礎上，至10月20日，又收回國土出讓收入欠款2451.57萬元。
目前仍欠繳國土出讓收入39142.37萬元，其中：20**年以前欠繳20294.37萬元，欠繳單位12個，20**年度欠繳18848萬元，欠繳單位2個。
14個欠繳單位中有兩個欠繳大戶：即小埠投資開發集團公司欠繳10200萬元，占欠繳總額的26%;湖南中寧置業有限公司欠繳16650萬元，占欠繳總額的43%。
10月8日和10月17日，市政府分別專門召開國土出讓收入欠款清繳調度會，要求欠款單位盡快繳清所欠國土出讓收入，逾期未繳的收取一定滯納金，小埠投資開發集團公司和湖南中寧置業有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。
(三)關于國土出讓收入133749.96萬元未及時清算繳入國庫作政府性基金收入，資金存放在市鄉鎮財政管理局和市非稅收入管理局問題。
20**年前，市級國土出讓收入由市鄉鎮財政管理局負責設立專戶統一征收，實行“收支兩條線管理、財政直接征收、專戶核算、收入分解、凈收入上繳國庫”征管模式。
從20**年起，市級國土出讓收入征收職能進行了調整，實行由市非稅收入征收管理局委托市鄉鎮財政管理局征收模式，國土出讓收入直接繳入市非稅收入匯繳結算戶，資金結算后由市非稅收入征收管理局繳入國庫納入基金預算管理。
至20**年12月，存放在市鄉鎮財政管理局“暫存款”的108305.49萬元，主要是20**年前發生的未結算支付的預付款和保證金，以及部分項目未及時辦理相關結算手續暫不宜確認為國土出讓收入的款項，因此未及時繳入國庫作政府性基金收入。
今年以來，加大了這部分資金的清理力度，1-9月，已結算轉入政府性基金收入39274萬元，從20**年10月起，市級國土出讓收入將納入市財政國庫管理局財政專戶管理，市鄉鎮財政管理局國土出讓收入賬戶將予以撤銷，今后類似問題將不會出現。
至20**年12月，存放在市非稅收入征收管理局“待查收入”賬上余額36272萬元，主要是因開發商竟得地塊的土地出讓金未全額繳清，暫未辦理相關手續而未到市鄉鎮財政管理局開具一般繳款書，非稅收入征收管理系統無法進行收入確認而影響了及時上繳。
以上“待查收入”已于20**年6月底前完成收入確認并全額上繳國庫作政府性基金收入，已整改落實到位。
(四)關于國庫集中支付指標結余掛賬23856.9萬元問題。
主要是特設專戶項目進度及上級指標下達過緩造成指標結余較大。
這部分結余主要包括以下幾個方面：一是工程在建、項目未完工或已完工但未辦理結算形成的結余;二是特設專戶項目進度過慢形成的結余;三是零星指標未及時清理使用形成的結余;四是待付的往來資金或代管資金結余;五是非稅收入結余;六是項目完工結算后形成的專項凈結余;七是正常經費結余。
今年7至8月，按照市人大及市財經工作領導小組要求，市財政局多次召集會議、制訂方案，對市直集中支付單位指標結余情況進行了全面摸底清查，認真查找原因，提出了處理意見和建議。
一是加強專項資金管理;二是及時清理零星指標;三是加強往來資金清算;四是加強財政監督檢查;五是統籌安排結余資金。
同時，擬在編制20**年部門預算時，將20**年結余指標納入部門預算，部分結余資金由市財政收回統籌安排。
對已完工結算項目產生的凈結余，由市財政收回，統籌安排用于下年度新增項目;對納入預算管理，實行以收定支方式撥付的行政事業性收費、罰沒收入、政府性基金收入，確定撥付比例時綜合考慮上年度指標結余情況，對撥付后至下一年度7月1日仍有結余的指標，由市財政收回;有正常經費結余的單位，原則上不考慮追加工作經費，對撥付后至下一年度7月1日仍有結余的指標，由市財政收回。
戶的整改意見》、《國務院辦公廳轉發財政部關于進一步加強財政專戶管理意見的通知》和《財政部關于印發財政專戶管理辦法的通知》等文件精神，高度重視財政專戶管理工作。
一是狠抓財政專戶清理整改;二是狠抓財政專戶歸并、撤銷;三是狠抓財政專戶歸口國庫管理。
印發了相關文件，明確了工作職責，分工協作，逐步推進。
同時，按照上級文件精神，建立健全財政專戶管理長效機制，結合上級審計和同級審計提出的整改意見，出臺相關管理制度，明確管理部門工作職責，強化內控機制建設，建立不相容崗位嚴格分離制度，完善財政專戶信息管理系統，確保財政專戶資金安全高效運行。
如何寫審計問題整改報告（熱門17篇）篇六
主任、各位副主任、各位委員:。
我受區人民政府委托，向區三屆人大常委會第九次會議報告審計整改工作情況，請予審議。
關于xxx年度本級預算執行和其他財政收支情況的審計工作報告的審議意見》(浦會書[xxx]7號)，區政府高度重視，對整改工作提出明確要求，有關分管領導對照問題，加強管理，部署落實整改工作，同時，責成區政府辦公室牽頭，會審計局，督促被審計單位認真落實審計意見。
區政府辦公室對各有關部門和單位下發了《關于對本級預算執行審計結果進行整改的督查通知》，確定了跟蹤督促落實審計整改人員的工作要求，責成各責任部門和單位將整改工作落到實處。
審計局積極采取有力措施，一是認真梳理具體的整改要求，明確落實整改的責任部門;二是及時聯系紀(監)委、人事局、財政局、國資委等職能部門，通報審計結果，聽取各部門關于加強審計整改工作的意見，溝通相關信息，取得下一步工作開展的共識，形成有效合力;三是積極走訪審計查出問題的責任部門，并對被審計單位整改情況進行了全面跟蹤。
有關責任部門重視審計報告中披露的問題，積極采納審計意見和建議，均向區政府辦公室提交了有關落實整改情況的報告。
現將有關情況報告如下:。
區政府責成社發局針對問題，研究措施，加強管理。
社發局隨即召開專題會議多次研究具體整改措施。
針對市教委撥入專項資金未列入部門預算問題，社發局在編制2008年部門預算時，已根據財政局科目設置要求將上述市撥專項資金納入部門預算管理，目前，該預算的編制正處于“兩上兩下”的審核過程中。
針對學校房產出租收入有待統籌管理問題，社發局已頒發《關于對局屬各教育單位房屋出租管理暫行辦法的補充意見》(浦社發[xxx]綜計字24號)，根據該文規定，從2008年開始，社發局嚴格執行局屬各教育單位房屋出租收入納入部門預算、統一收繳分配的規定。
目前，整改措施已基本到位，我們將繼續關注上述整改措施的具體執行情況。
(二)部分事業單位專項資金有待統籌管理問題的整改情況。
區政府責成建交委落實整改措施，建交委及時對各委屬部門和單位通報審計中發現的問題，積極商研整改措施。
一是高度重視、全面清理。
要求各事業單位必須高度重視審計意見，認真清理，由計財處牽頭，相關部門配合，全面摸清委系統各事業單位結余資金和補充公積金的繳納情況;二是強化管理、健全制度。
加強對結余資金的管理力度，結合現行的財務制度和建交委的實際情況，制定相應的結余資金管理辦法;三是規范操作、平穩過渡。
與新區人事局溝通有關情況，進一步規范委屬事業單位補充公積金的繳存行為，結合新區綜合配套改革試點工作，逐步完善補充公積金制度。
目前，新區人事局已頒發《關于清理浦東新區事業單位補充公積金的通知》(浦人[xxx]40號文)，根據該文規定，建交委委屬事業單位已停止繳納補充公積金。
建交委大部分事項已得到及時整改，取得較好效果。
新區財政局對審計報告中反映的有關政府采購方面的問題，認真查找原因，有針對性地落實措施，建立和完善管理機制。
一是強化預算約束，提高部門預算編制的精細化水平。
在內部管理上，強調政府采購預算是部門預算的有機組成部分，要求同部門預算同步編制，同步下達，不斷提高采購預算的編制質量，已初步改變了政府采購預算下達比較分散，采購難以形成規模的情況。
今年1至9月，已下達的集中采購計劃比去年同期上升46%，政府采購中心完成集中采購計劃同比增長98%;二是加強制度建設，促進政府采購工作的規范化。
研究并制定了《浦東新區財政局關于加強政府采購供應商投訴處理管理工作規則》和《浦東新區政府采購集中采購當事人行為規則》，進一步維護政府采購秩序，規范政府當事人在集中采購活動中的行為。
三是積極拓展采購方式，提高政府采購效率。
相繼在計算機、汽車等項目的采購上共享市采購中心公開招標的采購成果，進一步減少采購環節，提高采購效率;繼續以協議定點采購為突破口，縮短項目的采購時間，目前包括電腦、空調、物業管理、公務車定點加油、保險、學校大中修項目在內的協議定點采購網點的數量已從原來18家，擴大到190家，進一步解決了分散、小額、急需項目的采購時間要求與采購程序之間的矛盾。
另外，在明年的工作計劃中，對進一步落實審計意見也提出了相應的要求，整改工作已基本得到落實。
(四)公交基金使用效益有待進一步提高問題的整改情況。
浦東公交基金理事會和公共交通投資發展有限公司高度重視審計整改，就提出的具體問題分析原因，落實措施。
完善公交基金補貼機制的措施有:一是由運管署牽頭修訂浦東新區范圍內線路開線、調整和撤線的標準、審批程序、線路評價和補貼辦法;二是建立公交企業線路成本上報審核機制;三是在社區巴士、村村通公交工作推進中，積極探索發揮區政府、功能區(街鎮)、公交企業三者積極性，建立購車、日常營運虧損補貼和線路文明共建方面的保障機制。
進一步加大對優質服務薄弱環節考核力度的措施有:一是針對市民關注的公交服務熱點問題，調整公交優質服務線路考評標準;二是完善公交優質服務專業考評、社會監督和市民評價三方組成的綜合考核體系;三是組織企業開展對司、售、調一線服務崗位進行培訓，提高員工素質和崗位技能。
(五)部分單位國有資產管理有待加強問題的整改情況。
為配合新區綜合配套改革，進一步轉換政府職能，改變新區一些部門在一定程度上還在直接管理公司的現狀，區政府已要求國資委按照《關于浦東新區行政、事業單位與所屬企業脫鉤工作的實施意見》的規定，對經委所屬事業單位擁有的股權按要求嚴格執行，并限期整改。
目前，經委正積極貫徹分管領導及國資委的意見，落實股權歸屬，推進事企脫鉤工作。
有關國有股權收益統籌管理問題待上述股權問題解決后，再具體落實是上繳財政專戶還是納入國資經營預算。
我們將對此進行后續審計，繼續密切關注“政企脫鉤、事企脫鉤”，并在明年的同級審工作中有所體現。
二、關于進一步加強審計整改工作的意見和措施。
加強審計整改，有利于促進審計成果綜合運用，更是提高審計效能的有效措施。
區政府將一如既往地通過對具體問題的關注，抓好新區面上的規范管理，同時，進一步加大整改力度，力求舉一反三，防微杜漸，做到“發現一個問題，處理一件事項，建立一套機制”。
在今后，我們將不斷加大審計監督力度，更好地促進財政資金在管理上能夠保證安全完整，在使用上能夠體現公平有效。
具體將做好以下四方面的工作:。
(一)進一步加大“同級審”的`范圍和深度，在力度上下功夫。
要進一步拓展審計范圍，不僅僅監督財政直管的資金，還關注其他部門掌握的重點政府性資金，把游離于預算管理體系外的重點政府性財政資金納入審計范圍，擴大審計覆蓋面，實現對財政資金的全方位監督監控，全面反映管理中的薄弱環節，深入分析機制體制上存在的問題，并提出相應的意見和建議，進一步提高政府管理效能。
(二)切實抓好對國有資產的審計監督，在審計手段和方法上下功夫。
區政府已責成審計部門緊緊圍繞新區綜合配套改革試點工作，進一步落實人大的有關要求，不斷關注國資經營預算及國資經營收益的使用和管理中的熱點問題，采取審計和專項調查相結合、傳統審計與計算機審計相結合、日常監督與重點監控相結合的方式，揭示國資管理中存在的問題，并分析存在問題的原因，尋求解決問題的途徑。
同時，按照深化政府改革的要求，繼續關注“政企脫鉤、事企脫鉤”，進一步促進政府職能轉換，促使政府從全能型政府轉變為公共服務型政府，使各行政部門能把更多的精力用到為居民提供基本公共服務，用到改善民生上面，強化履行社會管理和公共服務職能。
(三)在審計項目的安排上更具有針對性，把事關國計民生、老百姓及人大關注的重點資金、重大項目作為審計監督的重點內容和重要目標。
更好地樹立“立審報國、執審為民”的審計工作理念，強化民本審計觀，促進審計工作更好地為構建社會主義和諧社會服務。
通過審計，關注這些資金的流向和使用效益，促進這些關乎國計民生的資金規范運行，確保各項惠民政策落實到位。
我們將著手構建“浦東新區財政資金執行審計監督體系”，建立審計整改聯系工作制度，形成由區政府辦公室牽頭，相關職能部門聯合推進審計整改的長效工作機制。
根據實際工作需要，不定期召開專題整改工作會議。
通過這樣的協同整改平臺，審計整改工作前有目標，后有回顧，進一步有效防止由于部門之間的缺少交流而導致的監督脫節現象，有效防止個別事項整改不了了之，同時有利于及時揭示財政資金管理中的盲點盲區和資金使用中的隱患，并根據新的經濟發展趨勢，通過部門合作，建立健全財經制度，真正把審計整改工作落到實處，實現審計成果效益最大化。
如何寫審計問題整改報告（熱門17篇）篇七
自收到山亭區審計局對我鎮《**同志任**鎮黨委書記期間經濟責任審計的報告》后，主要領導和財務人員認真檢討了我鎮在日常財務管理上存在的的問題。
雖然我鎮在執行財經法規方面是嚴格的，但在“預(決)算執行、財務管理及內部控制制度、部門收費”方面還存在未按財經法規去做的現象。
鎮主要領導和財政所對這次經濟責任審計非常重視，立即組織相關人員針對存在的問題再次進行自審并以積極的態度加以整改，將整改情況匯報如下：
針對存在的具體問題逐一整改。
一、對于在預(決)算執行存在的問題，我們做了認真細致的分析，存在的問題堅決予以糾正。
虛列的財政收支、空轉稅收已經調整了有關預算科目;擠占截留的村級轉移支付已列明計劃，并逐步按計劃撥付到位;通過鎮經委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付;對專項資金已單獨核算，今后不在擠占挪用或直接彌補經費的不足;對農業稅收的征繳，今后按稅法規定的科目，按時足額上繳。
二、對于財務管理及內部控制制度存在的問題，也已作了全面的整改。
對業務費已建立了開支制度，今后業務費嚴格執行開支制度，特別是從嚴掌握業務招待費的開支;固定資產已按照《行政事業單位財務規則》健全了固定資產帳簿，并把已有的固定資產登記入帳;加強完善了內部控制制度，杜絕不合理開支;應繳納的個人所得稅已足額補繳入庫。
織夢好，好織夢。
三、對部門收費存在的問題，鎮民政辦已把違規收費所得全部上繳鎮財政，并加強了對部門收費的管理，堅決杜絕類似的情況再次發生。
織夢內容管理系統。
四、對停收租金的水泥廠，我鎮經過調查核實，經黨委會研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產的增殖和收益，不斷增加鎮財力。
織夢內容管理系統。
在積極整改的同時，認真自我反省，吸取教訓，在今后的工作中著重加強以下幾個方面的工作：織夢好，好織夢。
一是加強財務隊伍建設。
組織財會人員學習《財會基礎知識》，學習相關專業技術，抓好業務技能培訓，強化思想訓練，提高財會人員的政策水平，思想素質和業務素質。
二是加強預(決)算執行。
嚴格按照《預算法》的規定編制鄉鎮預算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。
對村級的轉移支付嚴格按照有關政策規定及時足額撥付到位，不擠占、挪用，確?；蒉r政策執行不走樣。
三是加強財務管理。
嚴格按照《會計法》和會計制度的規定，進一步加強會計工作的規范化，建立健全財務內部管理制度，按規定設置會計科目，進行帳務處理。
1、加強專項資金的管理。
對專項資金，注重資金使用效益，實行財政專戶管理，確保?？顚Ｓ茫粩D占挪用;對村級的轉移支付確保按時足額撥付到位。
2、加強支出管理。
要建立和完善支出管理有關制度，深挖節支潛力，緊縮鄉鎮財政支出，建立和完善費用報銷制度。
通過建章立制，從嚴控制購置費、招待費、車輛費用、獎金補貼等開支，堅決制止鋪張浪費。
對不真實、不合理、不合法的票據，不予報銷入帳。
3、加強固定資產的管理。
對鎮政府和鎮直部門的固定資產清查評估，建立健全固定資產相關帳簿，加強對固定資產的管理，防止國有資產流失。
4、健全完善內部控制制度。
加強基礎管理和增強建立健全內部控制制度的認識，根據《會計法》規定，結合本鎮經濟發展的水平和現狀，建立內部審計制度、崗位責任制度;建立固定資產、債權、債務清理制度;審核、制單、復核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對策。
四是加強對鎮直部門預算外資金的管理。
鎮財政加強對預算外收費票證的管理，建立、健全預算外收費票證領、銷、存和登記、報告制度。
收取算外資金時，必須使用省級財政機關統一印制或監制的票據，收取的算外資金，必須依照法律、法規和有法律效力的規章制度所規定的項目、范圍、標準和程序執行，堅決禁止亂收費，同時也避免了預算外資金的體外循環。
如何寫審計問題整改報告（熱門17篇）篇八
主任、各位副主任、秘書長，各位委員：
我代表市人民政府，向市四屆人大常委會第**會議報告20**年審計工作報告中指出問題的整改狀況。
市四屆人大常委會第九次會議審議了《關于20**年度市級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，并作出了《關于加強對審計工作報告中指出問題整改監督的決定》。市政府高度重視市人大常委會審議意見，召開專題會議，研究部署審計整改工作，要求各部門單位強化審計整改職責，采取有效措施，切實糾正審計查出的問題。同時，要求突出長效機制建設，完善制度、強化措施、硬化手段、規范管理，防止類似問題再度發生。各相關職責單位高度重視審計整改工作，成立審計整改工作機構，制定審計整改工作方案，明確審計整改工作職責，落實審計整改工作措施，對審計查出的問題，認真研究，深刻剖析，逐條整改，對暫時不能整改到位的，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位。
截至10月底，《審計報告》中反映應整改的問題27個，已整改到位21個，涉及單位26個，正在整改的問題6個，涉及單位5個。家電摩托車補貼資金違規共立案調查23家，刑事拘留16人，取保候審12人，批捕1人。追回家電摩托車補貼資金733。27萬元，取得了較好的整改效果。
（一）關于年初預算編制不夠完整和細化問題。20**年市本級已編制國有資本經營預算，實行全口徑預算管理，預算編制不夠完整問題已整改到位。
年初預算不夠細化問題，主要是預算編制時光與部分專項工作任務確定時光存在差異造成的。我市部門預算編制時光較早，一般于每年9月份開始編制下年預算，而一些專項資金如教育費附加和城市維護費等支出，具體安排項目在預算編制時無法確定，需要經過必須時光的調研論證，在次年5、6月份才能落實到項目，項目安排狀況已單獨向人大匯報。今年將督促有關部門提前做好專項資金項目準備工作，爭取20**年相關支出與部門預算同步向人大匯報。
（二）關于部分用地單位至今年5月拖欠國土出讓收入41593。94萬元問題。今年以來，市政府對國土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早，多措并舉進行清繳。一是召開清欠動員大會和每月的工作調度會，研究部署清欠工作任務，調度清欠工作進展狀況，督促清欠工作落實到位；二是加強職能部門協調配合，下達催繳通知書，組織人員上門催繳；三是強化清欠工作措施，對欠繳單位采取停辦一切手續、不準參加新的土地招拍掛等措施。對無任何理由長期拖欠國土出讓收入的單位，由國土部門提請仲裁，再透過司法程序進行強制收繳。在今年5月份以前收回4。11億元的基礎上，至10月20日，又收回國土出讓收入欠款2451。57萬元。
目前仍欠繳國土出讓收入39142。37萬元，其中：20**年以前欠繳20294。37萬元，欠繳單位12個，20**年度欠繳18848萬元，欠繳單位2個。14個欠繳單位中有兩個欠繳大戶：即小埠投資開發集團公司欠繳10200萬元，占欠繳總額的26%；湖南中寧置業有限公司欠繳16650萬元，占欠繳總額的43%。10月8日和10月17日，市政府分別專門召開國土出讓收入欠款清繳調度會，要求欠款單位盡快繳清所欠國土出讓收入，逾期未繳的收取必須滯納金，小埠投資開發集團公司和湖南中寧置業有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。
（三）關于國土出讓收入133749。96萬元未及時清算繳入國庫作政府性基金收入，資金存放在市鄉鎮財政管理局和市非稅收入管理局問題。20**年前，市級國土出讓收入由市鄉鎮財政管理局負責設立專戶統一征收，實行“收支兩條線管理、財政直接征收、專戶核算、收入分解、凈收入上繳國庫”征管模式。從20**年起，市級國土出讓收入征收職能進行了調整，實行由市非稅收入征收管理局委托市鄉鎮財政管理局征收模式，國土出讓收入直接繳入市非稅收入匯繳結算戶，資金結算后由市非稅收入征收管理局繳入國庫納入基金預算管理。
至20**年12月，存放在市鄉鎮財政管理局“暫存款”的108305。49萬元，主要是20**年前發生的未結算支付的預付款和保證金，以及部分項目未及時辦理相關結算手續暫不宜確認為國土出讓收入的款項，因此未及時繳入國庫作政府性基金收入。今年以來，加大了這部分資金的清理力度，1-9月，已結算轉入政府性基金收入39274萬元，從20**年10月起，市級國土出讓收入將納入市財政國庫管理局財政專戶管理，市鄉鎮財政管理局國土出讓收入賬戶將予以撤銷，今后類似問題將不會出現。
至20**年12月，存放在市非稅收入征收管理局“待查收入”賬上余額36272萬元，主要是因開發商竟得地塊的土地出讓金未全額繳清，暫未辦理相關手續而未到市鄉鎮財政管理局開具一般繳款書，非稅收入征收管理系統無法進行收入確認而影響了及時上繳。以上“待查收入”已于20**年6月底前完成收入確認并全額上繳國庫作政府性基金收入，已整改落實到位。
（四）關于國庫集中支付指標結余掛賬23856。9萬元問題。主要是特設專戶項目進度及上級指標下達過緩造成指標結余較大。這部分結余主要包括以下幾個方面：一是工程在建、項目未完工或已完工但未辦理結算構成的結余；二是特設專戶項目進度過慢構成的結余；三是零星指標未及時清理使用構成的結余；四是待付的往來資金或代管資金結余；五是非稅收入結余；六是項目完工結算后構成的專項凈結余；七是正常經費結余。
今年7至8月，按照市人大及市財經工作領導小組要求，市財政局多次召集會議、制訂方案，對市直集中支付單位指標結余狀況進行了全面摸底清查，認真查找原因，提出了處理意見和推薦。一是加強專項資金管理；二是及時清理零星指標；三是加強往來資金清算；四是加強財政監督檢查；五是統籌安排結余資金。同時，擬在編制20**年部門預算時，將20**年結余指標納入部門預算，部分結余資金由市財政收回統籌安排。對已完工結算項目產生的凈結余，由市財政收回，統籌安排用于下年度新增項目；對納入預算管理，實行以收定支方式撥付的行政事業性收費、罰沒收入、政府性基金收入，確定撥付比例時綜合思考上年度指標結余狀況，對撥付后至下一年度7月1日仍有結余的指標，由市財政收回；有正常經費結余的單位，原則上不思考追加工作經費，對撥付后至下一年度7月1日仍有結余的指標，由市財政收回。
（五）關于財政專戶歸口管理不徹底問題。近年來，我市認真貫徹落實《財政部關于清理整頓地方財政專戶的整改意見》、《國務院辦公廳轉發財政部關于進一步加強財政專戶管理意見的通知》和《財政部關于印發財政專戶管理辦法的通知》等文件精神，高度重視財政專戶管理工作。一是狠抓財政專戶清理整改；二是狠抓財政專戶歸并、撤銷；三是狠抓財政專戶歸口國庫管理。印發了相關文件，明確了工作職責，分工協作，逐步推進。同時，按照上級文件精神，建立健全財政專戶管理長效機制，結合上級審計和同級審計提出的整改意見，出臺相關管理制度，明確管理部門工作職責，強化內控機制建設，建立不相容崗位嚴格分離制度，完善財政專戶信息管理系統，確保財政專戶資金安全高效運行。()至10月底止，除根據《湖南省非稅收入管理條例》第二章第十一條規定保留“郴州市非稅收入匯繳結算戶”，并更名為“郴州市財政局非稅收入專戶”，加蓋國庫部門印章外，審計報告中所指定期存單55張已按相關規定歸并到36張，9個非稅收入專戶已實現非稅與國庫共管，8個土地出讓收入支出賬戶撤并工作正在進行中，預計本月可完成，市本級財政專戶歸口管理已整改到位。
這項工作得到了上級財政部門的充分肯定，在今年9月全省財政專戶整改工作通報中，兩個市受到省廳的表揚，郴州市是其中之一。
（六）關于部分政府性基金支出安排不合理，低于規定用途的比例問題。一是根據有關政策精神和要求，從20**年起，散裝水泥辦、墻改辦作為參公單位編制預算，所有工作經費將列入公共財政預算，不再從基金預算中列支；二是根據《湖南省財政廳關于取消部分非稅收入項目省級分成的通知》（湘財綜[20**]17號）規定，自20**年7月1日起取消“兩項基金”上繳省級部分。今后將進一步規范項目申報程序，用心開展項目調研活動，加大對相關項目建設的支持力度，嚴格執行《郴州市本級財政專項資金使用管理辦法》的規定，努力提高資金的使用效益。
三、下一步的工作措施。
（一）進一步完善預算管理機制。一是推行預算績效管理。堅持績效優先理念，強化部門預算支出主體職責。從20**年起凡是向市本級財政申報50萬元以上的項目，務必同步申報績效目標。預算批復時同步批復績效目標，預算執行時同步跟蹤績效目標。對沒有按時完成績效目標，工作不規范，評價結果差的，下年度不予安排或調減預算。二是建立資產配置預算審核制度，加強政府采購方式審批，實行基本建設計劃申報，促進預算編制與行政事業單位資產管理有機結合。三是完善政府采購預算編制。加強政府采購方式審批，在批復政府采購預算時一并批復政府采購方式。四是加強專項資金預算管理。合理設定專項資金，逐步淡化專項資金“基數”的觀念，加大資金整合力度，統籌安排，構成合力，集中財力辦大事，提高專項資金預算編制的科學化、規范化水平。
（二）進一步強化財政精細化管理。一是加強對宏觀經濟形勢的科學研判，密切關注財稅政策的調整，切實將研判結果及財稅政策變更對我市財政的影響納入到財政收入管理中。同時，用心跟蹤“營改增”改革后續政策，實時掌握該項改革對財稅、企業的影響及改革成效，確保財政收入全面、真實、合理，努力做到財政收入管理精細化、科學化。二是做好預算基礎業務管理，加強預算指標管理。依法按時批復年度市級部門預算，及時將部門預算指標導入指標管理系統，嚴把資金審核關，嚴格按資金支付審批程序撥款。三是強化專項資金監管，把專項資金使用狀況作為財政監督和績效評價的重中之重，綜合運用國庫集中支付、政府采購、專項檢查等監管手段，對專項資金使用實行全過程控制監督，不斷提高專項資金使用效益。四是用心推進財政監督轉型，從20**年起財政監督檢查機構全程參與部門預算編制執行，推動財政監督由注重事后監督向注重事前、事中、事后監督的全過程監督轉變，由突擊性、專項性檢查向日常性、常態化檢查轉變，建立起預算編制、執行、監督、評價相互制衡的管理機制。
（三）進一步加強政府投資監管。一是嚴格預算評審。嚴格執行財政、審計和建設三家聯合印發《關于加強市本級政府投資項目建設工程預算控制管理有關問題的通知》（郴財辦〔20**〕12號），明確預算控制價的約束作用，對不執行預算控制價管理的政府投資項目建設工程，財政部門不撥付建設資金、招標主管部門不予招標備案，審計機關依據有關規定予以核減。二是加強重點環節監管。嚴把招投標關、變更關和監理關，明確投資概算調整的審批程序，嚴格控制項目設計變更和現場簽證，對重點項目實行審計全程跟蹤審計，控制建設成本。三是建立投資項目資金績效和風險評價制度。由市財政局牽頭，組織專家和中介機構成立資金績效和風險評價小組，對項目資金概算、預算執行、財務管理、債務風險等進行評審，為項目建設決策帶給依據。四是建立投資項目資金監督檢查制度。由市審計局牽頭，抽調專家組成監督檢查小組，定期對項目建設進行跟蹤監督檢查，以便及時發現問題、及時處理違法違規事項。
（四）進一步健全審計整改長效機制。一是建立審計整改問責和職責追究制度。各單位主要負責人是審計整改的第一職責人，也是問責和職責追究的重點對象，問責的主要資料要在整改措施和整改效果等方面追究相關人員職責。二是建立審計整改結果報告制度。被審計單位要在必須時光內，向政府、人大報告整改落實狀況，并逐步公告被審單位審計整改結果，對拒不整改或整改不力的予以曝光。三是建立審計整改跟蹤檢查機制。在必須時光范圍內，跟蹤檢查被審計單位執行審計決定、采用審計報告意見與推薦以及處理審計移送事項的結果狀況；進一步建立健全審計結論落實反饋制度和審計回訪制度，確保審計提出的意見和推薦得以落實，發現的問題得以整改。
以上報告，請予審議。
縣審計局關于《縣水利局原局長離任經濟職責審計報告》，我局高度重視審計問題整改工作，專門成立審計問題整改小組，落實人員加強“四公”經費管理并認真組織往來款項等各項遺留問題整改工作，現將有關狀況匯報如下：
一、切實加強四公經費管理。
2014年我局切實加強“四公”經費監督管理，減少“四公”消費支出，2013年縣節支辦核定我局“四公”經費61。10萬元，截至3月底我局“四公”支出13。65萬元，與去年同期相比減少69%。
二、切實做好往來款項清理工作。
(一)往來款項未清理問題。主要是歷史遺留問題，我局往來款掛帳時光基本上是在2007年以前發生的，2007年清產核資我縣已經組織進行過一次清理。根據平德會專審(2007)第038號縣水利局資產清查專項審計報告資料反映，當時縣里委托德誠聯合會計師事務所，對縣水利局截至2006年12月31日的資產清查工作結果進行審計。我局為資產清查專項審計工作及時帶給會計資料和資產清查相關資料。2007年資產清查工作結果已報縣國資辦。
(二)當前進行清理、調整結算往來款項有5筆，具體項目如下。
其他應收款。
1、個人應收款中殷為東2000元(差旅費借款)，掛帳時光2005年11月，已經收回個人借款殷為東2000元(在行政退休人員重陽及春節慰問補貼2000元支出中)，會計分錄、借：事業支出-個人家庭補助支出-其他2000元;貸：其他應收款-個人應收款-殷為東2000元。另外，在審計意見征求期間，我局已收回個人應收款中肖兵的個人借款5000元。
2、單位應收款中縣水土持續監督所55000元(暫借款辦公經費)，其中掛帳時光是2003年2月30000元、2005年1月25000元?，F縣水利局和縣水土持續監督所在2011年已合并為同一帳套，已不存在應收款、應付款或上級補助收入帳務處理問題;現已經根據原會計分錄內轉調帳。
a、原會計分錄狀況。
水利局帳套原會計分錄。
借：其他應收款-縣水土持續監督所30000元。
貸：銀行存款30000元(2003年2月28日暫借辦公費)。
借：其他應收款-縣水土持續監督所25000元。
貸：銀行存款25000元(2005年1月28日暫借款)。
縣水保所帳套原會計分錄。
借：銀行存款30000元(2003年2月28日暫借辦公費)。
貸：上級補助收入30000元(2003年3月份會計分錄有誤)。
借：銀行存款25000元(2005年1月份暫借款)。
貸：其他應付款-縣水利局25000元。
b、內轉調帳后會計分錄。
借：其他應付款-水保所-縣水利局25000元。
貸：其他應收款-單位應收款-縣水土持續監督所25000元。
借：事業結余-基本結余30000元。
貸：其他應收款-單位應收款-縣水土持續監督所30000元。
3、單位應收款中德誠聯合會計師事務所5000元(預付審計費)，其中掛帳時光2005年12月，德誠聯合會計師事務所已開據發票審計費5000元，我局已作支出并收回預付款。會計分錄，借：事業支出-商品服務支出-勞務費5000元;貸：其他應收款-單位應收款-德誠聯合會計師事務所5000元。
其他應付款。
1、縣水政監察大隊2004年8月6日向縣水利局匯入暫存款350000元，在2006年8月9日回收暫存款280000元準備購車，后因縣里有規定下屬單位不能購車于2006年8月11日又向上級單位縣水利局匯出購車款280000元(此筆縣水利局做其他收入)?，F縣水利局和縣水政監察大隊在2011年已合并為同一帳套，已不存在應收款、應付款或其他收入帳務處理問題;現已經根據原會計分錄內轉調帳。
a、原會計分錄狀況。
水利局帳套原會計分錄。
借：銀行存款350000元(2004年8月6日大隊匯入暫存款)。
貸：其他應付款-縣水政監察大隊350000元。
借：其他應付款-單位及個應付款-縣水政監察大隊280000元。
貸：銀行存款280000元(2006年8月9日退回暫存款)借：銀行存款280000元(2006年8月11日大隊匯入購車款)。
貸：其他收入-其他280000元。
縣水政監察大隊原會計分錄。
借：其他應收款-縣水利局350000元。
貸：銀行存款350000元(2004年8月6日匯出暫存款)。
借：銀行存款280000元(2006年8月9日收回暫存款)。
貸：其他應收款-縣水利局280000元。
借：其他應收款-縣水利局280000元。
貸：銀行存款280000元(2006年8月11日匯出購車款)。
b、內轉調帳后會計分錄。
借：其他應付款-單位及個應付款-縣水政監察大隊70000元。
貸：其他應收款-水政大隊-縣水利局70000元。
借：事業結余-基本結余280000元。
貸：其他應收款-水政大隊-縣水利局280000元。
2、單位應付款有工程結算剩余款24747元，其中工程竣工剩余款：標準堤錢倉段12994。99，標準堤肖江段8198。63，標準堤宋埠段3554。17，并正在和財政等單位對接中，已做好項目計劃，預備起草財政局和水利局聯合發文，準備調整安排用于三段標準堤維修養護項目。
三、加強人事管理。
縣水利局人員超編是歷史遺留問題，2012年以來我局加強人事管理，用心爭取編制，截至2012年底水利局核定編制數由151人增加到的156人，并提前退休一批工作人員，實有人數由174人減少到159人，人員超編造成財政支出增加狀況得到緩解了，同時我局考錄工作人員都是嚴格按照縣人力社保局核定的缺編名額內進行考錄。
透過審計部門這次對我們水利局原局長任期經濟職責的審計，我們認識到了財務管理方面還不夠嚴謹。針對存在的問題，今后我們在財務方面要進一步加強管理，完善各項財務制度，認真采納審計部門提出的審計推薦，并逐項予以整改。
加強審計督查力度、推進審計整改落實。
為認真貫徹落實市、區審計整改工作會議精神，區審計局深入部分鄉鎮、街道開展審計督查，全力推進審計整改工作。
為確保審計整改工作取得實效。區審計局黨組召開專題會議，按照區委、區政府和上級審計機關的要求，研究部署全區審計整改落實工作。確定整改重點，突出2015年審計報告確定的整改問題，突出十八大以來近兩年審計報告反映的重要問題進行重點督促整改。建立審計整改工作督查通報制度，通報整改善度、表揚先進、曝光后進單位。推動審計整改工作扎實開展，取得實效。
為進一步做好全區的審計整改工作，該立足?橋區實際，采取多項措施，有效地推動了審計整改工作。
加強組織領導，明確督查職責，確定誰主審、誰負責的辦法，由承擔的審計項目主審人員，負責整改落實工作，督促被審計單位在規定期限內完成整改任務，幫忙被審計單位健章立制、完善內部控制、提高管理水平。
規范整改工作，加強跟蹤督察。對整改不用心、進度較慢，應付審計整改的被審計單位，我局及時向區領導提出督察推薦，配合政府督察室進行專項督察，確保審計整改到位。
下一步，該局將會同組織、紀檢、區政府督查辦等部門對全區的審計整改工作進行檢查，年底前做好向區人大報告審計結果整改狀況工作。
陽縣審計局關于《縣水利局原局長陳先夏離任經濟職責審計報告》悉（平審責報[20**]3號），我局高度重視審計問題整改工作，專門成立審計問題整改小組，落實人員加強“四公”經費管理并認真組織往來款項等各項遺留問題整改工作，現將有關狀況匯報如下：
一、切實加強四公經費管理。
20**年我局切實加強“四公”經費監督管理，減少“四公”消費支出，20**年縣節支辦核定我局“四公”經費61。10萬元，截至3月底我局“四公”支出13。65萬元，與去年同期相比減少69%。
二、切實做好往來款項清理工作。
（一）往來款項未清理問題。主要是歷史遺留問題，我局往來款掛帳時光基本上是在20**年以前發生的，20**年清產核資我縣已經組織進行過一次清理。根據平德會專審（20**）第038號縣水利局資產清查專項審計報告資料反映，當時縣里委托德誠聯合會計師事務所，對縣水利局截至20**年12月31日的資產清查工作結果進行審計。我局為資產清查專項審計工作及時帶給會計資料和資產清查相關資料。20**年資產清查工作結果已報縣國資辦。
（二）當前進行清理、調整結算往來款項有5筆，具體項目如下。
其他應收款。
1、個人應收款中殷為東2000元（差旅費借款），掛帳時光20**年11月，已經收回個人借款殷為東2000元（在行政退休人員重陽及春節慰問補貼2000元支出中），會計分錄、借：事業支出-個人家庭補助支出-其他2000元；貸：其他應收款-個人應收款-殷為東2000元。另外，在審計意見征求期間，我局已收回個人應收款中肖兵的個人借款5000元。
2、單位應收款中縣水土持續監督所55000元（暫借款辦公經費），其中掛帳時光是20**年2月30000元、20**年1月25000元。現縣水利局和縣水土持續監督所在20**年已合并為同一帳套，已不存在應收款、應付款或上級補助收入帳務處理問題；現已經根據原會計分錄內轉調帳。
a、原會計分錄狀況。
水利局帳套原會計分錄。
借：其他應收款-縣水土持續監督所30000元。
貸：銀行存款30000元（20**年2月28日暫借辦公費）。
借：其他應收款-縣水土持續監督所25000元。
貸：銀行存款25000元（20**年1月28日暫借款）。
縣水保所帳套原會計分錄。
借：銀行存款30000元（20**年2月28日暫借辦公費）。
貸：上級補助收入30000元（20**年3月份會計分錄有誤）。
借：銀行存款25000元（20**年1月份暫借款）。
貸：其他應付款-縣水利局25000元。
b、內轉調帳后會計分錄。
借：其他應付款-水保所-縣水利局25000元。
貸：其他應收款-單位應收款-縣水土持續監督所25000元。
借：事業結余-基本結余30000元。
貸：其他應收款-單位應收款-縣水土持續監督所30000元。
3、單位應收款中德誠聯合會計師事務所5000元（預付審計費），其中掛帳時光20**年12月，德誠聯合會計師事務所已開據發票審計費5000元，我局已作支出并收回預付款。會計分錄，借：事業支出-商品服務支出-勞務費5000元；貸：其他應收款-單位應收款-德誠聯合會計師事務所5000元。
其他應付款。
1、縣水政監察大隊20**年8月6日向縣水利局匯入暫存款350000元，在20**年8月9日回收暫存款280000元準備購車，后因縣里有規定下屬單位不能購車于20**年8月11日又向上級單位縣水利局匯出購車款280000元（此筆縣水利局做其他收入）。現縣水利局和縣水政監察大隊在20**年已合并為同一帳套，已不存在應收款、應付款或其他收入帳務處理問題；現已經根據原會計分錄內轉調帳。
a、原會計分錄狀況。
水利局帳套原會計分錄。
借：銀行存款350000元（20**年8月6日大隊匯入暫存款）。
貸：其他應付款-縣水政監察大隊350000元。
借：其他應付款-單位及個應付款-縣水政監察大隊280000元。
貸：銀行存款280000元（20**年8月9日退回暫存款）借：銀行存款280000元（20**年8月11日大隊匯入購車款）。
貸：其他收入-其他280000元。
縣水政監察大隊原會計分錄。
借：其他應收款-縣水利局350000元。
貸：銀行存款350000元（20**年8月6日匯出暫存款）。
借：銀行存款280000元（20**年8月9日收回暫存款）。
貸：其他應收款-縣水利局280000元。
借：其他應收款-縣水利局280000元。
貸：銀行存款280000元（20**年8月11日匯出購車款）。
b、內轉調帳后會計分錄。
借：其他應付款-單位及個應付款-縣水政監察大隊70000元。
貸：其他應收款-水政大隊-縣水利局70000元。
借：事業結余-基本結余280000元。
貸：其他應收款-水政大隊-縣水利局280000元。
2、單位應付款有工程結算剩余款24747元，其中工程竣工剩余款：標準堤錢倉段12994。99，標準堤肖江段8198。63，標準堤宋埠段3554。17，并正在和財政等單位對接中，已做好項目計劃，預備起草財政局和水利局聯合發文，準備調整安排用于三段標準堤維修養護項目。
三、加強人事管理。
縣水利局人員超編是歷史遺留問題，20**年以來我局加強人事管理，用心爭取編制，截至20**年底水利局核定編制數由151人增加到的156人，并提前退休一批工作人員，實有人數由174人減少到159人，人員超編造成財政支出增加狀況得到緩解了，同時我局考錄工作人員都是嚴格按照縣人力社保局核定的缺編名額內進行考錄。
透過審計部門這次對我們水利局原局長陳先夏同志任期經濟職責的審計，我們認識到了財務管理方面還不夠嚴謹。針對存在的問題，今后我們在財務方面要進一步加強管理，完善各項財務制度，認真采納審計部門提出的審計推薦，并逐項予以整改。
區人民政府：
自收到山亭區審計局對我鎮《**同志任**鎮黨委書記期間經濟職責審計的報告》后，主要領導和財務人員認真檢討了我鎮在日常財務管理上存在的的問題。雖然我鎮在執行財經法規方面是嚴格的，但在“預(決)算執行、財務管理及內部控制制度、部門收費”方面還存在未按財經法規去做的現象。鎮主要領導和財政所對這次經濟職責審計十分重視，立即組織相關人員針對存在的問題再次進行自審并以用心的態度加以整改，將整改狀況匯報如下：
一、對于在預(決)算執行存在的問題，我們做了認真細致的分析，存在的問題堅決予以糾正。虛列的財政收支、空轉稅收已經調整了有關預算科目；擠占截留的村級轉移支付已列明計劃，并逐步按計劃撥付到位；透過鎮經委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付；對專項資金已單獨核算，今后不在擠占挪用或直接彌補經費的不足；對農業稅收的征繳，今后按稅法規定的科目，按時足額上繳。
二、對于財務管理及內部控制制度存在的問題，也已作了全面的整改。已加強了現金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉入單位的銀行存款帳戶；對庫存白條進行了清理清查，公務借款，基本收回，并以做了帳務處理，個人借款以下了催款通知書，限期收回；對業務費已建立了開支制度，今后業務費嚴格執行開支制度，個性是從嚴掌握業務招待費的開支；固定資產已按照《行政事業單位財務規則》健全了固定資產帳簿，并把已有的固定資產登記入帳；加強完善了內部控制制度，杜絕不合理開支；應繳納的個人所得稅已足額補繳入庫。
三、對部門收費存在的問題，鎮民政辦已把違規收費所得全部上繳鎮財政，并加強了對部門收費的管理，堅決杜絕類似的狀況再次發生。
四、對停收租金的水泥廠，我鎮經過調查核實，經黨委會研究決定，制定了租金征收辦法，保證了群眾資產的增殖和收益，不斷增加鎮財力。
在用心整改的同時，認真自我反省，吸取教訓，在今后的工作中著重加強以下幾個方面的工作：
一是加強財務隊伍建設。組織財會人員學習《財會基礎知識》，學習相關專業技術，抓好業務技能培訓，強化思想訓練，提高財會人員的政策水平，思想素質和業務素質。
二是加強預(決)算執行。嚴格按照《預算法》的規定編制鄉鎮預算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉移支付嚴格按照有關政策規定及時足額撥付到位，不擠占、挪用，確?；蒉r政策執行不走樣。
三是加強財務管理。嚴格按照《會計法》和會計制度的規定，進一步加強會計工作的規范化，建立健全財務內部管理制度，按規定設置會計科目，進行帳務處理。1、加強專項資金的管理。對專項資金，注重資金使用效益，實行財政專戶管理，確保?？顚Ｓ茫粩D占挪用；對村級的轉移支付確保按時足額撥付到位。2、加強支出管理。要建立和完善支出管理有關制度，深挖節支潛力，緊縮鄉鎮財政支出，建立和完善費用報銷制度。透過建章立制，從嚴控制購置費、招待費、車輛費用、獎金補貼等開支，堅決制止鋪張浪費。對不真實、不合理、不合法的票據，不予報銷入帳。3、加強固定資產的管理。對鎮政府和鎮直部門的固定資產清查評估，建立健全固定資產相關帳簿，加強對固定資產的管理，防止國有資產流失。4、健全完善內部控制制度。加強基礎管理和增強建立健全內部控制制度的認識，根據《會計法》規定，結合本鎮經濟發展的水平和現狀，，建立內部審計制度、崗位職責制度；建立固定資產、債權、債務清理制度；審核、制單、復核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對策。
四是加強對鎮直部門預算外資金的管理。鎮財政加強對預算外收費票證的管理，建立、健全預算外收費票證領、銷、存和登記、報告制度。收取算外資金時，務必使用省級財政機關統一印制或監制的票據，收取的算外資金，務必依照法律、法規和有法律效力的規章制度所規定的項目、范圍、標準和程序執行，堅決禁止亂收費，同時也避免了預算外資金的體外循環。
山亭區人民政府：
自收到山亭區審計局對我鎮《**同志任**鎮黨委書記期間經濟職責審計的報告》后，主要領導和財務人員認真檢討了我鎮在日常財務管理上存在的的問題。雖然我鎮在執行財經法規方面是嚴格的，但在“預（決）算執行、財務管理及內部控制制度、部門收費”方面還存在未按財經法規去做的現象。鎮主要領導和財政所對這次經濟職責審計十分重視，立即組織相關人員針對存在的問題再次進行自審并以用心的態度加以整改，將整改狀況匯報如下：
針對存在的具體問題逐一整改。
一、對于在預（決）算執行存在的問題，我們做了認真細致的分析，存在的問題堅決予以糾正。虛列的財政收支、空轉稅收已經調整了有關預算科目；擠占截留的村級轉移支付已列明計劃，并逐步按計劃撥付到位；透過鎮經委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付；對專項資金已單獨核算，今后不在擠占挪用或直接彌補經費的不足；對農業稅收的征繳，今后按稅法規定的科目，按時足額上繳。
四、對停收租金的水泥廠，我鎮經過調查核實，經黨委會研究決定，制定了租金征收辦法，保證了群眾資產的增殖和收益，不斷增加鎮財力。
在用心整改的同時，認真自我反省，吸取教訓，在今后的工作中著重加強以下幾個方面的工作：
一是加強財務隊伍建設。組織財會人員學習《財會基礎知識》，學習相關專業技術，抓好業務技能培訓，強化思想訓練，提高財會人員的政策水平，思想素質和業務素質。
二是加強預（決）算執行。嚴格按照《預算法》的規定編制鄉鎮預算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉移支付嚴格按照有關政策規定及時足額撥付到位，不擠占、挪用，確?；蒉r政策執行不走樣。
三是加強財務管理。嚴格按照《會計法》和會計制度的規定，進一步加強會計工作的規范化，建立健全財務內部管理制度，按規定設置會計科目，進行帳務處理。1、加強專項資金的管理。對專項資金，注重資金使用效益，實行財政專戶管理，確保?？顚Ｓ茫粩D占挪用；對村級的轉移支付確保按時足額撥付到位。2、加強支出管理。要建立和完善支出管理有關制度，深挖節支潛力，緊縮鄉鎮財政支出，建立和完善費用報銷制度。透過建章立制，從嚴控制購置費、招待費、車輛費用、獎金補貼等開支，堅決制止鋪張浪費。對不真實、不合理、不合法的票據，不予報銷入帳。3、加強固定資產的管理。對鎮政府和鎮直部門的固定資產清查評估，建立健全固定資產相關帳簿，加強對固定資產的管理，防止國有資產流失。4、健全完善內部控制制度。加強基礎管理和增強建立健全內部控制制度的認識，根據《會計法》規定，結合本鎮經濟發展的水平和現狀，建立內部審計制度、崗位職責制度；建立固定資產、債權、債務清理制度；審核、制單、復核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對策。
四是加強對鎮直部門預算外資金的管理。鎮財政加強對預算外收費票證的管理，建立、健全預算外收費票證領、銷、存和登記、報告制度。收取算外資金時，務必使用省級財政機關統一印制或監制的票據，收取的算外資金，務必依照法律、法規和有法律效力的規章制度所規定的項目、范圍、標準和程序執行，堅決禁止亂收費，同時也避免了預算外資金的體外循環。
主任、各位副主任、各位委員：
我受區人民政府的委托，向區五屆人大常委會第十五次會議，作關于20**年度審計整改工作狀況的匯報。
今年8月6日，區五屆人大常委會第十三次會議聽取和審議了《20**年度區本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》。根據區人大常委會提出的關于進一步加大審計監督力度的審議意見，區政府及時作了部署，各相關單位用心采納審計意見和推薦，主要領導親自抓，指導協調督辦審計整改事宜，強化整改主體職責，注重從源頭上分析問題產生的原因，尤其是反復出現、屢審屢犯的問題，不斷規范財政財務收支行為，加強制度建設。各聯席會議成員單位按分工負責、分類督辦的原則，構成監督合力，抓好審計整改職責落實，強化對重大審計項目審計結果的跟蹤檢查和重點督查，注重審計結果的運用，強化職責追究，提高整改實效。
區審計局按照審計職責和區政府的要求，始終把審計整改作為年度重要工作，將審計整改狀況的跟蹤檢查工作規范化、常態化，堅持將審計整改回執、審計跟蹤回訪、審計整改結果通報和公告、審計整改承諾、后續審計檢查、年度審計結果執行狀況專題調查等制度落實到位，在工作中做到日常審計監督與促進問題整改相結合、審計整改工作與促進被審計單位建章立制相結合，切實提高審計整改質量和效果。
區財政局根據審計報告指出的有關問題，多次召開專題會議研究，明確牽頭部門，將審計問題逐一分解、落實到科室；在整改過程中注重與延審審計發現問題的單位進行溝通，認真研究落實整改措施，規范管理，提高財政資金使用效益。
（一）關于對區本級各主管部門預算批復工作缺少監督、預算批復項目有遺漏的問題。區財政局一是進一步加強了部門預算批復的管理工作，督促區本級各主管部門以正式文件形式批復各所屬單位的部門預算，并報區財政局備案。二是進一步完善了部門預算調整批復前的核對機制，對年中發生的預算調整項目指標做好審核及科室間的核對工作，確保下達的預算調整項目無遺漏。
（二）關于區對鎮、街道（莘莊工業區）轉移支付中存在部分測算數據未及時更新、個別計算數據設定不合理的問題。區財政局將進一步完善轉移支付具體操作辦法，及早啟動轉移支付因素數據征集工作，與相關職能部門加強溝通，更加科學合理的確定轉移支付因素，并督促相關職能部門按時帶給轉移支付因素相關數據。
（三）關于個別預算資金安排的使用單位發生變化區財政局未能及時調整的問題。區財政局將進一步加強與區發改委的溝通和對接，及時了解政府投資項目計劃的變化事項，督促相關單位根據政府投資項目計劃實際發生的變化，按照本區規定的程序及時申報調整預算，并經審批后嚴格執行。
（四）關于個別部門預算指標再結轉及年內預算指標未細化結轉次年金額較大的問題。區財政局將在今后的工作中督促預算單位及時上報預算細化方案，同時進一步做好意見征詢工作，優化操作流程，加強預算資金使用的全過程監督管理。
二、區級部門預算執行審計整改狀況。
（一）關于部分專項資金使用與預算編制資料不一致的問題。區文廣局針對部分專項資金子項目間調劑使用，造成一些子項目超預算的問題，修訂完善了局《經費報銷管理辦法》，明確要求報銷時應注明項目編碼及項目明細，提高預算執行的準確率。同時，指導下屬區群藝館修訂了《閔行區群眾藝術館財務管理制度》，強化制度約束力。區工商聯加強了對本單位專項資金的管理，將嚴格按規定用途使用資金。區婦聯、原區招管辦及歸口管理的區招投標中心將在今后工作中進一步加強專項經費的管理。區綠容局主要領導召集局財務部門及各業務科室召開專題整改會議，強調在完善內部控制制度的同時，對重要的經濟事項資料都應建立檔案，妥善保管的要求，保證會計核算信息真實、完整；對于涉及“虛增整治改造面積，多撥付補貼資金”的三個鎮的69、64萬元補貼資金均已收回，并于9月5日上繳區財政。同時區綠容局加強了部門預算的編制工作，在編制2013年、2014年“景觀燈光電費”預算時，根據實際運行狀況，將預算分別調減為188萬元、100萬元，以提高預算編制的準確性。
（二）關于部分綠化養護項目轉包或分包的問題。區綠容局下屬綠化所、公園所將指導下屬上海西郊園藝公司、上海神洲綠化實業公司規范用工行為，透過與勞動服務公司簽訂用工合同的形式落實整改。
（三）關于部分項目未按規定實施政府采購的問題。區科委今后對于此類項目編制部門預算時，要注重財務部門與業務部門的充分溝通，實施過程中按政府采購法及相關規定操作。區文廣局要求下屬區群藝館進一步明確財務負責人和政府采購職責人，并對區群藝館行政領導、政府采購職責人、財務等有關人員進行了《上海市20**年政府采購集中采購目錄和采購限額標準》等專題業務培訓指導，以提高政府采購意識。
（四）關于部分資金未按規定及時上交區財政的問題。區科委根據審計意見已對所有項目的結余資金進行清理，并將確屬余款的項目資金60、12萬元按規定上繳區財政。區人口計生委召開專題會議，明確市撥資金的使用流程，將市撥資金納入“收支兩條線”管理，且在審計期間已將結余的市撥資金6、55萬元上繳區財政。
（五）關于資產、物品管理不到位的問題。區國資委對“三集中”資產進行全面梳理，根據閔府辦發[20**]66號文件精神，于20**年底前已將區行政事業單位國有資產的監管職能劃交至區財政局；經國資委主任辦公會議研究決定，以閔國資辦（2013）17號《關于對區屬行政、事業單位“三集中”房屋、土地資產處置的請示》上報區政府，以解決目前資產管理體制不順、權責不清、帳實不符的問題。目前，區政府已組織相關職能部門專題研究。區網點辦與改制企業上級部門區資產管理有限公司進行協調溝通，召開了調研會議，通報了存在承租戶轉租行為等狀況。區資產管理有限公司按區國資委的要求與下屬改制企業召開會議，了解改制企業經營狀況，并向區國資委上報了《關于原閔商商貿有限公司下屬區百貨公司等8家轉制企業承租國有商業網點租賃使用狀況的調查報告》，經區國資委討論研究后上報區政府，區政府在抄告單上明確了相關處理事宜。區網點辦與相關公司多次協商，要求其停止轉租行為，目前，各相關公司已不一樣程度地進行了整改。區科委根據審計要求，進一步健全了實物臺賬登記制度。
（六）關于現金支付手續不完備的問題。區文廣局加強了對下屬區群藝館“勞務費支出”發放的憑證審核工作，明確勞務費發放不得代領代簽，同時，進一步規范區群藝館公務卡消費和公用經費、項目經費等費用撥付工作，控制現金的使用。區殘聯召開專題會議責成有關單位落實整改，進一步加強財務人員培訓，規范現金使用管理。
針對萬芳路一、二期道路建設和區體育場曲棍球隊宿舍樓建設及訓練房裝修工程項目竣工決算審計反映出的問題。區城投公司、閔盛公司按照審計意見和推薦，收回了多計工程造價款項；對于資金結算不準確的狀況，及時進行了賬務調整；補辦了竣工驗收報告，并本著“新賬不欠，老賬逐步清”的原則，推進竣工財務決算編制工作。
針對閔行文化公園生態工程、區中心醫院擴建急診綜合樓及地下停車庫工程項目進行跟蹤審計反映出的問題，七寶鎮按照審計意見已將不屬于本項目的相關支出作調賬處理；區政府組織相關部門召開會議，確定了費用列支原則，相關部門也對有關費用列支渠道等予以了明確。閔盛公司根據審計推薦，進一步加強了區中心醫院擴建工程項目的進度管理、建設資金結算等工作。
針對20**年至20**年政府投資建設工程項目審價管理狀況專項審計調查反映出的問題。區財政局用心采納審計推薦，根據《考核管理辦法》的相關規定，在對定點審價機構的管理上加大考核力度，以國家審計結果為準，對此前按定點審價機構的審價報告多計的費用不予支付，對已多支付的協助追回。超概算及未辦理設計變更手續事項，由區發改委牽頭完善相關審批制度。區公共服務局研究出臺加強招投標監管工作的若干意見，擬實行招標代理機構遴選制度，強化對街鎮承發包行為的檢查考核，強化對基層人員的培訓，加強監督，加大檢查力度，對違法違規行為予以處理。區建交委將對施工監理加強管理，督促其嚴守職業道德規范、控制設計變更、認真做好現場簽證工作。
（一）針對區公共自行車項目的運行及績效狀況審計調查反映出的問題。區建交委改變過去項目“全覆蓋”的做法，主要解決生活、工作在閔行區的群體短距離出行，今后布局和調整網點按軌交2公里的范圍內設置。進一步優化調整公交線網，避免與公共自行車網點重復布設，減少資源浪費。區建交委要求項目運行公司補足在運行過程中丟失的公共自行車，督促項目運行公司針對實際狀況，加大維修力度，加派維修人員，加強公共自行車車輛調度，盡最大力量解決“潮汐”現象造成的車輛供應不足矛盾。改變過去“全免費”模式，今年推出“辦卡預存押金，預存備扣金，收取卡工本費、卡年費，超時還車收費”等措施，完善公共自行車項目發展的新政，采取超時還車收費等方式進一步加強管理。
金投入。
（三）針對區標準化菜市場建設運行管理狀況專項審計調查反映出的問題。區經委已要求菜市場全部攤位用于農副產品銷售，不得移作他用。同時，對個別經營戶在攤位內使用瓶裝液化氣的狀況，市場管理公司已予以撤除。區經委進一步完善了相關制度，并于20**年4月和9月二次組織全區標準化菜市場負責人進行了培訓，年末組織人員進行考核。區經委已督促相關市場、廠家安排資金和人員對損壞的追溯系統設備進行修復，確保追溯系統正常運作；已約談追溯系統設備供貨廠商，對設備運行、數據上報等狀況每一天進行監控，發現問題及時通報菜市場并派人維修。區經委透過發放宣傳單、張貼宣傳畫，在市場公告欄內及時發布相關食品安全信息和介紹追溯系統的作用、功能等，以提高市民對追溯系統的知曉度。
五、區屬公司資產負債損益審計狀況。
針對區城投公司、閔盛公司、莘莊工業區開展資產負債損益審計反映出的問題。
區城投公司，一是組織相關人員對動遷安置房狀況進行梳理，在今后的工作中，將對動遷安置房做好原始數據的備份處理，以完整的反映其購入、安置、結存等狀況；同時將進一步加強經辦部門與財務部門的溝通、核對工作，逐步建立動遷安置房數量、金額明細輔助賬。二是對公司領導班子成員及區財政局外借人員發放的各類補貼進行了清退，共計27、95萬元，其余人員清退仍在整改之中。三是于20**年11月6日收回重復支付的法律顧問費10萬元。四是將進一步規范費用支出報銷手續，健全和完善財務管理制度。
區閔盛公司，一是發放外借人員3、21萬元已清退進賬，發放伙食補貼6、36萬元已由區國資委批復同意其不予清退。二是按照合同規定，收繳租金578、3萬元。三是與區財政局、資產所屬及所用部門進行對接和協調勵志網www。qqzf。cn/、完善資產移交手續。四是對正在實施的工程進行全面梳理，嚴格按規定實施公開招標。
莘莊工業區，一是計劃于今年年底對動遷回購房屋少計當年成本事項作相應追溯調整。二是已收回以前年度的掛賬往來款1546、36萬元，透過清理往來款抵銷出借款294、78萬元，其余資金仍在整改中；對未進行帳務處理的已處置資產及無實物資產進行了清理，擬按相關審批程序予以處理。三是對未及時結轉成本的已完工項目已按規定進行賬務處理。
加強審計整改工作，是嚴格執行《預算法》、《審計法》等法律法規的迫切需要，是嚴肅財經紀律的重要措施。為不斷加大審計查出問題的糾正力度，區政府領導分別在區審計工作會議（暨審計整改聯席會議）、區部門預算工作會議上對審計整改工作提出具體要求：一是強化領導職責。各單位的黨政主要領導，要切實把審計查出問題的整改工作納入重要議事日程。做到態度堅決、職責明確、措施得力、整改到位、反饋及時，確保整改工作落到實處。二是強化監督考核。區政府已把審計整改落實狀況作為督查工作的重要資料，對存在突出問題和整改不力的單位要進行重點督辦，并把審計整改狀況作為區績效考核的資料之一。三是強化長效機制。審計整改工作既要著眼當前，及時解決存在的問題，又要立足長遠，建立健全規章制度，提高管理水平。各單位要針對工作中發現的薄弱環節和管理漏洞，按照標本兼治的原則，不斷建立和完善長效機制，杜絕類似問題重復發生。
以上報告，請審閱。
如何寫審計問題整改報告（熱門17篇）篇九
主任、各位副主任、各位委員：
20xx年7月28日，區四屆人大常委會第二十九次會議聽取了區政府《關于20xx年度本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，并就進一步加大審計監督力度提出了審議意見。區政府高度重視審計揭示問題及整改，要求各有關部門采取有效措施切實糾正，完善制度，健全長效機制，并做好跟蹤督辦，確保“件件有落實、事事有結果”。
按照區人大審議意見和區政府有關要求，區審計局進一步深化整改工作：
一是在堅持審計整改跟蹤回訪、審計整改檢查報告、審計整改結果公告的基礎上，建立問題整改“銷號”制度，即審計部門建立問題清單，被審計單位列出整改清單，兩份清單實現對賬銷號，做到“不整改不放過、不糾正不放過、不建章立制不放過”。
二是在堅持內審例會制度的基礎上，建立分類指導制度，即主動下沉審計服務重心，加強片區日常指導，做到“相關政策法規深入宣傳、審計業務深入督促、審計整改深入檢查”。
三是繼續與區人大、區紀委、區委組織部、區府辦、區財政局等部門密切配合，開展審計整改專項檢查、審計整改聯合督查等工作，將整改狀況予以通報，并列入區政府績效考評扣分事項，推進各項整改措施落到實處。
有關部門和單位用心采納審計意見和推薦，成立整改工作領導小組，研究制定整改方案，采取有效措施落實審計整改：
一是邊審邊改，即知即改，提升審計整改效率。如團區委團校對借用團區委團費專戶核算合作辦學返還等收入，未依法設賬規范核算的問題，立即進行了整改，將資金余額（91.02萬元）轉入專戶，移交區機管局財務科規范核算。
二是建章立制，完善管理，構成整改長效機制。相關部門在抓整改的同時，全面、深入地分析問題產生的原因，加強內部制度建設，建立和完善了財務管理、資產管理、采購管理等內控制度，避免“常見病、多發病”的再次發生。如奉浦社區制定了《財政資金管理辦法》《關于加強政府采購管理的實施意見》，從制度上規范財政收支行為，完善政府采購程序。
三是由點及面，舉一反三，擴大審計整改成效。相關單位透過在全系統范圍內通報審計結果、組織培訓等方式，要求各部門及下屬單位對審計披露的共性問題，認真對照自查，改善工作，真正將審計整改的成效落實到實際工作中去。如針對本次審計查出的問題，區財政局用心制定新的培訓計劃，打造“六個一”審計整改長效機制的升級版，重點加強對行政事業單位和鎮村財務人員的業務培訓，加強《預算法》《行政事業單位會計制度》的學習宣傳。
一、區財政局組織執行區級預算、區稅務局地方稅收征管審計查出問題的整改狀況。
1、對國有資本經營預算試編范圍有待擴大，國有資本收益上繳比例有待提高的問題，區財政局已從20xx年起將國有資本經營預算編制范圍擴大到14家（涉及下屬國有企業158戶），收繳公共財政比例已從10%提高到15%。20xx年區級國有資本經營收入執行數為16252.29萬元，比20xx年增加了8364.98萬元，20xx年將進一步擴大編制范圍，并按20%予以收繳，更多用于保障和改善民生。
2、對部分預算項目名稱寬泛，有公用化傾向的問題，區財政局要求各部門在20xx年預算調整時對年初安排的所有專項資金進行全面梳理，實行專項的分類分層分級管理，并督促預算單位今后嚴格按照項目預算資料和標準執行。
3、對個別企業未及時預繳土地增值稅的問題，區稅務局對涉及的上海蘭布拉房地產發展有限公司進行了納稅輔導，該企業已于20xx年9月申報預繳土地增值稅55.11萬元。
4、對個別企業漏繳、未及時繳納稅金的問題，相關企業已申報繳納營業稅及附加稅合計37.46萬元。
二、部門、鎮級預算執行和其他財政財務收支審計查出問題的整改狀況。
對審計發現的問題，相關部門及其下屬單位高度重視，用心進行整改。截至20xx年1月末，有關部門及其下屬單位已整改問題涉及金額71975.46萬元，正在整改問題涉及金額167012.2萬元，兩者合計涉及金額占審計查出問題總金額的90%。其余問題已由相關單位承諾整改，主要是預算編制、政府采購等方面的問題。由于當年預算已經執行，采購資金已經支出，相關單位承諾制定、完善相關辦法，進一步強化預算管理，嚴格執行政府采購程序。具體整改狀況如下：
2、對4個單位未嚴格執行預算的問題，區教育局結合20xx年部門預算調整工作進行整改，已將無預算列支的4013.59萬元資金全部調整到位；區司法局等3個單位表示今后加強預算管理，嚴格按照批復的預算執行。
3、對9個單位預算收支不完整的問題，相關單位采取修訂制度、調整賬戶等方式進行整改。公安奉賢分局已在20xx年度部門決算中將一般業務戶、監所經費賬戶、基建賬戶等賬套在《關于分局20xx年財務決算狀況匯報》中披露反映；區綠化市容局已將在往來科目核算的專項資金150萬元調整至對應的項目支出核算，并支付給相關單位；區海洋局已將掛往來賬核算的100萬元資金上交財政，其余49.5萬元轉入單位結余資金賬戶。
4、對2個單位未及時上繳財政資金的問題，相關單位已即知即改，將應繳未繳款全部上繳財政國庫，并表示今后加強管理。如區水務局下屬水資源管理所及海塘管理所兩個單位，已按規定將應繳資金1101.36萬元上繳區財政。
5、對部分項目資金結余較大的問題，區人社局組織人員進行梳理，在審計期間將促進就業資金682.74萬元按規定劃入基金專戶，于20xx年9月將剩余的結余資金1698.71萬元上繳區財政。
（二）財經制度執行中存在問題的整改狀況。
1、對16個單位未嚴格執行政府采購制度的問題，有關部門組織人員認真學習政府采購制度，承諾今后嚴格執行政府采購的相關規定，加強政府采購管理。如區民政局承諾今后嚴格執行政府采購制度，并將此項規定作為機關和事業單位績效考核、黨風廉政建設職責的重要資料；區教育局規范了采購流程，承諾今后嚴格執行政府采購相關規定；區發改委、區婦聯承諾今后嚴格按照政府采購要求規范采購行為。
2、對9個單位資產管理不規范的問題，相關部門透過辦理資產調撥手續、完善資產卡片、實物臺賬等方式進行整改。曙光中學已將校園的固定資產全部入賬、入庫、入校園資產管理電子系統，做到賬、卡、物相符；柘林鎮已將民政、新寺居委會等5家單位的固定資產數據填報入資產管理系統，以確保固定資產總賬與資產管理系統數據的真實完整；區司法局組織相關人員對局本部及下屬部門開展了資產清查工作，對未及時作資產反映的工程款，已作相應的賬務調整。
3、對8個單位會計核算不規范的問題，相關單位強化會計基礎工作，提高會計核算管理水平。對部分結轉資金未按規定轉入結余科目的問題，區綠化市容局已將超過2年的結轉資金1104.34萬元上繳區財政；區行政服務管理辦公室已將無依據調入政府性基金預算撥款項目支出中的公用經費進行了調賬處理。
4、對5個單位往來款項未及時清理的問題，相關單位用心梳理往來款項，調整相關賬目。海灣旅游區已對10180.72萬元的往來款作賬務調整，其余70153.67萬元根據實際狀況正在用心清理；公安奉賢分局已落實第三方對相關賬目進行梳理，對往來款項作分類分批處理；區水務局按規定將往來款項作了全面清理；區國資委資產經營公司已將賬面宕存的往來款250.1萬元作營業外收入處理。
1、對個別財務監理履職不到位的問題，古華公園公司已調減項目建安費用45.21萬元，并按照最終核定的總投資額支付了工程款。
2、對建設單位未按合同約定扣減質量違約金的問題，南橋新城公司認真核對相關數據，已扣減施工單位質量違約金21.88萬元。
3、對項目超概算的問題，南橋新城公司認真分析原因，正在按相關要求調整概算。
1、對部分廉租補貼發放不規范的問題，區住房保障事務中心已收回多發放的2160元，承諾今后將根據《上海市廉租住房租金配租管理實施細則（試行）》的規定，嚴格執行廉租租金發放的標準和方式。
2、對保障性住房分配和使用管理有待加強的問題，楊王村村民委員會已將違規出售30套在建公共租賃房所得房款1429萬元全部退還，并承諾在后續推進工作中嚴格執行《本市發展公共租賃住房的實施意見》；區住房保障局將空置時間較長的35套廉租房房源交付區公共租賃房公司統一管理運營，目前正在辦理相關移交手續。
3、對保障性安居工程建設有待規范的問題，區建交委承諾將進一步完善監管措施，規范保障性住房建設管理；區公租房公司按照相關文件規定，已糾正另行指定分包行為。
1、對部分案件未按規定取得當事人收入證明的問題，區衛計委已補齊涉及案件的證明材料。
2、對部分分期繳納案件第一次繳納額不貼合規定的問題，其中5件案件由于當事人貼合“單獨兩孩”新政策，區衛計委已作結案處理；對剩余5件案件，區衛計委已采取電話催告方式督促當事人繳納社會撫養費。
3、對社會撫養費基礎管理信息不完整的問題，區衛計委已將涉及的376件案件全部錄入“人口與計劃生育綜合管理信息”系統。
1、對產業結構調整完成及政策執行有待加強的問題，
一是莊行鎮、奉城鎮和海港開發區的3家企業已完成調整工作，南橋鎮承諾1家企業將在20xx年底前關掉完成調整，莊行鎮承諾今后對列入調整企業計劃的企業嚴格審核。
二是農發公司和工業綜合開發區承諾今后不再將已動遷企業列入產調計劃，并重點對三高一低企業進行調整轉型。
2、對產業結構調整專項資金管理使用有待規范的問題，
一是至整改檢查時為止，各鎮、開發區累計補撥滯留資金416萬元；其余涉及資金468.76萬元承諾將在20xx年底撥付完畢。
二是南橋鎮、莊行鎮和柘林鎮承諾今后不再將產業結構調整資金直接撥付個人。
三是相關單位用心整改，及時收回了被挪用的54.2萬元專項資金。
3、對產業結構調整成效有待提高的問題，
一是海港開發區組織了市場監督管理四團所和消防、安監等職能部門進行了檢查整改，現問題企業已根據職能部門要求整改完畢。
二是區經委出臺了《奉賢區產業結構調整補助資金使用管理辦法》下發各鎮、開發區，進一步規范產業結構調整補助資金使用，建立完善區縣推進項目的“一企一檔”及年底驗收資料的收集管理。
1、對個別項目應招標未招標、簽訂的合同資料與招投標文件不符及項目主要管理人員與投標時承諾人員不符的問題，相關單位承諾今后嚴格執行《中華人民共和國招標投標法》和《中華人民共和國招標投標法實施條例》，避免類似問題再次發生。
2、對施工中標在前，設計合同簽訂在后的問題，有關建設單位承諾今后按照《關于重申嚴格執行基本建設程序和審批規定的通知》要求，嚴格執行基本建設程序，并規范合同的簽訂。
3、對與未取得監理資質公司簽訂監理合同的問題，相關單位承諾今后嚴格執行《工程監理企業資質管理規定》，堅決杜絕類似問題再次發生。
4、對修改招標工程量清單未經備案的問題，建設單位表示今后嚴格要求招標代理單位規范招標代理行為。
1、對往來款項長期掛賬，未及時清理的問題，區奉發集團對部分應收款透過司法程序解決，針對歷史債務問題，用心與相關部門協調；杭州灣經濟公司已將8.75萬元應收款做壞賬處理，75萬元應付款做收入處理。
2、對部分項目收入成本結轉不配比的問題，區奉發集團已在會計核算系統內建立了工程項目收入支出結算表，透過核算流程來控制收入成本的結轉。
3、對個別重大財務事項未經區國資委核準的問題，杭州灣經濟公司承諾今后嚴格按照相關規定執行。
為進一步加強審計整改工作，區政府不斷完善審計整改聯動機制，并要求各部門、各單位切實落實審計整改第一職責人的主體職責，對重大問題親自抓、親自管，確保審計整改落到實處。區審計局將根據區政府的要求，繼續加強審計整改全過程動態跟蹤，建立整改檔案，加強審計整改“清單式”管理，加大審計公開力度，加強對普遍性和傾向性問題的綜合分析，促使各部門和單位不斷健全內部管理，建立長效管理機制，提高財政財務管理水平。
如何寫審計問題整改報告（熱門17篇）篇十
2022年2月至4月,貴局對金哲旺同志2019年1月至2020年12月任永嘉縣醫療保障局黨組書記、局長期間的經濟責任履行情況進行了審計。我局高度重視本次審計工作，針對報告中提出的問題，進行認真整改，現將整改結果報告如下：
一是直面問題，加強組織領導。多次召開審計整改落實工作會議，進一步統一思想，成立由黨組書記、局長金哲旺任組長的審計整改落實工作領導小組，負責審計整改工作的組織領導，統籌協調，進一步明確整改要求，落實整改任務，壓實整改責任，用過硬、徹底、不留尾巴的工作成效，全力以赴做好做實審計整改工作。
二是聚焦問題，細化責任落實。及時制定整改工作方案，把落實問題整改作為當前一項重大政治任務，各責任領導和責任科室、單位按照整改方案的總體部署，進一步細化整改措施，責任人和完成時限，做到整改一個、銷號一個，確保事事有著落、件件有回音。
三是轉化問題，達到標本兼治。要堅持問題導向，用好審計成果推動問題解決。以此次審計問題整改工作為契機，在抓好集中整改的同時，深刻反思、認真剖析問題產生的深層次原因，研究杜絕類似問題發生。
（一）政策貫徹落實未到位方面整改情況。
1.關于“公立醫院醫療服務價格聯調落實不到位”的整改情況。
整改情況：已完成。
主要措施：截至6月20日，全縣所有公立醫院均已完成醫療服務價格調整，涉及多收費用已全部追回。
2.關于“未制定緊急就醫的具體規定”的整改情況。
整改情況：已完成。
主要措施：針對永嘉蛇傷?？崎T診部緊急就醫報銷問題，我局通過多次上門服務，目前已將永嘉蛇傷?？崎T診部納入醫保定點醫療機構。
3.關于“軟件正版化政策執行不到位”的整改情況。
整改情況：已完成。
主要措施：已于6月28日制作軟件正版化申請表，向永嘉縣使用正版軟件工作領導小組辦公室備案。同時加強正版軟件的推廣使用，確保今后全員配置正版軟件。
（二）內控制度不健全，管理不規范。
1.關于“公務接待管理不規范”的整改情況。
整改情況：已完成。
主要措施：在知曉問題后，我局迅速行動，核對公務接待報銷件。目前已針對缺少的相關清單、函、審批表等材料進行整改。同時，通過組織科室人員學習相關制度，進一步規范和加強公務接待工作，防止類似情況再次發生。
2.關于“差旅費報銷不規范”的整改情況。
整改情況：已完成。
主要措施：對2019年以來涉及交通費、差旅費有關情況進行全面排查。對相關人員進行批評教育，并開展業務培訓，組織全員對財務制度進行學習，要求嚴格按照《關于印發永嘉縣機關工作人員差旅費管理規定的通知》（永財行〔2017〕529號）文件規定執行。
（三）醫保基金支付管理不到位。
1.關于“單味不予支付中藥納入醫?；鸾Y算”、“支付部分不符人員醫保待遇”、“支付醫院違規收費項目醫保待遇”、“醫保支付死亡后人員醫療費用”的整改情況。
整改情況：已完成。
主要措施：一是針對審計報告中披露的問題舉一反三，發放問題清單，讓醫院開展自查，并于5月底至6月初陸續通知各醫藥機構要求足額退回違規資金。二是加強審核工作。已重新梳理內部審核標準，并加強審核組人員培訓。三是深挖問題線索，嚴厲打擊欺詐騙保，目前已行政立案7起。
（四）信息系統存在漏洞。
1.關于“大病保險核算存在缺陷”、“信息系統設置調整滯后”的整改情況。
整改情況：已整改。
主要措施：自2022年2月1日起，我縣將老舊的醫保信息系統全面更換，已上線全市統一的醫保信息系統。經測試，大病保險費用核算均已按政策實施，人員變動分段核算計算規則已調整到位。同時，今后醫保政策變動涉及的系統調整將由市局統一進行，確保全市同步完成。
（五）其他問題。
1.關于“固定資產管理不規范”的整改情況。
整改情況：已整改。
主要措施：我局已在4月19日對固定資產進行全面盤點核對，厘清底數。同時確定專人負責該項工作，做好定期核對盤點。
2.關于“差旅費超預算支出”的整改情況。
整改情況：已整改。
主要措施：加強對預算支出的管理，不超預算安排支出。同時，今后在編制次年預算時，要科學測算資金，精準編制預算。
（一）完善制度建設。以審計整改為契機，對檢查發現的問題，舉一反三，既要治標，更要治本，通過完善內部制度建設，優化業務操作規程，強化制度執行，最大限度降低人為風險因素，切實堵住各領域各環節風險點，全面構建基金風險防控長效機制。
（二）加強數字賦能。加快數字化改革，持續深化部門間業務協同與信息共享，加快完善醫保信息資源體系，著力提升醫保治理科學化、精準化、協同化水平，推動實現監管全領域、全過程、全要素數字賦能。
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如何寫審計問題整改報告（熱門17篇）篇十一
今年7月27日，縣政府向縣十六屆人大常委會第50次會議作了關于筠連縣2020年度縣級財政預算執行和其他財政收支審計工作情況的報告。針對報告反映的55個問題，縣政府高度重視，積極采取措施，強化跟蹤檢查、重點督查。截至目前，已完成問題整改51個，正在整改4個。下一步，將加大整改力度，確保審計發現問題全部整改落實到位。
1.資金下達不及時，結存時間較長的問題?？h財政局對各級財政補助資金的預算下達程序進行了修訂和優化，截至2022年7月底，縣財政局農業農村股專項資金下達均在30日內完成;結存超1年以上專項資金已完成支付185.61萬元，剩余177.56萬元將盡快完成支付。
2.農業專項資金1120萬元涉及3個項目未實施的問題。1個項目已制定實施方案、2個項目正在實施建設和招標采購，將按照項目實施進度撥付資金。
3.暫付款存量消化未達標，增量控制不到位的問題?？h財政局印發了《筠連縣財政局對外借款管理辦法》，嚴格控制新增暫付款、加大暫付款分類處置工作，力爭2022年底暫付款累計消化達目標要求。
4.縣財政部分月末庫款保障水平過低的問題。縣財政局多措并舉，采取增收、節支、積極爭取上級支持等措施，提高庫款保障水平。
5.績效目標管理未嚴格落實，導致項目結余資金200萬元長期閑置的問題?？h財政局已收回巡司鎮項目結余資金200萬元，并將嚴格落實預算績效管理要求。
6.采購預算編制不完整，縣教體局未經政府采購直接購買物業服務的問題。一是縣財政局將通過強化政府采購預算編制管理、加強預算平臺一體化建設等措施進一步規范提升政府采購預算完整和準確性;二是縣財政局已派執法人員與縣教體局銜接，收集相關證據材料后將按政府采購相關規定予以處理。
7.多付獎補資金44.13萬元的問題。2022年8月11日，縣經濟合作外事局已追回多付獎補資金44.13萬元并繳入縣財政金庫。
1.預決算管理存在薄弱環節方面。一是縣衛生健康局遠程會診中心建設項目預算執行進度緩慢的問題。已督促建設單位加快項目建設，按進度撥付項目資金達80.45%。二是滯留財政資金2.32萬元、未執行公務卡結算制度的問題。縣衛生健康局已將滯留資金2.32萬元上繳縣財政局，為全體在職職工辦理了公務卡，并嚴格要求按規定使用。三是縣總工會預算編制不準確、未公開預決算和超預算列支公車運維費的問題。縣總工會召開了專題主席辦公會議，組織職工認真學習預決算相關制度，規范了預算資金使用方式。
2.縣總工會違反財經紀律超標準繳存住房公積金和違規發放值班、加班補助的問題。縣總工會已將超標準繳存住房公積金13.05萬元以及違規發放的值班、加班補助2.76萬元全部追回存入單位賬戶。
3.縣衛生健康局財務核算不規范的問題?？h衛生健康局已對白條抵庫的1.31萬元進行報賬和收回處理。對賬實、賬賬不符的2萬元及長期掛賬的往來款4.90萬元進行了清理調賬處理。
(三)鄉(鎮)人民政府財政決算審計主要問題的整改情況。
1.擠占專項資金17.85萬元的問題。團林苗族鄉政府已歸墊資金2.50萬元、調賬15.35萬元。
2.財務核算不規范的問題。團林苗族鄉政府已全面清理相關借款并建立健全臺賬登記核算，對往來款項、賬表不符等問題進行了清理調賬，規范了原始憑證。
1.新增財政直達資金審計中違反國庫集中支付規定的問題。縣衛生健康局等項目單位已撥付直達資金315.28萬元、退回直達資金專戶73.17萬元?？h中醫醫院超進度撥付資金的問題，縣政府已責成相關部門加強管理，杜絕超前撥付資金的情況再次發生。
2.制定限制公平競爭文件、違規設立備選庫的問題?？h政府出臺了《筠連縣促進建筑產業高質量發展十條實施細則的通知》(筠府發〔2020〕14號)，取消了設置限制性條款限制符合條件的建筑企業參與公平競爭。
3.脫貧攻堅政策執行方面。一是存在農村飲水水質檢測、監測工作不到位的問題?？h脫貧攻堅領導小組高度重視，召集相關單位研究出臺了《筠連縣集中式飲用水水源地突發生態環境事件應急預案》制度，完善行之有效的水質檢測、監測相關機制。二是貧困勞動力技能培訓針對性不足的問題。縣就業創業促進中心要求培訓機構培訓前開展走訪調查，充分掌握群眾需求，提高培訓精準性。
4.脫貧攻堅項目資金管理方面。一是違規享受困難、重度殘疾生活補貼的問題。縣民政局立即停發了違規享受的補貼，并追回81戶補貼資金4.22萬元。二是財政資產收益項目監管不到位導致分紅款未按時發放的問題。雙騰鎮尖峰山種養專合社已將分紅款8.40萬元發放到42戶貧困戶手中。同時，縣鄉村振興局、縣財政局對全縣財政收益扶貧項目進行了拉網式檢查，印發了《筠連縣扶貧資產管理實施方案(試行)》。
(五)重點專項資金和政府投資項目審計主要問題的整改情況。
1.就業創業政策執行方面。未完成就業創業服務工作青年見習指標任務、未及時調整縣級就業資金管理辦法、就業創業補助資金公示內容不完整等問題。一是縣就業創業促進中心通過進一步加強就業創業宣傳，提高了群眾知曉率和參與度。二是縣財政局、縣人力資源社會保障局修訂完善了《筠連縣就業創業補助資金管理辦法》。三是縣就業創業促進中心進一步完善了就業創業補助資金公示內容，確保公示符合相關規定。
2.就業創業資金使用方面。一是就業創業資金90.03萬元長期結轉未使用的問題?？h就業創業促進中心已將結轉資金90.03萬元繳入縣財政局。二是超付培訓補貼0.98萬元的問題?？h就業訓練中心已將培訓補貼0.98萬元退回到縣就業創業促進中心賬戶。三是申報培訓補貼票據21.68萬元不合規的問題?？h就業創業促進中心多次與財政部門、稅務部門聯系，協商無獨立法人單位開具票據事宜。
3.醫療保險基金籌集方面16名重點人群未參保的問題?？h醫保局已對未參保的16名重點人群進行參保，并聯合縣財政等相關部門出臺了《關于進一步加強政府補助繳費人員基本醫療保險參保工作方案》。
4.醫療報銷基金使用方面。一是定點醫療機構過度醫療、重復收費的問題?？h醫保局已收回過度醫療、重復收費資金24.94萬元。二是縣醫保局對已結算票據重復報銷的問題?？h醫保局已追回重復報銷資金3.52萬元。
5.政府投資項目審計方面。一是建設工程結算管理水平較低的問題。經過備案審核的151個政府投資建設項目的業主單位已根據備案通知據實進行工程結算，避免了2212.51萬元財政資金損失。二是項目建設管理不到位的問題?？h人民醫院已將合同約定款項2萬元支付給勘察單位，并嚴格按照《建設工程質量管理條例》履行項目的基本建設程序。三是資金未直接支付到施工單位，項目建設內容未全面確認就進行竣工驗收的問題。縣農業農村局正在督促佳樂富農副產品專業合作社加快2017年規?；笮驼託夤こ添椖恐醒腩A算內基建投資項目整改。
(六)領導干部經濟責任和自然資源資產審計主要問題的整改情況。
1.貫徹執行重大經濟方針和決策部署方面。一是縣統計局將建設項目資金用于工會經費支出的問題。縣統計局已將3.79萬元繳入縣財政統籌使用。二是縣統計局推動鄉(鎮)規范化建設工作不力造成資金105萬元長期閑置的問題?？h統計局已督促3個鄉(鎮)完成規范化建設，撥付項目資金9萬元;剩余未實施項目資金96萬元已繳入縣財政統籌使用。三是團林苗族鄉“火把節項目”資金報賬不及時的問題。團林苗族鄉細化了財務管理辦法，并召開培訓會，確保報賬及時合法合規。四是督促指導產業扶持基金使用不到位的問題。團林苗族鄉已收回產業扶持基金5萬元、收回分紅款1萬元。
2.重要發展規劃和政策措施制定執行效果方面?？h統計局未嚴格執行網絡安全管理制度的問題?？h統計局已建立健全網絡安全管理制度，保障網絡數據安全。
3.經濟風險防范和財政財務管理方面。一是縣人力資源社會保障局存量資金236.29萬元未清理盤活的問題?？h人力資源社會保障局已將培訓管理服務費6.26萬元上繳縣財政，基層就業保障中心項目的結余資金230.03萬元已上報縣財政作為存量資金追減指標。二是縣人力資源社會保障局和縣統計局財務核算不規范的問題?？h人力資源社會保障局和縣統計局已對往來長期掛賬、固定資產管理不規范、賬表不符等相關問題進行清理調賬。
4.自然資源資產離任審計方面。一是流轉土地備案管理不規范的問題。團林苗族鄉已明確土地承包管理部門，印發了《團林苗族鄉土地流轉合同鑒證制度》《團林苗族鄉土地流轉風險管理制度》，嚴格按規定開展農村土地承包經營權流轉的指導及管理工作。二是使用無牌無證非全封閉的農用三輪車轉運農村生活垃圾的問題。團林苗族鄉正在申請購買自卸式生活垃圾轉運車。
(一)審計整改責任壓實有差距。部分被審計單位沒能正確認識審計查錯糾弊，防范風險的作用，沒能把審計整改作為堵塞漏洞、提高管理的重要途徑，而是對審計有抵觸情緒，導致對審計整改敷衍塞責的現象還有發生。截至目前，團林苗族鄉往來款項長期掛賬的問題未整改完成，縣農業農村局整改措施不力和整改力度較弱。
(二)審計整改協調機制作用發揮不充分。在審計整改工作中，落實審計整改溝通協調有差距，相關部門配合支持不夠，整改工作未形成合力，影響審計查出問題整改工作實效。截至目前，縣農業農村局3個涉農項目未實施、項目建設內容未全面確認就進行竣工驗收的問題未整改完成。
(一)提高審計整改工作認識。督促被審計單位進一步提高政治站位，從講政治、守規矩的高度，充分認識落實審計整改責任的重要性，認真履行整改主體責任，針對未完成整改的問題，切實采取有效措施，全面及時整改到位。
(二)強化審計整改結果運用。將審計整改結果作為對被審計單位考核的重要依據，作為考核、任免、獎懲領導干部的重要參考。強化審計部門與紀檢監察機關、巡視巡察機構之間的工作聯動，將虛假整改、拒絕或拖延整改、整改不到位的重要事項列入監督檢查、巡視巡察的重要內容。
(三)注重健全長效工作機制。對審計發現的問題，認真汲取教訓，舉一反三，對同類及相似問題進行自查自糾，力爭做到“審計一點、規范一片”。加強對屢審屢犯問題原因的分析，深入查找管理漏洞，對癥下藥，建章立制，有效防范同類問題再次發生。
如何寫審計問題整改報告（熱門17篇）篇十二
2021年2月至4月,貴局對金哲旺同志2019年1月至2020年12月任永嘉縣醫療保障局黨組書記、局長期間的經濟責任履行情況進行了審計。我局高度重視本次審計工作，針對報告中提出的問題，進行認真整改，現將整改結果報告如下：
一是直面問題，加強組織領導。多次召開審計整改落實工作會議，進一步統一思想，成立由黨組書記、局長金哲旺任組長的審計整改落實工作領導小組，負責審計整改工作的組織領導，統籌協調，進一步明確整改要求，落實整改任務，壓實整改責任，用過硬、徹底、不留尾巴的工作成效，全力以赴做好做實審計整改工作。
二是聚焦問題，細化責任落實。及時制定整改工作方案，把落實問題整改作為當前一項重大政治任務，各責任領導和責任科室、單位按照整改方案的總體部署，進一步細化整改措施，責任人和完成時限，做到整改一個、銷號一個，確保事事有著落、件件有回音。
三是轉化問題，達到標本兼治。要堅持問題導向，用好審計成果推動問題解決。以此次審計問題整改工作為契機，在抓好集中整改的同時，深刻反思、認真剖析問題產生的深層次原因，研究杜絕類似問題發生。
（一）政策貫徹落實未到位方面整改情況。
1.關于“公立醫院醫療服務價格聯調落實不到位”的整改情況。
整改情況：已完成。
主要措施：截至6月20日，全縣所有公立醫院均已完成醫療服務價格調整，涉及多收費用已全部追回。
2.關于“未制定緊急就醫的具體規定”的整改情況。
整改情況：已完成。
主要措施：針對永嘉蛇傷專科門診部緊急就醫報銷問題，我局通過多次上門服務，目前已將永嘉蛇傷?？崎T診部納入醫保定點醫療機構。
3.關于“軟件正版化政策執行不到位”的整改情況。
整改情況：已完成。
主要措施：已于6月28日制作軟件正版化申請表，向永嘉縣使用正版軟件工作領導小組辦公室備案。同時加強正版軟件的推廣使用，確保今后全員配置正版軟件。
（二）內控制度不健全，管理不規范。
1.關于“公務接待管理不規范”的整改情況。
整改情況：已完成。
主要措施：在知曉問題后，我局迅速行動，核對公務接待報銷件。目前已針對缺少的相關清單、函、審批表等材料進行整改。同時，通過組織科室人員學習相關制度，進一步規范和加強公務接待工作，防止類似情況再次發生。
2.關于“差旅費報銷不規范”的整改情況。
整改情況：已完成。
主要措施：對2019年以來涉及交通費、差旅費有關情況進行全面排查。對相關人員進行批評教育，并開展業務培訓，組織全員對財務制度進行學習，要求嚴格按照《關于印發永嘉縣機關工作人員差旅費管理規定的通知》（永財行〔2017〕529號）文件規定執行。
（三）醫?；鹬Ц豆芾聿坏轿弧?/p>
1.關于“單味不予支付中藥納入醫保基金結算”、“支付部分不符人員醫保待遇”、“支付醫院違規收費項目醫保待遇”、“醫保支付死亡后人員醫療費用”的整改情況。
整改情況：已完成。
主要措施：一是針對審計報告中披露的問題舉一反三，發放問題清單，讓醫院開展自查，并于5月底至6月初陸續通知各醫藥機構要求足額退回違規資金。二是加強審核工作。已重新梳理內部審核標準，并加強審核組人員培訓。三是深挖問題線索，嚴厲打擊欺詐騙保，目前已行政立案7起。
（四）信息系統存在漏洞。
1.關于“大病保險核算存在缺陷”、“信息系統設置調整滯后”的整改情況。
整改情況：已整改。
主要措施：自2021年2月1日起，我縣將老舊的醫保信息系統全面更換，已上線全市統一的醫保信息系統。經測試，大病保險費用核算均已按政策實施，人員變動分段核算計算規則已調整到位。同時，今后醫保政策變動涉及的系統調整將由市局統一進行，確保全市同步完成。
（五）其他問題。
1.關于“固定資產管理不規范”的整改情況。
整改情況：已整改。
主要措施：我局已在4月19日對固定資產進行全面盤點核對，厘清底數。同時確定專人負責該項工作，做好定期核對盤點。
2.關于“差旅費超預算支出”的整改情況。
整改情況：已整改。
主要措施：加強對預算支出的管理，不超預算安排支出。同時，今后在編制次年預算時，要科學測算資金，精準編制預算。
（一）完善制度建設。以審計整改為契機，對檢查發現的問題，舉一反三，既要治標，更要治本，通過完善內部制度建設，優化業務操作規程，強化制度執行，最大限度降低人為風險因素，切實堵住各領域各環節風險點，全面構建基金風險防控長效機制。
（二）加強數字賦能。加快數字化改革，持續深化部門間業務協同與信息共享，加快完善醫保信息資源體系，著力提升醫保治理科學化、精準化、協同化水平，推動實現監管全領域、全過程、全要素數字賦能。
（三）強化監管力量。建立健全醫?；鸨O管制度體系和執法體系，加快形成以法治為保障，信用管理為基礎，多形式檢查、大數據監管為依托，黨委領導、政府監管、社會監督、行業自律、個人守信相結合的全方位監管格局，實現醫保基金監管法治化、專業化、規范化、常態化。
如何寫審計問題整改報告（熱門17篇）篇十三
根據《中華人民共和國審計法》和20xx年年度計劃及xx通知精神，xx審計局于20xx年x月x日-xx年x月x日派出審計組，對某某進行送達審計。xx單位負責人對本單位提供的財務會計資料的真實性和完整性負責，并且作出了書面承諾。在審計過程中，得到被審計單位的支持和配合，使審計工作得以正常開展20xx關于審計整改報告20xx關于審計整改報告。審計局按照《中華人民共和國審計法》和其他法律法規進行審計，出具審計報告。
（一)項目基本情況(按立項批復內容）。
實施地點：xx。
實施內容：xx。
實施時間：xx。
（二)項目前置情況(工程建設程序）。
前置審計情況：送審投資xx萬元，審定投資xx萬元，審計核減xx萬元，建議攔標價xx萬元。
招標投標情況：（招標代理機構名稱、投標單位[公司]名稱及投標價，中標單位[公司]名稱及中標價）。
合同簽訂情況：（合同簽訂時間，項目實施區間、合同價）。
（一）資金到位情況：
（二）資金撥付情況：
截止xx年x月x日，總計支付項目資金xx萬元，其中：
1、建筑安裝支出xx萬元；
2、勘探費支出xx萬元；
3、設計費支出xx萬元；
4、監理費支出xx萬元；
5、管理費支出xx萬元；
送審投資xx萬元，審定投資xx萬元，核減投資xx萬元。投資完成情況如下（審定投資）：
（一）建筑安裝工程投資完成xx萬元；
（二）待攤投資完成xx萬元，其中：
1、管理費xx萬元；
2、勘察設計費xx萬元；
3、監理費xx萬元。
圍繞被審計單位或項目的財政收支、財務收支的真實性、合法性和效益性三個方面進行評價20xx關于審計整改報告工作報告。
具體是：
第一、根據審計結果及其得出的結論寫作，切忌大包大攬，偏離審計結論主題；
第二、審計結論應包括肯定成績和概括問題兩方面，都需要有證據支撐；
第三、審計發現和處理問題的合理延伸和濃縮。
（一）基本程序方面發現的問題。
1、招標投標方面。
2、前置審計方面。
3、合同簽訂方面。
如何寫審計問題整改報告（熱門17篇）篇十四
審計局審計查出問題整改情況的報告一、整改工作組織實施情況xxxx年x月xx日至x月xx日、x月xx日至x月xx日，xx市審計局分別對我局xxxx年度就業創業補助資金和失業保險基金使用情況、預算執行情況進行了審計，并出具了審計報告（審計整改函）。針對市審計局的審計反饋意見，我局高度重視，認真剖析存在問題的根源，研究制定整改方案和措施。
（一）加強領導，提高認識收到審計反饋意見后，市人社局主要領導和分管領導高度重視，立即組織相關單位負責人及各科室負責人召開關于審計整改工作安排部署會議，統一思想、深刻認識整改工作的必要性和重要性，要求全體干部職工把審計整改作為當前一項重大工作，從講政治、講黨性的高度，提高認識，端正態度，認真整改，深刻剖析反思，全面舉一反三，建章立制，確保審計整改落實。
（二）強化措施，落實整改針對審計反饋意見，我局剖析根源、反思反省，對審計查出的xx個問題逐項提出整改措施和時限要求，對具體問題明確了牽頭領導、責任科室，形成主要領導親自抓、分管領導具體抓、各科室及相關單位負責人合力抓的整改工作格局。多次召開整改協調推進會，及時了解整改情況，督促整改進度，確保各項整改任務如期完成。
（三）建章立制，注重長效堅持由點及面、全面整改，在對問題本身進行整改的同時，及時。
總結。
整改經驗，研究制定科學、管用、長效的工作機制，鞏固好、堅持好整改成果，確保實現“審計一點、規范一片”。通過此次審計整改，進一步補充完善現有資金使用管理的政策規定，規范各種補貼的申請、審核、撥付等工作程序，真正體現審計整改效果。
二、審計查出問題的整改情況截至目前，審計查出問題xx個，已完成整改xx個，正在整改x個，%。通過上交財政、歸還原資金渠道、調賬、統籌盤活等方式，萬元，印發相關文件x件，完善相關規章制度x項，具體情況如下：
二是建立工作群，開通咨詢電話，為參保企業提供在線政策咨詢和問題解答。截至目前，符合條件的市級參保企業普惠性穩崗返還率達到xx.x%，提高xx.x%。
二是統一全市的經辦操作流程；
三是全面貫徹落實補貼工作。
三是組織我市創業大學生參加全省第十一屆“我能飛”大學生成功創業者提升培訓等活動，幫助更多創業大學生提升經營管理綜合能力，提高項目存活率和創業成功率。
二是加強職業培訓的過程管理，實行實時監測，掌握各縣（市、區）開展職業培訓工種的分布情況，加大對各縣（市、區）工作的指導力度。
二是取消了xx市建工職業培訓學校的勞務品牌培訓資格；
三是對具體經辦人員進行了批評教育，明確要求，引以為戒，吸取教訓，及時整改，嚴防類似事件再次發生。
三是加強就業政策宣傳力度，促進參訓人員自主擇業，自主就業。x月xx日印發《關于加強全市職業技能培訓工作的通知》開展“訂單式職業培訓”，提供培訓就業一條龍服務。制定后續跟蹤服務制度，及時推送與培訓技能相匹配的就業崗位，提高培訓就業效果的穩定性。
（八）萬元的問題此項已完成整改。具體措施：x月xx日，已將相關情況函告用人單位，要求清退不符合條件人員，并將補貼資金退回。x月x日，用人單位已將人員辭退，萬元退回財政專戶。
（九）萬元的問題此項已完成整改。具體措施：x月x日，將相關情況函告用人單位，要求退回補貼資金。x月x日至x月xx日，萬元退回財政專戶。
二是今年將嚴格按照《中央和省級就業創業補助資金管理辦法》進行人員身份的審核，充分利用xx省就業管理vx.x系統進行甄別。
二是以此為鑒，強化就業創業專項資金管理，防止類似問題發生。
（十二）關于就業創業服務信息化推廣運用滯后的問題此項已完成整改。具體措施：xxxx年xx月收到了市財政局的資金批復文件，賡即啟動了vx.x設備招標和系統使用業務培訓工作，分別于xx月xx日至xx日和xx月x日連續舉辦vx.x系統培訓班x期，參會xxx多人，做到業務培訓全覆蓋，確保了xxvx.x信息系統如期上線運行。先后多次組織召開vx.x工作推進會和到省廳匯報vx.x項目推進情況。今年x月xx日，省人社廳副廳長王勇蒞臨xx，專題聽取xxvx.x工作開展情況匯報，對xx推廣應用vx.x信息系統的工作進度給予高度肯定。截至目前，全市xxxx個就業服務機構入駐vx.x信息系統，微信實名認證xxxxx人，業務辦理總量xxxxxxx件。業務辦理少交證xxxxx件、少蓋章xxxxxx件、少跑路xxxxxx件、少填表xxxxx件。
（十三）關于預算級次管理不規范的問題此項已完成整改。具體措施：經與市財政局經辦科室溝通對接，今年由各縣（市、區）采用報賬制方式使用該筆專項資金。
（十四）關于部門決算報表相關信息不準確的問題此項已完成整改。具體措施：萬元、萬元調入生活補助科目。已向市財政局國庫科反映此問題，在今年辦理決算時，盡量避免該問題的發生。
（十五）關于未及時上繳財政收入的問題此項已完成整改。具體措施：萬元上繳國庫，并及時對相關人員進行了批評教育，以后將加強督促，及時將非稅收入繳庫，杜絕類似問題再次發生。
（十六）關于預撥下年支出列報當年費用的問題此項已完成整改。具體措施：今年我局一直按月據實繳納公積金，不存在掛賬的情況，多余的公積金指標清收回市財政局，以后不會發生預繳公積金的問題。在今后工作中，將進一步加強財務管理，嚴格執行公積金管理相關規定。
（十七）關于未如實反映租車費用的問題此項已完成整改。具體措施：在今年的賬務中已將租車費用在其他交通費用科目中列支。
（十八）關于用加油充值卡購買香煙的問題此項已完成整改。具體措施：萬元進行清退，辦公室對其進行了嚴肅的批評教育。下一步將加強公車加油充值卡管理，杜絕類似問題的發生。
（十九）關于對單位的資產管理有待加強的問題此項已完成整改。具體措施：我局正委托第三方機構對固定資產進行盤點，待正式報告出來后，將按相關規定對資產進行報廢處理，盤活閑置資產。
（二十）關于大額支付現金的問題此項已完成整改。具體措施：對相關人員進行了談話教育，重新修訂完善《公務卡管理辦法》，在職工中加大公務卡使用的宣傳。在今后的工作中，我局將嚴格執行公務卡管理相關規定，按照《公務卡強制結算目錄》要求，除特殊情況外，一律采用公務卡或銀行轉賬進行結算。
（二十一）關于往來款未及時清理的問題此項已完成整改。具體措施：我局對單位賬戶上的所有往來款項進行了全面清理，向相關單位發出通知書、詢證函x份，收到回函x份。往來款項清理情況經第xx次局長辦公會通過，并形成《xx市人力資源和社會保障局關于核銷往來款項的請示》（內人社〔xxxx〕xxx號）已上報向市政府，萬元。
（二十二）關于選用無省級勞務品牌培訓資質和無創業培訓資質的培訓機構開展勞務品牌和返鄉創業培訓的問題此項已完成整改。具體措施：將按照省、市相關文件要求，在省級勞務品牌基地和有創業培訓資質的培訓機構中選取對應的承訓機構進行培訓。要緊扣農民工需求強烈的工種，擬定培訓方案，開展地方特色品牌和創業能力培訓。嚴格審批制度，由農民工服務中心經辦人、科室負責人、分管負責人、人社局科室負責人、分管負責人五級復核審核，方可開班和資金撥付。
（二十三）萬元的問題此項正在整改。具體措施：萬元，涉及xx人。對不符合條件的領取人員，通過電話和發短信的方式，宣講失業保險相關政策讓其主動退回。截止到xx月x日，萬元，未退回x人（其中，x人失聯，x人經多次催退后拒接電話，x人因妻子生病及供孩子上大學致困），萬元。
下一步整改計劃。進一步加大失業保險金清收力度，對宣講政策后仍抵觸、不配合的違規領取人員，函告領取人員參保單位，協助退回違規領取的失業金和醫療保險。
二是采取vx.x系統自動獲取的數據與手工核算數據相比對的方式核算企業裁員率，確保企業裁員率核算準確，杜絕不符合條件企業享受穩崗返還補貼的現象發生。
三是規范失業保險金發放流程。完善失業保險經辦服務流程，嚴格執行《xx省失業保險條例》，強化授權管理，建立健全信息共享核查機制，嚴格經辦、審核、復核、審批、支付流程控制，以制度和紀律約束基金管理風險隱患。
二是組織開展相關培訓，組織我市創業大學生參加各種提升培訓，幫助更多創業的大學生提升企業經營管理綜合能力，提高項目存活率和創業成功率。
（四）信息化建設方面。進一步加強與省上聯系，完善vx.x信息系統，實時動態共享單位繳費信息，用信息化手段防止因申報單位少繳、補繳、漏繳造成的社保補貼資金流失，積極促進全市就業創業工作的扎實開展。深入推進我市就業創業服務信息化建設，實現“一套信息系統、一套服務標準、一套服務模式、一套管理方式”和“全省通辦、全網通辦、一卡通辦”的工作目標。
（五）規范培訓方面。按照已出臺的《關于進一步做好勞務品牌培訓和返鄉創業培訓工作的通知》要求，強化勞務品牌培訓，進一步規范培訓的對象、時間、標準和培訓機構的確定，對事前、事中、事后全過程進行嚴格監管。
四是嚴格遵守各項財務管理制度，嚴格財務報銷票據審核、審批制度，嚴格執行政府采購、公務接待、公務出差等審批制度，重點加強對“三公經費”的規范管理，嚴控“三公經費”的支出。
（七）資金（基金）監管方面。進一步建立健全就業創業補助資金、失業保險基金監督體系，加強社?；鸨O督（內審）隊伍建設。定期或不定期開展現場檢查，實現就業創業補助資金、失業保險基金監督常態化。充分發揮社?；鹁W絡監督平臺的作用，加強非現場監督。公布社?；鸨O督舉報電話，鼓勵群眾監督，落實舉報獎勵制度。
如何寫審計問題整改報告（熱門17篇）篇十五
和時限要求，把抓審計整改、促落實工作與工信局開展的“作風建設”結合起來。同時，為確保審計整改工作的成效，成立了由辦公室牽頭，企改的股室配合的整改工作督查組，具體督查審計整改落實的全部工作。二、強化措施，抓好整改。在縣政府作出專門安排部署后，各部門、各單位對審計整改工作十分重視，立即著手落實，并把“抓落實、促發展、干到位”的工作總原則融入審計整改工作的全過程。整改詳情如下:
一、針對存在的具體問題逐一整改，我們做了認真細致的分析，存在的問題堅決予以糾正。
(一)關于少列收支、少列支出問題。我局已立即已經調整了有關預算科目，補錄了少記漏記科目，按要求完成了相關整改工作。
(二)關于未取得發票報銷問題。根據審計報告指出我局2012年3月至2016年11月前后有29筆共支付醫療保險、住房公積金、工會經費等款項支出未按規定取得發票報銷。我局立即組織人員核對，并溝通協調社保、住房公積金管理處等單位了解到，因以前相關管理制度執行不完善，沒有要求及時開具相關票據，目前已無法再補齊所缺發票。今后我局將嚴格按照有關政策規定及時索取發票，完善報銷手續。
(三)關于房租收入和勞務費收入未按規定申報納稅問題。根據要求我局需向稅務機關申報補繳2011年11月至2016年12月期間出租房屋租金收入及2012年至2015年間榨季勞務費等費用的納稅費。截止2018年7月，我局已向稅務局補繳5298.22元需補繳的房屋租金收入稅費。因榨季勞務費補稅所需資金數額較大，我局辦公經費緊缺，目前仍在努力籌集經費中，爭取盡快完成補繳工作。今后按稅法規定的科目，按時足額上繳。
(四)關于擠占挪用改制企業職工安置費的問題。根據要求我局已調整賬務，對庫存白條進行了清理清查，個人借款下達催款通知書，限期收回。對專項資金已單獨核算，今后不再擠占挪用或直接彌補經費的不足。
(五)關于處置資產收入未按規定上繳財政問題。合浦縣國有企業產權制度改革領導小組辦公室2013年至2014年期間處置資產未按規定上繳財政的收入所涉及的項目多、數額大。我局組織工作小組開展核算工作，已將原鑫豐公司廢舊資產收入60000.00元上繳財政國庫。剩余款項經核查，涉及的金花茶廠、鑫豐公司均已完成改制，企業主體不復存在，而2013年至2014年期間以上企業處置資產未按規定上繳財政的收入基本已用于安置職工、開展改制等工作支出，已無法追回。我局將完善財務管理工作制度，并計劃申請撤銷改制辦賬戶，將賬戶中所有款項一次性上繳縣財政局統一管理，杜絕類似的狀況再次發生。
三、下一步的工作措施在用心整改的同時，認真自我反省，吸取教訓，在今后的工作中著重加強以下幾個方面的工作：一是加強財務隊伍建設。組織財會人員學習《財會基礎知識》，學習相關專業技術，抓好業務技能培訓，強化思想訓練，提高財會人員的政策水平，思想素質和業務素質。二是加強財務管理。嚴格按照《會計法》和會計制度的規定，進一步加強會計工作的規范化，建立健全財務內部管理制度，按規定設置會計科目，進行帳務處理。
1、加強專項資金的管理。對專項資金，注重資金使用效益，實行財政專戶管理，確保專款專用，不擠占挪用;對轉移支付確保按時足額撥付到位。
2、加強支出管理。要建立和完善支出管理有關制度，深挖節支潛力，緊縮鄉鎮財政支出，建立和完善費用報銷制度。透過建章立制，從嚴控制購置費、車輛費用等開支，堅決制止鋪張浪費。對不真實、不合理、不合法的票據，不予報銷入帳。
3、加強固定資產的管理。對固定資產清查評估，建立健全固定資產相關帳簿，加強對固定資產的管理，防止國有資產流失。
加強單位預算管理做好預決算編制工作建立健全經費管理制度規范財政資金使用杜絕經費支出中的漏洞。
如何寫審計問題整改報告（熱門17篇）篇十六
縣審計局把握好政治站位，從講政治的高度，切實抓好這次審計查出問題整改工作，局主要負責同志親自抓，積極啟動部署，集中了局里精干力量，成立專項排查小組，對黨的十八大以來審計機關查出問題整改情況進行梳理匯總，建立工作臺賬，及時掌握工作進度，協調督辦有關事宜，做到環環相扣、層層落實。
二、積極安排部署，明確整改內容。
縣審計局按照上級要求，梳理出十八大以來被審計單位名單，統計出所有審計項目。對被審計單位一一下達通知，安排部署此項工作。并明確：對黨的十八大以來審計機關查出問題的整改情況、對未整改到位的問題、對審計機關移送處理的事項、對審計查出問題的移送事項等進行全面梳理辦理和反饋情況，對未反饋辦理情況的要明確辦理時限；對建章立制情況要檢查對審計發現的問題是否舉一反三修訂完善有關制度，建立健全長效機制。
三、
精心組織實施，確保抓出實效。
縣審計局督促指導各單位認真組織開展自查。對審計發現問題未整改到位事項，要列出清單，建立臺賬，實行掛圖作業，逐一對賬銷號。對難以整改到位的問題，要說明原因，明確責任，制定措施，列出時間表、路線圖，確保整改工作取得實效；加強對反復出現、屢審屢犯問題的調查研究，把落實具體問題整改與完善制度、深化改革有機結合起來，建章立制抓長效。
如何寫審計問題整改報告（熱門17篇）篇十七
20__年8月29日，州十三屆人大常委會第三十八次會議聽取和審議了州政府《關于20__年度州級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，并就進一步加大審計監督力度提出了審議意見。對審計揭示的問題及整改，州委、州政府高度重視，張定超常務副州長于11月1日主持召開全州審計機關人財物管理改革推進暨全州20__年審計發現問題督促整改視頻會議，專門部署了審計整改工作，要求各縣（市）、各有關部門高度重視審計發現的問題，不折不扣、堅決嚴肅地逐項整改，并通過建章立制的方式，著力構建長效機制切實提高政府工作整體管理水平。
州審計局按照州人大常委會審議意見和州委州政府的有關要求，切實加大對審計整改工作的監督力度，督促被審計單位提升審計整改效果。
有關部門和單位認真執行審計決定，積極采納審計意見和建議，及時執行審計整改工作方案，采取有效措施，推進審計整改工作取得實效。
州財政局高度重視審計查出的問題，多次召開黨組會和局務會進行專題研究，并部署了具體的工作措施落實審計整改情況。
1.對涉及部門上年結余未編入本年預算的問題，州財政承諾下一步將嚴格審核，嚴格結余資金使用管理，監督并配合部門做好部門預算編制工作，采取措施完善部門預算編制工作。
2.應繳未繳土地出讓收入和未及時上繳土地出讓收入的問題。州財政局將積極協商州國土局采取有效辦法，督促有關單位和土地受讓人繳納應繳未繳的土地出讓收入。
3.應繳未繳財政收入。已將資金繳入國庫。
4.其他財政管理方面。一是建安工程勞動保險費未按規定全部納入財政社會保障基金專戶管理，擬按規定全部納入財政社會保障基金專戶管理；二是未及時清理形成閑置資金的暫存款,已作為結余資金繳入國庫。
審計了州檢察院、州國資委、州食藥監局、州工商局4個部門20__年預算執行情況，從審計情況看，上述部門預算執行情況良好，“三公”經費支出規模均有下降，降幅超30%以上。審計發現的主要問題及整改情況如下：
1.預算編報和執行還不夠嚴格。個別單位存在擠占項目經費，自行安排以前年度結余、改變會計科目核算以及項目未實施導致預算未執行問題。已制定整改措施，將擠占的項目經費歸還原資金渠道，按預算項目安排撥付資金給相關部門，同時對改變科目核算資金進行調賬處理。
2.往來款和結余資金未及時清理。相關單位進行了清理，上繳了結余資金，并撤銷長期未使用銀行賬戶1個。
3.固定資產管理不規范。主要是少列固定資產和未及時核銷已處置的固定資產。已將未入賬的固定資產全部入賬，已將未及時核銷的`固定資產報州財政局作核銷處理。
二、政策措施貫徹落實跟蹤審計查出問題的整改情況。
根據省審計廳的統一部署，今年1至6月全州審計機關重點對財政扶貧資金、扶貧生態移民工程建設項目和個別縣以工代賑建設項目進行了跟蹤審計，審計查出主要問題整改情況如下：
（一）財政扶貧資金存在的問題及整改情況。
1.相關政策措施未能及時貫徹落實。一是個別縣扶貧產業發展基金用于公司注冊資金，已按要求轉作為農業產業扶貧貸款風險金。二是6個縣20__年財政扶貧項目未按時立項，5個縣已按要求進行立項批復。三是部分項目實施未按要求實行利益聯結，已按要求與農戶簽訂利益聯結機制協議書。
2.財政扶貧項目實施進度較慢，大量資金結轉結余未能及時發揮效益。財政扶貧項目存在實施進度較慢、請款進度緩慢、未及時支付工程建設項目款等情況，未能及時有效發揮資金使用效益。涉及縣市正在采取措施，積極推進項目實施進度，按進度支付工程款。
3.項目實施過程中存在擅自調整項目實施規模、未按規定時限審批、未及時組織有關部門或專家對項目進行論證的情況等。相關縣市正在積極向上申報。
（二）扶貧生態移民工程項目存在的主要問題及整改情況。
1.項目實施進度較慢。3個縣20__年扶貧生態移民工程項目實施進度較慢。涉及縣正在采取措施加快進度。
2.相關政策執行的標準不到位。個別縣20__－20__年度扶貧生態移民工程均按每戶每人0.70萬元發放住房補助，未執行每戶每人1.2萬元的標準，擬結合財政扶貧資金整合試點進行整改。
3.8個縣20__-20__年扶貧生態移民工程住房閑置的問題。目前，2個縣已安排搬遷對象入住，6個縣正采取積極措施，加快安排入住。
4.個別縣扶貧生態移民住房銷售收入未納入預算管理。已繳入縣財政，納入預算管理。
（三）以工代賑項目存在的主要問題及整改情況。
個別縣存在資金計劃下達滯后，項目進展較慢，6個項目未按計劃開工建設，存在項目資金滯留，個別項目未按合同約定的內容施工的情況，目前正在加緊采取措施加快工程進度，并按工程進度撥付進度款。
20__年州審計局對臺江和劍河兩縣20__年度財政決算及其他財政收支情況進行了審計，從審計的情況來看，兩縣均組織完成了當年的財政收入任務，財政收入實現穩定增長，在財政支出方面統籌兼顧，確保了重點支出需要。審計發現的主要問題及整改情況如下：
（一）財政決算事項處理不夠規范。一是隨意調整預算支出科目，將按審計要求進一步加強財政支出預算管理，杜絕此類問題的再次發生；二是未計提被征地農民社會保障資金和農業土地開發資金，除臺江縣擬用3-5年時間，從土地出讓收入中逐年消化，補足少提的被征地農民就業和社會保障資金及農業土地開發資金外，劍河縣已在審計后全額計提以上專項資金。
（二）財政收入未及時足額收繳。一是應繳未繳財政收入的問題，已全額上繳；二是應收未收財政收入的問題，已收繳75.4%，剩余部分正在清理整改中；三是未按時上繳上級收入的問題，已上繳19%，其余正在督促整改中；四是少收政府性基金和建安工程勞動保險費問題，已清收10.7%，其余正在組織力量清收整改中。
四、重點民生項目及其他專項審計及整改情況。
（一）教育資金審計整改情況。
20__年，州審計局對10個縣（市）和州工業學校20__年度教育資金的管理和使用情況進行了審計，審計發現的主要問題及整改情況如下：
1.教育資金投入不到位。一是2個縣（市）欠征教育費附加和地方教育費附加；二是4個縣（市）未按規定從土地收益金中提取教育經費；三是7個縣未落實地方配套資金等。
2.教育資金管理、使用不夠規范。一是9個縣及個別職校設立賬外賬；二是6個縣及個別職校公款私存；三是9個縣及個別職校違規發放教職工津補貼等。
3.工程建設管理方面存在的問題。工程建設項目未按規定進行政府采購或招標、未經批準超預算、超規模建設和擅自調整建設項目、不按合同約定支付工程款等管理不規范問題。
針對審計發現的問題，各涉及縣市正在積極籌措資金彌補教育資金投入，已將賬外賬資金納入單位賬內管理，同時加強財務監管，對公款私存資金進行了清理，對違規發放的津補貼已組織力量進行了清退。此外，對工程管理方面存在的問題，督促相關單位完善工程項目建設手續，對超預算、超規模建設和擅自調整建設項目向有關主管部門進行了申報，目前正在清理和追回多支付的工程款工作中。
（二）保障性安居工程跟蹤審計整改情況。
審計了全州20__年城鎮保障性安居工程的投資、建設、分配、運營等情況，延伸審計了81個相關單位、1707戶家庭，對123個保障性安居工程項目的開工、工程建設和質量管理等情況進行了審計。審計發現的主要問題及整改情況如下：
1.安居工程目標任務未全面完成。
（1）14個縣（市）未按時完成上級下達的棚戶區改造開工建設任務，占上級下達任務總數的72.75%，目前正在積極加快開工進度。
（2）11個縣（市）未按時完成上級下達的農村危房改造任務，占上級下達任務總數的7.62%,目前正在積極加快工程進度。
（3）有關政策落實不到位。3個縣保障性住房安置點配套基礎設施建設進展較慢，正在積極加緊加快配套設施建設進度。
2.落實相關政策有偏差。22戶保障對象不符合住房保障待遇享受條件，未按規定退出，已停止發放租賃補貼。
3.資金管理和使用不夠規范。一是3個縣未按規定從土地出讓收入中計提保障性安居工程建設資金，已計提8.7%，剩余資金督促相關縣進行清算計提；二是3個縣投資建設的保障性住房租售收入等政府性非稅收入未按規定納入政府性基金預算，未實行“收支兩條線”管理，正在督促相關縣進行清算整改。
4.住房運營管理不規范。一是個別縣45套保障性住房被擠占臨時用于辦公用房，已騰退14套，其余正在整改中。二是個別縣已建成的保障性住房長期閑置未發揮效益，已分配完成8.1%，剩余的正在開展租賃工作。三是5個縣（市）保障性住房租金收繳困難，欠繳租金已收回30%萬元，其余正在督促整改追繳中。
5.安居工程質量管理方面存在的問題。個別縣職業技術學校公租房建設項目監理履職不到位，已督促監理公司認真履行工作職責。
綜上所述，全州審計工作得到了各級政府及部門的高度重視，進一步推動了審計監督職能的發揮，但仍存在一些一直存在卻未能徹底整改的問題，有的還在整改期限，有的還需要繼續加強管理，認真嚴格執行有關的規章制度。在下一步工作中，我們將會同有關部門進一步加大力度查處問題，繼續跟蹤整改落實，當好公共財政“衛士”，充分發揮保障我州經濟社會健康運行的“免疫系統”功能作用。