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銀行業風險管理案例分析（優秀23篇）篇一
雄安有限責任公司是一家房地產開發企業。近年來，其業務不斷擴大，范圍已涉足北上廣。2016年，公司取得了輝煌的成績。在取得成就的同時，公司管理層沒有忘記企業經營過程中時刻存在的風險，因此，專門設立了風險管理職能部門。風險管理職能部門主要負責人李某，對2016年及以前的經營情況進行了分析，對公司的風險情形進行了歸納：
(1)公司在開發房地產的過程中，要與建筑商進行合作。與公司正常合作的建筑商共有10家，經查，有兩家管理較松懈，對建筑工人的操作規范要求不達標;同時，存在偷工減料的現象。公司與這兩家建筑商也進行過反復溝通，但效果不明顯。李某建議拒絕與其合作。
(2)公司在房地產開發過程中，由于工作人員需要時刻到施工現場，偶然會有重大事故的發生，僅2016年，就有五名管理人員在施工現場受到不同程度的人身傷害。因此，李某建議為公司所有員工購買人身意外傷害險。
(3)近年來，隨著國家調控的進行，房地產行業屢屢面臨經營困境。雄安有限責任公司為積極應對這一情況，擴展經營范圍，涉足物業管理、銷售建材、提供裝修服務、銷售配套家具、酒店經營等多元化經營以減少房地產行業的經營風險。
要求：
1.簡述企業風險管理目標。
2.判斷以上各種情況下，李某的建議屬于哪種風險應對策略并說明理由。
1.企業風險管理的目標在于使企業落實風險管理責任、加強對重大風險因素的識別及評估、提供對決策頗有價值的信息。從目標實現的角度，可提升公司核心競爭力、提高企業資源的有效性和效率、保證報告目標與企業報告的可靠性、遵守相關的法律法規，提升企業品牌價值;從為企業帶來盈利的角度，能夠使企業盡量避免危險性因素發生、提升運營效率和合規性、抓住發展機遇。
2.(1)采用的風險應對策略是風險規避。風險規避是指企業主動回避、停止或退出某一風險的商業活動或商業環境，避免成為風險的'承受者。該公司合作的兩家建筑商人員管理、建筑質量存在問題，經過反復溝通，但效果不明顯，將給企業帶來風險，因此，應拒絕與其合作(交易)，以規避風險。
(2)采用的風險應對策略是風險分擔中的風險轉移。風險分擔是指企業為避免承擔風險損失，有意識地將可能產生損失的活動或與損失有關的財務后果轉移給其他方的一種風險應對策略，包括風險轉移和風險對沖。風險轉移內容主要：保險、風險證券化、合同約定風險轉移。該公司的職員由于常到施工現場，經常受到人身傷害，通過購買人身意外傷害險，則將風險轉移給保險公司。
(3)采用的風險應對策略是風險降低。風險降低是指企業在權衡成本效益之后，采取適當的控制措施降低風險或者減輕損失，將風險控制在風險承受度之內的策略。具體包括風險轉換、風險補償和風險控制。該公司由于近年來國家調控政策對房地產行業產生較大影響，為了應付這種事件發生給公司帶來的風險，公司擴展經營范圍，形成多元化經營體系，分散房地產項目給企業帶來的經營風險。
銀行業風險管理案例分析（優秀23篇）篇二
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銀行業風險管理案例分析（優秀23篇）篇三
案情摘要：
本市甲建筑公司與丙開發公司于1995年7月15日簽訂紹興市區某地塊一期住宅樓承建工程；乙建筑公司與丙開發公司于1995年12月簽訂二期住宅樓建筑工程，兩份合同爭議解決方式條款均約定：如發生糾紛，通過仲裁方式解決。1996年兩幢住宅先后完工，因丙開發公司拖欠工程款，甲、乙兩建筑公司催討無果，于1998年4月分別向紹興仲裁委員會申請仲裁，丙開發公司認為：根據仲裁法的規定，仲裁協議應明確約定具體的仲裁機構方能有效，甲、乙建筑公司與其簽訂的兩份合同，爭議解決方式雖有仲裁約定，但卻未明確具體的仲裁機構，屬無效約定，不能通過仲裁程序解決，為此要求確認仲裁協議無效。紹興仲裁委員會審查后作出處理決定：甲與丙合同約定的仲裁條款有效，駁回丙要求認定無效的申請；乙與丙合同約定的仲裁條款無效。駁回乙的仲裁申請。
法律評析：
兩份同樣內容的仲裁協議（條款），為什么卻效力不同，結果相反？
仲裁協議（包括合同中的仲裁條款）是當事人申請仲裁的必備條件，無仲裁協議或仲裁協議無效的，仲裁委員會不予受理。根據《中華人民共和國仲裁法》的規定，仲裁協議應具以下內容：
1、請求仲裁的意思表示；
2、仲裁事項；
3、選定的仲裁委員會。根據上述規定，仲裁協議必須明確選定具體的仲裁委員會，但甲與丙、乙與丙兩份合同關于仲裁的約定，都未選定具體的仲裁機構，為什么一份有效，一份無效？這里涉及一個法律的溯及力問題。所謂法律的溯及力，是指法律對其頒布實施前的行為，是否具有溯及既往的效力，即是否適用的問題。根據我國法律的規定，一般都不具有溯及力。仲裁法自1995年9月1日起施行，甲與丙所訂合同在仲裁法實施前。根據原《經濟合同仲裁條例》的規定，仲裁協議只要有仲裁的意思表示即為有效。而乙與丙所訂合同是在仲裁法實施后，因仲裁條款的約定不符合仲裁法關于應明確選定仲裁委員會的規定，且丙對此提出異議，故應屬無效。
建筑工程合同，一般具有履行周期長、所涉環節多、專業性強、標的大等特點，一旦發生糾紛容易造成較大的損失，使企業利益受損。因此要求糾紛解決程序的及時高效。而仲裁程序簡便、靈活、可選擇專家斷案、一裁終審、案件的處理時間短、速度快、比較適宜建設工程合同糾紛的處理。但簽訂合同時，應注意仲裁條款的正確表述，例：“本合同如發生爭議，提交紹興仲裁委員會仲裁。”如合同雙方不在同一地區，對具體的仲裁機構選定不能取得一致意見的，亦可采取變通的表述方式，例由申請方所在地仲裁委員會仲裁，或同時選定兩個仲裁委員會，糾紛發生后可選擇其中之一申請仲裁。
當前對仲裁協議的不當表述主要有：
1、如同本案例僅約定仲裁而未選定具體的仲裁委員會；
仲裁委員會仲裁或向人民法院起訴。上列幾種表述方式，因不符合仲裁法的規定，如另一方當事人提出異議，則屬無效。
案例二：發包人停建應賠償損失。
案情摘要：
某市建筑工程公司與a娛樂公司簽訂一份建筑歌舞廳的建設工程承包合同。合同約定：由建筑公司包工包料建一座3層高、建筑面積為1405平方米的歌舞廳，工程造價為230萬元，工期為一年。當第一層建設一半時，a娛樂公司不能按期支付工程進度款，建筑公司被迫停工。在停工期間，a娛樂公司被b公司收購。b公司根據市場行情，決定將正在建設的歌舞廳改建成保齡球城，不僅重新進行設計，而且與某國家級建筑公司重新簽訂了建設工程承包合同，同時欲解除原建設工程承包合同。在協議解除原建設工程承包合同時，因工程欠款及停工停建等損失問題雙方未能達成一致意見。至此，市建筑公司已停工8個月。為追回工程欠款，要求b公司賠償損失，市建筑公司起訴到法院。法院判決b公司賠償損失。法律評析：
由于a公司拖欠工程款導致在建工程停工，又因為b公司收購了a公司，應承擔a公司原訂合同的權利與義務。b公司變更原設計導致工程停建，依法應當承擔給市建筑公司造成的損失。根據《合同法》第二百八十四條，“因發包人的原因致使工程中途停建、緩建的，發包人應當采取措施彌補或者減少損失，賠償承包人因此造成的停工、窩工、倒運、機械設備調遷、材料和構件積壓等損失和實際費用”的規定。首先，應當由b公司采取措施彌補或減少建筑公司的損失，將積壓的材料和構件按實際價值買回；其次，按已完工的工程量結算工程價款；第三，賠償市建筑公司的停工、中途停建的損失，如支付停工期間的工人工資等；第四，賠償因中途停建而發生的實際費用，如機械設備調遷的費用等；第五，支付合同約定的一方單方提前解除合同的違約金。
案例三：承包商應提供約定的產品。
案例。
1992年2月4日，某外國語學院與某建筑公司簽訂了一項建設工程承包合同，由建筑公司為外語學院建設圖書館。合同約定：建筑面積7600平方米，高9層，總造價1080萬元；由外語學院提供建設材料指標，建筑公司包工包料；1993年8月10日竣工驗收，驗收合格后交付使用；交付使用后，如果在一年之內發生較大質量問題，由施工方負責修復；工程費的結算，開工前付工程材料費50％，主體工程完工后付30％，余額于驗收合格后全部結清；如延期竣工，建筑公司償付延期交付的違約金。
1993年該工程如期竣工。驗收時，外語學院發現該圖書館的閱覽室隔音效果不符合約定，樓頂也不符合要求，地板、墻壁等多處沒有能達到國家規定的建筑質量標準。為此，外語學院要求建筑公司返工修理后再驗收，建筑公司拒絕返工修理，認為不影響使用。雙方協商不成，外語學院以建設工程質量不符合約定為由訴至法院。法院判決建筑公司對不合格工程進行返工、修理。
案例評析。
在該案中，外語學院與建筑公司簽訂的建設工程承包合同意志表示真實，合法有效。建筑公司應當履行合同約定的義務，保證建設工程的質量，向發包人外語學院交付驗收合格的工程。既然建筑公司承建的圖書館經驗收查明質量不符合合同的約定，發包人外語學院又要求建筑公司對質量不合格的該工程進行返工、修理，那么建筑公司理應承擔返工、修理的責任。根據《合同法》第二百八十一條“施工人的原因致使建設工程質量不符合約定的，發包人有權要求施工人在合理期限內無償修理或者返工、改建。經過修理或者返工、改建后，造成逾期交付的，施工人應當承擔違約責任。”建筑公司無理拒絕外語學院的正當要求，顯然既違反了雙方訂立的合同，又違反了法律的規定。因此，法院認定建筑公司承擔修理、返工的責任，是完全正確的。如果本法生效后遇到同類案件，建筑公司還應承擔修理、返工后逾期交付的違約責任。
案例四：發包人應承擔的賠償責任。
案例。
某工廠與某建筑工程隊于1994年7月21日簽訂了一份工廠土地平整工程合同。合同約定：承包人為發包人平整土地工程，造價22萬元，交工日期是1994年11月底。在合同履行中因發包人未解決征用土地問題，承包人施工時被當地群眾阻攔，使承包人7臺推土機無法進入施工場地，窩工328個臺班日。后經雙方協商同意將原合同規定的交工日期延遲到1994年12月底。在施工過程中，發包人接到上級主管部門關于工程定額標準的規定后，與承包方口頭交涉，同意按實際完成的工作量，按主管部門規定的機械化施工標準結算。工程完工結算時，因承包人要求按省標準結算，發包人要求按本行業定額標準結算，又因停工、窩工問題發生爭議，發包人拒付工程款。承包人訴至法院要求支付工程款，賠償窩工損失。
法院判決發包人依合同約定的結算標準支付工程款，并且賠償給承包人造成的停工、窩工的實際損失。
案例評析。
在本案中，發包人應當為承包人提供施工場地和施工條件，既然該承包工程為平整土地工程，發包人在施工之前應負責將土地征用事宜辦理完畢。而發包人不僅沒有辦妥土地征用手續，沒有為承包人提供施工條件，而且也沒有通知承包人暫不能如期開工，致使承包人按期開始施工時受到當地群眾阻攔，推土機無法進入施工場地，窩工328個臺班日。事后雖經雙方協商將交工日期延遲，但是已經給承包人造成了不可挽回的經濟損失。而且承包人的經濟損失是因為發包人未能按合同約定提供施工場地造成的，發包人當然應當賠償因此給承包人造成的窩工損失。這是完全符合《合同法》的第二百八十三條規定，按“發包人未按照約定的時間和要求提供原材料、設備、場地、資金、技術資料的，承包人可以順延工程日期，并有權要求賠償停工、窩工等損失”處理。
案例五：隱蔽工程應及時檢查。
案例。
查條款。規定：地下室的驗收檢查工作由雙方共同負責，檢查費用由校方負擔。地下室竣工后，建筑公司通知校方檢查驗收，校方則答復：因校內事務繁多由建筑公司自己檢查出具檢查記錄即可。其后15日，校方又聘請專業人員對地下室質量進行檢查，發現未達到合同所定標準，遂要求建筑公司負擔此次檢查費用，并返工地下室工程。建筑公司則認為，合同約定的檢查費用由校方負擔，本方不應負擔此項費用，但對返工重修地下室的要求予以認可。校方多次要求公司付款未果，訴至法院。
案例評析。
本案爭議焦點在于隱蔽工程（地下室）隱蔽后，發包方事后檢查的費用由哪方負擔的問題。按《合同法》第二百七十八條：“隱蔽工程在隱蔽以前，承包人應當通知發包人檢查。發包人沒有及時檢查的，承包人可以順延工程日期，并有權要求賠償停工、窩工等損失。”本條法律規定，承包方在隱蔽工程竣工后，應通知發包方檢查，發包方未及時檢查，承包方可以停工。在本案中，對于校方不履行檢查義務的行為，建筑公司有權停工待查，停工造成的損失應當由校方承擔。但建筑公司未這樣做，反而自行檢查，并出具檢查記錄交與校方后，繼續進行施工。對此，雙方均有過失。至于校方的事后檢查費用，則應視檢查結果而定，如果檢查結果是地下室質量未達到標準，那因這一后果是承包方所致，檢查費用應由承包方承擔；如果檢查質量符合標準，重復檢查的結果是校方未履行義務所致，則檢查費用應由校方承擔。
案例六：發包方的監督和檢查權。
案例。
本案涉及發包方如何行使檢查監督權問題。根據《合同法》第二百七十七條規定：“發包人在不妨礙承包人正常作業的情況下，可以隨時對作業進度、質量進行檢查”。企業派專人檢查工程施工進度的行為本身是行使檢查權的表現。但是，檢查人員的檢查行為，已超出了法律規定的對施工進度和質量進行檢查的范圍，且以建筑公司名義促使材料供應商提早供貨，在客觀上妨礙了建筑公司的正常作業，因而構成權利濫用行為，理應承擔損害賠償責任。
案例七：三峽左岸電站設備安裝保險。
評審、領導決策的方式進行投保，較好地體現了“公開、公平、公正”的原則。最后選定國內著名的三家保險公司共保，并由國內、外再保險公司進行分保和再保。
投保范圍。
由于被保險的設備絕大部分從國外進口，其中14臺進口機組分別來自歐洲、北美洲、南美洲、亞洲9個國家的10幾個制造廠家，設備的制造、運輸、安裝和調試均應達到當今國際水平。同時，由于左岸電站設備安裝任務和作業面相對集中，存在多家施工單位和多項設備的作業交叉、干擾頻繁，最終需經系統聯合調試，造成安裝施工作業的層面和界面責任難以劃分。采用分項保險則會導致不同項目的安裝工程險賠付責任難以劃分。
在電站設備進行安裝的同時，廠房及相鄰壩段的土建施工也在進行，兩者又存在相互影響。而且，對于同一設備，出險原因可能涉及到制造、運輸、安裝等多個環節或多個險種的賠付責任，也存在交叉，因此，本項目采用不切標塊，以開口大保單方式將左岸電站全部設備安裝工程險和高壓電器設備運輸險統一投保。中國三峽總公司采取公開詢價、專家評審、領導決標的方式進行，體現了“公開、公平、公正、科學”的原則。
承保方式。
針對左岸電站設備安裝和高壓電器設備運輸投保的金額大、風險因素高、國內一家保險公司難以承保。為了有效地轉移和分散風險，又兼顧三峽工程已投保的左岸廠壩土建建筑工程險可能的交叉責任和三峽工程第三階段工程投保項目以及左岸電站機組投產以后的財產險的競爭選擇。因此，決定由國內最有實力的中國人民保險公司、中國太平洋保險公司、中國平安保險公司三家保險公司以共保的方式承保。
共保方式確定首席承保人，各共保人與投保人聯合簽署一張保單，統一保險費率并以首席承保人建議書費率為準。明確首席承保人一家現場服務機構歸口服務，出險后按共保比例賠償。這也是借簽了國內外某些項目成功地采用了共保方式之后，在三峽工程保險上的一種嘗試。這種共保方式，將有利于三峽保險工作直接進入國際保險市場，在我國加入wto以后，還可能會更加顯示其活力。
公開詢價。
首先，中國三峽總公司向中國人民保險公司、中國太平洋保險公司、中國平安保險公司的三家保險公司總部發出了邀請報價通知書。在得到三家響應后，接著，邀請三家保險公司到三峽工地進行現場風險查勘并購買詢價文件。中國三峽總公司對各保險公司提出的問題進行了答疑和澄清。各保險公司用20天時間作出建議書，中國三峽總公司再組織評標議標，最后以書面形式通知中標。
詢價文件包括：(1)保險詢價邀請函；(2)承保人須知(包括報價單和報價的偏差與說明，還包括有關技術資料等)；(3)保單樣本。保單樣本的設計是依據《保險法》和中國保監會的有關規定，結合三峽工程的具體實際而設計的。保單樣本具有很強的原則性、政策性和可操作性。把響應保單樣本的條款視同報價單一樣作為公開詢價競爭的主要條件。例如：針對三峽左岸電站設備安裝、調試可能發生的風險、評標專家組在審定詢價文件時就明確，針對頻繁交叉的設備起吊墜落風險、碰撞風險、圍堰拆除、閘門漏水、滲水造成的水險、大氣潮濕影響絕緣、火險等風險因素，應該在保單中設定有針對性的條款并進行描述，落實防水、防火、防滲漏、防潮濕、防起吊墜落、防碰撞．防土建工程施工干擾的保險責任。尤其是針對頭兩臺機組安裝完畢與發電調試相隔近一年時間，要確保電氣設備不受潮，除了制造廠商、安裝方和三峽總公司(業主)共同制造、安裝過程中采取的防護手段之外，超出正常防護不可抗力的大氣受潮的損失，應屬保險理賠范圍，列入保單。
第三條是合理的報價；第四條是，報價方提供的報價在詢價截止日后不得做實質性修改，并視為對詢價方的承諾，將作為鑒定保單的基礎。可見合理的報價只是投標的其中一個條件，而不是唯一條件。
中國三峽總公司邀請國務院三峽辦、長江水利委員會、國家開發銀行、中國銀行、國際達信保險顧問公司等單位的專家和總公司有關方面代表共同組成專家評審小組，專家評審小組依照“公正、公平”的原則，采取定量打分、定型分析、記名投票，最后形成了專家組的推薦意見。總公司領導充分尊重專家評審組的意見，并將評審結果派人向中國保監會作了專題匯報，以利保監會幫助政策把關。因此說，由于詢價文件規范和三家保險公司積極地響應，以及三峽總公司組織評審得力，使得這次詢價招標工作獲得成功。三家保險公司均以雄厚的實力，良好的信譽和富有競爭力的報價以及服務承諾，積極參與競爭。所以，國際上各有關知名保險公司和中國保監會一致認為：中國三峽總公司的詢價做法是符合國際慣例、反響良好，最后三家保險公司也很滿意，各得其所。形成了投保方、承保方四盈的良好結局，即：三家投保，中國人民保險公司為首席承保人，三家共保比例是5：3：2，中國人民保險公司50%，中國太平洋保險公司30%，中國平安保險公司20%；而且首席承保人出具了暫保單，其責任期與正式保單相通。2001年2月22日在北京已正式簽訂保險協議。
分保和再保的安排。
按照我國保監會現行政策，保額的20%必須首先由中國再保險公司辦理法定再保險。接著，根據各家保險公司的各自資本金及準備金比例確定自留額。余下的保險額需要在國際分保和再保險，以化解風險。為了進一步落實和降低國際分保的保險費率，由首席承保和三峽總公司共同選擇首席國際再保險人，并由首席國際再保險人牽頭組織其他國際分保公司，以層層分擔和轉移風險、落實責任，首席承保人和中國三峽總公司(含達信保險顧問公司)組成聯合工作小組，發揮各自優勢，共同向國際再保險市場推薦被保險項目。
水電工程建設在設備安裝調試階段的風險一般高于土建階段，在本次公開詢價過程中，影響費率報價的因素主要是各保險公司的分保手續費和國際市場再保險費率。而分保手續費率已在各家建議書中作了承諾，國際市場再保險費率，雖然含在各家建議書的最終費率中，但具體費率必須到國際保險市場上通過競爭以后才能確定，作為被保險人是不能承擔國際再保險費率高低的風險。為此，在三家保險公司已簽的共保協議中已明確：如果最終的國際再保費率超出首席承保人的報價，其超出部分由首席承保人自行承擔，反之，如果最終國際再保費率低于報價，相應降低承保總費率。同時，由于中國人民保險公司是國內唯一的國際海運保險組織勞合社成員，因此其運輸險報價在國際市場上也是屬于較低水平的競爭性保價。實踐證明，通過競爭已實現國際再保費率在原定費率范圍內。
銀行業風險管理案例分析（優秀23篇）篇四
很高興我能進入人民銀行的風險管理部進行實習生的工作，在實習期的這三個月中，我學習到了系統的審批流程以及工作流程。通過接觸我明白了自身的優缺點，也明白了自己今后的努力方向。
這三個月我學習到了很多領導也教會了我很多，現在三個月即將過去，我對我三個月的工作進行總結與回顧。
一、我的工作內容。
因為我還是實習生，因此在加入人民銀行風險管理部進行實習的時候，我是有上級領導帶著我進行業務審批跟工作的。平時的工作主要是負責內部審批流程和操作流程。根據業務的特定性，我會根據審查其復雜了承諾跟風險承擔的能力，定期進行資產審核。并對于業務員的信用貸款進行分類總結。并對貸款人進行資產管理的審核，以及管理信貸風險包含分析以及憑借審核的流程。
二、平時工作的配合。
由于我剛加入銀行不久對銀行業，對各種銀行的辦事流程還不了解。在最開始我都是在同事的幫助下才能完成審批的流程，也感謝領導對我工作上的支持，對我細心的教導。在審查貸款人資金問題以及放貸核對的情況下，我認真負責的。審批。并積極了跟業務員進行溝通，督查他們的每項工作，保證他們提交的資料準確無誤。我也會定期跟審核員進行溝通，保證他們的思想行為是積極健康的。
三、不足和反思。
對于我這種初出茅廬的新人來說，犯錯是在所難免的。我也知道自身的經驗不足，平時我會積極地跟同事進行溝通，保證在放貸的時候能有序地按照銀行的規章制度進行審批。我們組主要負責的是分析全行市場的風險以及政策的風險，審查貸款人是否符合國家政策的審批流程，保證每一批貸款都能有序的回籠。在這方面我還不夠經驗，需要多跟同事進行交流，評后我會為此不斷努力提升自己的金融知識。
銀行業風險管理案例分析（優秀23篇）篇五
通過對xx副行長在省分行和案件重大風險事件防控專題會議上講話深入學習，對于最近發生的風險案件事項和案子，暴露出的我們在工作上思想認識上還沒有完全到位、工作措施上海不夠細和實、內控財務管理上的重大缺陷，員工這些行為的不夠敏感、對違約風險案件揭露能力靈活性的不夠強、對突發事件處置應對和的不夠有力這幾個方面我們得進行深刻的反思。通過學習，我認識到，我們在工作中必須時刻保持清醒的認識，不可掉以輕心，需再進一步增強危機意識、增強對新情況、新問題的敏感性和預判力，拋棄各種麻痹大意的思想和錯誤的認識，時刻保持警惕，有效遏制各類違約風險案件的發生。對于以上存在結構性問題，經過學習與思考，本人覺得可以從以下幾方面入手，以大大提高案件防控的實效性。
案件防控工作教育競賽活動，首要化解的就是一個人的解決意識問題，應該或使大家認識到，制度并不是用來看的，而是用來指導實際組織工作的。特別是案件專項治理的典型案例對每一位員工應該是有很強的震憾，模范地遵守內控制度，不光是對自身的'愛護，也是對他人的負責。在這個方面，應該將本項工作深入持久的開展下去，做好人的馬克思主義工作，真正使每一位上員工從價值觀上重視，從行動上自覺。
要加強各項內控制度落實情況的后續跟蹤和監督階段性工作，對于嚴重違反內控制度的要嚴厲予以處理事件，要讓每一位違章違紀逃費的員工付出沉重的代價，讓其有切身之痛，嚴重的更更應嚴肅處理至解雇。
道德風險是各項案件發生的一個交易成本重要因素。每一件有內部員工參與的案件背后，無不有作案人長期處心積慮的身影，他們正是利用了工作機制上的一些問題，精心準備，伺機作案。我們要通過其他工作工作協調機制的轉變，來防范道德風險轉化為實際風險。比如，在工作機制方面，可以以制度化的形式進行崗位輪換，以制度化的形式做好稽核監察教育工作，以制度化的形式作好員工的培訓工作等等。
加強制度建設，重視員工道德風險防范，嚴格操作流程，把對員工思想排查教育工作納入議事日程；并做到密切關注員工思想動態，狀態將各種誘發案情的隱患消滅在萌芽狀態。
銀行柜員一般指在銀行分行柜臺里直接跟顧客轉賬接觸的銀行員工。銀行柜員在最前線其他工作。這是因為顧客進入第一類人就是柜員。作為銀行風險防范的第一線，柜員所在位置占到了一個舉足輕重的位置，如何減少這一風險就成為首要柜員們的一項重要工作。對進入工行已有十年的我來說，工作之余也是我需要考慮的一個問題，同時也了解到一些的風險防范風險認識不夠深刻所帶來柜員問題：
銀行業風險管理案例分析（優秀23篇）篇六
甲公司為一家擬上市的醫藥生產公司，該公司董事會目前正在評估公司的風險管理。甲公司管理層一致比較重視風險管理，落實風險管理責任、加強對重大風險因素的識別及評估、提供對決策頗有價值的信息，來進一步提升公司核心競爭力，同時提高公司的社會信譽。但是最近甲公司的信譽由于內部出現的事件而受到了負面影響。事件起因是，一種口服藥的部分批次所包含的菌群和菌落超出了相關藥品安全標準的規定，藥品生產質量檢驗部的一名員工對外進行了披露。該員工曾就此問題向其所在部門的領導進行了反映，但并未得到答復，遂向媒體投訴。在接受媒體采訪時，該員工指出，甲公司一向缺乏嚴謹的工作作風，此次漠視藥品安全標準規定只是公司對待類似問題的一個例子。
要求：
1.簡述企業風險管理的構成要素。
2.根據風險管理構成要素的`要求，甲公司有哪些方面不符合相關的要求。
3.確定甲公司存在哪些風險。
4.簡述風險管理流程。
1.企業風險管理的構成要素有：(1)內部環境;(2)目標設定;(3)事件識別;(4)風險評估;(5)風險應對;(6)控制活動;(7)信息與溝通;(8)監控評價。
2.(1)甲公司內部環境不完善。員工提出問題被管理層忽視，表明甲公司存在管理效率低下的情況。(2)甲公司缺乏有效的信息與溝通系統。甲公司員工向管理層反映問題的報告程序不健全。(3)沒有證據表明甲公司存在風險評估系統。沒有證據表明甲公司存在旨在減少藥品微生物污染風險的控制測試系統。
3.(1)甲公司存在運營風險。甲公司產品不符合外部標準，導致顧客對產品的信心不足。顧客服用甲公司不合格產品，可能導致公司面臨法律訴訟，這對公司的正常運營產生不良影響。(2)甲公司存在法律風險。甲公司因不遵守藥物安全標準將面臨相關部門的法律制裁。
4.企業風險管理流程主要有：(1)目標設定;(2)事件識別;(3)風險評估;(4)風險應對;(5)風險監控與評價。
銀行業風險管理案例分析（優秀23篇）篇七
項目是為完成某一獨特的產品或服務而進行的一次性努力。項目具有獨特性、一次性、風險性、資源耗用等特性。每個項目都有一個項目發起人。
項目管理的“三項約束”是指項目的運行范圍、時間和成本三個維度。
項目時間管理常被引述為項目沖突的主要根源。大多數it項目超過了時間估計。
時間管理涉及的主要過程包括活動定義、活動排序、活動歷時估算、進度計劃制定和進度控制。
項目成本管理是it項目中一個傳統薄弱方面。it項目專業人員必須承認成本管理的重要性，必須負責提高資源計劃、成本估算、預算和成本控制。
人是組織和項目最重要的資產。因此，項目經理很有必要成為一個優秀的人力資源管理人員。激勵、影響、權力和效率是影響人們更好工作的心理因素。
項目人力資源管理的主要過程包括組織計劃編制、人員獲取和團隊開發。組織計劃編制就是對項目角色、職責以及報告關系進行識別、分配和歸檔。ram是定義項目角色和職責的關鍵工具。項目溝通管理溝通失敗常常是項目——特別是it項目——成功的最大的威脅。溝通是保持項目順利進行的潤滑劑。溝通計劃編制包括信息發送、績效報告和管理收尾，它需要確定項目干系人的信息和溝通需求。溝通管理計劃應該是為所有項目創建的。
風險是指損失或損害的可能性。項目由于它們獨一無二的本質而具有風險。
風險管理是一項投資，也就是說，風險管理需要花費與識別風險、分析風險和制定風險減輕計劃相關的成本。這些成本必須包括在成本、進度和資源的計劃編制中。
項目采購管理過程包括采購計劃編制、詢價計劃編制、詢價、供方選擇、合同管理以及合同收尾。
無論是系統集成或是軟件開發，it公司經常面臨著各種項目的實施和管理，面臨著如何確定項目的投資價值、評估利益大小、分析不確定因素、決定投資回收時間等眾多問題。因此，如何在項目實施中有效地管理風險、控制風險，已經成為了項目實施成功的必要條件。
項目風險的管理不僅貫穿于整個項目過程，而且在項目事件發生之前風險的分析就已經開始。我們可以根據風險控制與項目事件發生的時間將風險管理劃分為三個部分：事前控制——風險管理規劃，事中控制——風險管理方法，事后控制——風險管理報告。
1.事前控制——風險管理規劃。
風險管理規劃是在項目正式啟動前或啟動初期對項目的一個縱觀全局的基于風險角度的考慮、分析、規劃，也是項目風險控制中最為關鍵的內容，包括風險形勢評估、風險識別、風險分析和風險評價等幾部分。
1、風險形勢評估。
都是在若干假設、前提、預測的基礎上完成的，這些假設、前提、預測在項目實施期間有可能成立，也有可能不成立。而這其中隱藏的風險問題又通常是被忽視的。一旦問題發生，往往造成項目管理方的措手不及和無一應對。
2、風險識別。
在對項目的基礎的風險形勢評估之上，就需要對各種顯露的和潛在的風險進行識別。風險識別實際上是對將來可能發生的風險事件的一種設想和猜測。因此，一般的風險識別結果應包括風險的分類、來源、表現及其后果、以及引發的相關項目管理要求。在具體識別風險時，一方面可利用一些常識、經驗和判斷，通過以前經歷的項目中積累起來的資料、數據、經驗和教訓，或者請教相關的專家和資深從業人員，采用集體討論的方式。另一方面，可以通過分解項目的范圍、結構來識別風險，理清項目的組成和各個組成部分的性質、之間的關系、與外因的聯系等內容，從而減少項目實施過程中的不確定性。除此之外，還可以利用一些技術和工具。
管理風險，即控制風險，通過風險監視和風險規避消除一些潛在的威脅項目健康實施的事件。風險的管理在整個項目生命周期中是連續、反復進行的，消除了某些風險來源后，有可能又會出現其他的風險，而且，為減少風險損失而進行的風險管理本身也會帶來新的風險。
1、風險監視。
查項目進展的效果與計劃的差異來改善項目的實施。一般情況下，隨著時間的推移，有關項目風險的信息會逐漸增多，風險的不確定性會逐漸降低，但風險監視工作也隨信息量的增大而日漸復雜。我們一般可采取項目的審核檢查的方式，通過各實施階段的目標、計劃、實際效果的對比、分析，尋找問題的根源，提出解決問題的方法。
2、風險規避。
在風險管理規劃基礎上進行風險控制，一旦監視到風險，就應采取合理措施進行風險規避，可以從改變風險性質、改變風險發生的概率、改變風險的影響大小等多方面著手。風險規避的策略一般有預防、轉移、回避、接受、后備措施等幾種方式。
其中，預防風險尤其不能忽視項目的教育培訓和按程序辦事兩個方面。由于項目實施成員的任何不當行為都會構成項目的風險因素，要減輕與之相應的影響，就必須對有關人員進行詳細和有效的風險教育和項目培訓，教育培訓的內容應該包含項目相關的策略、計劃、標準、規章規范、項目知識、產品知識等。
轉移風險，在it項目中使用最頻繁的應該要數合作伙伴、項目外包、保險與擔保等手段了。無論是與合作伙伴的協同實施還是項目的外包，都能在人力資源、成本費用、項目進度等方面分散風險，開脫責任。但轉移風險的同時也必然帶來利潤的一部分流失。
回避風險，是指當項目風險潛在威脅的可能性極大，并會帶來嚴重的后果，無法轉移又不能承受時，通過改變項目來規避風險。通常會通過修改項目目標、項目范圍、項目結構等方式來回避風險的威脅。
接受風險，作為規避風險的常見方法，主要是指主動將風險事件的不利后果承擔下來，這種后果通常主要反映在實施周期、成本費用的有限增加上，以犧牲項目收益而不影響項目整體。
狀況、項目計劃、報告的對象等條件采取書面或口頭、不定期的或階段性的等多種方式，為項目的實施、控制、管理、決策提供信息基礎。
隨著經濟全球化和市場競爭的日益加劇、競爭的加劇以及企業業務的復雜化，信息技術的應用已成為社會各行各業所不可或缺的，成為了企業發展的重要因素之一，信息化已經成為企業實現戰略目標的迫切需要和必要保證。越來越多的企業認識到只有通過信息化建設才能夠增強企業的核心競爭力，并在企業體制、技術、管理等方面實現創新，以此來在弱肉強食的環境中生存發展。由此項目管理的思想已經被越來越多的it領域中的企業所接受，it項目建設逐漸成為企業資源投入的重中之重。而企業為了使it項目能夠按照預定的成本、進度、質量順利完成，從而對成本、人員、進度、質量、風險、文檔等進行分析、管理和控制。
目前，項目風險管理已被認為是減少it項目失敗的一種重要手段。項目必須事先有風險預控方案，事前控制永遠要好于事中和事后控制，而要在項目開始之初就考慮到項目過程中可能出現的所有風險，是不現實的。但是我們必須考慮對風險的管理，尤其是在制訂項目計劃以及創建團隊的時候，考慮這一因素。
項目風險管理的實質，就是針對項目進行過程中各種各樣的風險事件，在合理分析評估的基礎上采取合理的對策，促進項目管理目標的實現。如果要真正搞好it項目的風險管理，樹立正確的項目風險意識尤為關鍵。
風險有諸多因素構成，比如不合格的人力資源、缺乏客戶參與、過于樂觀的計劃、流于形式、管理控制不力、次品頻出、過于依賴技術、企業無法承擔項目費用、市場定位錯誤等。其中，我認為自于項目人員的組織有效性，企業如何組建項目團隊、其他部門如何配合項目團隊工作是一個項目組織的課題，存在的不確定性是企業重大潛在威脅之一。不團結的項目組是無法保證項目的成功，必須選擇合適的項目經理，通過他們掌握整個項目團隊成員的工作進展。同時，還要了解每個成員的能力，以安排合適的角色與崗位。
在應對風險方面，主要有規避、轉移、弱化、接受四種策略。對于事前的風險。
應對，主要采用的是規避及轉移措施，是通過消除風險或風險的觸發條件來降低風險帶來的損失，以及通過將風險結果來同應對權力轉移給第三方的策略。如果無法防止風險的發生，弱化便成為另一有效措施，其將風險事件發生概率或者影響程度降低，減少資源損耗。接受則是不改變項目計劃，而考慮發生后如何應對。在具體實踐中，這四種策略須靈活運用，因地制宜，才能最有效的處理風險事件。
風險和效益是并存的，高效益總是伴隨的高風險。而每個項目都是讀個個體，項目的管理方法非常靈活，只有選擇合理的方法進行項目管理，正確的識別、分析、應對風險，做到事前、事中、事后都有回避減低風險的措施，才能確保項目的順利實施，才能保證項目的成功完成，才能給企業帶來更多效益。
銀行業風險管理案例分析（優秀23篇）篇八
古人云：矩不正，不可以為方；規不正，不可以為圓。也就是說：沒有規矩，不成方圓。試問朋友們：您是否希望一場運動式的教育活動之后，違規操作的問題卷土重來；是否希望因為個別人的隨意操作和小問題不斷，使我們的利益受到牽連；是否希望再有驚天動地的案件發生，卻只能在事后感慨萬千。答案當然是“不”。誰不希望在人人遵規守紀的環境下工作？誰不希望沒有暗箱操做，依靠努力終獲成功？那么從現在做起，從你、你、你，從我們自身做起，作一名合規守紀的金融人。
那么作為一名xx，我又該怎么做呢？我想有兩個方面需要我在今后的管理工作中引起重視。
制度是金融資金安全的基礎，是金融資金安全的籬笆。金融資金安全并不在于制定了多少制度，關鍵是制度執行要到位。不嚴格遵守制度或遵守制度不到位，往往使得我們辛苦建立的內控體系漏洞百出，形同虛設，其效果就好比是紙糊的窗子―――一捅就破，是不扎緊的籬笆，野狗跑進跑出。實行幫扶制度是很有必要的，對遵守制度、執行制度不到位、有缺陷的員工，我們幫助他們分析原因，查找問題，切實提高他們的合規經營、合規操作。使我們支行員工都是遵守制度、執行制度的典范，努力實現零違規、零差錯的目標，確保金融安全。
同時我們還要做到金融資金安全必須加強員工隊伍建設，支行網點工作人員的崗位都是重要的崗位，責任重大。我們支行要求每個員工一定要按照政治強、業務精、善管理的復合型高素質的要求對待自己，加強學習，提高安全意識；要把自己的全部精力與時間都毫無保留地投入到做好金融資金安全工作上，要開動腦筋，想方設法，把內控工作搞好，全面提升銀行工作質量。同時要消除一切違法違規行為，杜絕各類案件的產生，忠實履行自己的工作崗位職責，從自己的身邊做起，從日常操作的小事做起，防微杜漸，銘記“千里之堤，潰于蟻穴”的古訓，加強內控，防范金融風險。
作為銀行人員，特別是管理人員要以身作則，加強學習，樹立正確的人生觀、價值觀和權力觀，端正思想作風，提升思想境界，模范遵守國家和銀行有關廉潔從業的各項規定。一個人如果平時不學習，放松了自我教育，久而久之就會忘記了自己的職責，思想上就會慢慢放松警惕，貪欲的。思想可能就會逐漸滋長。
學習對我們來說是很重要和必要的，通過政治理論學習可不斷提高人的思想境界，淘冶人的情操，但有的人平時常以工作忙，沒空等理由而不參加集體政治理論學習，這樣不利于提高自己的思想覺悟。一個人經常不學習頭腦很容易產生麻木，逐漸喪失警惕性，從而可能向犯罪邁出第一步。所以政治理論學習只能加強不能放松，作為一個銀行管理人更要擠出時間自覺參加政治學習，這樣才能在思想上筑好防腐第一道防線。
有句俗話說得好：正人要先正己！作為銀行xx如果自己都不正，如何去講別人、去管別人、去監督別人？所以要把本銀行的內控合規工作抓好，我要以身作則，模范遵守上級關于廉潔從業的各項規定，帶頭遵守各項規章制度，以自己的言行去帶動全體員工共同把銀行的內控合規設好！
銀行業風險管理案例分析（優秀23篇）篇九
“細節決定成敗，細節決定存亡”，這一點對高風險的金融行業尤為重要。古語有言“千里之堤，潰于蟻穴”。從巴林銀行的一個基層交易員對一個帳戶的管理失控，到一個具有200多年歷史的“龍字號”銀行的轟然倒下，銀行放松的每一個小細節，都有可能成為使“牢固大堤”轟然崩潰的“蟻穴”。在農發行加速發展的關鍵時期，開展合規管理年活動對于增強農發行業務合規經營管理意識，培育良好合規文化，促進農發行事業的健康成長，提高防控金融風險的能力有著很強的現實性和必要性。通過這次認真學習，都感悟頗多，現將我個人的學習心得匯報如下：
要加強法律法規、規章制度的學習，提高思想素質，1/11這是從源頭上杜絕違規違章行為的'重要手段。銀行員工加強對風險防范知識的學習，就能認識到社會的復雜性和銀行經營風險的普遍性，認識到銀行本身是高風險行業，必須把風險防范放在第一位。每天從自己的崗位做起，自覺遵守各項規章制度，自覺抵制各種違紀、違規、違章行為。要根除以信任代替管理，以習慣代替制度，以情面代替紀律的弊端，視制度為生命，糾違章如排雷，增強風險防范意識和自我保護意識，規范操作，從源頭上預防案件的發生。
抓住“防、查、建、糾”四個關鍵點，建立四種機制，實現四個轉變。
一要“防”。建立群防群治機制。從事后查向事前防轉變。要發動全員力量，共同參與，齊抓共管，切實提高全行員工依法合規經營意識，增強執行力，嚴格落實內控制度，杜絕有章不循違規操作，工作中責權不分，職責不明，授權不清，反程序操作等現象。
二要“查”。建立監督檢查長效機制。從集中檢查向制度化經常化轉變。稽核等相關檢查部門要注重實效，提高科技手段在檢查中的運用，實行重點檢查與抽查相結合，現場檢查與調取掌握監控相結合，對違規問題查實、查清、查準，檢查不能三天打魚兩天曬網，要常抓不懈。被查部門要2/11加強事后監督和事中復核，使“查”落實到每筆業務始終。
三要“建”。建立制度及時更新機制。從被動防向主動堵轉變，充分利用檢查結果，超前規劃，及時查補，及時堵塞漏洞，制定相關制度時要由具有一定實踐經驗的人員參加，出臺的制度要易操作，易檢查，易評價。要加快機構扁平化改革步伐，切實解決基層機構多頭管理，使制度執行能夠“一戳到底”。
四要“糾”。實行屬地、屬下、屬權管理。違規必糾，對于發現問題，絕不搞“下不為例”，對直接管理者要問責，對責任人要問責。通過加強教育，加強檢查，及時糾錯，嚴格問責等多手段的綜合運用，培養全行員工合、規經營意識，建設合規文化系統工程，營造業務發展的良好內部環境。
農發行成立已經快已經20年，已逐步形成了自己的管理模式和特點。但距離現代商業銀行的要求還有相當大的差距。
一是風險意識淡薄。經營銀行就是運營風險，任何金融業務都有風險，只有采取識別、計量、監測、控制的方法才能使風險得到有效規避。
二是不合規的現象較為嚴重。當前農發行最易出現問題和案件的最多點、最難控制點，莫過于前臺操作中存在的問題和隱患。
三是一、二級條線風險防范流于形式。檢查走馬觀花，盡責不實。
四是針對發現的問題進行整改落實不夠。針對這些差距，應該采取積極的對策和措施。一是建立條線的合規風險防控體系。各部門、各業務線都要有明晰的操作流程和風險提示以及對應的措施和方法。二是建立“三條五線”的合規防控體系。一條是前、后臺業務操作的自我檢查，及時整改責任體系；第二條是業務部門對前、后臺業務的監督、檢查、指導、幫促整改的體系；第三條是專職稽查檢查部門履職體系的進一步完善；三是加大對合規風險防控的考核。將責、權、利捆綁在一起，實行業務線、管理線“雙線”問責；四是銀企密切配合。按照國家有關法規，誰受益誰擔責的原則，銀企雙方都應承擔起管理的責任，而不僅僅是某一方面的責任，不僅不能削弱管理的職能，還要落實稽查檢查人員，對稽查檢查提供有力的支持和保障。如此，農發行的業務才會逐步走上規范化的軌道。
通過這次合規管理年學習，讓我樹立起了“合規人人有責”、“合規從我做起”、“合規創造價值”和“合規促進發展”的理念。作為一名普遍員工，我應該在日常工作中將合規管理真正落到實處，自覺遵守合規經營，規范操作，踏踏實實地從每一項具體業務做起，真正將合規作為一種意識來培養，最終養成良好的工作習慣，為創造我們農發行更美好4/11的明天貢獻我的一份力量！
銀行業風險管理案例分析（優秀23篇）篇十
答：這些目標并非從公司發展和市場的實際出發制定的，而是出于某種目的的，但又很難說不合理，只主要看他的戰略意圖，如果他是為了賣掉公司，這個目標的短期實現有利于這個戰略目的。但如果說是為了企業的長期經營目的，不切實際的目標必然犧牲公司的長期利益來換取短期的經營業績。
目標是組織在一定時期內通過努力爭取達到的理想狀態或期望獲得的成果，它包括組織的目的、任務，具體的目標項目和指標，以及指標的時限。在確定目標的具體問題上，由于組織的各部門職能不同，不同時期、不同條件的目標不同，其目標的確定肯定是各有千秋，不過從總體上考查，要使目標合理有效，就必須遵循以下基本原則：
1、統一性。任何組織最重要的是確定組織的總目標。
2、系統性。目標的確定要注意目標之間的協調關系。
3、預見性。目標是組織希望達到的預期效果。
4、應變性。組織的外部環境和內部條件都是在不斷發展變化的，組織的目標應當隨著情況的變化而相應地調整或作出必要的修改。
5、科學性。目標必須在對象、要求和時限上是明確的和單義的。
2.約翰董事長的目標制定體現了何種決策和領導方式？其利弊如何？
答：獨斷專制，這么做會直接導致兩種結果。第一種結果，領導能力非常強，非常有遠見，而且恰好制定的目標非常合理，這種可能性是比較低的。此種情況雖然目標制定非常合理，但由于沒有和其他高管探討交流，而且對目標的制定原因等沒有進行闡述說明，很可能導致其他高管不支持和不贊成，沒有其他人員的配合執行，目標也是空談。第二種結果，由于沒有調研和與其他高管進行探討，制定目標不合理，最后的結果就是失敗。
答：依據目標制定過程，首先和中高層管理人員進行公司戰略的分析，然后做公司內外部的調研，最后根據綜合調研和分析結果，做目標的制定和分解，保證目標制定的合理性。并且，在目標宣貫時要得到大多數人的支持和認可，以保證大家能同心協力的為實現目標而努力，最終實現既定目標。
管理案例分析作業3案例分析樂百氏的組織結構。
1、樂百氏的早期組織結構為什么是有效的，而后來卻不適應了？
答：早期的組織結構是直線職能制組織結構，這種組織結構是絕大多數剛成型的企業的首選，之所以在早期有效，是企業高層管理者能將企業的發展目標有效的傳遞到企業基層，作為高層管理者也能夠有效的監管。當企業的發展目標正確，高層決策無誤的情況下，企業能得到很好的發展。但是，隨著企業的發展和壯大，原來事必躬親的高層管理者就必須抽身出來，把時間注重于企業的長遠發展規劃與戰略決策。而這正是樂百氏的早期組織結構是有效的，而后來卻不適應了的真實原因。
2.結合本案例，談談樂百氏組織結構變化的歷程。
答：從1989年創業到2001年8月，樂百氏一直都采取的直線職能制，按產、供、銷分成幾大部門，再由全國各分公司負責銷售；從2001年8月到2002年3月，實施了產品事業部制，這在樂百氏歷史上雖然實施的時間很短，但為現在實施區域事業部制奠定了基礎，實現了組織結構變革中的平穩過渡。
3.組織結構與人的心理與行為有關系嗎？為什么？
答：組織結構與人的心理與行為有關系。原因在于：組織結構確定了人與人之間的關系，而這種關系的確定直接決定了人們在工作中對與他人關系的處理心理與處理方式。組織結構也決定了人在組織系統的位置和定位，而這種位置和定位直接決定了人們對于自我的定位，包括責任的定位、利益的定位以及工作權限和方法的定位。
4.結合本案例討論各種組織結構的適用性及特點？是否存在一種完美無缺的組織結構？
三,企業高層和事業內部仍然按職能結構進行設計主要優點有。
1、請分析諾基亞工作團隊的構建有什么特點？
答：主要以自我管理型團隊為主,強調員工自我管理的模式.經營過程和經營狀態,在生產手機通訊產品服務等方面.對員工的本身的狀態,自我管理型的團隊。
2、結合諾基亞工作團隊的案例，分析如何構建高績效的工作團隊？
答：任務導向法構筑高效團隊要注意以下幾項:,(一)構筑工作團隊規模不要超過12人,(二,)高績效工作團隊成員能力結構問題,要求技術專長,決策技術和處理人際關系的能力.(三)角色分配,分為九種.第一創新革新的角色.第二種,探索和創造者.第三種,平價者和開放者.第四,推動和組織者.第五.總結者和生產者.第六.控制和檢查者.第七.支持者和維護者.第八.匯報者和建議者.第九.團隊聯絡者.建立高績效團隊,共同目標的承諾,建立具體的目標,確定有有效的領導和組織的結構.強調團隊必須有責任心.恰當的績效考核和評懲體系.培養互相信任的精神.高績效的團隊。
華為“狼文化”
1、華為“狼文化”的內涵是什么？
2、華為是如何將“做實”的企業文化做實的？
3、簡述企業文化對企業發展的重要性。
答：
1、因為狼有三種特性被華為人利用。一是嗜血，反映出對市場信息敏感性，二是耐寒，反映出百折不撓的進取精神和不畏艱難的意志。三是結群，反映出團隊合作的精神。
2、一是企業的核心價值觀和企業家的價值導向。如，華為認為“資源”是會枯竭的，唯有文化才會生生不息。華為的追求是在電子信息領域實現顧客的夢想，并依靠點點滴滴，鍥而不舍的艱苦追求，使我們成為世界級領先企業。
二是企業不同發展階段需要解決的核心命題，如產業報國、自我批判、集體奮斗、職業化、誠信、國際化、文化建設必須配合公司戰略來進行。目前華為正在加緊國際企業文化的建設，如客戶向導文化，高績效文化，誠信文化，團隊文化，敬業奉獻文化，不斷進步，成本意識等等。
三是對員工關鍵事件整理、歸納、宣傳。如紅黑事件。等。
3、每一家公司現在都必須分析其文化，這不僅僅是為了加強本身的總競爭地位，而且還因為我們未來的財富要由公司的文化來決定，公司唯有發展出一種文化，這種文化能激勵在競爭中獲得成功的一切行為，這樣公司才能在競爭中成功。每個公司都必須為它的員工和股東們制定出一套文化的發展計劃，凡能正確掌握在未來環境中影響企業文化的內外力量，并能采取對應措施的人，才能在競爭中獲勝。
一個企業要想健康發展，成為百年老店，企業文化是最為重要的。如果企業沒有。
自己的企業文化，就沒有辦法對其員工進行相應的約束，也就沒有辦法具體的告訴員工，哪些事情是應該做的，哪些是不應該做的。如果企業沒有自己的企業文化，員工就不知道如何處理公司的正常業務，只能按照領導的意思去做。長而久之，員工的心思就不會放在公司的業務上，而是去揣摩領導的心思，搞人際關系，這樣做的結果勢必對企業健康發展產生不理的影響，最終導致企業的衰落。
企業文化的樹立，不僅是一種公司的宣傳手段，最重要的是如何將其落實下去，讓公司里面的每一名員工都能深刻的體會到企業文化對公司發展的重要性，只有當員工深刻的意識到自己的行為是符合企業文化要求的，處處以企業文化來嚴格要求自己，那么企業文化才能真正的發揮出最終效果。
銀行業風險管理案例分析（優秀23篇）篇十一
第一題。
第一問。
1、項目范圍不明確，會導致團隊成員工作職責不清晰，進度、成本等不可控的風險；
6、未對系統測試的重要性給予充分重視，可能會導致系統不能安全運行的風險；
7、新舊系統的接割過于簡化，會導致新舊系統交接不平穩。
第二問。
6、要對新舊系統交割的過程給予充分重視，與客戶協商，制定完善的交接流程，讓客戶簽字確認。
銀行業風險管理案例分析（優秀23篇）篇十二
某公司按照財政部、證監會、審計署、銀監會和保監會等五部委發布的《企業內部控制基本規范》的要求，建立并實施本公司的內部控制制度。該公司為此召開了董事會全體會議，就內部控制相關重大問題形成決議。摘要如下：
（1）控制目標。會議首先確定了公司內部控制的目標是要切實做到經營管理合法合規、資產安全，嚴格按照法律法規及相關監管要求開展經營活動，確保公司經營管理過程不存在任何風險。
（2）內部環境。內部環境是建立和實施內部控制的基礎。會議一致通過了優化內部環境的決議，包括：嚴格規范公司治理結構，各類業務事項均應提交董事會或股東大會審核批準；調整機構設置和權責分配，做到所有不相容崗位或職務嚴格分離、相互制約、相互監督；完善人力資源政策，建立優勝劣汰機制，同時注重就業和員工權益保護，認真履行社會責任，加強企業文化建設，倡導誠實守信、愛崗敬業，開拓創新和團隊協作精神。
（3）風險評估。會議決定成立專門的風險評估機構，圍繞內部控制目標，定期或不定期對內部環境、業務流程等進行全面評估，準確識別公司面臨的內外部風險，根據風險發生的可能性和影響程度進行排序，采取相應的風險應對策略。
（4）控制活動。會議明確了公司應從以下三個方面強化控制措施：一是實施全面預出的各項措施有哪些不當之處，并分別簡要說明理算管理，將各類業務事項均納入預算控制；二是將控制措施“嵌入“信息系統中，通過現代化手段實現自動控制；三是完善合同管理制度，所有對外發生的經濟行為均應簽訂書面合同。
1（5）信息與溝通。會議要求公司完善信息與溝通制度。及時收集、整理與內部控制相關的內外部信息，促進信息在企業內部各層級之間，企業與外部有關方面之間的有效溝通與反饋；同時建立反舞弊機制，實施舉報投訴制度和舉報人保護制度，及時傳達至全體中層以上員工。確保舉報、投訴成為公司有效掌握信息的重要途徑。
（6）內部監督。會議強調，內部監督是防止內部控制流于形式的重要保證。為此，公司應當強化內部監督制度，由審計委員會和內部審計機構全權負責內部控制的監督檢查，合理保證內部控制目標的實現；審計委員會和內部審計機構在內部監督中發現重大問題，有權直接向董事會和監事會報告。
要求：
根據《企業內部控制基本規范》的要求，分析、判斷該公司董事會會議形成的上述決議中有哪些不當之處，并簡要說明理由。答案：
1.控制目標方面：
（1）內部控制目標定位于保證經營管理合法合規、資產安全的觀點不恰當。
理由：內部控制目標不僅包括合理保證經營合法合規、資產安全，還包括財務報告及相關信息真實完整目標、經營效率和效果目標、促進實現發展戰略的目標。
（2）確保公司經營管理過程不存在任何風險的觀點不恰當。
理由：內部控制的任務是將風險控制在可承受度范圍內。
或：內部控制不能完全消除企業面臨的全部風險。內部環境方面：
2.內部環境方面：
（1）各類業務事項均應提交董事會或股東大會審核批準的觀點不恰當。
理由：各類業務事項應按照規定的權限和程序進行審核批準。
或：重大業務事項才需要提交董事會審核批準。
或：各類業務事項不需要提交董事會或股東大會審核批準。
（2）所有不相容崗位或職務嚴格分離的觀點不恰當。
理由：不符合適應性原則和成本效益原則的要求。
或：受公司規模、業務特點等因素影響，無法對不相容崗位或職務實現有效分離的，可不予分離。
3.控制活動方面：
（1）將各類業務事項均納入預算控制的觀點不恰當。（1分）理由：預算控制措施不適用于不能量化的業務事項。（0.5分）。
（2）所有對外發生的經濟行為均須簽訂書面合同的觀點不恰當。（1分）理由：不符合成本效益原則。（0.5分）。
或：對于零星、即時清結等交易行為，可不簽訂書面合同。（0.5分）或：不符合重要性原則。（0.5分）。
4.信息與溝通方面：
舉報投訴制度和舉報人保護制度僅傳達至全體中層以上員工的觀點不恰當。（13分）。
理由：舉報投訴制度和舉報人保護制度應傳達至公司全體員工。（0.5分）內部監督方面：
審計委員會和內部審計機構全權負責內部控制監督檢查的觀點不恰當。（1分）理由：董事會負責內部控制的建立和有效實施（1分）；除內部審計機構之外，經理層及公司其他內部機構在內部監督中也須承擔相應的職責。（0.5分）。
5.內部監督方面：
2010年4月，財政部，證監會和審計署等五部委聯合發布了《企業內部控制配套指引》，連同2008年5月發布的《企業內部控制基本規范》，構建了我國企業內部控制規范體系。自2011年1月1日起先在境內外同時上市的公司施行，鼓勵非上市大中型企業提前執行，a公司作為境內外同時上市的公司，決定搶抓機遇，早作準備，全面啟動內部控制體系實施工作，并指定財務總監負責擬定實施方案，該方案要點如下：
（一）加強領導，鍵全組織。為了提升內控工作的權威性，成立內部控制體系實施領導小組，由董事長親自掛帥擔任組長，總經理擔任第一副組長，財務總監和各位副總經理擔任副組長。同時，領導小組下設辦公室，辦公室設在財務部，相4關部門參與其中。由財務部經理兼任辦公室主任。辦公室主要負責組織協調內部控制的建立、實施以及其他日常工作。待時機成熟，成立專門的內控部。
（二）梳理業務流程，完善內控制度。聘請負責本公司財務報表審計的b會計師事務所提供咨詢，對照《企業內部控制基本規范》和《企業內部控制配套指引》的要求，結合公司實際；全面梳理現有各項業務流程，識別主要風險和關鍵控制點。在此基礎上,制定《公司內部控制手冊》。在梳理流程、完善《公司內部控制手冊》過程中，應當只要圍繞內部控制五要素中的風險評估和控制活動展開，切實加強對各項經營業務的風險控制。
（三）狠抓宣傳培訓，統一思想認識。利用舉辦培訓班、開設網絡課堂、編發專題資料等多種形式開展宣傳培訓，力爭在3個月內將公司所有員工輪訓一遍，全面掌握《企業內部控制基本規范》、《企業內部控制配套指引》和《公司內部控制手冊》。
（四）升級信息系統，優化控制手段。為促進內部控制流程與信息系統的有機結合，實現業務和事項的自動控制，請本公司erp系統提供商根據《企業內部控制基本規范》、《企業內部控制配套指引》和《公司內部控制手冊》，協助制定信息系統建設和升級整體規劃，經本公司信息網絡中心批準后實施。
（五）開展試運行，做好全面實施準備。2010年11月，選擇本公司部分職能部門、分公司和子公司開展內部控制試運行，及時發現和解決試運行中存在的問題，積累經驗，為2011年1月1日起全面實施做好充分準備。
（六）強化內部審計，增強監督效能。董事會下設的審計委員會負責審查內部控制、監督內部控制的有效實施等工作，并由審計部經理兼任審計委員會主席；審計部調整職責定位，在開展傳統財務審計、經濟責任審計的同時，對內部控制的5建立與實施進行監督檢查和評價。
（七）組織內部控制評價，監督整改落實。2011年底；開展全公司范圍內的內部控制評價工作，全面檢查內部控制制度的運行情況，特別要將下屬分、子公司作為重中之重，切實提高本公司總部對分、子公司的管控能力。
（八）借助專業力量，引入外部努審計。鑒于b會計師事務所近年來在本公司的財務報表審計中體現出良好的專業素質，根據促進內部控制規范體系有效實施的要求，聘請b會計師事務所同時承擔財務報表審計和內部控制審計工作，以便于溝通協調、整合審計。
（九）實施績效考評，落實獎懲制度。建立公司激勵約束制度，將公司各責任單位和全體員工建立和實施內部控制的情況納入績效考評體系。對經評價、審計發現重大缺陷的責任單位及其負責人和直接負責人，要嚴肅處理。
上述實施方案報董事會批準后實施。
要求：
（九）項工作安排是否存在部當之處；存在不當之處的，請逐項指出不當之處，并逐項簡要說明理由。
【分析與解釋】。
1.第一項工作安排不存在不當之處。（1分）。
2.第二項工作安排存在不當之處。
（0.5分）。
不當之處：梳理流程、完善制度主要圍繞風險評估和控制活動展開。（0.5分）。
理由：應當著眼于內部控制五要素（或：應當著眼于內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督各要素涉及的內容）進行全面梳理。（1分）。
或：僅圍繞風險評估和控制活動展開不符合全面性原則的要求。（1分）。
3.第三項工作安排不存在不當之處。
（1分）。
4.第四項工作安排存在不當之處。
（0.5分）。
不當之處：信息系統建設和升級整體規劃經本公司信息網絡中心批準后實施。（0.5分）。
理由：該項目工作應當經企業負責人（或：董事會；或：董事長：或：經理層：或；總經理）批準后實施。（1分）。
或：該項工作應當按照規定權限和程序進行審核批準。（1分）。
或：該項工作屬于企業重大事項，應當實行集體決策。（1分）。
或：信息網絡中心主要負責信息系統建設和升級整體規劃的執行工作，如果同時負責審批工作，則違背了制衡性原則（或：不相容職務相互分離）的要求。（1分）。
5.第五項工作安排不存在不當之處。（1分）。
6.第六項工作安排存在不當之處。（0.5分）。
不當之處：由審計部經理兼任審計委員會主席。（0.5分）。
有力：審計委員會主席應當由獨立董事擔任。（1分）。
或：審計委員會主席應該具有獨立性。（1分）。
或：審計部經理兼任審計委員會主席違背了制衡性原則（或：不相容職務相互分離）的要求。（1分）。
7.第七項工作安排存在不當之處。（0.5分）。
不當之處：檢查工作僅限于內部控制制度的運行情況。（0.5分）。
理由：內部控制自我評價應當綜合評價內部控制的設計與運行情況。（1分）。
8.第八項工作安排存在不當之處。(0.5分)。
不當之處：聘請b會計師事務所承擔內部控制審計工作。（0.5分）。
或：同時聘請b會計師事務所從事內部控制咨詢和內部控制審計。（0.5分）。
理由：為企業提供內部控制咨詢服務的會計師事務所，不得同時為同一企業提供內部控制審計。（2分）。
9.第九項工作安排不存在不當之處。（1分）。
甲公司系境內外同時上市的公司，其a股在上海證券交易所上市。根據財政部等五部委聯合發布的《企業內部控制基本規范》、《企業內部控制配套指引》以及據此修改后的《公司內部控制手冊》，甲公司應于2011年起實施內部控制評價制度。鑒于本公司在2008年5月《企業內部控制基本規范》發布后就已經著手建立、完善自身內部控制體系并取得了較好效果，甲公司決定從2010年開始提前實施內部控制評價制度，并由審計部牽頭擬訂內部控制評價方案。該方案摘要如下：
（一）關于內部控制評價的組織領導和職責分工。
董事會及其審計委員會負責內部控制評價的領導和監督。經理層負責實施內部控制評價，并對本公司內部控制有效性負全責，審計部具體組織實施內部控制評價工作，擬定評價計劃、組成評價工作組、實施現場評價、審定內部控制重大缺陷、草擬內部控制評價報告，及時向董事會、監事會或經理層報告。其他有關業務部門負責組織本部門的內控自查工作。
（二）關于內部控制評價的內容和方法。
內部控制評價圍繞內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督等五8要素展開。鑒于本公司已按《公司法》和公司章程建立了科學規范的組織架構，組織架構相關內容不再納入企業層面評價范圍。同時，本著重要性原則，在實施業務層面評價時，主要評價上海證券交易所重點關注的對外擔保、關聯交易和信息披露等業務或事項。
在內部控制評價中，可以采用個別訪談、調查問卷、專題討論、穿行性測試、實地查驗、抽樣和比較分析等方法。考慮到公司現階段經營壓力較大，為了減輕評價工作對正常經營活動的影響，在本次內部控制評價中，僅采用調查問卷和專題討論法實施測試和評價。
（三）關于實施現場評價。
評價工作組應與被評價單位進行充分溝通，了解被評價單位的基本情況，合理調整已確定的評價范圍、檢查重點和抽樣數量。評價人員要依據《企業內部控制基本規范》、《企業內部控制配套指引》和《公司內部控制手冊》實施現場檢查測試，按要求填寫評價工作底稿，記錄測試過程及結果，并對發現的內部控制缺陷進行初步認定。現場評價結束后，評價工作組匯總評價人員的工作底稿，形成現場評價報告。現場評價報告無需和被評價單位溝通，只需評價工作組負責人審核、簽字確認后報審計部。審計部應編制內部控制缺陷認定匯總表，對內部控制缺陷進行綜合分析和全面復核。
（四）關于內部控制評價報告。
審計部在完成現場評價和缺陷匯總、復核后，負責起草內部控制評價報告。評價報告應當包括：董事會對內部控制報告真實性的聲明、內部控制評價工作的總體概括、內部控制評價的依據、內部控制評價的范圍、內部控制評價的程序和方法、內部控制缺陷及其認定情況、內部控制缺陷的整改情況、內部控制有效性的結論9等內容。對于重大缺陷及其整改情況，只進行內部通報，不對外披露。內部控制評價報告董事會審核后對外披露。
（五）關于內部控制審計。
聘請某具有證券期貨業務資格的大型會計師事務所對本公司內部控制有效性進行審計。鑒于本公司在2008年5月《企業內部控制基本規范》發布后就已建立內部控制體系并取得較好效果，內部控制審計自2010年起，重點審計本公司內部控制評價的范圍、內容、程序和方法等，并出具相關審計意見。
要求：
（五）項內容是否存在不當之處；存在不當之處的，請逐項指出不當之處，并逐項簡要說明理由。
【分析與解釋】。
1.第一項工作存在不當之處。（0.5分）。
（1）不當之處；經理層對內部控制有效性負全責。（0.5分）。
理由：董事會對建立鍵全和有效實施內部控制負責。（0.5分）。
或：經理層負責組織領導企業內部控制的日常運行。（0.5分）。
（2）不當之處；審計部審定內部控制重大缺陷。（0.5分）。
理由：董事會負責審定內部控制重大缺陷。（0.5分）。
2.第二項工作存在不當之處。（0.5分）。
（1）不當之處：組織架構相關內容不納入公司層面評價范圍。（0.5分）。
理由：組織架構是內部環境的重要組成部分，直接影響內部控制的建立鍵全和有效實施、應當納入公司層面評價范圍。（1分）或：雖然甲公司已經建立了科學規范的組織架構。但是還應當對組織架構的運行情況進行評價。（1分）。
（2）不當之處：在實施業務層面評價時，主要評價上海證券交易所重點關注的對外擔保，關聯交易和信息披露等業務。（0.5分）。
理由：業務層面的評價應當涵蓋公司各種業務和事項（或：體現全面性原則）。而不能僅限于證券交易所關注的少數重點業務事項來展開評價。（1分）。
（3）不當之處：為了減輕評價工作對正常經營活動的影響，在本次內部控制評價中，僅采用調查問卷法和專題討論法實施測試和評價。（0.5分）。
理由：評價過程中應按照有利于收集內部控制設計、運行是否有效的證據的原則、充分考慮所收集證據的適當性與充分性，綜合運用評價方法。（1分）。
或：評價過程中應視被評價對象的具體情況，適當選擇個別訪談、調查問卷、專題討論、穿行測試、實地查驗，抽樣和比較分析等方法。（1分）。
3.第三項工作存在不當之處。（0.5分）。
（1）不當之處：現場評價報告無須和被評價單位溝通。（0.5分）。
理由：現場評價報告應向被評價單位通報（或：與被評價單位溝通）。(1分)（2）不當之處：現場評價報告只需評價工作組負責人審核、簽字確認后報審計部。（0.5分）。
理由：現場評價報告經評價工作組負責人審核、簽字確認后，應由被評價單位相關責任人簽字確認后，再提交審計部（或：內部控制評價部門）。（1分）。
4.第四項工作存在不當之處.(0.5分)。
不當之處：對于重大缺陷及其整改情況，只進行內部通報，不對外披露。（0.5分）。
理由：對重大缺陷及其整改情況，必須對外披露。（1分）。
5.第五項工作存在不當之處。
不當之處：會計師事務所的內部控制審計重點審計該公司內部控制評價的范圍、內容、程序和方法等。
理由：會計師事務所實施內部控制審計，可以關注、利用上市公司的評價成果，但必須按照《企業內部控制審計指引》的要求，對被審計上市公司內部控制設計與運行的有效性進行獨立（或：全面）審計，不能因為被審計上司公司實施了內部控制評價就簡化審計的程序和內容。（1分）。
或：內部控制審計不是對內部控制評價進行審計，而視對特定基準日內部控制設計與運行的有效性進行審計。（1分）。
2010年4月，財政部、證監會和審計署等五部委聯合發布了《企業內部控制配套指引》，連同2008年5月發布的《企業內部控制基本規范》，構建成我國企業內部控制規范體系，自2011年1月1日起先在境內外同時上市的公司施行，鼓勵非上市大中型企業提前執行。a公司作為境內外同時上市的公司，決定搶抓機遇，早做準備，全面啟動內部控制體系實施工作，并指定財務總監負責擬訂實施方案。該方案要點如下：
(一)加強領導，健全組織為了提升內控工作的權威性，成立內部控制體系實施領導小組，由董事長親自掛帥擔任組長，總經理擔任第一副組長，財務總監和各位副總經理擔任副組長。同時，領導小組下設辦公室，辦公室設在財務部，相關部門參與其中，由財務部經理兼任辦公室主任。辦公室主要負責組織協調內部控制的建立、實施以及其他日常工作。待時機成熟，成立專門的內控部門。(二)梳理業務流程，完善內控制度聘請負責本公司財務報表審計的b會計師事務所提供咨詢，對照《企業內部控制基本規范》和《企業內部控制配套指引》的要求，結合公司實際，全面梳理現有各項業務流程，識別主要風險和關鍵控制點。在此基礎上，制定《公司內部控制手冊》。在梳理流程、完善《公司內部控制手冊》過程中，應當主要圍繞內部控制五要素中的風險評估和控制活動展開，切實加強對各項經營業務的風險控制。
(三)狠抓宣傳培訓，統一思想認識利用舉辦培訓班、開設網絡課堂、編發專題資料等多種形式開展宣傳培訓，力爭在3個月內將公司所有員工輪訓一遍，全面掌握《企業內部控制基本規范》、《企業內部控制配套指引》和《公司內部控制手冊》。(四)升級信息系統，優化控制手段為促進內部控制流程與信息系統的有機結合，實現業務和事項的自動控制，請本公司erp系統提供商根據《企業內部控制基本規范》、《企業內部控制配套指引》和《公司內部控制手冊》，協助制定信息系統建設和升級整體規劃，經本公司信息網絡中心批準后實施。
(五)開展試運行，做好全面實施準備2010年11月，選擇本公司部分職能部門、分公司和子公司開展內部控制試運行，及時發現和解決試運行中存在的問題，積累經驗，為2011年1月1日起全面實施做好充分準備。
(六)強化內部審計，增強監督效能董事會下設的審計委員會負責審查內部控制、監督內部控制的有效實施等工作，并由審計部經理兼任審計委員會主席;審計部調整職責定位，在開展傳統財務審計、經濟責任審計的同時，對內部控制的建立與實施進行監督檢查和評價。
(七)組織內部控制評價,督促整改落實2011年底，開展全公司范圍內的內部控制評價工作，全面檢查內部控制制度的運行情況，特別要將下屬分、子公司作為重13中之重，切實提高本公司總部對分、子公司的管控能力。
(八)借助專業力量，引入外部審計鑒于b會計師事務所近年來在本公司的財務報表審計中體現出良好的專業素質，根據促進內部控制規范體系有效實施的要求，聘請b會計師事務所同時承擔財務報表審計和內部控制審計工作，以便于溝通協調、整合審計。
(九)實施績效考評，落實獎懲制度建立公司激勵約束制度，將公司各責任單位和全體員工建立和實施內部控制的情況納入績效考評體系。對經評價、審計發現重大缺陷的責任單位及其負責人和直接責任人，要嚴肅處理。上述實施方案報董事會批準后實施。
1.第一項工作安排不存在不當之處。（1分）。
2.第二項工作安排存在不當之處。（0.5分）。
不當之處：梳理流程、完善制度主要圍繞風險評估和控制活動展開。（0.5分）。
理由：應當著眼內部控制五要素（或：應當著眼內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督各要素涉及的內容）進行全面梳理。（1分）。
或：僅圍繞風險評估和控制活動展開不符合全面性原則的要求。（1分）。
3.第三項工作安排不存在不當之處。（1分）。
4.第四項工作安排存在不當之處。（0.5分）。
不當之處：信息系統建設和升級整體規劃經本公司信息網絡中心批準后實14施。（0.5分）。
理由：該項目工作應當經企業負責人（或：董事會；或：董事長：或：經理層：或；總經理）批準后實施。（1分）。
或：該項工作應當按照規定權限和程序進行審核批準。（1分）。
或：該項工作屬于企業重大事項，應當實行集體決策。（1分）。
或：信息網絡中心主要負責信息系統建設和升級整體規劃的執行工作，如果同時負責審批工作，則違背了制衡性原則（或：不相容職務相互分離）的要求。（1分）。
5.第五項工作安排不存在不當之處。（1分）。
6.第六項工作安排存在不當之處。（0.5分）。
不當之處：由審計部經理兼任審計委員會主席。（0.5分）。
有力：審計委員會主席應當由獨立董事擔任。（1分）。
或：審計委員會主席應該具有獨立性。（1分）。
或：審計部經理兼任審計委員會主席違背了制衡性原則（或：不相容職務相互分離）的要求。（1分）。
7.第七項工作安排存在不當之處。（0.5分）。
不當之處：檢查工作僅限于內部控制制度的運行情況。（0.5分）。
理由：內部控制自我評價應當綜合評價內部控制的設計與運行情況。（1分）。
8.第八項工作安排存在不當之處。(0.5分)。
不當之處：聘請b會計師事務所承擔內部控制審計工作。（0.5分）。
或：同時聘請b會計師事務所從事內部控制咨詢和內部控制審計。（0.5分）。
理由：為企業提供內部控制咨詢服務的會計師事務所，不得同時為同一企業提供15內部控制審計。（2分）。
9.第九項工作安排不存在不當之處。（1分）。
銀行業風險管理案例分析（優秀23篇）篇十三
在車載端計算機控制系統中，可借助接收gps衛星信號為農業機械提供信息服務和定位服務，使農業機械高效率運作。有些車載監控系統可儲存農業機械的故障記錄信息，當機械發生故障時，該信息可以為農機維修人員提供參考價值。車載監控系統在接收到控制指令后，可以對農業機械的實時運行情況進行控制，在必要時，可報警。另外，車載監控系統借助通信技術可與控制中心共享數據、傳遞數據，大大提升農業機械運行數據的安全性和減少農業機械的故障率，有效保障維修效率和準確性。
2.2遠程故障控制和遠程檢測。
增加遠程診斷服務器的數量，這樣便于更好地檢測計算機控制系統監測下的農業機械運行狀態。遠程診斷服務器將農業機械生產廠家、農業機械科研中心緊密聯系在一起，通過搭建一個綜合性的農機故障解決平臺，將復雜問題集中于這個平臺處理。通過農業機械故障處理平臺的協作關系，使各方面的資源得到整合，可提供高效、快捷的遠程故障診斷服務。通過借助遠程農業機械故障處理技術，方便用戶在使用農業機械過程中進行故障診斷和狀態監測。
2.3農業信息數據庫與管理系統的應用。
對于農業技術人員而言，根據農業生產相關標準收集整理土壤肥料等數據非常重要，這是因為農業機械管理數據庫可以集中對這些數據進行處理，該數據庫將這些數據處理后可大大方便數據查詢和調用。在農業機械管理中，可使用3s技術（遙感技術、地理信息系統和全球定位系統的統稱），把農田的有效利用圖、采樣點位圖、各類土壤圖經過錄入處理工作后，接著根據具體要求建立對應的空間數據庫，如此就可以把該數據庫跟農業機械原理系統緊密聯系在一起。在數據庫中，農田的土壤肥力圖、土壤與植物測試數據、農田中各種肥力元素的情況都一目了然。通過專業技術人員的整理、加工、編碼、規范化等方式處理后，可建立合理的農業生產信息數據資源庫。這樣就可以使用戶在農業機械運行中能夠實時獲取農業信息。
2.4掌上電腦與虛擬實現的應用。
掌上電腦可充當大中型農業機械的移動設備。當農業機械處于運行狀態時，該移動設備可以為農業機械用戶查詢信息和處理信息提供便利。掌上電腦由于體積小，所以隨身攜帶很方便，其穩定工作性能可廣泛應用于農業機械管理中，尤其是在大中型農業機械管理中，該移動設備功能更加強大，推廣價值更高。此外，虛擬現實技術的應用也使農業機械虛擬管理更加方便，該技術通過多媒體技術可達到數據傳輸、軟件的輸入與輸出的目的。通過虛擬實現技術的應用實踐，發現該技術的自主性和交互性較強，這樣就能更加方便機械管理。隨著信息技術的不斷發展，在不久的將來，農業機械管理中信息管理技術的應用范圍會更加廣泛，只有持續拓寬管理范圍，提升農業機械管理水平，才能為農業機械的高效率使用奠定堅實的基礎。
3小結。
信息管理技術在農業機械管理中的應用，將極大提升我國農業機械管理水平，這也是適應現代化管理的需要。在信息管理技術應用的過程中，必須盡力對信息管理技術在農業機械管理中的可行性加以考慮，只有從農業機械管理根本需求方面下手，才能避免管理資源的浪費，這樣才可為促進農業產業發展和處理農業機械管理問題提供高效率、便捷的解決方案。
參考文獻:。
[1]李興祥.如何做好鄉鎮的農機安全管理工作[j].北京農業,,35(14):235.
銀行業風險管理案例分析（優秀23篇）篇十四
（4）審計委員會在與內部審計師見面討論審計相關事宜時，管理層不應在場。
案例2：毒膠囊事件引發社會關注，制藥企業內控存在缺失。
2012年4月16日，國家食品藥品監督管理局第一時間發出緊急通知，要求對13個藥用空心膠囊產品暫停銷售和使用。隨后采取了一系列行動，責成有關省食品藥品監管局嚴肅查處違法違規企業，包括吊銷其藥品生產許可證、追究相關責任人刑事責任、銷毀被查封的鉻超標藥用膠囊和膠囊劑藥品案例啟示：
1、我國藥品行業管理缺失。
2、制藥企業在采購環節缺乏有效內部控制。
相關企業沒能提供有效的進貨檢驗記錄，對供應商的管控措施也不到位。
采購管理是被掩蓋的最深的管理死角之一，內控失效的采購流程中通常充滿各種復雜的利益驅動和人情關系。完善采購內控對企業健康發展，履行社會職責十分重要。
銀行業風險管理案例分析（優秀23篇）篇十五
摘要：在現代化農業進程中，機械化是其發展的必然趨勢。眾所周知，在行業競爭力提升的過程中，信息資源是一個非常重要的因素，它對農業發展有著至關重要的作用。本文首先闡述了農業機械信息管理的特點，就信息管理技術在農業機械設備管理中的具體應用進行闡述。
1農業機械信息管理的特點。
1.1農業機械管理信息具有非連續性。
在農業機械管理實踐中，存在很多的干擾因素，這些干擾因素對機械管理不利，甚至影響到機械的使用性能的發揮。然而，從某些方面來看，農業機械管理中信息的處理有一定的.規律可循。對于農業機械管理信息收集人員而言，樹立長期穩定的工作意識非常重要，這是保障信息收集可靠性的基本條件。
1.2信息收集數量龐大而且呈現復雜特征。
在持續發展的農機市場中，涌現了各種各樣的機械產品，這些產品盡管能滿足用戶對機械的使用要求，但是大大增加了農業機械管理信息統計的難度。隨著農機數量和種類的持續增多，相關數據處理問題也隨之增多。加上信息發生時間和因素存在不確定性，這也就使信息處理的難度系數增加了很多。
銀行業風險管理案例分析（優秀23篇）篇十六
信用風險識別的步驟、方法及其效果
3.步驟
收集信息
分析信息
4.識別辦法
早期多采用專家分析法
目前多采用信用風險分析方法
2.1.2單一客戶信用風險識別
1.單一客戶的識別和分類
(1)單一客戶包括企業單一客戶和機構類客戶
(2)單一客戶的識別(就和上報貸款資料一樣的標準)
2.財務狀況和現金流量分析
(1)財務報表分析
(2)財務比率分析
資產回報率(roa)=[稅后損益+利息費用*(1-稅率)]/平均資產總額
利息償付比率(利息保障倍數)=息稅前利潤/利息費用
=(經營活動現金流量+利息費用+所得稅)
=(凈利潤+折舊+無形資產攤銷)+息稅
(3)現金流量分析
企業處于開發期和成長期的時候，經營活動現金流為負數可以接受
經營租賃的收入計入經營活動現金流，融資租賃的支出計入融資活動現金流
3.非財務因素分析
(1)客戶管理層
(2)行業分析
(3)生產與經營風險分析
總體經營風險
產品風險
供應風險
生產風險
銷售風險
(4)宏觀經濟及自然環境因素分析
4.擔保分析
(1)擔保方式：保證、抵押、質押、留置和定金
2.1.3集團客戶風險識別
1.集團客戶識別與分類
(1)識別
被直接控制
共同被第三方控制
對關聯方的財務和經營政策有重大影響
自然人的股權比例應該與其親屬的合并計量
(2)分類
縱向一體化和橫向多元化
緊密型和松散型
2.集團客戶的信用風險特征
(1)內部關聯交易頻繁
(2)連環擔保十分普遍
(3)財務報表真實性差
(4)風險監控難度較大
(5)系統性風險較高
3.關聯交易
(1)關聯方的定義
共同受國家控制的企業不列入關聯
金融控股公司中的商業銀行不納入集團客戶管理范疇
(2)關聯關系的類型——縱向一體化和橫向多元化
(3)集團客戶內隱蔽關聯方的特征p58頁
(4)特別關注
多渠道收集信息
確保信息資料的真實性
集團客戶的識別頻率與額度授信周期應一致
年度識別后，應該隨時根據情況變化進行調整
每年重新識別
2.1.4 個人客戶風險識別
1.個人客戶的識別與分類
(1)個人客戶的識別
(2)個人客戶的分類
中國沒有采用模型分析的原因
客戶群缺乏信用記錄
銀行收集的客戶信用資料不齊全
發展中國家，客戶分類變量很不穩定
(3)步驟
收集資料
從外部評估資料取得信用記錄
分析處理
2.個人客戶的風險分析
(2)分析：
申請人的基本條件
申請人應提交的資料
借款人資信情況調查
借款人的資產負債情況(我覺得跟上面的相同)
貸款用途及還款來源
擔保方式
3.產品分類及風險分析
(1)個人住宅抵押貸款
經銷商風險
“假按揭”風險(這個是重點，我以為)
房產價格下跌，抵押價值不足
借款人財務情況變化的風險
(2)個人零售貸款
(3)循環零售貸款
貸款是循環的，無抵押，未承諾的
針對個人
子組合內對個人最大貸款小于或等于10萬歐元
保留子組合的損失率數據，以便分析
循環貸款的處理方式與子組合的風險特征保持一致
2.1.5組和風險識別
1.宏觀經濟因素
2.行業風險和區域風險
3.風險分散與違約相關性：有兩個公式，詳見p67
銀行業風險管理案例分析（優秀23篇）篇十七
數字化六西格瑪項目管理平臺的研究與設計。
疏浚工程進度管理。
對商業建筑項目成功標準的調查與研究。
基于利益相關者理論的建設項目統一信息平臺研究。
農電工管理項目問題研究。
基于電網工程項目的信息管理系統設計與應用研究。
項目管理中pert/cpm與ccm的比較及實證研究。
合資企業項目溝通管理。
寶鋼大方坯連鑄過程機國產化項目管理研究。
項目導向的創新型企業員工績效考核體系研究。
我國高校修繕工程項目管理研究。
青島奧帆基地項目建設管理研究。
基于j2ee的項目管理系統安全功能的設計與實現。
膠濟鐵路改造項目管理之工作分解和進度管理。
廣州新電視塔項目實施管理研究。
價值工程在水利水電工程施工項目管理的應用研究。
體外診斷試劑質量管理體系實施方案——以中生金域公司為例。
國內中小型企業設備更新改造項目的管理模式研究。
新型封裝開發過程進度管理的研究。
唐鋼步進爐翅片管式蒸汽發生系統及項目管理。
一重集團曲軸鍛件技改項目經濟評價。
中國工程監理企業向代建制項目管理公司轉變的研究。
房地產開發項目質量策劃研究——以a公司為例。
更多論文相關題目請上輕風論文網，大豐110kv草廟變電所擴建項目可行性研究。
小規模開發團隊過程改進的方案設計與實施。
項目管理中的項目文化建設研究。
基于路徑分析與模糊數學相結合的項目管理績效評估方法研究。
內蒙古海滿一級公路項目管理優化研究。
精益建設理論在項目投資控制中的應用。
麗水市政府投資項目代建制模式研究。
基于項目化的采購管理。
江中集團基于erp項目的業務流程重組研究。
無錫電信iptv產品研發項目管理研究。
青龍場立交橋維修工程項目進度計劃與控制。
云南建工集團項目經理激勵方式研究。
廣州新機場供油工程業主的進度管理研究。
cnpc公司的dllng項目的溝通管理研究。
項目管理理論與方法體系研究——云南省電信公司大客戶部項目管理體系設計研究。
關鍵鏈項目管理的運用研究。
嵌入關鍵路徑的掙值分析方法研究。
項目管理在廣東省若干工程中的實踐。
基于pmbok體系的erp系統實施項目管理研究。
國際工程承包案例分析框架及應用。
金諾-額濟納輸變電工程項目風險管理研究。
遼寧紅沿河核電項目前期工作分析。
信息系統開發進度管理研究。
基于項目管理技術的閔廣科技公司客戶服務體系構建。
政府部門項目管理研究。
關于建筑工程項目合同管理的探討。
基于uml的網絡工程項目管理綜合平臺的設計。
政府投資項目前期造價管理研究。
應用opm3成熟度模型改進進度計劃管理——以北京奧組委為例。
項目管理在化工技術引進中的應用研究。
房地產項目管理的實證研究。
新新家園房地產項目計劃與控制研究。
城市天然氣轉換項目管理研究——以南寧市項目為例。
建筑施工企業項目管理研究。
遼寧×風力發電場建設項目質量與進度控制研究。
京津塘電網某城區配網近期建設問題研究。
同力發電公司火力發電工程項目后評價研究。
長沙市固體廢棄物處理場滲瀝液處理項目的管理策劃研究。
青島卷煙廠六西格瑪管理項目實施研究。
頭孢美唑鈉粉針新產品開發項目管理研究。
公路勘察設計企業參與國際項目epc總承包研究。
河北超高壓分公司信息系統建設項目方案研究。
軟科學研究計劃項目管理及其信息系統開發研究。
航空產品項目管理進度計劃技術研究。
基于bot項目的投資評價方法比較研究。
中興通訊項目管理團隊建設研究。
平臺下的分布式項目管理系統的設計與實現。
世源公司epc模式下設計管理。
epcm模式在博西華冰箱建設項目的應用研究。
基于并行工程理論的產品開發管理研究。
建筑結構設計技術可商業化潛力分析。
論跨國項目中人為因素的影響。
家裝企業設計管理研究。
政府投資項目人力資源配置研究。
目標成本管理在房地產開發項目中的應用研究。
成達公司設備室管理流程改進及人力資源配置研究。
市場經濟發展不充分條件下清單計價模式的業主方對策。
軟件項目經理勝任力特征及案例研究。
阿爾及利亞扎爾則油田提高采收率項目的管理研究。
鐵路客運專線電子票務項目研究。
abb公司生產能力提升項目的研究。
石油地面建設工程預算系統的設計與實現。
藍天新城脫硫工程項目管理研究。
中煤機電安裝公司項目管理研究。
保險行業軟件開發項目管理研究。
x公司翔安工業園項目財務評價。
多目標資源受限項目調度問題蟻群算法研究。
建設項目協調機制研究。
華南理工大學數字圖書館信息資源建設項目的管理研究。
科技計劃項目管理信息系統。
中小軟件項目的質量管理研究。
“世紀村？王府”房地產開發項目管理研究。
銀行業風險管理案例分析（優秀23篇）篇十八
以調度監控計算機網絡系統的數據源為中心的繼電保護信息管理系統,通過數據倉庫技術集成各類繼電保護二次系統信息數據源,使用方法庫支持各個不同等級客戶的分別應用,利用intranet實施數據交換,并且開放mis的數據接口。可實現“三遙”數據的實時分析處理,各部門的信息交流,二次設備圖形、試驗的管理和事故、缺陷記錄、運行狀況的分析。該系統實用性強,可靠性高,具有開放性和先進性。
隨著微機保護裝置的應用普及,繼電保護二次系統的自動化水平得到不斷提高。許多當前由人工處理的模擬信息轉化為大量的數字信息,而技術管理人員也有許多用計算機實現的資料和試驗記錄文檔。信息的數字化使得我們可以將不同的數據源有機地結合起來,形成一個專業化的計算機應用系統。通過綜合分析數據,對設備實際運行狀況加強了解,消滅故障隱患,進一步保障系統平安運行。
1繼電保護信息管理系統的實現。
1.1信息數據源的分布。
二次系統所具備的信息來源可大致分為3部分摘要:。
a)由變電站微機保護裝置經rtu發送至調度端的實時運行數據;。
c)其他系統中需要了解繼電保護數據或可以提供繼電保護有關數據和參考資料的數據源接口。
1.2系統結構。
怎樣有效地將信息數據源聯系起來,而對于各級用戶都能予以充分利用呢?我們可以考慮以調度監控計算機網絡系統的數據源為中心,建立圖1系統。
通過數據倉庫技術集成各類數據源,使用方法庫來支持各個不同等級客戶的分別應用,利用網絡功能實施數據交換,并且開放mis的數據接口,基本實現對二次保護數據資源的`充分利用。
1.3系統方法和功能。
1.3.1數據倉庫和方法庫。
a)數據倉庫是比傳統的關系數據庫更高一級的數據組織形式,它不僅支持海量數據的處理,而且對于動態存儲、應用程序接口、非結構化數據等方面都具有更強的性能。
b)方法庫是封裝了一系列分析處理方法的規則庫,也是應用程序軟件功能的集中表現,可通過設置各用戶權限來限制其對數據倉庫的查詢和讀、寫操作,維護數據的完整性,同時也限定了客戶的應用范圍。
1.3.2軟件應用功能。
a)“三遙”數據的實時分析處理摘要:各類二次信息的查詢,和以前定檢、定試記錄的比較,動作時間和次數的統計,故障、事故等報警事件的指示和響應等。
b)二次設備試驗的記錄管理、定試預告、定值單管理、材料管理等。主要由繼電保護班組人員填寫,其他部門共享查詢。
c)二次設備圖形管理系統具備gis功能,支持圖形和數據庫相連,直接在圖形上查詢參數。
d)二次設備事故、缺陷記錄分析,各保護裝置運行狀況分析。主要是繼電保護技術專責完成,其他部門共享查詢。
e)設立一次設備參數接口。如電流、電壓、功率因素和高壓設備試驗記錄等,配合一次主接線圖查詢,可作為二次系統的[文秘站:]輔助分析數據來源。
f)可使用電子函件和新聞公告板方便各部門間的信息交流。
1.3.3軟件開發工具。
采用microsoft(微軟)公司系列工具軟件進行開發,在實用性和兼容性上都可以體現應用的先進性及廣泛性。
1.3.4系統建立模式。
隨著internet的廣泛應用,信息資源的利用已成為企業發展的巨大動力。我們在建設繼電保護信息管理系統時,也必須充分考慮這一點,要向大的外部空間提供可用的信息數據,也要從外部世界汲取各種綜合信息,故考慮采用intranet模式。
2系統特征。
2.1實用性強。
針對生產運行中的實際新問題,解決了二次部分各類數據源的共享和使用,非凡對于繼電保護技術工作人員,可以更有效地進行系統分析和數據統計工作,提高保護運行水平。
2.2可靠性高。
易于維護和升級。由于采用數據倉庫和方法庫。整個信息管理系統運行可靠性不再分散于各級用戶之間,而集中于網絡中心數據庫和規則庫,任一客戶工作站的忽然損壞,也不影響整個系統其他部分的工作性能,而且恢復非常簡單。對于軟件開發人員而言,升級換代只限于方法庫的改變,快捷方便。
2.3開放性和先進性。
數據倉庫技術使得數據源的來源更加廣泛,使用更加方便,易于和mis等系統接口。系統的構造結合了internet/intranet模式,具有良好的應用前景。
3結束語。
現在各個發供電企業的mis系統建設已普遍考慮采用internet/intranet模式,因此在建設企業內各個專業子信息系統時也應采用這種模式,以統一系統的規劃及數據的流動,使企業能充分利用各種信息資源推動自身的發展。
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銀行業風險管理案例分析（優秀23篇）篇十九
集團公司為進一步提高風控、財務審計人員的業務素質和管理水平，于2014年8月29日至9月3日舉辦了為期5天的關于企業風險控制及財務預警的專題培訓及考試。集團公司以及裝備板塊的領導都非常的重視這次培訓。通過這幾天的培訓，使我受益非淺，在這里我想從培訓的風險控制與內部審計的業務知識和對內部審計工作的思想認識這兩個方面談談我的學習體會。
首先從風險控制與內部審計的業務知識的角度主要有以下體會：
風險是在一定環境和限期內客觀存在的，導致費用、損失與損害產生的，可以認識與控制的不確定性。它具有客觀性、普遍性、必然性、可識別性、可控性等特點。風險主要包括戰略風險、人員風險、經營風險、財務風險和法律風險。風險管理作為一種特殊的管理功能，它是為人類追求安全和幸福的目標，結合前人的經驗和近代的科學成就而發展起來的一門新的管理科學。我們對于風險管理可以得出以下幾點認識：（1）風險管理是一個系統過程，包括風險的識別、衡量和控制等環節；（2）風險管理的目標在于控制和減少損失，提高有關單位或個人的經濟利益或社會效果；（3）風險管理是一種管理方法。
一、內部審計在風險管理中作用。
企業面臨的風險日益增大近年來，隨著國內水泥行業產能過剩程度的加深，使水泥裝備制造業企業經營環境變得日趨復雜，企業經營風險也大大增加。2008年五部委聯合發布了《企業內部控制基本規范》，作為上市公司，裝備股份面臨著國資委證監會更加嚴格的監管。因此，減少企業面臨的風險是企業實現經營管理目標的關鍵，也是企業的管理人員十分關心的問題。內部審計的根本目的在于服務企業的經營活動，幫助公司防范各類風險，實現經營目標。通過內部審計工作評估流程體系的完整，診斷出價值鏈條的薄弱環節，測評關鍵流程能力，評估流程規范水平和執行力，綜合評估流程建設環境和持續創新改進能力，保證、促進企業健康穩步可持續發展。
內部審計在風險管理中的作用，主要體現在以下幾個方面：
（一）能夠客觀地、從全局的角度管理風險。
（二）通過咨詢服務的方式，積極協助公司風險管理過程的建立。
（三）積極持續地支持并參與風險管理過程，對風險管理過程進行管理和協調。
（四）內部審計部門的建議更易引起重視。
二、內部審計如何參與風險管理內部審計部門所進行的風險管理是在一般部門所進行的風險管理基礎上的再監督，其風險管理過程應包括以下幾方面：
（一）評估風險識別的充分性。
（二）評價已有風險衡量的恰當性。
（三）評估風險防范措施的充分性，并提出改進措施。
其次從內部審計工作的思想認識的角度主要有以下體會：
從基層綜合部轉裝備股份內部審計這幾個月來，感覺差異還是很大的，目的不同，角度不同，手段不同，層面不同。理論用以指導實踐，始終認為，認識到位了，工作才能到位；思想上來了，工作才能上臺階。轉變思想我想從以下幾個方面改進自己：
（一）爭取學習機會，積極學習接納新思想、新事物、運用新知識。
（二）學習養成結構性思維方式，表達方式，形成思路框架。
（四）與外審的溝通要及時準確找出內審工作的缺陷，有針對性的工作。
（五）要運用公司現有制度流程，強化對部門，子公司的內部審計，轉變溝通約束機制總之監督企業內部控制和管理情況，服務企業經營，促進企業改進、規范內部管理和控制，將成為今后企業內部審計的重點內容。集團公司組織的這次培訓學習給我的幫助很大，及時的為我們財務審計人員充電加油，進一步地提高了我們的專業技術水平。
審計部。
宋志燕。
2014年9月4日。
銀行業風險管理案例分析（優秀23篇）篇二十
1.政策風險主要是指因為缺少相應監管政策、政策內容不明確及政策導向發生明顯變化產生的風險。
2.信用風險又稱違約風險，是指交易對手方未能履行義務而造成經濟損失的風險，它是金融風險的主要類型。
3.行業風險。
互聯網個人貸款面臨的行業風險是指貸款投向的行業發展趨勢不明朗或者整體環境趨于惡化導致的風險，本質上是由行業波動導致的一種信用風險。這種風險在指定用途的貸款中較為多見。
4.技術風險是指互聯網平臺或服務器存在系統漏洞、缺陷或者受到黑客攻擊等導致系統無法正常運營及客戶信息泄露的風險。
5.法律風險。
互聯網個人貸款的發展處于初級階段，面對監管政策的缺失及不確定性，業務發展面臨著諸如身份認證與核實、電子合同合規性等方面的法律合規風險。
銀行業風險管理案例分析（優秀23篇）篇二十一
(.9.1)。
案例。
金融控股公司---美國“花旗”模型。
為了限制銀行規模過度膨脹，(1956年銀行持股公司法案)對擁有多家銀行的控股公司。
規定的限制性條款有：不允許跨州購并新銀行；不允許擁有和經營非銀行業務的子公司等。
但法律對單一銀行的控股公司沒有限制，因此許多大銀行利用這一法律漏洞大力發展單一銀。
花旗銀行的母公司。包括花旗銀行,花旗公司共擁有13個子公司，能提供多樣化的金融業務。
花旗公司與花旗銀行的董事會成員同一套人馬，公司和銀行是一個班子，兩塊牌子。也正是。
通過這種多樣化的金融混業經營方式，花旗公司在1984年就成為美國最大的銀行持股公司。
詳見圖。
4月美國花旗銀行和旅行者集團合并組成“花旗集團”，總資產為7000億美元，
金融集團之一，同時也在美國本土開創了全能化金融集團之先河，從根本上動搖了傳統的金。
融分業制度。
195月13日，美國眾議院通過了{年金融服務業法案)，該法案在涉及銀行控。
股組織結構的條款中，創造了“金融控股公司”這一新的法律概念，允許銀行成立金融控股。
公司控制或擁有銀行、證券和保險機構。
11月，美國眾議院正式通過(金融現代化法案)，允許銀行持股公司升格為金融。
控股公司，允許升格的或新成立的金融控股公司從事具有金融性質的任何業務，即銀行、證。
券和保險等業務，但其混業經營是通過各個子公司經營不同性質的金融業務來實現，各子公。
司在法律和經營上是相對獨立的法人。其意義就是以“內在防火墻”的方式達到分業監管和。
混業經營的目的。
回答問題:。
1.什么是銀行控股公司？銀行控股公司有哪些類型？銀行控股公司有哪些優點？
2.美國花旗銀行為什么采取金融控股公司組織機構?
資料。
穩定我國商業銀行資本充足水平的幾點思考（節）。
楊凱生（工行行長）。
可以粗略地作一測算，即使撇開中小型上市銀行不談，僅按工、中、建、交在現有基礎。
增加約占貸款增加額的85%計(至20工、中、建、交四行年平均該數據分別為。
這還僅僅是測算了貸款增長所帶來的資本占用因素，如果進一步考慮市場風險和操作風險。
其資本占用還將進一步增加。若再加上資本定義日漸趨嚴的因素，銀行資本缺口將更為顯著。
問題:。
1.如何評價商業銀行資本充足程度？
2.提高我國商業銀行資本充足水平途徑有哪些?
案例。
被訴挪用國債北方證券同意與農信社進行調解。
糾紛案在上海市高級人民法院開庭審理，北方證券被訴挪用2.26億元國債。
據悉，7月6日，上海長寧區新涇農村信用合作社在北方證券上海張揚路證券。
營業部開設b字頭法人賬戶，隨后買入國債。上海長寧區新涇農村信用合作社提供的資料顯。
02國債(3)2.22億元。
上海長寧區新涇農村信用合作社表示，206月15日，該信用社通過查詢發現，賬。
戶上的國債已經被質押，無法進行國債買賣和委托交易，遂要求北方證券撤銷該賬戶國債的。
質押，但北方證券拒絕執行。
北方證券代理人表示，公司是8月28日，對上海市長寧區新涇農村信用合作社。
的賬戶進行回購登記的。自20以來，北方證券與上海市長寧區新涇農村信用合作社發。
生了上百筆的資金往來，其間并沒有進行過具體的清算。北方證券代理人稱，上海長寧區新。
涇農村信用合作社對公司國債回購一事是清楚的，而且北方證券也支付給該信用社超過國債。
票面利率的利息，而且在很長一段時間內農信社未對此事提出過異議。
北方證券代理人昨日表示，公司同意與農信社進行調解。
思考問題：
1．什么是國債回購？試述國債回購業務流程？
2．從事國債回購應防范哪些風險？從本案例中汲取什么教訓？
案例。
英國諾森羅克銀行擠兌事件。
一、案情。
受美國次級債危機導致的全球信貸緊縮影響，英國第五大抵押貸款機構――諾森。
者。為防止系統性銀行危機的出現，英國財政部、英格蘭銀行（英國央行）與金融管理局先。
后采取了注資以及存款賬戶擔保等救助措施，至18號，諾森羅克銀行的儲戶擠兌情況才有。
所緩解，各大銀行的股價也出現不同程度的上漲，銀行體系的恐慌局面才得以控制。
二、原因。
諾森羅克銀行始建立于1850年，其早期只是一家住房貸款協會，變成一家銀行并上市。目前，該行是英國第五大抵押貸款機構，擁有150萬儲戶，向80萬購房者提供房貸，可謂規模龐大。上半年，諾森羅克銀行新增的抵押貸款額占全國新增總量的18.9%，排名居英國第一。然而，曾經是房貸市場佼佼者的諾森羅克銀行，緣何會陷入擠兌危機呢？除了上述英國經濟金融環境的不利因素之外，這可能是以下幾個因素造成的：
1.融資過于依靠批發市場。與其他銀行資金主要來自儲戶不同，盡管諾森羅克銀行在19已經轉變為一家上市銀行，但是其大部分資金仍來源于金融機構。在諾森羅克銀行的`資金中，由零售存款業務所獲的資金不足全部的1/4，而超過3/4的資金來自批發市場，即通過同業拆借、發行債券或賣出有資產抵押的證券來融資，而75%的比例遠遠高于英國其他幾大抵押貸款公司。其中，英國最大的抵押貸款機構――hbos的這一比例也僅為43%。鑒于零售存款融資的穩定性，資金絕大部分來源于批發市場的諾森羅克銀行也就更容易受到市場上資金供求的影響。
2.資產負債的利率缺口過大。批發市場和住房貸款市場不同的定價機制，又加大了諾森羅克銀行的利率缺口。無論是發行債券還是住房貸款的資產證券化，它們都是依據市場上3個月的libor來定價的。然而，諾森羅克銀行的住房抵押貸款則是按照英格蘭銀行的基準利率來發放。這種投融資的定價方式在貨幣市場利率大幅高于官方利率時會造成銀行損失。在諾森羅克銀行的資產中，發放給消費者的抵押貸款達967億英鎊，占總資產的85.2%。據估計，在這960多億英鎊的抵押貸款中，有120億英鎊是直接暴露在這種利率缺口風險之下的。這也就是說，libor每超過基準利率一個基點，諾森羅克銀行每年將多支付1200萬英鎊。
3.銀行原有的融資渠道受阻。更糟糕的是，7月份以來，受美國次貸危機造成的全球貨幣市場流動性緊張的影響，主要靠批發市場來融資的諾森羅克銀行已經很難再獲得穩定的融資渠道。市場分析人士指出，為了達到年初預定的增長目標，在未來的12個月里諾森羅克銀行需要籌資100億英鎊并再融資80億英鎊。這些資金只能通過抵押貸款資產的證券化來籌集，但現在的問題是，由于美國次貸危機的影響，投資者已經對抵押資產失去了興趣。而且，即便是沒有受到美國次級債務危機的影響，英國次級債市場上的恐慌也會逐漸暴露。事實上，英國投資者的流動性恐慌在西布朗明奇房貸協會（westbromwichbuildingsociety）事件上已經表露無遺，后者近期發行的資產證券化產品因為無人購買而不得不被取消。可以看出，英國信貸市場的大門已經開始關閉。而這對于主要依靠信貸市場來融資的諾森羅克銀行來說是致命的打擊。
增加，而贏利不增，足見銀行的經營收益下降的事實。在9月14號，諾森羅克銀行又發出盈利預警，指出：利率的升勢出乎意料，信貸萎縮問題導致資產增長放緩，預計2007年的稅前利潤將比預計低20%左右。這一消息的公布也直接引發了當日大范圍內的儲戶擠兌。
5.投資美國次級債帶來損失。事實上，諾森羅克銀行在美國次級債券市場上的投資并不多，僅占其全部資產的0.24%，大約有2.75億英鎊，其中2億英鎊投資在美國的債務抵押債券（cdo），0.75億投資于房產抵押擔保證券(hembs)。而且這些有價證券的持續期小于兩年，不會對年或2007年的放貸產生影響。盡管相對于總體的資產來說損失不大，但這在諾森羅克銀行的有價證券投資中已占40%的份額，而這對市場上投資者的心理影響效應可能更大。
回答問題:。
1.什么流動性風險？導致諾森羅克銀行出現（儲戶擠兌）流動性風險原因有哪些？
2.諾森羅克銀行出現（儲戶擠兌）帶給我們哪些警示？
第五章銀行貸款政策與管理。
案例1。
中國民生銀行黃謹案。
背景：
年9月，某銀行北京總行進行內部核查時發現，上海印鈔廠在短短兩年間從該行上海分行貸款高達3.5億元。這是個驚人的數字，北京總行立即派員直奔上海。可是，該廠財務處的回答更為驚人：他們對此一無所知。銀行的3.5億元貸款讓人騙走了！更為確切地說：這3.5億元被上海分行的一個普通信貸員黃謹撈進了腰包。209月6日，上海市檢察院第二分院以黃謹涉嫌挪用資金1000萬元，金融憑證詐騙960萬元、貸款詐騙3.5億元犯罪向法院提起公訴。
主要犯罪行為：
黃謹一案是案犯從上門辦理存款業務挪用企業存款而開始的。
黃謹等人僅用假公章就在銀行開立了基本賬戶。
黃謹伙同他人從193月至2001年7月先后貸款21筆，累計金額3.5億元，平均每筆1660余萬元，竟然只由黃一人包辦，從黃謹案的發生來看，銀行至少有幾年沒有與上海印鈔廠對過賬。
黃謹一案中銀行竟隨意為其注銷已登錄的信息，使黃謹能在貸款證年審過程中輕易過關。
黃謹在該行工作的時間里，其喜歡賭球的癖好和不良交際圈，沒有引起主管領導和同事的重視，更沒有對其加強教育、管理。
問題：
1.請你從黃謹案中上述犯罪行為反思該行信貸制度存在問題。
2.從黃謹案中我們應當汲取什么教訓？
案例2。
甲銀行訴乙公司、丙公司、丁公司借款擔保糾紛案。
案情介紹。
原告：甲銀行。
被告：乙公司。
被告：丙公司。
被告：丁公司。
10月27日，甲銀行與乙公司簽訂《借款合同》一份，約定甲銀行向乙公司發放貸款萬元人民幣，期限一年。同日，甲銀行與丙公司簽訂《抵押合同》一份，約定丙公司以其在廣州天河區的價值5139萬元的在建房產提供抵押擔保，但并未辦理房產抵押登記。之后，甲銀行依約發放貸款，履行了約定義務。但乙公司和丙公司在貸款到期后均未履行還款義務，乙公司于2006年11月18日提出展期申請，同時約定該筆貸款的展期由丁公司提供連帶責任擔保，并于2006年11月22日簽訂貸款《展期協議》，展期期限是2006年11月23日至2007年11月23日，利率不變。丁公司在《展期協議》的擔保人項下簽章，但該協議未約定保證方式和保證期間。合同履行過程中，乙公司欠本金及部分利息未償還。2007年11月14日，甲銀行向乙公司發出《貸款到期通知書》，由丁公司的財務負責人李某在該通知的借款人處簽章加蓋了該公司的法定代表人謝某的私人印章。后乙公司和丁公司均未履行償還義務，5月26日，甲銀行訴諸法院。
問題：
1.法院如何審判？
2.該商業銀行擔保貸款中工作中存在哪些問題？
3.如何防范擔保貸款中的風險？
案例3。
貸款風險分類。
1.貸款的基本情況：
借款人：啟明工貿公司。
流動資金貸款：500萬元。
合同貸款用途：短期流動資金周轉。
抵押品：公司的辦公樓。
約定還款來源：經營收入。
2.借款人及貸款項目背景介紹：
啟明工貿公司是d銀行的一家新客戶，于年9月向銀行申請取得貸款500萬元，期限為12個月，貸款用途為流動資金周轉，并以公司辦公大樓作為抵押，抵押率為45%。1998年2月在對該貸款進行檢查中，分析借款人的財務狀況和現金流量，發現其財務狀況尚可，但現金流量不足。通過分析了解，該公司將貸款中的300萬元用于一筆石制品的購銷業務;另外200萬元則是通過虛擬了一筆購銷業務而取得的，實際上是將貸款轉借給了其關聯企業恒利貿易公司，用于償還該公司在e銀行的貸款。恒利貿易公司是一家經營不善，嚴重虧損的企業，e銀行正準備采取法律手段向其催收所拖欠的貸款，而啟明貿易有限公司是貸款的擔保人，負有連帶責任。
啟明貿易有限公司目前的財務狀況一般。
問題：
1.貸款風險分類中不良貸款有哪些？解釋其定義？
2.請對該筆500萬元的貸款余額進行分類。
第六章企業貸款。
案例。
浙企“跑路潮”回流加強非財務因素分析。
摘要：今年浙江地區發生多起企業倒閉、企業主跑路、自殺等事件，銀行信貸資產經受巨大考驗。雖然部分跑路企業主已經回國，但是浙江企業仍然深陷泥潭。批評矛頭紛紛指向信貸緊縮和民間借貸，然而筆者認為這只是問題的導火索。外部經營環境惡化、企業自身行為失范才是問題根源，這些非財務因素應當引起銀行近期的關注。
事件經過：
政策暖風吹起浙企“跑路潮”回流。
今年上半年溫州地區累計發生民間借貸485.5億元人民幣，且借貸利息飆升，路瘋漲至月息3-5分，個別甚至達6分至1角。4月以來，個別中小企業因資金鏈斷裂而發生老板潛逃、跳樓自殺、企業倒閉、員工欠薪等事件。目前，全市至少已有80多家企業老板逃跑、企業倒閉。其中9月份發生26起，9月22日以來，溫州市發生3起因債務危機后老板被逼上絕路而跳樓自殺事件，造成2死1傷惡果。除溫州外，民營經濟同樣較為發達的臺州等地此類事件也時有發生。
到9月底，臺州除了有十幾家企業老板跑路，還至少兩位老板因資金鏈斷裂而自殺。在眾多“跑路”老板中，尤以浙江信泰集團董事長胡福林名氣最大，他的“出逃”被認為是事態進一步惡化的標志，資金鏈斷裂的情況開始由中小企業傳導至龍頭企業。信泰集團內部高管透露，胡欠款達20多億，民間高利貸12億，月利息2000多萬；銀行貸款達8億，其中中行溫州分行是最大債權銀行；與其他眼鏡光學企業的關聯擔保，金額高達數億。
目前溫州有21家銀行受資金鏈斷裂牽連，直接或間接受到牽連的資金是15.86億元。然而溫州當地銀監局認為，溫州目前的不良貸款余額為22.72億元，即使15.86億元全變成不良貸款，總牽涉資金也只有38.58億元，約占溫州現有6123億元貸款總額的0.62%，因此判斷溫州銀行業不良貸款率目前不可能出現明顯上升的趨勢（溫州銀行業目前的不良貸款率為0.37%）。
溫州中小企業生存狀況引發各級政府關注。9月29日，溫州市政府出臺了多項措施，包括要求銀行業機構不抽資壓貸，當地政府抽調25個工作組進駐市內各銀行，與銀行一道，對所屬信貸企業排查摸底。溫州市銀監局也要求當地各家銀行調低貸款利率，最高上浮不能超過30%；如企業財務危機牽涉多家銀行貸款，銀行間要“同進同退”，不得單獨抽資。10月13日，溫州市政府設立了5億元專項資金，作為企業應急轉貸專項資金。溫州市財政出臺“稅費新政17條”，重點是幫扶企業擺脫困境、解決兼并重組中遇到的相關稅費問題。在局面扭轉之際，孫福財、胡福林等企業主10月分別從美國等地返回，并表示了立足自救、重整企業的信心。
圖1溫州年民間借貸綜合年利率。
23.01%。
24.14%。
24.81%。
24.43%。
24.60%。
24.38%。
24.47%。
25.09%。
25.44%。
1月2月3月4月5月6月7月8月9月。
資料來源：世經未來。
問題;。
1.商業銀行貸款風險有哪些？
2.什么是信用風險？導致信用風險原因有哪些？
3.商業銀行如何防信用風險？
(分析提示:區域信用風險；企業主因素、外部經營因素惡化的信用風險)。
第七、八章個人貸款。
案例。
某銀行訴張某等26人預售商品房抵押欺詐貸款案。
【案情介紹】。
原告：某銀行。
被告：張某等26人。
被告：廣州某房地產開發有限公司（簡稱某公司）。
張某因申請購買預售商品房，1998年7月9日某銀行與張某簽訂《樓宇按揭抵押貸款合同》，并辦理了所購房屋的抵押登記。某公司自愿為張某借款提供擔保，對所借貸款本息和從屬費用負連帶清償責任。某銀行于1998年7月24日向張某發放貸款220000元購房貸款，張某應分8年期向某銀行還清貸款本息，但從年3月以來，張某所欠貸款本息未還。張某稱她并沒有與某公司簽訂《房地產預售契約》，契約上的簽字系某公司偽造，她不是真正的購房者，不具有訂立《抵押貸款合同》的主體資格，某銀行與某公司惡意串通，損害其利益，表現在貸款前未對其認真調查，貸款時未對其證件認真審查。某公司稱本案貸款合同的實際履行人和擔保人均是該公司。法院審理查明，被告某公司為取得銀行貸款，以被告張某的名義申請個人購房，被告張某在《個人按揭貸款申請表》上簽名，并按要求提供相關證件。被告某公司提供首期供樓存款，張某開立了用于償還樓款的活期存折，但存折一直由某公司保管。后張某作為抵押人(借款方)，某公司作為擔保人(樓盤發展商)和某銀行簽訂《樓宇按揭貸款合同》。約定抵押人以其與擔保人簽訂的“商品房預售契約”之全部權益抵押給抵押權人某銀行，擔保人在借款人不能清償債務時負連帶清償責任。后某公司和張某簽訂一份無具體簽約和退房時間的《退出供房和約》，約定張某退出供房，由某公司以張某的名義繼續履行與某銀行的按揭購房合同。
問題：
1.法院如何審判？
2.商業銀行貸款三查中工作中存在哪些問題？
3.如何防范個人按揭貸款的風險？
案例。
日本大和銀行因管理混亂流失11億美元。
1995年9月26日。
1995年3月7日英國巴林銀行破產。無獨有偶，9月26日，日本大和銀行宣布因紐約分行雇員帳外買賣美國債券，使該行的11億美元付諸東流。從某種意義上說，這是巴林事件的日本版，它又再次警示人們：加強金融監督機制是何等重要。
9月26日，總部設在大阪的日本大和銀行行長藤田彬宣布，由于駐紐約分行雇員井口俊英從1984年開始在帳外買賣美國債券，使該行蒙受了1100億日元(約合11億美元)的巨額損失。長期以來，日本經濟界和國際金融界由于巨額壞帳問題，已經對日本金融系統的穩定性頗有疑慮。這個消息傳開后，人們的心里又罩上了一層陰影。現年44歲的井口俊英曾就讀于美國密蘇里州立大學。1976年，他通過考試進入大和銀行紐約分行。8年后，分行開始派他專門從事美國債券的買賣業務。但是由于他看錯了行情，一出手就虧了20萬美元。他一不報告上司，二不在帳面上反映這個損失，只是想將來撈回來就是了。他動用客戶儲存的債券進行投機，但結果總是虧多盈少。他像一個輸紅了眼的賭徒，終于陷進了從事債券交易最忌諱的“高買低賣”的泥沼中。就這樣，他在從1984年開始的中，進行了3萬多次帳外交易，平均每天損失40萬美元。為了隱瞞損失，他竟然偽造帳目。這年7月，在大和銀行紐約分行的帳本上，債券保有額為46億美元，但實際上只有35億。令人吃驚的是，在長達11年的時間里，此事竟無人察覺。美國《新聞周刊》稱這“簡直是不可思議的事”。直至這年7月13日，井口寫信給大和銀行行長藤田彬，才使此事真相大白。令人啼笑皆非的是，井口在信中稱他坦白此事是由于“折騰了11年，太累了”。大和銀行創于19，現有資金量24.3萬億日元，位居日本商業銀行的第13位。論歷史可謂悠久，論實力可謂雄厚，論經驗也可謂豐富。但這次事件中暴露出的問題，與其歷史、實力和經驗都是不相稱的。根據一般的金融常識，業務和管理應由兩人分做，以便相互監督。但是，井口一人不但從事債券的買賣，同時兼任債券的管理。也就是說，債券買賣的記錄和銀行債券余額的記錄都在他一人手中，這就給他欺上瞞下、投機交易、偽造帳目開了方便之門。造成這種非常識性管理的原因，是因為紐約分行的行長對井口的盲目寵信。日本企業的駐外機構一般不大信任外籍雇員，于是，為數不多的日本雇員就成了依靠對象。自井口到紐約分行工作以來，分行長換了7任，平均每3年一換。這種客觀情況，也使分行長格外倚重井口這樣的“老資格”。這就不難解釋為什么井口在今年1月，還以“能力強，工作成績突出”而被提拔為副分行長級干部了。日本大藏省和大和銀行都對紐約分行的工作進行過檢查。在美國從事債券交易都有證券公司開具的交易確認書。同時，又有保管證券的美國銀行托拉斯開具的交易銀行債券余額證明書。對此，大藏省和大和銀行的檢查人員從未檢查、核對過。如果核對債券余額，那么，井口的行為就會立即暴露。在歐美，銀行職員一年中一般都有一次兩周左右的長假。這也是一種防范措施。因為假期中必然會有其他人暫時代理。如果有問題，兩周時間足以暴露，大和銀行紐約分行也有這個規定。但是該行的人回憶說，井口從未休過長假。因此，他又躲過了一次暴露的機會。
事發后，美國聯邦調查局已于上月26日以偽造文書和進行不正當交易罪，逮捕了井口俊英。同一天，大和銀行決定銀行的負責人和有關人員10月份減薪10―30％，并交回年中獎金。10月2日，美國宣布暫停大和銀行紐約分行買賣美國債券。10月4日，大和銀行行長藤田彬引咎辭職。然而，事情并未到此結束。
外分行的檢查縮短為2至3年一次。
進入90年代后，日本已有4家金融機構和兩家石油公司接連因金融交易而受損，損失總額達5030億日元。這種情況已嚴重影響了日本金融機構在世界上的聲譽。討論：
1、你認為導致日本大和銀行流失11億美元的最根本原因是什么？
2、從中能吸取什么教訓？
案例。
雷曼兄弟破產。
209月15日，美國第四大投資銀行雷曼兄弟按照美國公司破產法案的相關規定提交了破產申請，成為了美國有史以來倒閉的最大金融公司。
擁有158年歷史的雷曼兄弟公司是華爾街第四大投資銀行。2007年，雷曼在世界500強排名第132位，2007年年報顯示凈利潤高達42億美元，總資產近7000億美元。從年9月9日，雷曼公司股票一周內股價暴跌77%，公司市值從112億美元大幅縮水至25億美元。第一個季度中，雷曼賣掉了1/5的杠桿貸款，同時又用公司的資產作抵押，大量借貸現金為客戶交易其他固定收益產品。第二個季度變賣了1470億美元的資產，并連續多次進行大規模裁員來壓縮開支。然而雷曼的自救并沒有把自己帶出困境。華爾街的“信心危機”，金融投機者操縱市場，一些有收購意向的公司則因為政府拒絕擔保沒有出手。雷曼最終還是沒能逃離破產的厄運。
問題：
案例。
美國次貸危機。
當美國經濟在互聯網泡沫破裂和2001年“9?11”事件的雙重打擊下呈現衰退危險時，美國政府為挽救經濟采取低利率和減稅等一系列措施。這些措施使大量資金涌入沉寂的房地產市場。隨著資金的不斷涌入，房地產價格一路攀升。不少投資人通過貸款購買第二套甚至第三套房產，同時大批沒有償還能力的貸款者和有不良還款記錄者也向銀行申請次級按揭貸款以購買房產。房價的高漲使銀行對發放貸款進行了一系列的“創新”。“創新”包括：購房無須提供首付，可從銀行獲得全部資金；貸款的前幾年只償還利息，不用償還本金；對借款人不做信用審核；利率浮動。當銀行手中持有大量未來可能違約的按揭貸款時，銀行則將這些不良按揭貸款打包出售，再由華爾街投行將其證券化，包括設計成誘人的金融衍生品出售給全球投資者。然而從2006年年底開始，由于美國房產價格下跌，很多借款人無力償還債務，致使次貸危機爆發。
問題：
1.什么是資產（貸款）證券化？分析資產（貸款）證券化流程？資產（貸款）證券化。
有什么優點？
2.試分析美國次貸危機的成因。
案例。
假定某銀行20××年的資產負債表、利潤表如表12―1、12―2所示。表12―1。
其他資產其他資產合計資產總計。
負債及股東權益流動負債短期存款短期儲蓄存款財政性存款同業存放款項同業拆入。
金融性公司拆入應解匯款匯出匯款應付帳款其他應付款應交稅金應付利潤預提費用。
資本公積金盈余公積金未分配利潤股東權益合計。
負債及股東權益總計。
表12―1。
117．322582．2。
223．86422．37。
41209．7630．337．0466．1446．1598．44。
10811．463．9417．821226．28。
264．72800．8238．1310．9355．95。
451215．552441．83。
108．312．37。
154．7140．372582．2。
87．992523．7。
利潤表。
xx銀行20xx年12月31日單位：百萬元。
要求：
1.根據表12―1、12―2計算出杜邦分析指標表12―3表12―3。
銀行業風險管理案例分析（優秀23篇）篇二十二
例分析就是讓考生在有限的時間內模擬、分析真實的商務問題，案例分析與其他面試形式的最大區別就是它的實踐性。在案例分析中，每位考生都要以案例中的角色，設身處地參與到矛盾沖突之中，以當事人或決策者的身份發表意見，重演決策過程。這種方法便于調動考生的積極性，具有極強的針對性，有利于考查考生發現問題、深入思考、互相交流、主動學習的能力。
案例分析還可以很好地測試考生的分析能力、推理能力、自信心、商務知識以及溝通能力，所以現在這一方式正在被廣泛地應用于各高校的mba入學面試過程中。對于那些有良好的專業背景、豐富的實際工作經歷和管理經驗考生，對這種案例分析的面試形式可謂得心應手。
大多數的案例分析并沒有某個特定的正確答案。面試官希望通過觀察你分析案例的過程，測試你的反映能力和創新能力。不要擔心你的答案是否正確，關鍵是你分析問題的思路和方法是否合理正確。管理是一門不確切的科學，沒有確定的正確答案。管理決策危險重重，其結果關系著一個企業的生死存亡。任何管理決策的結果都有賴于決策的環境。因此無法保證某個決策在任何環境中都能夠起到作用。
案例分析的目的是考查考生能否清楚地了解與決策沖突的主要管理問題，并在此基礎上靈活地調整策略。
該步驟確保完全正確理解案例分析的意圖，你和你的`團隊在這一步需要詳細了解案例的背景資料，解決who、where、when、what、why，并從這5個問題出發，增進對案例的了解。必要時，你們應該對重點信息重復強調。在這個步驟中，你們應該根據收集的信息提出解決問題的方法，雖然說提出的是問題假設，但是在mba面試中，可能你這個假設必須是最終的答案，因為你們沒有更多的時間否定方案后再進行提案，這就要求你們第一步驟一定要討論充分。
在小組陳述時，你應該將解決問題的整體方法和步驟告訴面試官，這樣給人的感覺是你們條理清楚、邏輯嚴密。當然你還要將適合的框架應用在你案例分析的過程。在這一步，你們主要的任務是通過相關信息來支持你們的假設。
信息來源：一是案例本身，二是你們的管理常識。到這里我要提醒大家，不要擔心你的結論是否正確，考官關注的更多的是你們解決問題的方法，你的結論只要言之有理就可以。怎樣做到言之有理？這就要求你提供結論的同時，向考官展示你們的分析過程以及你們的支持信息。將你們劃分的每一個小問題都要按照優先次序、有條不紊地將結論展示出來。這個階段要求你們將分析問題中的發現轉變成具體的實施方案，提出整體性的建議。當然最好要談到你們后續實施中的空中手段，如果可能的話，不妨向面試官展現一下你們的方案的美好前景。
簡而言之，案例分析要遵循下列流程：確保準確完整理解案例背景解決問題的整體步驟和方法獲得支持假設的信息和數據將發現轉變成建議方案。下面我們做一個練習。
3.案例分析實例：《羅賓漢》。
在羅賓漢反抗諾丁漢郡的名譽郡長的次年春天，他去舍沃德森林散步。他一邊走，一邊考慮起義的進程、軍隊的安排、郡長最近的行動和面臨的選擇。反抗郡長已經成為個人為理想而進行的戰斗。它因為羅賓漢同郡長及其統治的沖突而爆發。然而，羅賓漢一個人做不了什么。因此他想找幫手，找那些心懷不滿并且具有強烈的正義感的人。后來，他歡迎所有參加的人，問幾個問題并僅僅要求他們誠心誠意地加入。他認為人多力量大。
第一年，他把這群人訓練成有紀律的隊伍，團結起來與郡長作對，不受法律的約束，自由自在地生活。隊伍的組織很簡單。羅賓漢是頭領，決定所有重要的事情。他把特殊的任務委派給副手。威爾斯卡萊特負責情報和偵察，他還搜集富有的商人和稅務官行蹤的消息。小約翰維持隊伍的紀律，并且訓練他們的箭術以到達職業需要的較高水平。斯卡羅克負責財務，把戰利品兌換成現金，給大伙分錢，并且找到合適的隱藏處把剩下的錢藏起來。最后米勒的兒子有一個艱難的任務，就是為這幫人數逐漸增加的快樂的男人提供食物。隊伍規模的增大既讓羅賓漢感到滿意，又讓他擔心。
銀行業風險管理案例分析（優秀23篇）篇二十三
隨著我國事業單位體制改革的不斷深化，對于事業單位的財務管理以及經濟活動管理工作要求不斷提高，規避事業單位公共職能履行過程中的風險問題，尤其是財務風險，確保事業單位各項業務活動特別是經濟活動的合法合規已經成為事業單位管理工作的重要內容。目前，一些事業單位由于內部控制管理不力，風險管理體系不健全，造成了單位內部的管理環節中也出現了一些漏洞。完善事業單位內部控制體系的建設，提高事業單位的風險管理水平，已經成為事業單位管理工作的重要內容，這對于確保事業單位自身職能的有效履行也具有關鍵的作用。
對于事業單位而言，風險主要是指可能造成事業單位組織目標結果不確定性的影響因素，涉及事業單位內部的財務活動、技術管理、安全管理、廉政紀律、資產管理等方方面面，主要包括：風險因素的識別、分析評估以及處理等幾部分內容。
而內部控制則主要是指為了確保事業單位管理目標的實現，管理效率的提高、經濟活動的合法合規、資產的安全完整以及財務報告的真實可靠，而在事業單位內部制定并實施的一系列的內部控制管理制度以及程序，是防范事業單位內部出現舞弊行為，預防腐敗的重要措施，對于提高事業單位公共服務水平也具有非常關鍵的作用。
無論是事業單位的風險管理還是內部控制，都強調了在事業單位內部需要各部門全員參與，采取的都是動態管理的方式，而且在一定程度上來說，事業單位的風險管理是融合于內部控制管理之中。對于以服務性、公益性以及共有行為主要特征的事業單位而言，為了確保自身職能目標的實現，更應該基于風險管理，改造完善內部控制管理體系，進而提高事業單位的運轉效率，確保組織目標的高質量完成。
三、現階段事業單位內部控制管理存在的問題分析。
（1）事業單位風險管理意識較差。事業單位作為非營利性組織，在自身的內部管理工作開展過程中，普遍對風險管理重視不足。一些事業單位內部控制環境較差，基于風險的內部控制管理意識淡薄，認為事業單位有強效的上級主管及監管部門，出現風險的不確定因素少，因而忽視了內部的風險控制管理工作開展，隨著事業單位體制改革的不斷深化，這對于實現事業單位長遠發展非常不利。
（2）事業單位風險管理制度體系不健全。目前，部分事業單位在內部控制管理中，對于風險管理缺少必要的側重，尤其是風險評估程序有漏洞，整體的風險管理制度體系不健全。尤其是涉及經濟活動以及財務管理方面的相關業務，缺少必要的風險評估程序，因而難以實現風險的提前識別與預先防范，非常容易出現風險隱患問題。
（3）事業單位內部的監督管理工作力度較差。在風險控制管理工作的開展實施過程中，較為有效的手段之一就是內部監督，尤其是內部審計，可以及時發現內部管理中存在的風險問題。但是目前，我國事業單位內部監督管理普遍弱化，一些事業單位對自身的監督管理完全依賴于外部的紀檢、審計以及財政部門，而自身的內部監督制度體系流于形式，這不利于進一步的強化事業單位的風險防范控制管理。
（1）優化事業單位的內部控制環境。對于事業單位，影響內部控制管理的環境因素主要包括事業單位的組織架構以及崗位設置、人力資源管理、責任管理等幾方面內容。在事業單位的組織機構及崗位設置管理上，關鍵是強化對權力運行的監督制約，應該按照現階段事業單位管理體制改革的相關要求，對事業單位內部的決策與執行管理機制進行必要的優化，構建具有內部相互制約以及監督特征的權力運行體系，尤其是對事業單位現行的行政首長負責制進一步的完善，對負責人直接分管工作內容進行必要的規范與限制。在人力資源管理方面，重點是強化事業單位內部人員的內控意識與風險意識，確保各項內部控制管理制度得到有效的執行。在責任管理方面，應該落實崗位責任管理，加大問責管理的力度，確保各項管理措施真正得到有效的貫徹執行。
（2）完善事業單位的內部風險管理制度。事業單位存在的風險問題，主要包括：經濟活動與財務管理未能合法合規、財政資金運作使用效率不高、財務會計信息質量較差、工作人員舞弊腐敗等一系列的風險問題。在具體的風險管理過程中，應該針對這些可能出現的風險問題，明確細化確定事業單位的財務風險控制管理目標，特別是在資金管理、資產管理、收支業務等方面，落實具體管理目標及管理責任人。在風險管理工作的具體開展過程中，應該采取動態控制管理的方式，按照事業單位的各項業務流程以及工作環節，檢查職責權限、審批程序以及其他有關的關鍵約束制度是否得到了有效的貫徹執行。同時，在風險管理階段，采取定性分析與定量分析相結合的方式，對管理過程中的風險問題進行量化分析，并對事業單位內部風險問題的重要程度以及發生概率做出準確的斷定，進而依靠必要的風險降低、分擔、承受等措施，強化事業單位的風險應對管理能力。
（3）加強關鍵業務環節的控制管理。基于風險管理完善事業單位的內部控制管理體系，在執行過程中，應該注重加強對關鍵業務環節的控制管理，具體而言，主要包括以下幾方面的內容：在財務管理控制方面，應該重點落實好崗位分離監督制度，尤其是財務審批工作權限，同時加強對財務信息、財務報告真實可靠性的檢查管理，確保各類經濟活動的合法合規。在預算管理方面，重點是確保事業單位預算編制的準確性，能夠有效地提高事業單位的資金使用效率，同時強化預算的執行力度，規范預算調整程序，準確的評價預算績效，并妥善完成資金的結余管理。在收支業務控制方面，應該對行政事業單位的非稅收入、基本支出、項目支出、經營支出以及其他支出進行準確的劃分，確保事業單位的收支審批程序規范、票據印章齊全。在資產管理方面，對于流動資產關鍵是落實好現金、存款以及支付結算管理規范，并定期清理各項往來資金；在固定資產管理方面，重點是加強對事業單位固定資產的取得、日常管理、攤銷管理、維修維護、清查以及處置的管理，確保各項工作規范高效。
（4）強化事業單位的監督管理力度。在事業單位的內部監督管理方面，應該進一步地強化事業單位的內部審計管理制度，根據事業單位的規模，完善內部審計機構的設置，重點對事業單位內部黨風廉政、財經紀律、經濟責任等工作情況進行全方位的審計檢查，及時發現事業單位內部管理工作中出現的各種問題，督促做好問題的檢查整改。在強化內部監督工作的同時，應該積極配合外部財政、審計、紀檢以及上級主管部門的監督，針對監督發現的問題，及時地制定各種行之有效的整改措施，確保事業單位各項業務活動真正做到合法合規。
五、結語。
規避事業單位的風險問題，提高事業單位內部的運轉效率，必須全方位的強化事業單位的內部控制管理體系。在基于風險管理構建事業單位的內部控制管理體系的過程中，應該結合事業單位的自身實際情況，結合事業單位業務工作開展過程中可能存在的風險點，重點在管理制度體系建設、信息溝通以及監督管理等方面采取有效措施，確保內部控制管理的有效性。
（作者單位為淄博市農業科學研究院）。
參考文獻。
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