總結(jié)是對過去一定時期的工作、學習或思想情況進行回顧、分析，并做出客觀評價的書面材料，它有助于我們尋找工作和事物發(fā)展的規(guī)律，從而掌握并運用這些規(guī)律，是時候?qū)懸环菘偨Y(jié)了。那關(guān)于總結(jié)格式是怎樣的呢？而個人總結(jié)又該怎么寫呢？這里給大家分享一些最新的總結(jié)書范文，方便大家學習。
有關(guān)機關(guān)財務(wù)管理存在問題及對策總結(jié)一
一、財務(wù)管理工作制度
1. 機關(guān)財務(wù)管理必須符合國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，各項財務(wù)收支活動都應(yīng)納入財會部門統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算，各項支出均應(yīng)嚴格遵守市行政單位經(jīng)費規(guī)定執(zhí)行，并接受監(jiān)督。
2.財務(wù)人員需做好部門預算、部門決算工作，及時清理債權(quán)、債務(wù)，準確的編制會計報表。完善內(nèi)部支出管理，做好財務(wù)收支的計劃、控制、 核算、分析和考核工作。
3.財務(wù)人員根據(jù)規(guī)定的報賬程序，對原始票據(jù)進行審核、確保每項業(yè)務(wù)的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性，然后予以報銷費用。財務(wù)人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，有權(quán)拒絕辦理。
二、財務(wù)開支審批制度
(一)報批制度
1.職工因公外出開會、培訓、必須嚴格按照國家機關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費開支的規(guī)定執(zhí)行。借支差旅費的人員，必須由本人填寫借款申請單，注明到何地、辦何事及計劃天數(shù)，核定借款金額，返回后一周內(nèi)按審批程序報銷。
2.購買各種固定資產(chǎn)、辦公用品及訂閱報刊雜志、專業(yè)書籍等均應(yīng)由經(jīng)辦人或部門提出計劃，然后履行正常報批手續(xù)予以報銷。
3.機動車輛實行定點維修，維修前應(yīng)由司機提出計劃，經(jīng)辦公室主任匯總，報銷時必須按正常報批程序結(jié)算，并附修理費明細表。
(二)審批及結(jié)算制度
1.辦公費用開支，必須有真實合法的正式發(fā)票(稅務(wù)局統(tǒng)一監(jiān)制的)或行政事業(yè)單位收據(jù)，印章齊全，填制報銷憑據(jù)單后由經(jīng)手人、證明人、部門負責人簽名，經(jīng)財務(wù)審核、領(lǐng)導審批后方可報銷付款。
2.機關(guān)各項開支均應(yīng)實行計劃管理，發(fā)票由財務(wù)按計劃審核。數(shù)額500元以上的各項開支，必須通過銀行轉(zhuǎn)帳或公務(wù)卡結(jié)算。一萬元以下開支經(jīng)局分管財務(wù)領(lǐng)導批準后予以報銷;一萬元以上開支由局主要領(lǐng)導審核簽字報銷;開支數(shù)額五萬元以上，由局黨組會研究后批準報銷。
三、財務(wù)公開制度
財務(wù)公開內(nèi)容包括財務(wù)計劃、預算收支情況、“三公”經(jīng)費使用情況。每年年初公布當年單位部門預算及上年部門決算，每半年公布一次經(jīng)費收支和“三公”經(jīng)費使用情況。
有關(guān)機關(guān)財務(wù)管理存在問題及對策總結(jié)二
為進一步規(guī)范機關(guān)財務(wù)管理，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，結(jié)合我局實際，制定本制度。
一、財務(wù)管理工作制度
1.按照國家財經(jīng)制度、法規(guī)要求，局機關(guān)各項財務(wù)收支活動都應(yīng)納入辦公室統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理。各項支出均應(yīng)嚴格執(zhí)行行政單位經(jīng)費規(guī)定。
2.認真組織會計核算，辦理會計業(yè)務(wù);及時清理債權(quán)、債務(wù)，正確編制會計報表。
3.局機關(guān)各項開支均應(yīng)取得真實合法的原始憑證，原始憑證必須由經(jīng)辦人簽名，按規(guī)定審批程序批準后報銷。出差或因公借款須經(jīng)主要領(lǐng)導批準，任務(wù)完成后及時辦理報帳手續(xù)。自制原始憑證格式由辦公室統(tǒng)一規(guī)定。
4.加強現(xiàn)金、支票管理，不得“坐支”，出納、會計分設(shè)，各司其職，互相制約。
5.財務(wù)人員要以身作則、奉公守法，既維護國家和集體利益，又維護職工的切身利益。
6.會計人員應(yīng)做好會計檔案管理工作，每年要及時將各類會計帳、證、表等資料分類裝訂，立卷歸檔。
7.機關(guān)各項支出報銷時間原則上定于每周周一、周三。
二、財務(wù)開支審批制度
為節(jié)約開支，減少浪費，局機關(guān)各項開支必須經(jīng)主要領(lǐng)導審批后方可報銷，嚴格履行“一支筆”審批制度。
1.局機關(guān)各項開支均應(yīng)實行計劃管理，發(fā)票回來后，均由財務(wù)人員初核，經(jīng)分管領(lǐng)導審核后，報主要領(lǐng)導審批后，方可報銷。開支數(shù)額較大的，還應(yīng)由局黨組會研究后報銷。
2.所有經(jīng)費開支，必須憑稅務(wù)局統(tǒng)一監(jiān)制的正式發(fā)票報銷，非正式發(fā)票或非行政事業(yè)單位收據(jù)不予報銷。
3.千元以上的經(jīng)費開支，必須通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。領(lǐng)用支票必須填寫支票申請單，注明用途及限額，辦理完畢后，必須在十日內(nèi)憑正式發(fā)票履行正常報批手續(xù)。
三、 對原始憑證(發(fā)票)的基本要求
1.只有國家財政部門監(jiān)印的收據(jù)和稅務(wù)部門監(jiān)印的發(fā)票等合法單據(jù)，才能作為報銷單據(jù)。
2.原始憑證的內(nèi)容必須具備：憑證的名稱;填制憑證的日期;接受憑證單位名稱;經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容;數(shù)量、單價和金額;必須蓋有填制單位的公章;經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章。
3.凡填有大寫和小寫金額的原始憑證，大寫與小寫金額必須相符。
4.一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù)，必須用雙面復寫紙(發(fā)票和收據(jù)本身具備復寫紙功能的除外)套寫。
5.原始憑證不得涂改、挖補。發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯誤的，應(yīng)當由開出單位重開或者更正。更正處應(yīng)當加蓋開出單位的公章。
四、財務(wù)報銷的具體要求
1.會議費的報銷：除會議費發(fā)票外，還必須附會議通知文件、參會人員簽到名冊、會議費用清單。
2.接待費的報銷：所有公務(wù)招待費報銷，必須具有接待方案、菜單、正式發(fā)票。
3.資產(chǎn)(禮品)購置費的報銷：必須嚴格按照政府采購的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，除購置發(fā)票外還應(yīng)附政府采購有關(guān)手續(xù)和驗收小組成員的簽字手續(xù)。
4.外出學習考察費的報銷：除發(fā)票外還應(yīng)附學習考察組織單位的有關(guān)文件。
5.差旅費的報銷：實行出差事前審批制度，工作人員出差前應(yīng)報經(jīng)分管領(lǐng)導同意。實行出差逐次報銷的原則，按實際出差的人數(shù)和天數(shù)，填寫財政統(tǒng)一格式的差旅費報銷單。出差必須寫明出差事由。
6.報銷單據(jù)填寫要規(guī)范，字跡要工整。支出報銷要及時，原則上應(yīng)在一周內(nèi)報銷，最晚不能超過兩周。
五、報銷單據(jù)的粘貼要求
單據(jù)粘貼應(yīng)使用原始憑證小型單據(jù)粘貼單，將所有原始憑證整理后逐張粘貼在粘貼單上，單據(jù)中不能有訂書釘、回形針等金屬物品。根據(jù)單據(jù)的大小形狀，粘貼方向應(yīng)從左上角開始依次向右邊粘貼，超出粘貼單的部分應(yīng)進行折疊。
有關(guān)機關(guān)財務(wù)管理存在問題及對策總結(jié)三
為加強局機關(guān)財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)審批，節(jié)約經(jīng)費開支，提高資金使用效益，保證機關(guān)各項工作正常運轉(zhuǎn)，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合實際，制定本制度。
一、財務(wù)管理工作制度
1. 機關(guān)財務(wù)管理必須符合國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，各項財務(wù)收支活動都應(yīng)納入財會部門統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算，各項支出均應(yīng)嚴格遵守市行政單位經(jīng)費規(guī)定執(zhí)行，并接受監(jiān)督。
2.財務(wù)人員需做好部門預算、部門決算工作，及時清理債權(quán)、債務(wù)，準確的編制會計報表。完善內(nèi)部支出管理，做好財務(wù)收支的計劃、控制、 核算、分析和考核工作。
3.財務(wù)人員根據(jù)規(guī)定的報賬程序，對原始票據(jù)進行審核、確保每項業(yè)務(wù)的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性，然后予以報銷費用。財務(wù)人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，有權(quán)拒絕辦理。
二、財務(wù)開支審批制度
(一)報批制度
1.職工因公外出開會、培訓、必須嚴格按照國家機關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費開支的規(guī)定執(zhí)行。借支差旅費的人員，必須由本人填寫借款申請單，注明到何地、辦何事及計劃天數(shù)，核定借款金額，返回后一周內(nèi)按審批程序報銷。
2.購買各種固定資產(chǎn)、辦公用品及訂閱報刊雜志、專業(yè)書籍等均應(yīng)由經(jīng)辦人或部門提出計劃，然后履行正常報批手續(xù)予以報銷。
3.機動車輛實行定點維修，維修前應(yīng)由司機提出計劃，經(jīng)辦公室主任匯總，報銷時必須按正常報批程序結(jié)算，并附修理費明細表。
(二)審批及結(jié)算制度
1.辦公費用開支，必須有真實合法的正式發(fā)票(稅務(wù)局統(tǒng)一監(jiān)制的)或行政事業(yè)單位收據(jù)，印章齊全，填制報銷憑據(jù)單后由經(jīng)手人、證明人、部門負責人簽名，經(jīng)財務(wù)審核、領(lǐng)導審批后方可報銷付款。
2.機關(guān)各項開支均應(yīng)實行計劃管理，發(fā)票由財務(wù)按計劃審核。數(shù)額500元以上的各項開支，必須通過銀行轉(zhuǎn)帳或公務(wù)卡結(jié)算。一萬元以下開支經(jīng)局分管財務(wù)領(lǐng)導批準后予以報銷;一萬元以上開支由局主要領(lǐng)導審核簽字報銷;開支數(shù)額五萬元以上，由局黨組會研究后批準報銷。
三、財務(wù)公開制度
財務(wù)公開內(nèi)容包括財務(wù)計劃、預算收支情況、“三公”經(jīng)費使用情況。每年年初公布當年單位部門預算及上年部門決算，每半年公布一次經(jīng)費收支和“三公”經(jīng)費使用情況。