工作方案的制定需要充分考慮各種因素，如工作的復雜性、時間限制、人力和物力資源等，以及其他相關方面的要求。閱讀下面這些成功的工作方案范文，可以幫助大家掌握編寫技巧和注意事項。
內控實施工作方案（優秀15篇）篇一
為提高內部管理水平,規范內部控制,全面落實《常德市實施〈行政事業單位內部控制規范(試行)〉工作方案》規定，結合實際，制定本局內部控制規范實施方案。
根據中央省市作風建設規定和《黨政機關厲行節約反對浪費條例》精神，按照常德市實施《行政事業單位內部控制規范(試行)》工作方案的要求，通過宣傳動員、內部自查、制定制度、嚴格執行的方式，夯實單位會計基礎工作，保證經濟活動合法合規、資產使用安全有效、財務信息真實完整，切實防范和預防腐化，規范內部控制，提高管理水平。
以預算管理、收支管理、政府采購管理、資產管理、建設項目管理、合同管理等業務層面內部控制制度為主要內容，匯編形成我局內部控制工作手冊;單位內部控制規范落實工作進入常態化、規范化軌道，內部控制工作成效不斷顯現。
根據《行政事業單位內部控制規范(試行)》要求，努力從單位和業務層面兩個方面加強內部控制。
一是建立并組織實施適合我局實際的內部控制體系，包括單位經濟活動的決策、執行和監督相互分離;建立健全內部控制關鍵崗位責任制，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監督;充分運用現代科學技術手段，加強內部控制。
二是梳理我局各類經濟活動的業務流程，明確業務環節，系統分析經濟活動風險，確定風險點，選擇風險應對策略。
在以上基礎上，建立健全我局各項內部管理制度。
(三)任務分工。
單位內部控制工作機構，負責內部控制工作的組織和機制的建設、內部管理制度的完善、關鍵崗位工作人員的管理、財務信息的編報等工作，對具體經濟業務活動進行全面梳理，查找存在的風險，提出完善意見，制定具體制度，經局黨支部會議研究同意后組織實施。
具體經濟業務活動主要包括預算業務管理、收支業務管理、票據管理、政府采購業務管理、資產管理、生產發展資金使用管理、項目管理、經濟合同管理以及內部監督管理等內容。
(一)宣傳培訓學習階段(1至5月)。
按照全市統一部署，我局會計劉華斌參加市財政局組織的專門培訓。
同時，局辦公室開展本局宣傳、培訓和集中學習活動，使全局工作人員全面了解實施《行政事業單位內部控制規范(試行)》的意義、原則、內容和方法，在全局形成“人人學內控，人人懂內控，人人參與內控，人人執行內控”的局面。
按照內部控制規范要求，對單位和業務層面現有工作制度和業務內容進行全面梳理，完善經濟業務流程，形成本單位規范的經濟流程目錄。
開展經濟活動風險評估，查找風險點。
同時，在內部控制分析、診斷的基礎上，綜合運用不相容崗位相互分離、內部授權審批、歸口管理、預算管理、會計控制、單據控制、信息內部公開等八類控制方法，設計風險控制措施。
按照科學、民主、規范、嚴謹原則，根據設計的控制措施，結合工作實際和業務特點，細化工作程序，加強包括內控組織建設、機制建設、制度建設和信息化建設在內的單位層面建設，加強包括預算編制、審批、執行、決算與考評制度建設、收入和支出內部管理制度建設、采購內部管理制度建設、資產內部管理制度建設、項目內部管理制度建設、經濟合同內部管理制度建設在內的業務層面建設。
利用文字、圖表等形式搭建單位層面、業務層面內部控制制度的基本框架。
按照不同層面的內部控制要求，將管控措施、權責、流程融入內部控制制度，使各項制度規范化、系統化、流程化、信息化，做到各項制度完整、可操作，完成本單位內部控制工作手冊的編制。
根據單位內部控制制度，認真組織內部控制制度的實施，并加大對各項內控制度建設和落實情況的檢查指導，提高貫徹實施《行政事業單位內部控制規范(試行)》的工作效率和效果。
成立由肖繼國任組長，曾輝、謝啟宏、曾志任副組長，李愛順、熊和平、侯志剛、李恩堂為成員的貫徹實施《行政事業單位內部控制規范(試行)》工作領導小組。
負責組織制定我局貫徹實施內部控制規范工作方案并組織實施工作，協調解決重大事項、監督、指導內部控制工作開展。
領導小組下設辦公室，李愛順兼任辦公室主任，劉華斌、代君慧為成員，負責領導小組日常工作。
貫徹實施《行政事業單位內部控制規范(試行)》涉及單位層面、業務層面、評價監督等多方面工作，時間要求緊，工作任務重。
要將其作為當前及今后的一項重要基礎性、常態化工作來抓，精心組織落實，做到邊學習、邊梳理、邊完善、邊規范、邊執行，逐步建立權責明確、運行有效、執行有力、管理科學的內部控制體系。
內部控制規范實施工作領導小組要加強組織協調，細化工作方案，明確工作職責，落實工作責任。
單位主要負責人為內控規范實施第一責任人，要帶頭推動規范實施，做到任務到崗、責任到人、層層抓落實。
常德市地震局
為積極穩妥地推進建立以源頭治理和過程控制為核心的企業內控體系，健全和完善對全資、控股、參股公司的管理控制體系，全面提升集團公司管理水平，強化集團公司在國際化建設過程中防范風險的能力，促進集團公司戰略發展目標的實現，特制定本方案。
集團公司非常重視內部控制制度的建設，這些制度的有效執行對提高集團公司管理水平和各階段發展目標的實現起到了積極的促進作用。
但是，從我們對股份公司、****公司等單位內控體系建設調研的情況，以及國務院國資委對中央企業開展內控體系建設的總體要求看，目前的各項管理制度還沒有真正融為一體，成為一套系統化的體系。
由此導致了職能部門之間管理界面不清晰、管理責任不到位;下級單位對上級多頭匯報、多頭請示;同級業務單位之間業務交叉，工作標準參差不齊。
這些問題和矛盾的存在，制約著集團公司整體科學管理水平的進一步提高，與集團公司的戰略發展目標也不相適應，需要我們對現有的各項管理制度進行梳理并系統化，以形成一套科學、完整的制度化體系。
內部控制是由企業決策層、管理層和其他人員實施的，為實現企業戰略發展目標提供合理保證的過程。
建立健全和不斷完善內部控制體系是國內外企業長期管理實踐經驗的結晶，有助于約束和規范企業管理行為的基本準則，有效規避風險。
(一)實施內控體系建設是實現集團公司整體協調發展目標的需要。
“十一五”期間，集團公司將以保障國家油氣安全供應為己任，突出實施資源、市場和國際化戰略，率先建成一流的社會主義現代化和具有較強國際競爭力的跨國企業集團。
隨著集團公司的發展，尤其是實施國際化經營戰略，客觀上需要集團公司理順內部管理流程，針對關鍵的風險控制點，采取積極穩妥可行的措施，建立起一套科學、有效的內部控制體系，增強抵御內外部風險的能力，為實現集團公司的整體協調發展目標創造適合的環境和氛圍。
內部控制是企業科學管理的重要內容，是實現企業目標的重要依托。
建立并認真執行一套設計科學、簡潔適用、運行有效的內控體系，將有助于企業及時發現和掌握經營管理中的突出風險，有助于企業強化內部管理控制措施，有助于用規范和制度約束管理行為，有助于企業整合優化內部資源配置，提高資源的使用效率和效果。
通過對內控體系的長期有效執行和不斷完善，將使集團公司各個層面的各項經營活動處于受控狀態，全面提升集團公司的科學管理水平。
建立現代企業制度，完善法人治理結構是實現集團公司發展目標的重要組織保障。
及時獲取充分有效的信息用于分析和化解面臨的各種風險，實施有力監督，增強有效防范風險的能力，防止出現內部人控制或降低內部人控制的程度，以維護集團公司作為出資人的權益。
近年來，越來越多的企業將內部控制制度作為企業管理的主要手段，內部控制制度的建設受到了廣大企業的.高度重視，我國企業在內部控制制度的設計領域開展了卓有成效的實踐，取得了長足的進步。
但是由于經驗不足、內部控制制度設計人員素質不高等原因，在現階段，我國企業的內部控制制度設計從總體上看質量不高，對內部控制各要素的設計不系統、不科學，企業的內部控制制度設計仍存在著諸多誤區，主要表現在以下幾個方面：
第一，企業在進行內部控制制度設計時忽略了實施成本問題，雖然制定出了嚴謹的內部控制制度，但是實行該制度所花費的成本超過了因此而產生的經濟效益，缺乏可操作性，得不償失。
第二，企業在進行內部控制制度設計時過于注重制度的文字編寫，忽略了制度的執行和其作用的發揮，使制度流于形式，有的企業甚至將制定內部控制制度作為應付相關部門檢查、審計的手段，沒有真正意識到企業內部控制制度的重要性。
第三，企業在進行內部控制制度設計時對內部控制監督機制設計的重視程度不夠，導致對企業內部控制的監督薄弱，難以確保制度的執行和其有效性。
由于監督的失效容易出現“內部人控制”的現象，將影響全體企業員工的控制意識和行為，嚴重的甚至導致內部控制的失敗。
第四，對已經制定的內部控制制度，很多企業未能根據企業的發展狀況及時對內部控制制度作出適當的調整，致使內部控制制度不適應企業的發展，難以對企業新的經濟業務進行有效控制。
第五，在內部控制制度的設計中忽略了人的因素，須知無論如何完善的制度，最終還是需要人去執行，如果內部控制制度未得到員工的認同和理解，那么制度最終會淪為一紙空文。
企業內部控制制度設計的優劣將直接影響內部控制制度執行的有效性，因此，在進行企業內部控制制度的設計過程當中，應該避免走入設計誤區，并抓住設計要點進行制度設計，以確保企業內部控制制度的科學合理。
企業內部控制制度首先需要有明確的控制目標。
控制目標是管理經濟活動的基本要求、實施內部控制的最終目的，同時也是評價內部控制的最高標準。
簡單來說，設置企業內部控制目標解決了企業為什么要進行控制的問題，為內部控制指明了努力的方向。
在企業內部控制制度的設計中，企業內部控制目標的定位應該與企業的發展戰略相結合，應該把握控制目標的動態性、層次性和全面性的特征進行設計。
眾所周知，處于不同發展階段的企業，由于發展戰略各異，其內部控制的側重點有所不同，因此，企業內部控制目標具有動態性，進行內部控制目標設計應該隨企業的發展而變化，實行跟蹤控制;還應該針對企業的不同治理結構層次、內容對企業內部控制目標進行分解，滿足內部控制目標的層次性要求，做到目標明確、分而治之。
同時，還要在制度上體現對內部控制多個目標間的協調，使整體控制效果達到最佳狀態。
控制流程是依次貫穿于某項業務活動始終的基本控制步驟及相應環節，控制流程往往是與業務流程相吻合的。
在企業內部控制制度設計中，控制流程的設計應該是與企業控制目標相適應的。
控制流程的設計思路和方法很多，如按會計科目設計、按經濟業務類型設計、按經營單位或管理部門設計，等等。
但是，無論使用哪種(或多種)設計思路，都需要根據企業的實際情況，結合企業所制定的內部控制目標進行權衡比對，從而選擇最適合的設計思路和方法。
為了確保制度設計的科學合理，在進行流程設計之前應該對企業現有經濟業務進行分類、整合和提煉，避免重復設計流程(如控制手段、控制過程相同的不同經濟事項被重復進行設計)。
另外，在進行控制流程設計時不可避免會出現交叉或重復的內容，此時需要對這些內容進行適當調整，否則將影響其客觀性。
控制流程是由控制點組成的，控制點又分為關鍵控制點和一般控制點兩種類型，對不同的控制點需要采用不同的控制方法進行管理。
關鍵控制點與一般控制點在一定的條件下是可以相互轉化的。
企業制定內部控制措施的關鍵在于抓住關鍵控制點，企業管理者只有將注意力集中于業務處理過程當中發揮作用大、影響范圍廣、對保證整個業務活動的控制目標至關重要的關鍵控制點上，才能確保內部控制的效率和效果。
因此，控制點的設計非常重要，其中關鍵控制點的選擇更是重中之重。
內部控制關鍵控制點應該以選擇關鍵的成本項目、業務活動、業務環節、重要要素及重要資源為選擇依據，即將影響成本項目費用的主要因素，對企業競爭力、盈利能力有重大影響的活動、要素和資源及容易發生且可能造成重大損失的環節設定為內部控制關鍵控制點。
值得注意的是，不同的經濟業務活動其關鍵控制點是不同的，某環節在某項業務中屬于內部控制關鍵控制點并不意味著它永遠都是，也許在其他的業務活動中，該環節僅是一般控制點。
因此，在進行內部控制制度設計中，必須根據管理或內部控制目標的具體要求、業務活動的類型及特點等來選擇和確定企業內部控制的關鍵控制點。
內部控制權限的設計是企業建立內部控制制度的精髓之一，控制權限是否設置合理，直接決定了內部控制制度的客觀性和有效性。
內部控制要求企業必須建立合理的授權機制，對內部控制的控制權限進行合理配置。
筆者認為，對內部控制權限進行設計要遵循重要性原則、責任明確原則，既要滿足控制目標的需要，又要兼顧工作效率。
明確內部控制的控制權限應從授權階段就開始進行控制。
管理層在進行授權時，應該統籌考慮授權的范圍、層次與責任，將所有的經營活動都納入授權范圍，把經濟活動的重要性列為權限劃分的重要依據，防止出現權力重疊或責任真空的現象，做到權責明晰，為各中間管理層和全體員工以所授權限開展工作提供依據。
管理者通過合理授權以保證經營決策得以有效運行、管理制度有效貫徹，實現權力制衡。
在設計中實現相互牽制也非常重要，若同一項經濟業務由一個人(或一個部門)包辦，則難以實現管理控制的目標，必須要有相互牽制、相互制約和相互監督，進行控制權限設計同樣需要考慮這方面的問題。
內部控制監督是經營管理部門對內部控制的管理監督及內審監察部門對內部控制的再監督活動的總稱，是隨著時間的推移而評估制度執行質量的過程。
在我國，很多企業并非沒有建立內部控制制度，困擾企業的主要問題是所建立的內部控制制度的執行效果不佳，某些參與制定內部控制制度的負責人內部控制意識薄弱，致使內部控制制度形同虛設或出現“對上不對下”的尷尬局面。
造成這種不良現象出現的主要原因就是企業忽視了對內部控制監督的設計，監督機制不完善。
因此，要確保企業所建立的內部控制制度被切實執行并獲得良好的執行效果，就必須對內部控制過程施以恰當的監督，內部控制監督設計的重要性可見一斑。
在進行內部控制設計時，應該關注監督評審程序的合理性、對內部控制缺陷的報告和對政策程序的調整。
要將內部控制監督工作列為企業日常工作之一，將內部審計列為重點監督手段，使內部審計充分發揮監督企業經營業務、提供完善內部控制制度和糾錯的建議的作用。
同時，暢通監督信息反饋渠道可以使管理層或其他人員在發現企業內部控制缺陷時，能及時向上反饋或提供建設性建議，使企業內部控制的缺陷得以及時、果斷處理。
企業內部控制制度體例是內部控制制度的基礎和骨架，除非遇到特殊情況或特殊需要，一般來說，內部控制制度的體例是不需要作重大調整的。
倘若內部控制制度的體例設計不合理，企業對體例作出重大調整時，將會耗費大量的人力、物力。
另外，頻繁地調整內部控制制度的體例也不利于制度的執行，同時也削弱了制度的權威性。
因此，內部控制制度體例的設計至關重要，在設計時，不但要考慮一般的設計問題，還要考慮到所設計的制度體例能夠適應今后修改完善的要求，預留一定的修訂、完善空間。
例如，對內部控制制度條目的排序可以用1.1、1.2、2.1等排序，能夠較好地解決對業務流程、控制步驟和控制點進行增補、修改或刪除的需要。
而在文字編排方面，諸如基本原則、要求、一般規定等應該在制度大綱中描述，而不宜放在具體的業務流程當中。
總的來說，就是內部控制制度的體例設計要確保制度整體結構在一定時期內保持穩定，同時可以適應修訂和完善的需求。
總之，建立健全企業的內部控制制度是企業增強市場競爭力、迎接經濟全球化挑戰的必然選擇。
應該看到，我國的企業內部控制尚不成熟，對內部控制制度的設計仍存在缺陷，這就要求我們必須在實踐中繼續完善內部控制制度的設計。
企業內部控制制度的設計是一個動態的過程，制度設計人員要在具體執行、正確評價等實踐過程當中不斷完善內部控制制度，才能真正確保企業控制目標的實現。
內控實施工作方案（優秀15篇）篇二
為加強我鎮農村道路交通安全管理工作，推動農村道路交通安全管理工作新機制的盡快運行，預防和減少道路交通事故發生，根據渠縣人民政府辦公室《關于進一步加強農村道路交通安全工作方案》的文件精神及《達州市公安局關于進一步加強農村道路交通安全工作方案》的工作要求，結合我鎮實際，制定本方案。
一、指導思想。
以“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹落實科學發展觀，推動社會管理創新，堅持以人為本，加快全鎮城鄉一體化建設步伐，促進社會和諧穩定為指導思想。
進一步加強農村交通安全工作，夯實農村道路交通安全工作基礎，按照機構“鄉鎮人民政府主管、鄉鎮交管辦主抓、轄區派出所協管、村民委員會配合”的工作責任新機制的總體要求，鎮人民政府內增設“農村道路交通安全管理辦公室”(以下簡稱“交管辦”)，全民落實預防交通事故的各項工作措施，改善農村道路交通環境，最大限度地減少重特大交通事故發生，確保農村道路交通有序、安全、暢通。
三、組織領導。
為確保農村道路交通安全管理工作新機制的有序推進，鎮政府成立了加強農村道路交通安全管理工作領導小組，組長：熊友華;副組長：劉渠東、王國軍;成員：劉鋒、王元成、周小軍、李坤、李明建。領導小組下設辦公室，由劉渠東兼任辦公室主任，安辦所有人員為成員。負責轄區內所有農村道路交通安全管理和執法工作。
四、實施范圍。
全鎮轄區內的道路交通安全管理。
(一)明確職責，扎實工作。
交管辦、巖峰派出所在農村道路交通安全管理工作中的主要職責如下：
交管辦：組織開展道路交通安全宣傳教育，建立本行政區內機動車及駕駛人員信息臺帳，實行車輛、駕駛人員戶籍化管理;定期組織開展道路交通安全隱患排查，督促相關部門及時治理;強化農村道路交通秩序管理，組織開展交通違法查究工作;協助公安交警部門辦理機動車、駕駛證等相關車管業務;協助公安交警部門做好交通事故現場維護、善后調節處理工作。
派出所：發揮公安行政管理職能，協助鎮交管辦開展農村道路交通安全管理工作，對交通違法行為人依法實施強制措施;配合鎮交管辦加強農村道路日常巡查管控;協助公安交警部門做好交通事故現場維護、善后賠償調節處理等工作。
(二)完善制度，加強培訓。派出所要協助鎮人民政府健全“交管辦”正常運轉的相關配套制度，細化明確農村道路常見交通違法查糾工作流程，鎮交管辦和派出所要加強對交通協管員的交通法規、交通違法查糾方法、工作規范、車駕業務流程等業務培訓，切實提高交管人員的工作水平和能力。
(三)明確進度，限時推進。20xx年2月10日前成立相應的機構，完善制度，建立工作臺帳和轄區內道路、車輛、駕駛人員臺帳。
(四)強化協作，形成合力。鎮人民政府將定期組織安監、派出所、交管辦、農技站、片區教育組等有關部門開好協調會，分析研究轄區農村道路交通安全形勢，排查治理農村道路交通安全隱患，解決農村道路交通安全管理工作中的突出問題。鎮交管辦、巖峰派出所要把加強農村道路交通安全管理工作作為日常工作內容，共同固牢農村道路交通安全的基礎。
六、工作要求。
提高認識，狠抓落實。加強農村道路交通安全工作，是落實科學發展觀、堅持以人為本的具體體現，也是加快全鎮城鄉一體化建設、促進民生改善、推動社會管理創新、促進社會和諧穩定的重要舉措。今年來，農村道路交通安全已成為現階段全鎮安全生產事故預防的工作重點，加強農村道路交通安全工作勢在必行、刻不容緩。鎮交管辦要加大執法力度，做好上路執法工作，派出所要及時配合交管辦對違法違章人員處理工作。推進我鎮農村道路交通安全管理工作有效、有序的進行。
內控實施工作方案（優秀15篇）篇三
上學期，學生通過收集丹陽歷史文化資料，并在教師指導下分專題進行研究，已經對丹陽的歷史文化有了較廣泛的了解，產生了濃厚的興趣，在丹陽悠久的歷史文化的熏陶下，更加熱愛家鄉和家鄉勤勞智慧的人民。同時通過社會調查、參與社會活動，學生的合作探究、發現問題、分析問題、解決問題的能力也得到了提高。本學期，在此基礎上，加強《弘揚丹陽歷史文化，提高學生語文素養》小課題研究，將社團活動融入學校德育工作之中，使班級德育工作體現社團活動研究特色，社團活動更好地服務于班級德育工作，促進學生健康快樂成長，培養學生自主參與社會活動的態度，激發學生社會責任感、使命感和奉獻精神，提高社會公德意識，促進學生個性發展。同時社團活動與語文教學工作緊密聯系，充分挖掘利用地方課程資源，指導他們形成研究性學習報告和研究成果展示集，使學生樹立正確的人生觀、價值觀，提高學生的人文精神，培養學生探究語文的大語文觀。
二、社團活動具體目標及活動安排。
加強班級社團文化建設，形成濃郁的研究和宣傳丹陽歷史文化的氛圍，激發學生強烈的研究興趣。
1、召開社團文化研究小組組長會議，明確社團活動目標以及社團活動具體工作。
2、按研究小組出好一次研究相關丹陽歷史文化的小報。
3、布置好班級內外文化。
1、通過學習丹陽歷史名人丹陽早期女性教育工作者蔣云鶴的事跡，學習蔣云鶴老師一生忠于教育事業，把畢生的精力無私地奉獻給學生，熱愛社會、熱愛共產黨，開展“小小賀卡寄深情”慶婦女節活動。
3、收集、閱讀丹陽人民過春節、元宵節、端午節、中秋節與婚嫁、祝壽、祭祀等傳統習俗與現在社會的這些風俗的變化，與學校版畫組合作，通過繪畫形式和制作展板，宣傳非物質文化遺產的重要性。
結合五語第三單元寫古今中外名人的課文和學生對丹陽的歷史名人研究，學習他們熱愛祖國、自強不息不屈不撓、敢于同命運抗爭、頑強探索、發奮學習。
1、利用晨會、國旗下講話宣講丹陽的歷史名人和古今中外名人的事跡。
2、感悟名人精神，寫心得體會。
3、開展學丹陽歷史名人，做丹陽有志少年班會。
4、分類編寫丹陽名人集。
結合五語第四單元介紹中外歷史古跡的課文和學生對丹陽名勝古跡的研究，感受丹陽燦爛的歷史文化和丹陽人民無窮的智慧，激發學生熱愛家鄉、熱愛人民，共同尊重、愛護人類文化遺產。
1、利用展板、班級文化、班級網頁等形式在校園、社區介紹展示中外歷史古跡和丹陽名勝古跡。
2、利用對丹陽名勝古跡的研究，請教丹陽旅游開發公司，在學生中開展“丹陽小導游”活動，為丹陽市有名氣的景點(如西門老街、玉乳泉、九里沸井等)撰寫解說詞，模擬導游。
3、利用雙休日，學生在家長帶領下游玩丹陽，拍攝游覽照片，開展“我愛丹陽”攝影評比。
4、參觀、游覽丹陽名勝古跡，寫游記，開展“我心中的丹陽”征文比賽。
結合五語第六單元寫長征故事的課文和學生對丹陽革命烽火研究。學習革命先輩熱愛人民、英勇頑強、為人民幸福獻身的大無畏的革命精神，珍惜時間、珍惜幸福生活，熱愛學習，懂得自愛。
1、觀看一部抗戰影片，閱讀十個抗戰故事，寫一篇觀后感或讀后感。
2、向同學和家長講一個丹陽人民抗日的故事。
3、收集贊美丹陽人民抗日精神的詩文。
4、組織一次詩文朗誦比賽。
內控實施工作方案（優秀15篇）篇四
為切實做好疫情防控工作，全力保障師生員工身體健康，維護學校穩定，維護社會穩定，根據《新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控工作領導小組辦公室關于做好春節后錯峰返程加強疫情防控工作的通知》現就做好我返學工作，特制訂本方案。
一、指導思想。
堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，認真貫徹習總書記關于新型冠狀病毒感染肺炎疫情的重要指示精神，嚴格落實中央、省和關于做好疫情防控工作的安排部署。進一步強化工作舉措，加強“三返”人員管理，切斷疫情傳播途徑，消除病毒輸入隱患，堅決打贏疫情防控阻擊戰，切實保障師生身體健康和生命安全，維護良好的教育教學秩序。
（一）開學前防控工作準備。
1.重點排查，實施硬核防控。
各學校開學前要通過校園網、微信群、qq群、辦公平臺等提前通知學生返校前需自查癥狀、自測體溫。如出現發燒、咳嗽等相關癥狀要暫緩返校。安排具體人員通過電話、微信等形式，提前了解學生假期動向，對學生是否赴重點疫區參加活動、探訪親友，是否接待和接觸過從重點疫區回來的相關人員，是否接觸過有發熱、咳嗽等癥狀患者，返校途中的路線、交通工具等進行排查摸底，并建立管理臺賬，做到數字清、情況準。對重點疫情區域返校的學生，實施重點健康跟蹤監測，發現疑似學生，指導就醫。
2.遵守要求，安排返校時間。
按照省教育廳《關于推遲全省大中小學幼兒園20__年春季開學時間的通知》的要求，根據省、及我疫情防控實際情況，確定開學時間（教育局通知：因省教育廳已明確延遲春季開學時間，但尚未明確具體開學時間，所以請各地等候通知，再確定教師到校備課時間。在接到教育局正式通知前，切勿組織教師集中到校備課。嚴禁組織學生返校！），并充分考慮外地返洮師生需“居家隔離14天”的要求，師生做到每日主動監測體溫，開學前14天體溫監測正常方可返校。確保疫情防控和日常工作兩手抓、兩不誤。
3.制定預案，確保返校安全。
各學校要制定學生返校工作預案。嚴格按照要求返校，確保每位學生掌握旅途防護措施，提前做好返校安全提醒。一是提醒學生返校途中要盡量避免途徑武漢等疫情嚴重的地區。二是提醒學生乘坐公共交通工具時，建議全程佩戴口罩。三要提醒學生隨時保持手的衛生，盡量戴手套，減少接觸交通工具的公共物品和部位。四是旅途中要做好健康監測，發熱時要主動測量體溫。同時，要留意周圍旅客健康狀況，發現身邊出現可疑癥狀人員，及時報告乘務人員，避免與可疑癥狀人員近距離接觸。五是提醒學生妥善保存好交通工具票據信息，以配合相關調查。學生返校時要對學生進行體溫測試。測試正常的，可安排學生正常上課，測試不正常的，指導其就醫觀察。
4.保障到位，加強物資貯備。
學校要根據實際情況，提前儲備好疫情防控所需消毒物品、紅外體溫測量儀等防控物資，改善學校衛生基礎設施和條件。
5.教育宣傳，做好輿情應對。
各學校要在開學前向全校師生發放《告知書》，告知學校防控新型冠狀病毒的要求，既要有人文關懷，又要提出有關。重點關注因學校推遲開學引發的學生和家長對學生學業的焦慮、擔心等輿情動態，加強人文關懷，引導師生員工及家長理性認識疫情、做好科學防護，并及時做好對學生及家長的解釋工作和心理疏導工作，使其理解和支持政府、學校各項應對措施。
（二）開學后疫情防控工作。
1.靠前指揮，做到守職盡責。
各學校要認真做好值班值宿安排。確保值班工作網絡24小時暢通。一旦發生疫情，必須第一時間采取措施，第一時間按應急預案的處置流程向教育行政部門和衛健部門報告。
2.責任到人，落實監測措施。
各學校要在校園設立體溫監測防線，進入校園區域嚴格實行進出身份核驗和體溫檢測，寄宿制學校的實行封閉式管理，進出必須實名驗證并檢測體溫。在校學生每天定時測試學生體溫,實行“日報告”、“零報告”制度，統一向教育局疫情防控領導小組辦公室匯報學生健康情況，發現疑似病例要及時采取有效控制措施，送往定點醫院，迅速切斷傳播途徑，并完成上報。
3.關注輿情，強化教育宣傳。
各學校要通過qq群和微信群等新媒體媒介，利用廣播、晨會、午會、班會、健康教育課、宣傳欄等形式及時推送官方公布的疫情防控知識、防控政策、求助通道，并作為重要內容納入“開學第一課”，以提高師生員工的防范意識和能力，保證心理健康。要求師生員工不外出、不聚會、不舉辦和參加集中性活動，引導師生員工不信謠、不造謠、不傳謠。要大力開展愛國衛生運動，每周組織學生開展1-2次教室、寢室等徹底大掃除活動，開展衛生與健康主題教育活動，引導師生員工養成良好衛生習慣和健康生活方式，積極參加體育鍛煉，不斷增強自身免疫力。
4.物資到位，落實消殺工作。
各學校務必做好校園環境衛生整治工作，開展校園集中消毒。要由專人負責，每天對教室、辦公室、宿舍、實驗室等公共區域進行1-2次消毒工作，確保衛生達標、不留死角。加強教室、辦公室、實驗室、宿舍等活動區域的日常通風換氣，保持室內空氣流通。
5.落實包保，實行聯防聯控。
各學校要實行逐級聯防聯控制度。一是嚴格落實責任包保制度，校級領導包保教師，班主任包保本班學生；二是疫情期間，嚴格壓縮各類會議規模、數量和頻次，一律暫緩人員聚集性活動，一律暫緩到重點疫情防控地區參加活動。三是加強學生出入班級、食堂、宿舍等的管控工作。原則上家長不進校（特別是幼兒園），在校門口接送學生。四是嚴格執行學生請銷假制度，做好缺勤、早退、請假記錄，嚴控學生離校。五是在疫情解除前，全體師生員工在校期間需佩戴合格的防疫口罩，盡量縮小活動范圍。
（一）建立應急指揮體系。
各學校依據和參照《教育局關于新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控工作方案》《教育系統關于做好新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控應急預案》《教育局關于做好返學工作的實施方案》，研究制定科學全面、切實可行的防疫工作方案和預案，做好20__年春季開學準備工作，保障開學后教育教學秩序。各學校認真做好返校和開學后師生員工的疫情監控和日常檢查，收集、匯總、上報學生返校和開學后學校新型冠狀病毒感染的肺炎疫情相關信息，根據預案做好緊急應對的準備。
（二）加強督導檢查。
教育局疫情防控工作組要按分工和任務，分時段對各學校返校、開學的防疫工作開展督導檢查，發現正反方面典型。各學校要先行自查，發現問題及時整改，將返校和開學有關防疫工作情況做好上報準備。
（三）疫情解除后工作安排。
1.人民政府宣布疫情解除后，及時恢復正常教育教學秩序。
2.統籌寒假、暑假時間安排，保證學生年度在校學習總時間。
3.認真總結經驗教訓，健全完善我教育系統公共衛生防控事件處置工作長效機制。
四、工作要求。
（一）提高政治站位。
切實高舉旗幟，凝心聚力，貫徹落實習近平總書記重要批示、重要講話和中央政治局常務委員會會議精神，嚴格落實中央、省、地、疫情防控工作的要求，把聯防聯控工作落到實處。做到守職有責，守職擔責，守職盡責。
（二）強化組織領導。
成立疫情防控工作領導小組。
領導小組的職責：在新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控領導小組的統一領導下，領導和指導全教育系統疫情防控的各項工作；配合衛健局等部門落實疫情防擴散措施，及時分析、研判全教育系統防控工作形勢，調整全學校教學及其它相關工作安排；督促、指導各級各類學校制定防控具體方案和措施；督導各級各類學校疫情防控措施的落實情況；及時掌握、處置疫情信息，妥善做好相關網絡輿情處置。
（三）強化校內防控管理。
各學校要成立以校長為組長的疫情防控工作領導小組，明確任務分工，加強各項工作監督管理，逐級壓實，落實責任到人，確保師生在校安全學習、工作、生活。
內控實施工作方案（優秀15篇）篇五
為全面推進開發區黨的基層組織黨務公開工作，不斷推進黨內基層民主建設，根據上級部署和要求，結合我區實際，特制定本實施方案。
一、指導思想、基本原則和工作目標。
（一）指導思想。堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹落實科學發展觀，圍繞中心、服務大局，堅持黨要管黨、從嚴治黨和尊重黨員民主權利為根本，不斷推進黨內基層民主建設，提高基層黨組織的凝聚力、戰斗力和創造力，為推進開發區科學發展、跨越發展、和諧發展，沖刺全省開發區第一方陣目標提供有力保證。
（二）基本原則。黨的基層組織實行黨務公開，必須堅持發揚民主、廣泛參與，積極穩妥、注重實效，統籌兼顧、改革創新，區別情況、分類指導，服務大局、促進發展的原則。
（三）工作目標。通過實行基層黨務公開，進一步提升基層黨組織民主決策、民主管理、民主監督的水平，提高基層黨組織的執政能力；通過實行基層黨務公開，進一步增強基層黨組織的生機活力，提高黨內事務的透明度，密切黨群關系，促進基層和諧穩定；通過實行基層黨務公開，進一步規范基層權力運行，保障黨員民主權利，增強領導干部廉潔從政自覺性，推進基層黨風廉政建設。
二、公開的制度、主體、內容、形式、程序和時限。
（一）公開制度。逐步建立和完善黨務公開工委新聞發言人制度、黨務公開監督員制度、黨務例行公開制度、黨務依申請公開制度、黨務公開意見建議收集整理和辦理反饋制度、黨務公開工作情況登記管理制度、黨務公開工作資料歸檔制度、黨務公開工作考核制度。
（二）公開主體。開發區機關、辦事處、企業、村（居）、社區等黨的基層組織。
（三）公開內容。按照全面、真實、具體、合法的原則確定，并逐步實現系統化、規范化和制度化。原則上，凡屬《中國共產黨黨內監督條例（試行）》和其他黨內法規要求公開的內容，以及本地區、本部門黨員群眾關注的重大事項和熱點問題，除依照法律法規需要保密的事項外，其他可公開的應全部公開。公開的內容是：
1、黨組織決議、決定及執行情況。執行中央方針政策，貫徹執行上級黨組織決議、決定的情況，本級黨組織作出的重大決策、決定、決議情況及重大事項落實情況，任期工作目標、階段性工作部署、工作任務及落實情況。
2、聯系和服務黨員、群眾情況。聽取、反映和采納黨員、群眾意見和建議，幫助黨員、群眾解決生產生活實際困難情況，涉及群眾切身利益的重要政策措施和政策執行落實情況，群眾反映突出問題的解決落實情況。
3、黨的思想建設情況。本級黨組織開展思想政治工作、黨員干部理論學習、教育培訓情況，年度黨建工作目標及完成情況。
4、黨的組織建設情況。本級黨組織的設置、主要職責、機構調整、黨內選舉、發展黨員、民主評議、黨員權利保障、黨費收繳與管理和使用、黨務工作經費收支、創先爭優、評比表彰等基層黨組織建設方面的情況，黨內制度和各項辦事程序、工作要求落實情況，落實黨務公開工作責任制、重要制度的改革和完善等情況。
5、領導班子建設情況。領導班子職責分工、理論學習、聯系重點項目和基層單位等情況，議事規則及決策程序執行情況，執行民主集中制和召開民主生活會情況，年度考核評價情況。
6、干部選任和管理情況。包括干部輪崗交流、提拔使用、考核獎懲、后備干部培養推薦、干部監督制度及執行等情況。
7、黨風廉政建設情況。執行黨風廉政建設責任制、廉潔自律規定、落實黨內監督制度、反腐倡廉任務分工、領導干部述職述廉、領導班子民主測評情況；推進懲治和預防腐敗體系建設、開展黨風廉政建設責任制考核、實施責任追究、處理違紀黨員情況。
8、其他應當公開的事項。
（四）公開形式。黨的基層組織要針對不同內容和范圍確定公開方式，做到因地制宜、簡便易行、利于監督。主要分為黨內公開和黨外公開。
1、黨內公開。應在黨內公開的，可通過黨的有關會議、文件、簡報等形式公開。健全黨內情況通報制度，及時公布黨內信息，暢通黨內信息上下互通渠道。開展黨內問詢和黨員定期評議等活動。
2、黨外公開。按規定可以向黨外公開的，可通過新聞媒體、黨務公開網站、電子顯示（觸摸）屏、手機短信平臺、黨務公開欄、便民服務窗口等形式公開。要充分發揮已有公開平臺的作用，整合資源，注重實效。
（五）公開的程序。嚴格按照“制定目錄、實施公開、收集反饋、歸檔管理”的程序公開。
1、制定目錄。工委分類制定所屬黨的基層組織黨務公開指導目錄（附后），其他基層黨組織黨務公開目錄由上一級黨組織制定，規范公開的內容、范圍、方式和時限等。
2、實施公開。按照方案規定的公開內容、形式和時限進行公開，如有目錄外需要公開的事項或須變更、撤銷、終止的事項，須經制定目錄的上級黨組織審核同意。
3、收集反饋。認真收集黨員對黨務公開情況的意見和建議，及時作出處理或整改，向黨員反饋結果。對實名反映的問題，應及時反饋結果。
4、歸檔管理。按照檔案管理的要求，將黨務公開的內容、黨員群眾的意見建議及處理落實情況等及時整理，形成圖文資料，歸檔保存，并做好管理利用工作。
（六）公開的時限。分為長期公開、定期公開、分期公開、即時公開和點題公開。所有公開內容要注重時效性，公開時間與公開內容相適應。
1、長期公開。主要指黨的有關政策規定、工作制度、工作程序、辦事機構等具有長期性、固定性的內容。
2、定期公開。主要指在一定時期內相對穩定的常規性工作，原則上每季度公開一次。
3、分期公開。主要指動態性、階段性的工作，應根據進展情況分期逐段公開。跨年度的工作除按階段公開外，還應在工作結束時進行。
總結。
性公開。
4、即時公開。主要指臨時性工作，如干部考察預告、任前公示等內容，應根據情況隨時進行公開。
5、點題公開。上級要求公開事項，以及黨員群眾要求認為有必要公開的事項。
三、
開發區黨的基層組織黨務公開工作，總的時間安排自2011年10月開始，至2012年底為集中開展階段，分動員部署、組織實施、完善提高三個階段進行。
第一階段：動員部署階段（2011年10月下旬）。
1.成立組織。成立由市委常委、副市長、開發區工委書記王圖強為第一組長，開發區工委副書記、管委會主任邢高為組長，管委會副主任、紀工委書記、工會辦事處主任、同創公司負責人為副組長，各部門、各單位負責人為成員的開發區黨務公開工作領導小組。下設辦公室，陳義周任辦公室主任，陳杰、張海濤任辦公室副主任，周靜、蔡軍部為辦公室成員。各級黨的基層組織應聘請3－5名黨務公開監督員，設立并公布監督電話、電子郵箱，加強監督。
2.制定實施細則。各公開單位根據本實施方案，結合實際，制定切實可行的實施細則，并于11月10日前將工作機構名單和實施細則報開發區黨務公開工作領導小組辦公室。3.宣傳動員。要因地制宜，采取懸掛橫幅、張貼標語、印發放宣傳資料、制作宣傳牌等多種形式，大力宣傳黨務公開工作的重大意義和相關要求，營造黨務公開濃厚氛圍，引導廣大黨員群眾關心支持、積極參與黨務公開工作。各單位要召開黨務公開工作動員會議，進行思想發動，部署工作開展。
第二階段：組織實施階段（2011年11上旬月至2011年12月底）。
1、搭建公開載體，豐富公開形式。設置公開欄，各級基層黨組織應設置黨務公開欄，有條件的地方黨務公開欄可延伸至村民組。開辟網站專欄，在開發區網設立黨務公開專題欄目，各單位也可在單位網站上設立黨務公開專欄。創新公開載體，各辦事處要利用現有的“陽光村務工程”電子觸摸屏，將黨務公開內容及時上傳和更新，方便黨員群眾查詢，其他有條件的單位也可配備觸摸屏或電子顯示屏等，進行公開。
2、建立工作聯系點，進行分類指導。分層次建立黨務公開工作聯系點，開發區黨務公開工作領導小組及辦公室以及各辦事處、村（居）、社區黨務公開領導機構成員，都要建立工作聯系點，經常深入基層，開展調查研究，及時分析工作中遇到的新情況、新問題，綜合考慮各辦事處、企業、村等單位基礎條件、發展程度、行業差距等因素，積極探索工作的新思路、新辦法，針對不同類型黨的基層組織特點，搞好分類指導。
3、健全保障制度，全面實施公開。黨務公開工作要健全和實行例行公開、依申請公開、黨內情況通報、意見收集和處理回復、監督檢查、考核評價等制度，用制度保障工作落實，嚴格按照公開內容、形式、程序和時限的要求，全面實施黨務公開。
4、強化監督檢查，嚴格目標考核。強化督查，開發區黨務公開工作領導小組及其辦公室定期或不定期對各級黨務公開工作進行督查；上級黨組織要加強對下級黨組織黨務公開工作的監督檢查；切實發揮各級基層黨組織的黨務公開監督員作用，加強對本級黨務公開工作的監督。嚴格考核，將黨務公開工作納入對黨組織及其主要負責人黨建工作、黨風廉政建設責任制和領導干部年度工作考核的重要內容，并適時組織評議和考核。嚴肅追究，對工作開展不力、在公開中弄虛作假、侵犯黨員民主權利的，嚴肅進行批評教育，情節嚴重的追究相關責任人的責任。
第三階段：完善提高階段（2012年1月至2012年底）。
各級黨組織要加強聯系點、示范點建設，注重借鑒成功經驗，結合實際，形成有效管用的特色做法，并充分發揮典型示范和帶動作用。要認真對照相關要求，搞好工作總結，分析存在問題，抓好整改落實。不斷強化工作責任，規范工作運行，健全長效機制，努力提升我區黨的基層組織黨務公開工作科學化、制度化、規范化水平。
內控實施工作方案（優秀15篇）篇六
為及時清除冬季市區路面積雪，確保城市雪后道路暢通、交通安全和市容環境整潔，保持正常的工作和生活秩序，參照《xx市城市除雪管理辦法》，結合我市實際情況，制定本方案。
以保障出行安全、道路順暢，提高城市交通和出行環境質量為目標，堅持“政府統一領導、分級管理、區域負責、全民參與、獎罰嚴明”的原則，按照“以雪為令、雪中路通、雪停路暢”的要求，采取專業力量與社會力量相結合、人工除雪與機械除雪相結合的方式，切實加強領導、落實責任，全面完成除雪工作任務。
為加強城市除雪工作的組織領導，市政府決定成立xx市城市除雪指揮部（詳見附件），負責城市除雪工作的組織領導。指揮部成員單位職責如下：
市規劃建設局：負責降雪處置的日常工作，指導各街道辦事處及有關單位做好除雪處置的綜合協調和相關保障工作；負責各廣場、公園、景觀帶的除雪工作；負責有物業管理小區的除雪工作；負責督促開發建設單位對拆遷、建筑工地道路的除雪工作；協助各街道辦事處租用除雪機械。
市城管局：負責機關、企事業單位除雪責任區的劃分和督促、檢查工作；沿街各單位、商業網點“門前三包”責任區域內除雪工作的督導、檢查，對違反“門前三包”責任制的單位和個人按照有關規定予以行政處罰。
市財政局：負責除雪經費核撥。
市教育局：組織各中小學校區的除雪工作。
市交通局：負責管轄道路、公交站點及轄區內鐵路沿線的除雪工作。
市市場監管局：督促市區內超市、農貿市場及時完成降雪期間責任區內的除雪工作。
市公安局：負責疏導道路交通，提供城市除雪交通指揮平臺，保障除雪作業車輛通行。
各街道辦事處：負責轄區內所有路街、社區積雪的清除、清運工作。督導所轄社區對未實行物業管理小區和街巷路的除雪工作，并組織其他力量及時對管轄區域的積雪進行清除、清運；負責清掃保潔范圍內機械除雪、融雪劑揚撒工作，在規定時間內將積雪除凈并清運完畢。
各街道在雪季來臨前，除現有機械外，應提前做好機械設備的租用，并保證于每年11月15日前租用到位，因降雪情況導致的機械設備不足由各街道自行安排。融雪劑由市政府統一采購，各街道負責融雪劑的保管和揚撒。融雪劑采購工作在每年11月30日前完成。
降小雪：24小時內積雪融化為水的深度0．1到2．4毫米為小雪。主干道路、重點路街、坡路、彎路、橋梁在晝間降雪做到邊下邊清，夜間降雪做到次日立即組織清除，保證道路暢通，雪停路凈；其余路街在雪停12小時內除凈并清運完畢。
降中雪：24小時內積雪融化為水的深度2．5到4．9毫米為中雪。主干道路、重點路街、坡路、彎路、橋梁在晝間降雪做到邊下邊清，夜間降雪做到次日立即組織清除，保證道路暢通，雪停12小時內機動車道的積雪清理干凈；其余路街在雪停30小時內除凈并清運完畢。
降大雪：24小時內積雪融化為水的深度5．0到9．9毫米為大雪。主干道路、重點路街、坡路、彎路、橋梁在晝間降雪做到邊下邊清，夜間降雪做到次日立即組織清除，保證道路暢通，雪停24小時內機動車道的積雪清理干凈；其余路街在雪停48小時內除凈并清運完畢。
降暴雪（大暴雪）：24小時內積雪融化為水的深度10毫米以上為暴雪。主干道路、重點路街、坡路、彎路、橋梁在晝間降雪做到邊下邊清，夜間降雪做到次日立即組織清除，保證道路暢通，雪停36小時內機動車道的積雪清理干凈；其余路街在雪停60小時內除凈。
需要外運的積雪，按照行政區域劃分界限由各責任單位將雪運到指定場所（工地或溝河內），不得隨處堆放。在規定的除雪時間內，所有路街須做到無雪道、無雪條、無冰包、無空段、無漏段，達到見路面、見道線、見邊石。不得向車行道拋撒積雪。
根據xx年除雪量和除雪經費測算，1厘米厚雪清除費用為0．007元/平方米（含融雪劑）。按照實際降雪量，在每年4月底前，由各街道辦事處、市政園林管理所將除雪工作量上報市規劃建設局。市規劃建設局核定除雪工作量報市財政局核算除雪費用，由市財政局將經費劃撥給市規劃建設局，市規劃建設局按照工作量核發至各街道辦事處、市政園林管理所。
1、各責任單位要按照職責，認真落實除雪工作責任，指派專人負責，嚴格按照責任地段和除雪標準要求，及時完成除雪任務。
2、除雪應急期為每年11月15日至次年3月15日。各責任單位須于每年11月15日前認真做好除雪各項準備工作，切實保證工作的落實。各街道須于每年11月8日前完成轄區推雪鏟操作人員的培訓、除雪機械設備的檢修保養及外租各種機械設備的準備工作，提前做好機械和人員待命點、融雪劑堆放點等設置工作。
3、各街道辦事處要根據雪情，按照“坡道、陰面”優先的原則使用融雪劑，確保道路暢通。清除積雪本著“先主道、后次道，先坡道、后平道，先陰面、后陽面”的原則，做到干凈徹底，達到無漏段、無積水、無殘雪、見路面的標準。
4、除雪工作責任單位和責任人無力承擔或拒不承擔除雪任務的，其除雪任務由所在地街道辦事處代為完成，代除費由街道辦事處和責任單位（人）協商確定。不承擔除雪任務和拒交代除費的，由市城管局按照《大連市城市除雪管理辦法》有關規定處罰。在除雪過程中，任何單位和個人不得向冰雪路上拋撒沙石、渣土等，禁止使用可能腐蝕市政公用設施、損壞花草樹木和綠化帶、污染環境的化學物品除雪，不得向雪堆上傾倒垃圾、污物，不得將院內積雪傾倒在道路上。對違反上述規定的，由市城管局責令限期改正，逾期不改正的，給予通報批評，有下列情形之一的，給予處罰：
（1）拒不承擔除雪任務或者未按規定期限和要求完成除雪任務的，處一千元罰款；
（3）使用非環保型或者不符合國家、省、大連市規定的融雪劑及其他有害化學物質除雪的，處一千元罰款。
對及時完成任務、表現突出的單位和個人，由新聞單位給予通報表揚。
內控實施工作方案（優秀15篇）篇七
為促進《行政事業單位內部控制規范(試行)》全面有效實施，提高單位管理水平，規范財經秩序，建設服務型機關，根據《納雍縣財政局關于印發納雍縣關于全面推進行政事業單位內部控制建設的工作方案的通知》(納財字〔20xx〕270號要求，結合我單位實際，制定本工作方案。
堅持以科學發展觀為指導，以部門預算管理為主線，以經費管控為核心，以科學的風險評估為基礎，以流程梳理與機制建設為重點，依托信息化手段，將制衡機制融入到單位內部管理之中，實現對單位經濟活動風險的防范和管控。
通過采取宣傳學習、制衡機制、流程再造、督查評議等措施，強化內控意識，從單位(部門)層面，業務層面對經濟活動風險進行防范和管控，保證單位(部門)經濟活動合法合規、資產安全和使用有效、財務信息真實完整，有效防范舞弊和預防腐`，提高公共服務的質量和效率。
成立內部控制建設工作領導小組，建立內部控制工作協調機構，擬定工作方案，營造重風險防范、強化責任意識、崇尚誠實守信、積極履行社會責任的內控文化，為貫徹實施內控規范營造良好氛圍。
認真梳理各類經濟活動的業務流程，查找業務風險，修改程序，完善流程，充分利用信息化手段，實現業務管理與財務管理的有機結合，制定完成本單位的《內部控制手冊》，各室(部、中心)應梳理、完善本科室有關經濟活動的'業務流程，報領導小組辦公室匯總。
領導小組將通過調研、座談等形式，推進單位開展內控規范建設工作，探討存在的問題，提出解決方案。
開展好總結工作，收集相關資料集中歸檔(包括內部控制建設領導小組成立的文件、相關會議紀要或記錄、已制定的內部控制制度、自查表等)，充分做好迎接縣財政局檢查驗收的準備工作。
務必高度重視，將其作為“一把手”工程，成立內控規范實施領導小組，由單位主要負責同志任組長，組織領導單位內控規范的實施工作。
行政事業單位內部控制是一個復雜的體系，涉及到預算業務、收支業務、政府采購業務、資產管理、建設項目、合同等各項經濟活動，需要單位內部的各有關部門和崗位加強溝通、相互協調，要落實職責分工，形成聯動機制，確保內部控制工作順利推進。
將學習宣傳活動與抵制“四風”、廉政風險防控等工作緊密結合起來，組織開展內控規范學習宣傳活動，增強貫徹內控規范的主動性和自覺性。
要按照因地制宜、注重實效的原則，積極采取多種方式廣泛宣傳實施背景、重大意義、基本內容和實施要求等，形成注重風險防控、強化責任意識的風氣。
通過學習，使相關人員增強對內控規范的理解，掌握實施的方法步驟，保證內控規范的順利實施。
要認真對照內控規范的內容和要求，制定工作標準，完善細化崗位責任制度，優化工作流程，分析存在問題，認真扎實整改，健全“以預算管理為主線、以經費管控為核心”的各項管理制度，把內控的要求貫穿于會計核算、會計監督的全過程，推進單位會計工作標準化、制度化、規范化建設。
內部控制建設是一項系統工程，也是一項長期的工作任務，是財政部門、各行政事業單位和各相關部門的共同責任，各室(部、中心)要齊心協力、密切合作，逐步建立起財務工作與業務工作相結合、日常財務管理和重要事項監控相結合的內部控制體系，確保內控規范順利實施。
共青團納雍縣委員會
內控實施工作方案（優秀15篇）篇八
恒泰長財指派擔任精藝股份持續督導工作的保薦代表人就精藝股份內部控制制度的制定和運行情況等有關事項與精藝股份董事、監事、高級管理人員以及內部審計部等相關部門進行了溝通，查閱了精藝股份股東大會、董事會、監事會、董事會各專門委員會會議的相關資料、公司章程、三會議事規則、投資者管理制度、信息披露制度等相關文件以及其他相關內部控制制度、業務管理規則等，從公司內部控制環境、內部控制制度建設、內部控制實施情況等多方面對公司內部控制制度的完整性、合理性和有效性進行了核查，并對精藝股份《內部控制評價報告》及《內部控制規則落實自查表》進行了逐項核查。
二、公司內部控制評價結論。
根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況，于內部控制評價報告基準日，不存在財務報告內部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業內部控制規范體系和相關規定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。
根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況，于內部控制評價報告基準日，公司未發現非財務報告內部控制重大缺陷。
自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間未發生影響內部控制有效性評價結論的因素。
(一)內部控制評價范圍。
公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業務和事項以及高風險領域。
1、納入評價的主要單位包括：廣東精藝金屬股份有限公司、佛山市順德區精藝萬希銅業有限公司、廣東精藝銷售有限公司、蕪湖精藝銅業有限公司、飛鴻國際發展有限公司。納入評價范圍單位資產總額占公司合并財務報表資產總額的100%，營業收入合計占公司合并財務報表營業收入總額的99.51%。
2、納入評價范圍的主要業務和事項有：組織架構、企業文化，人力資源、制度建設、資金活動、資產管理、銷售管理、財務報告、信息披露管理、子公司管理、關聯交易、對外擔保、期貨套保、風險投資等業務。
(1)組織架構。
公司建立了以股東大會、董事會、監事會和經營管理層為主體、規范運作的法人治理結構，根據公司戰略規劃設置了與公司生產經營和規模相適應的組織職能機構和二級產業管理模式，建立了相應的授權、檢查和逐級負責制度，貫徹了不兼容職務相互分離的原則，形成了相互制衡機制，保證了董事會及經營管理層指令的貫徹執行，保障了公司運營的規范有序運行。
(2)企業文化。
隨著經營形式的變化，公司以“為員工提供適合培育才智發現的多元化、包容的環境，創造并傳遞創新知識，建立可持續發展的創新型多元化產業集團”為企業愿望，秉承“尊重知識、認同價值、責任分清、利益共享”的核心價值觀，堅持以人為本，科學發展，實現了公司持續、穩健、和諧發展。
內控實施工作方案（優秀15篇）篇九
根據集團公司內部控制規范總體工作方案的進度安排，公司內部控制規范工作現已進入內控評價階段。為了配合國家監管部門及集團公司的要求，使內控評價工作有序、有效的開展，我們依據《企業內部控制基本規范》、應用指引、評價指引及公司內部控制制度，結合公司實際情況，特制定本工作方案。
依據《企業內部控制基本規范》及其配套指引，結合公司自身結構及經營特點，圍繞內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督等要素，全面評價公司內部控制的設計合理性及運行有效性，及時發現各層面可能存在的缺陷或不足，進一步加強和規范公司內部控制建設工作，提高公司經營管理水平和風險防范能力。
本次內控評價工作由集團董事會直接領導，審計部負責具體實施，組成領導小組和執行小組：
根據中國證監會四川監管局下發的《關于做好上市公司內部控制規范試點工作的通知》中“納入內部控制評價范圍的母公司及重要子公司的總資產、營業收入和凈利潤三項指標要同時占2010年合并財務報表相應指標的50%以上”這一要求，確定納入本次評價范圍的單位為集團母公司及全資子公司北京電信通電信工程有限公司。
本次內控評價工作應該遵循“全面性、重要性、客觀性”三項原則。
全面性：內控評價應全面涵蓋納入評價范圍的單位整體層面的控制環境和業務流程層面的內部控制設計及執行情況。
重要性：在全面評價的基礎上，結合公司自身特點，重點關注公司的主要業務流程和高風險領域。
客觀性：評價工作應從獨立客觀的角度出發，如實反映公司內部控制方面可能存在的不足之處，為內部控制建設工作提供合理有效的幫助。
以《企業內部控制規范》及其配套指引為依據，全面評價公司整體層面的控制環境和業務流程層面的內部控制。業務流程包括工薪與人事環節、資金營運管理、采購與付款環節、銷售與收款環節、成本與存貨流程、籌資與投資環節、財務報表及關賬流程。
評價工作將通過調查問卷、個別訪談、穿行測試、抽樣檢查等方式進行，依據獲取到的證據，形成評價工作底稿。在判斷內部控制是否存在缺陷時，應當充分考慮下列因素：
(1)是否針對風險設置了合理的細化控制目標。
(2)是否針對細化控制目標設置了對應的控制活動。
(3)相關控制活動是如何運行的。
(4)相關控制活動是否得到了持續一致的運行。
(5)實施相關控制活動的人員是否具備必需的權限和能力。
綜合考慮以上因素后，對內部控制缺陷進行認定，區分重大缺陷、重要缺陷及一般缺陷，以此評價公司內部控制的設計及運行是否有效。
同年度財務報告一同對外報出。
為了促進本單位全面評價內部控制的設計與運行情況，規范內部控制評價程序和評價報告，揭示和防范風險，根據《行政事業單位內部控制規范(試行)》的相關要求，特制訂本方案。
我校內部控制有效性評價的總體目標是：了解本單位內控建設和運行狀況，分析內控設計及執行有效性，明確內控差距及缺陷，進一步優化完善本單位內部控制體系;實現內部控制與全面風險管理有機結合，提高基礎管理水平和風險防控能力。
1、 全面性原則。內部控制有效性評價應貫穿內部控制各項制度建立和執行的全過程，覆蓋全校及其各職能部門的各種業務和事項。
2、 重要性原則。內部控制有效性評價工作是檢驗本單位內部控制體系建設是否高效的主要手段;是明確單位內控差距及缺陷，進一步優化完善內部控制的基礎。
3、 客觀性原則。內部控制有效性評價工作應當在學校內部控制體系建設中保持獨立性。客觀評價各部門的業務流程和管理缺陷。
4、 制度化原則。按照工作制度化、制度流程化的要求，實現內部控制有效性評價措施可靠運行。
明確各部門職責分工，厘清各部門在組織層級內部控制中的角色和分工;決策權、執行權和監督權相分離，歸屬到不同的機構，達到權力制衡的效果;對內部控制有重要影響的關鍵性崗位，明確其崗位職責權限，人員分配，以及按照規定的工作標準進行考核及獎懲。
2、 單位層級內部控制有效性評價。
各個部門是否建立相應的工作制度，檢查各部門內部管理制度的執行情況，及時發現存在的.問題并提出改進建議。
(1)、預算編制。預算編制是否依據以前年度單位收支的實際情況，真實反映單位本年度全部業務收支計劃;是否建立專門的預算管理機構并有相應的預算工作管理辦法;執行環節中是否保持單位財務核算和業務工作的一致性;是否建立科學有效的決算與考評機制。
(2)、收支控制。財政經費撥款收入是否按財政部門定員定額標準及單位工作計劃需要據實編制;是否根據國庫指標下達時進行收入登記并確認資金來源，匹配財政批復的預算指標;是否按合理合規的執行方式和審批權限對不同資金的財務管理風險進行管理;是否按事前審核與審批程序執行支出過程的控制，依據采購或審批結果提出資金支付申請，單位財務部門負責進行資金支付審核并匹配應對的收入資金來源。
范圍內，按季度編制采購預算并確定采購方式;是否建立單位內部的分權和崗位分離機制，采購需求計劃評審是否設置不同崗位進行管理;在資金支付環節，是否依據采購合同、驗收報告、竣工決算報告等文件，按照資金支付的相關規定，填寫相關表格。
1、個別訪談法。與單位內部人員進行訪談，了解單位內部控制的現狀。首先，與單位領導班子成員進行訪談，了解單位內部控制思想的建設程度;其次，與各科室領導進行訪談，了解單位內部控制的整體現狀;第三、與單位其他員工進行訪談，了解內部控制體系的執行落實情況。
2、穿行測試法。任意選取一筆業務作為樣本，追蹤該交易從最初起源直到最終在財務報表或其他內部管理報告中反映出來的過程，了解控制措施設計的有效性，并識別出關鍵控制點。
3、專題討論法。針對每個科室組織召開專題討論會議，綜合內部各機構、各方面的意見，研究確定缺陷整改方案。
1、人員組成。
組 長：
副組長：
成 員：
2、主要工作。
(1)、檢查內部控制體系建立和執行的有效性;
(2)、指導各部門內部控制自我評價工作;
(3)、認定內部控制缺陷及督促各部門進行整改
(4)、編制內部控制評價報告，及時向領導小組報告。
內控體系建設工作監督小組 20xx年xx月xx日
內控實施工作方案（優秀15篇）篇十
成員企業各業務單位;監督層面是集團審計部(在業務上接受審計委員會的指導與監督)。
通過建立健全內部控制的組織體系，使管理層及決策層能及時獲得適當信息;全體員工能共同參與內部控制建設，共擔內部控制責任;各層級、各部門、各崗位明確內部控制職責。
(一)集團總經理辦公會。
是集團公司最高決策機構，審批內控最終工作成果。
(二)審計委員會職責。
對內控工作進行業務上的指導與監督。
(三)內部控制及風險管理委員會職責。
負責內部控制的建立健全和有效實施;審議年度內控評估報告及全面風險管理報告;審議內控與風險管理的重大策略，重大風險及內控缺陷的解決方案;審議重大決策、重大風險、重大事件和重要業務流程的判斷標準或判斷機制，以及重大決策的風險評估報告;審議內部控制及風險管理組織機構設置及其職責方案;有關內部控制及風險管理的其他事項。
(四)內部控制及風險管理辦公室職責。
度內控評估報告及全面風險管理報告;指導、監督檢查相關職能部門及各成員企業內控與風險管理工作;就內部控制與風險管理工作向內部控制與風險管理委員會負責;及有關內部控制與風險管理的其他事項。
組織內控具體操作方面的工作，包括記錄或更新業務流程圖、評估內控設計及操作的有效性;反饋內控缺陷、將工作成果提交內部控制及風險管理辦公室審閱、定期上報內控工作執行情況及重大問題;內控工作文檔管理;為內控合規性提出建議等。
(六)內審部門職責。
作為內部審計職能部門，審計部要對內控建設實施情況進行日常監督和專項檢查，出具公司內控自我評估報告。
(七)各職能部門及業務單位職責。
為內控工作小組開展工作提供支持和協助，組織安排本部門或單位涉及內控工作所需資源，協調本部門或單位內控工作開展的各項重要事宜。
各職能部門及業務單位的職責主要是由內控及風險管理員協助完成。根據集團發[]199號文《關于設立兼職內控及風險管理員的通知》，內控及風險管理員職責包括：
1.聯系本單位內控與風險管理相關人員，提供工作所需各項資料;。
3.協助本單位負責人確認流程記錄文件，協助測試本單位內部控制系統的操作有效性;。
4.協助本單位內控缺陷的整改，及時反饋缺陷整改情況以及內部控制的主要情況等;。
5.協助組織本單位風險事件信息的收集、整理及報送;。
6.協助完成本單位年度重大及重要風險的評估與確認工作;。
7.協助制定本單位重大風險管理偏好、風險承受度及解決方案;。
8.協助編寫本單位風險事件案例。
9.協助編制本單位內控及風險管理報告。
10.組織安排與內控及風險管理相關的其他工作。
由于內控管理員是內控工作小組與各職能部門或業務單位對接溝通的'紐帶，起到承上起下的作用，所以內控管理員的工作需要各部門領導的大力支持，需要全體員工的積極參與與通力協作。
二、集團內部控制體系的建立健全。
(一)集團本部。
1.工作范圍。
集團本部內部控制建設包括公司層面和流程層面(即本部職能梳理和流程優化)兩個層面內容，工作范圍貫穿內部控制五個要素即內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通和內部監督。依據內部控制指引，相關工作內容包括：組織架構、發展戰略、人力資源、企業文化、社會責任、內部信息傳遞、資金活動、采購業務、資產管理、擔保業務、業務外包、財務報告、全面預算、合同管理、信息系統，此外還將增加：稅務管理、國有產權管理、賬銷案存資產管理、成本費用管理的內容。
2.工作階段及時間。
(1)前期準備(5-6月)。
《企業內部控制規范》啟動會及培訓、咨詢機構招標選聘、合同談判。
(2)項目計劃和現狀分析階段(7月)。
通過訪談、會議研討和審閱主要內控文檔等方式，了解內控要素現狀,研究提升方向，制定實施方案。
(3)內控設計有效性評估階段(8-9月)。
根據計劃階段的方法論，開展流程梳理、識別主要風險和關鍵控制點，進行設計有效性評估，識別內控設計缺陷，制定整改措施和建立監督機制，同時形成內部控制核心文檔。
(4)內控執行有效性評估階段(10月)。
識別關鍵業務控制，進行執行有性效測試。根據控制缺陷點的重要性和優先度進行排序及推進整改。
匯總本年內控工作成果，編寫內控自評報告;總結工作經驗，制定持續合規機制的規劃及內控評估初步推廣計劃。
(二)成員企業。
股份公司作為境內外同時上市公司，按政府監管要求，今年是強制執行內控建設單位，并須于年底披露內控自我評估報告并將接受外部審計師的再評估。股份公司可根據“薩班斯法案與財務報告相關的內部控制”的實施情況，結合《企業內部控制規范》的指引，對現有內部控制建設工作給予補充、更新和完善。
其他成員企業，要從制度、措施、程序等方面積極準備，為實施企業內部控制規范做好先行鋪墊。
集團內部控制及風險管理辦公室將對成員企業的內部控制建設及實施情況給予指導、跟進及檢查。
內控實施工作方案（優秀15篇）篇十一
為了論述方便，首先簡要分析一下內部控制審計的分類。
經濟組織內部進行內部控制審計，不可能都針對整個內部控制系統進行，更多情況是對其中部分展開。
按照涉及內部控制的范圍，大致可分為如下三類：
3 、獨立單位內部控制審計，這種審計是對經濟組織所屬的獨立單位的內部控制進行審計，獨立單位是指財務上獨立的，可以是投資中心或利潤中心，也可以是子公司，單獨設置財務機構的分公司，它們自己本身可能有一套內部控制，同時還要執行經濟組織作為整體的內部控制。
這三類審計各有各的特點，但在審計程序上，由于獨立單位內部控制審計相對較復雜，程序最全面，因此以下即以其為藍本討論。
內部控制審計程序與其他審計中作為審計程序的內部控制評價應該有相似之處，因為畢竟兩者都是以內部控制為焦點而展開，但由于服務的目標不一致，在程序上也有差別。
內部控制評價程序一般是：
1 、了解與記錄內部控制;
2 、初步評價控制風險;
3 、實施符合性測試;
4 、評價內部控制的強弱。
作為一種單獨開展的審計，了解經濟組織的基本情況這些準備工作是必須的，因為對內部控制需求越強烈的經濟組織，其規模越大，這是必然的;在大規模的組織里，管理高層、各個下屬機構的諸多具體的基本情況內部審計人員不可能都熟悉。
了解基本情況是開展內部控制審計的基本條件，否則無從下手。
同樣大規模的組織內既存在針對整個組織的控制，也存在針對某個部分或某個下屬機構的控制，內部審計人員也不可能都熟悉，因此了解內部控制也是必須的。
在了解內部控制階段，還必須初步分析所了解信息，以初步確定內部控制的健全性和有效性，規劃要實施的符合性測試程序。
接下來與內部控制評價程序一樣，實施符合性測試，以獲得遵循性的評價，同時最終確定健全性和有效性。
最后歸納總結審計結果，提出審計報告。
總結上述，本文認為內部控制審計程序為：
1 、了解基本情況;
2 、了解內部控制;
3 、實施符合性測試;
4 、提出審計報告。
下面即以該程序為主線展開討論，其中提出審計報告在內部審計報告中討論。
了解基本情況，是了解所要審計內部控制所涉及單位的基本情況，這些情況是展開審計的必要準備和基本條件，影響著整個審計的過程和結果。
這些基本情況包括：
1 、單位所屬的行業和歷史沿革(著重于管理沿革);
2 、單位組織結構、各機構的人員規模和崗位結構;
3 、單位資產規模、生產經營或專業服務的特點規模;
4 、主營業務及輔助業務類別、業務量;
5 、財務會計機構及其工作組織;等等。
這些基本情況可以通過詢問管理人員、查閱相關文件、會計和統計資料等方法來獲得。
基本情況獲得后，審計人員就要適當利用自己專業判斷，確定以下內容：
1 、業務循環及其大致內容;
2 、必須控制的重要或經常發生的業務;
3 、內部控制應有的嚴謹程度;
4 、審計應該投入的人力及分工和時間預算。
確定業務循環及其大致內容實際是劃分業務循環的過程，確定的是審計展開的主線;重要或經常發生的業務是必須控制的，確定它們就是確定審計的重點;內部控制的嚴謹程度是與獨立單位的規模相關的，規模較小的單位內部控制程度就相應較低，衡量標準就不能太高，實際這就是確定衡量標準的問題，提出設計意見時必須考慮;確定投入的人力和時間預算是為了保證整個審計過程有條不紊地進行，保證審計質量。
下一步工作是制定審計總體計劃，其主要內容就是上述基本情況獲得后審計人員所確定的內容，主要包括審計的范圍，即業務循環及內容，審計的重點，即必須控制的重要或經常發生的業務，審計組人員構成、分工和時間預算。
這個計劃在以后審計過程中還要適時調整。
需要特別說明的是業務循環的劃分。
業務循環的劃分是將若干個關聯的經濟業務或管理活動組合在一起。
2001 年財政部發布的《內部會計控制基本規范》(征求意見稿)中提出，“內部控制的內容主要包括對貨幣資金、籌資、采購與付款、實物資產、成本費用、銷售與收款、工程項目、對外投資、擔保等經濟業務活動的控制”，其中這些經濟業務就是基本的業務循環劃分，但目前有多樣化的趨勢，國際內部審計師協會就提出預算管理、資訊管理等管理作業。
業務循環是以后審計程序展開的主線，了解內部控制和符合性測試都按照它來組織，因此劃分業務循環影響到整個審計的組織、效率和質量。
一般來說業務循環應按下列原則來劃分：
1 、覆蓋單位所有業務及其各個環節;
2 、每個業務循環能反映出所涉及業務的共同性質特點及其全部過程;
3 、有利于審計的組織安排。
了解內部控制的內容
要了解內部控制，首先要解決內部控制的構架問題。
1988 年美國 aicpa 提出內部控制結構即控制環境、控制結構和會計系統，我國獨立審計準則即采用這種觀點。
1994 年 coso 報告提出內部控制要素即控制環境、風險評估、控制作業、信息與溝通、監控。
內部控制要素是內部控制結構的縱深發展，在內容上進一步完善，在內部環境上更注重員工的素質，增加風險評估強調要實現目標就必須分析相關風險，構成風險管理的基礎，將會計系統擴大為信息與溝通，更強調信息的內部傳達， 增加監控要素將內部控制的執行納入進來。
由于 coso 報告提供出的內部控制理論很全面，更加接近內部控制的本質認識，而內部控制的建設要以先進理論為指導，與實際情況相結合，因此本文認為，在我們目前的條件下，我們應采用 coso 報告的觀點，以它的框架為指導，同時鑒于我國目前內部控制落后的情況，應更加注重控制作業和監控，即如何建立起健全有效的控制程序與政策以及它們的實際執行，在控制作業完善的帶動下，風險評估和信息與溝通也逐步完善，同時逐步轉變管理觀念，提高員工素質，建立起合理的法人治理結構和具體組織結構，使控制環境得以改善。
由于內部審計充當監控的主要角色，內部控制審計就是履行監控的職責，因此了解內部控制階段對監控的了解可以置于次要地位;又由于風險評估的風險是管理層和作業層控制目標因內外部風險因素影響而不能實現的風險，對它進行評估后設置相應的控制作業來控制，而內部控制審計要做的一部分工作就是評價控制作業是否能控制住風險，實現控制目標，實際就是風險評估過程，因此風險評估不做了解，而在接下來的分析工作中進行。
由于控制作業實際就是控制程序與政策，為了理解直觀起見，本文就稱其為控制程序與政策;由于內外部信息和它們在單位內外部、內部各部門各成員之間的流動可以構成一個系統，因此信息與溝通可以合稱為信息系統。
總結上述，本文認為內部控制審計要了解的內部控制要素為控制環境、控制程序與政策及信息系統。
如上所述，了解內部控制以業務循環為主線展開的，即按業務循環逐個循環了解，這些循環構成單位整體，這是橫向的;同時針對每個循環的控制，分別去了解它控制環境、控制程序與程序、信息系統，這是每個循環的控制的縱向構成，是縱向的了解。
橫向縱向的交叉了解構成了解內部控制程序的骨架。
了解控制環境是了解影響內部控制其他要素的因素，提供內部控制構成基礎好壞的證據，同時為分析內部控制健全性有效性和遵循性好壞的原因提供證據素材。
了解控制環境的內容實際就是控制環境的內容，按照 coso 報告，控制環境包括： 1 )、員工的誠實性和道德觀; 2 )、員工的勝任能力; 3 )、董事會或審計委員會; 4 )、管理哲學和經營方式; 5 )、組織結構; 6 )、授權和分配責任的方式; 7 )、人力資源政策。
這里主要是針對各個業務循環所涉及的部門、人員、方法來說的，其中第 3 點是針對整個單位，實際在了解基本情況程序中就已進行。
了解控制程序與政策，就是了解控制目標實現風險所采取的措施，它是了解內部控制要素中最重要的部分。
每個業務循環都可分為若干個作業，而每個作業都要設置若干控制程序和政策來控制，我們本文把這些作業稱為控制點。
比如制造業的銷售與收款循環可分為接受定單、核準信用、發運商品、開具發票、應收賬款與記錄、收款、退貨及客訴處理等作業。
在業務循環的劃分階段，已經取得了業務循環大致內容的了解，在了解控制程序與政策階段，應進一步了解，去獲得足夠信息來進一步確定業務循環內的各個作業，然后針對每個作業，去了解所采取的控制程序與政策。
了解信息系統只要是了解單位內外部信息記錄載體，以及溝通方式。
外部信息載體包括記錄市場份額、法規要求和客戶反映等信息的資料，內部信息載體包括業務申請審批報告、各種分析報告、進行控制作業形成單據、會計資料等等。
溝通方式包括政策手冊、財務報告手冊、備查簿、口頭交流、管理示例等。
進行內部控制的了解可采取的方法與內部控制評價程序中的一樣，大致查閱控制文件和控制信息記錄載體、詢問有關人員、觀察作業的進行和內部控制的運行情況等等。
初步分析健全性和有效性
在對內部控制獲得了解后，就可以對其健全性和有效性進行初步分析，以規劃將要實施的符合性測試程序。
初步健全性分析主要是分析哪些重要或經常發生的業務或作業應該設置控制而未設置。
這些業務在了解基本情況中已獲悉，而重要或經常發生的作業則在了解控制程序與政策中已了解，通過了解控制程序與政策能知道它們是否設置控制。
初步有效性分析主要是針對控制程序與政策而實施的。
這實際就是初步的風險評估。
初步有效性分析首先要分析確定各個業務循環、各個作業的控制目標，然后再分析所了解到的控制程序與政策，看它們是否能實現控制目標。
對于控制有缺陷的可以提出初步的改進意見。
初步的健全性和有效性分析后就可以規劃將要實施的符合性測試。
一般來說對于以下情況就可以不進行測試：
1 )對業務循環或關鍵控制點的控制初步評價為無效;
2 )在了解內部控制的過程中已知對某業務循環或關鍵控制點的控制未得到遵循;
4 )雖對業務循環或關鍵控制點設置控制但未發生相關業務。
而以下情況就可以考慮進行大范圍的測試：
1 )相關業務大量發生的業務循環或關鍵控制點的控制;
2 )相關業務雖不大量發生但涉及金額相對較大的業務循環或關鍵控制點的控制;
3 )控制程序相對復雜的控制。
規劃結果應記入審計計劃，并對審計計劃做相應調整。
記錄內部控制
制度基礎審計理論中記錄內部控制的方法主要有：文字敘述，調查表，核對表，流程圖。
本文認為作為記錄方法內部控制審計可以采用。
對于控制環境的記錄，一般是文字敘述，按照上述控制環境的幾個方面來記錄。
了解基本情況程序也采用文字敘述的方法記錄。
記錄要形成審計工作底稿。
記錄內部控制主要是記錄控制程序與政策和信息系統。
采用的方法以上四種都可以采用，但以調查表最為常用。
在本文中，即討論調查表改進和特殊運用。
一般，調查表的調查內容是有審計人員根據自己的經驗和被審計單位的情況自行設計的，但對于內部控制審計，本文認為，鑒于我國目前內部控制薄弱和人們對內部控制該如何知之甚少的情況，調查表應該引入標準內部控制作為導引，以配合政府推動內部控制的建設。
標準內部控制是指針對某個業務或作業由權威部門設計的標準控制。
比如 2001 年財政部發布的《加強貨幣資金內部控制的若干規定》(征求意見稿)，就是標準的內部控制。
對于各類型單位共有的業務或作業，如貨幣資金業務、固定資產業務融投資業務等可由財政部門制訂統一標準;對于具有行業特性的業務或作業，如生產循環、銷售及收款等主要針對制造業，則由行業主管部門或行業協會分別制訂，供不同行業采用。
在調查表中引入標準內部控制，要從權威部門制訂的針對各業務或作業的標準內部控制中，按業務或作業內部若干個控制點抽取提煉出對控制點的標準控制程序和政策，作為調查表的調查內容。
調查控制程序和政策時就循其進行。
同時由于引入了標準內部控制，對單位特殊的控制程序和政策可能就無法調查得到，而那些控制也是很重要的，因此有必要將調查表與文字敘述結合起來，加入單位實際做法的敘述。
結合的方式就是在每個控制點控制調查內容下面單設一行，用來記錄單位的特殊做法。
符合性測試包括設計測試和執行測試，設計測試即健全性和有效性測試，執行測試即遵循性測試。
還由于有效性健全性初步分析結果需進一步獲得證據確證，如通過分析認為對某控制點設置的控制能達到控制目標，但這個判斷是否正確，還需要進一步了解實際情況，因此需要通過測試進一步獲得更全面的信息證據來確證。
執行測試是符合性測試的主體，主要是檢查內部控制是怎樣執行的。
進行內部控制設計測試，主要要做如下工作：1 )更深層次地了解單位的內部控制，作出更準確的健全性和有效性評價;2 )獲得進一步支持健全性和有效性初步評價結果的證據;3 )檢驗在了解和初步評價內部控制階段所作的重要專業判斷和分析。
進行內部控制執行測試，要特別注意如下事項：1 )對業務循環和關鍵控制點設計的控制是如何具體組織應用于實際的;2 )控制是否一貫執行;3 )是否由控制規定職務的人來執行，其中后兩個是重中之中。
《獨立審計準則第 5 號——內部控制與審計風險》中提供了三種符合性測試方法，即檢查交易和事項的憑證、詢問并實地觀察未留下審計軌跡的內部控制的運行情況、重新執行相關內部控制，三種方法可單獨或合并使用。
本文認為符合性測試方法應以檢查為主，同時輔以觀察和詢問。
因為控制執行一貫、規定職務人執行是重中之重，而控制執行中留下的審計軌跡亦即控制信息載體能反映出這兩者，檢查控制信息載體就能了解到這兩者，在檢查的同時通過觀察和詢問獲得控制具體應用的證據。
檢查控制信息載體，即針對每個業務循環所涉及的單證、報告、合同等控制信息載體，抽取其中部分，檢查執行各個控制點下各個控制程序與政策留下的記錄，推斷出是否得到全面一貫的執行。
抽取工作采取屬性抽樣技術來進行，基本與內部控制評價中的相同。
樣本量的大小根據了解內部控制階段的規劃確定，樣本采用隨機選樣或系統選樣的辦法選取。
遵循性評價主要針對控制點控制內的各項控制措施。
內部控制的實際遵循情況是個程度概念，遵循與不遵循只是它的兩個極端，本文認為對遵循性的評價應采取評級的辦法，以更好的反映遵循程度。
遵循性級別最好分為四個到六個等級，等級太少難于準確衡量遵循程度，等級太多難于把握等級之間的差別，由審計人員根據具體情況確定級別;每個級別還應確定應提的審計意見，如遵循性分為 a 、 b 、 c 、 d 四個級別，被評為 a 級的，提出執行較好的意見， b 級提出應加強的意見， c 級提出應重點加強的意見， d 級提出特別提示加強的意見。
評級時審計人員主要根據屬性抽樣結果，同時綜合考慮通過觀察詢問得到的控制應用于實際的情況，運用自己的專業判斷，評判其遵循性級別。
本文認為，評定級別只是一種手段，重要的是要實現內部控制審計目標。
進行評級提出各種加強意見是為了實現督促內部控制執行的審計目標，而發現控制具體應用于實際中存在的問題，以及發現因控制未很好執行而導致財產損失、信息失真、效益下降等問題則是為了檢查內部控制執行。
對遵循情況評級后評價時更應注重建設性意見的提出。
通過設計測試既可能獲得健全性和有效性初步評價須修正的補充證據，又可能獲得確證初步評價結果的證據，因此這個階段的評價主要工作一是綜合了解和測試兩階段所獲得所有資料，對健全性有效性作出最終評價;二是針對不健全和控制無效或有缺陷的地方提出審計意見。
健全性評價主要針對重要或經常發生的業務或作業，主要應注意三種情況：
1 、控制文件中沒有規定控制，測試程序中也未發現實施了控制;
3 、沒有控制文件，其他了解方法也不能得知是否設置控制，但經測試已實施控制。
前兩種情況就應對相應業務或作業提出控制不健全的意見，后一種應認為實際是健全的 ， 但應提出健全控制文件的建議。
有效性的評價主要是針對未采用標準內部控制而實施特殊控制的情況，對采用了標準內部控制的也要做簡要分析，因為標準內部控制可能不適于單位，而且一些控制政策需要按照標準結合自己的實際自行制定。
有效性評價首先要分析確定對各控制點實施控制應達到的目標，本文認為可以在內部控制系統目標的指導下結合控制點的具體情況分析確定，如對現金收入的控制程序，根據保證資產的安全完整目標。
分析確定其目標為保證現金收入以真實金額真正流入單位，根據保證信息記錄的真實完整確定控制目標為保證現金收入都真實無誤的加以記錄，根據提高運營效率確定目標為提高現金流入單位的速度，根據保證遵守國家法律規章確定目標為遵守《現金管理暫行條例》相關規定。
各個控制點控制目標不一定與控制系統目標一一對應，有些系統目標對某些控制點可能不適用，如采購驗收這一控制點的控制目標就與“保證遵守國家法律規章”無關，根據具體情況采用。
目標確定后再分析控制點控制的各項措施是否能達到控制目標。
對測試過程中發現的重大財產損失、效率低下、違法事件等問題，應特別注意分析其控制健全性和有效性原因，如果是因健全性和有效性導致的，那么這些問題既是健全性有效性初步分析的確證，又是分析評價和提出建設意見的重點。
健全性有效性評價的重點在意見的提出，是為了實現補充完善、再生內部控制的審計目標。
對有效性的評價實際上是有效性分析和改進意見形成的混合體，分析的過程中意見也就可以有針對地提出，而且改進意見是目的。
健全性的評價實際是確定未控制的業務或作業和針對其建立內部控制的過程，主要工作在后者。
可以看出有效性評價和健全性評價在基本方法上是一致的，都是內部控制建立的方法，因為有效性分析和改進意見的提出實際也是在確定控制目標、分析風險、提出控制措施。
因此內部控制建立方法是健全性和有效性評價、對實現審計目標的要件。
關于內部控制建立的具體方法本文不再詳述，只提出一點意見。
本文認為，在健全意見和有效性改進意見提出的過程中，應特別注意標準內部控制和內部控制方法的運用。
標準內部控制前已述及，為配合政府推動內部控制建設，對于特定業務或作業，應注意運用相應的標準內部控制，并與自己的實際情況結合起來，以提出更具建設性的意見。
這對健全性意見的提出更具實際意義。
內部控制方法在前述 2001 年我國財政部發布《內部會計控制基本規范》(征求意見稿)中有規定，它們是：
2 )授權批準控制，包括確立合理的授權批準范圍、層次、責任和程序;
6 )職工素質控制，包括職工聘用、培訓、考核、輪崗、獎懲、晉升、解聘;
9 )電子信息系統控制，包括系統組織和管理、系統開發與維護、文件資料、數據、網絡安全控制，輸入輸出控制、處理控制。
這些方法對建立和改進意見的提出能發揮出指導和衡量的作用。
與其他審計報告一樣，內部控制審計報告也是對審計結果的總結。
在提出審計報告前，審計人員應重新檢查在審計過程中獲得的資料，做如下一些分析：
1 、 是否了解研究了單位所有重要控制;
2 、所作分析判斷是否得到了測試的證實或有足夠的證據支持;
3 、是否遺漏了其他需要考慮的影響最終評價的客觀事實;
4 、最后的健全性有效性遵循性評價是否適當，有足夠的證據支持;
5 、出現了那些因內部控制導致的重大問題，哪些人員嚴重違反內部控制且已致嚴重后果;等等。
審計項目負責人還要復核審計底稿，之后就著手準備撰寫審計報告。
內部審計報告應突出重點，一些細節問題只要通知當事人或主管人員就可以，不必在審計報告中反映，還應便于理解，一些有關內部控制的專業術語盡量用易懂的詞句代替。
1 、單位基本情況簡介;
2 、內部控制體系介紹;
3 、內部控制健全性有效性遵循性評價及具體意見;
4 、因內部控制導致的重大問題及有關人員嚴重違反內部控制且已致嚴重后果的事實和處理意見。
其中關于健全性有效性遵循性評價及具體意見只反映存在問題的各個控制，運行良好的不必反映。
報告格式本文認為無須固定，只要能充分反映出上述內容即可。
審計報告應經過審計組的`全體討論通過方可，而且在定稿前應與所設計執行人或管理者溝通，聽取他們對審計建議的意見。
這樣做主要是為了保證審計意見質量，使其能更好地得到執行。
審計報告向內審機構主管報出。
報告批準后，對于重大控制問題最高領導層還應組織聽證會，組織人員落實審計意見。
審計完成后內審機構應及時組織回訪，以檢查督促審計意見的執行。
內部控制審計在我國還是新事物，在加緊建設內部控制的大環境下，它的許多問題必須加緊討論，得出統一認識，以促使其盡快更好地發揮出作用。
雖然內部控制審計由來已久，但國內外學術界和審計實踐界對內部控制審計的定義均持有不同的看法，尚未形成統一的定論。
美國上市公司會計監管委員會發布的《pcaob審計準則第2號——內部控制審計原則》(2004年)、中國注冊會計師協會發布的《獨立審計具體準則第9號——內部控制與審計風險》(1997年)和中國內部審計協會發布的《內部審計具體準則第5號——內部控制審計》(2003年)中均沒有明確對內部控制審計予以定義。
內部控制審計的含義和性質應該采用廣義的概念，即內部控制審計既可以作為獨立的審計項目組織實施，用以完善內部控制，也可以作為實施其他審計項目的一個程序或方法，以便確定對其依賴程度和進行內部審計的范圍、重點及方法，有效提高審計工作效率和質量。
內部控制審計就是對內部控制的健全性、符合性、合理性及有效性的測試和評價。
內部控制審計的對象主要是控制環境、風險評估、控制活動、信息與溝通和監督等內部控制要素。
內部控制審計的內容是對構成內部控制的各要素進行測試與評價，主要包括：內部控制健全性檢查評價;內部控制符合有效性測試;內部控制合理科學性綜合評價;內部控制實質性測試。
審計師在進行內部控制審計時，應該應用通用的外業和報告準則，具備足夠的勝任能力，保持應有的職業謹慎。
遵循一定的程序，采用適當的方法，以確保內部控制審計報告的質量。
通常來說，審計師應按照如下順序，根據審計和評估的內容不同，分別采用適當的方法予以審計和評估。
1.計劃審計業務。
審計師應對內部控制審計進行適當的計劃和協助，以保證在需要時，進行適當的監督。
審計師必須獲得對管理層關于公司內部控制有效性評估的過程的了解。
評估控制設計的有效性;根據評估其實施有效性的程序是否充足，來評估控制實施的有效性;決定內部控制缺陷的程度和導致重要缺陷和實質性漏洞發生的可能性;對審計發現是否合理以及是否支持管理層的評估進行評價。
主要包括對與財務報表重要會計科目和披露事項相關的所有認定進行控制的設計;關于重要交易是如何被初始、授權、記錄、處理和報告的信息;關于交易流向的足夠信息，包括識別可能發生錯誤或舞弊而導致重大錯報的關鍵點;已設計的防止或發現舞弊的控制，包括誰實施控制以及相關的職責劃分;對期末財務報告過程的控制;對資產保護的控制以及管理層進行測試和評估結果。
主要通過詢問合適的管理層、監督人員和員工;檢查公司文件;觀察專用控制的應用;通過信息系統追蹤與財務報告相關的交易來了解公司內部控制的各個方面。
審計師應首先在財務報表、會計科目或披露事項因素層次確定重要的會計科目和披露事項。
決定財務報表內重要的會計科目和披露事項也是決定特殊控制測試的出發點。
審計師應當對每一類主要的影響重要會計科目或幾組會計科目的交易的重要流程進行識別。
主要的交易類型指的是對財務報表產生重要影響的交易類型。
作為了解和評估期末財務報告流程的一部分，審計師應當評估：公司使用編制年度和季度財務報表的輸入和輸出方法;期末財務報告過程中使用信息技術的程度;管理層的參與;涉及經營場所的數量;調整分錄的類型(例如，標準、非標準、消除和合并);以及包括管理層、董事會和審計委員會在內的適當的機構對流程進行監管的性質和程度。
1.實施穿行測試。
審計師應當對于第一交易類型實施至少一個穿行測試。
審計師實施的穿行測試應當涉及對單獨交易的初始、控制權、記錄、處理和報告的整個過程，以及對每個被審計的重要流程所進行的控制，包括旨在發現風險和舞弊的控制。
穿行測試可以為審計師提供如下證據：確保審計師對于針對內部控制的五大方面所設計的控制進行識別和了解，包括與防止或發現舞弊相關的控制;確保審計師對于整個流程有所了解，并且根據每個相關的財務報表認定，判斷是否在流程中容易發生錯報的關鍵點都被識別出來;評估控制設計的有效性;和確認控制是否被實施。
審計師應當對與財務報表的所有重要會計科目和披露事項的所有相關認定所進行的控制的有效性獲得足夠的證據。
在識別重要會計科目、相關認定和重要流程之后，審計師應當對如下進行評估以識別出可以進行測試的控制：發生錯誤或舞弊的節點;管理層實施控制的性質;為實現控制標準目標而進行的控制的重要性和為實現某一特定目標，是否需要一個以上的控制，或者為實現某一特定目標，補入一個以上的控制是必要的;以及控制不能有效實施的風險。
當預期所實施的控制將防止或發現會導致財務報表重大錯報的錯誤或舞弊時，內部控制的設計是有效的。
審計師應當通過如下標準判斷公司是否實施了達到控制目標的控制：識別公司每一領域的控制目標;識別滿足每一目標的控制;判斷如果有效地實施了控制，是否可以防止或發現會導致對財務報表重大錯報的錯誤或舞弊。
審計師應當通過判斷控制是否按計劃實施和實施控制的人員是否獲得了必要的授權和具備有效實施控制的來評估控制實施的有效性。
對實施有效性進行控制測試的方式包括詢問適當的人員、檢查相關記錄、觀察公司的運營和重新實施控制措施等方式的結合。
在對內部控制發表意見時，審計師應當對獲得的所有證據進行評估并發表意見，只有在沒有發現實質性漏洞和審計師的工作沒有受到限制的情況下，審計師才可以發表無保留意見。
如果存在實質性漏洞，審計師應當對財務報告的內部控制發表否定意見，如果工作范圍受到限制，審計師應當發表保留意見或無法表示意見，視受限制的范圍所定。
審計師必須評估已發現的控制缺陷，并且決定這些缺陷單獨或累加之后，是否是重要缺陷或實質性漏洞。
對內部控制中缺陷的嚴重性進行評估時應當考慮以下幾個方面：某缺陷或缺陷匯總會導致某會計科目余額或披露事項產生錯報的可能性;某缺陷或多個缺陷造成的潛在錯報的嚴重程度。
關于管理層對其內控有效性評估的報告，審計師應當評估下列事件：管理層對適當的內部控制制度的建立和維護是否已經聲明了它的責任;由管理層用來執行評估的框架是否是適當的;到公司最近財年結束時，管理層內部控制有效性的評估，是否不包含重大的錯報;管理層是否已經用一種可接受的形式表達了它的評估。
如果存在以下任何一種情況，審計師就應當修訂標準報告：管理層的評估是不充分的，或管理層報告是不適當的;在公司的內部控制中有某個重要缺陷;在業務約定書的范圍方面的限制;為了自己的報告，審計師決定參閱其他審計師的部分報告作為基礎;自報告日期以來，發生了某個重大的期后事項;在內部控制的管理層報告中包含了其他信息。
當內部控制中某一變化的理由是對某個實質性漏洞的糾正時，管理層就有責任來確定和審計師就應當評估：變化的理由和變化周圍的環境是否重要的信息來充分的確定披露該變化有誤導。
內控實施工作方案（優秀15篇）篇十二
內部控制的組織架構有四個層面，分別是決策、管理、執行、監督。
成員企業各業務單位;監督層面是集團審計部(在業務上接受審計委員會的指導與監督)。
通過建立健全內部控制的組織體系，使管理層及決策層能及時獲得適當信息;全體員工能共同參與內部控制建設，共擔內部控制責任;各層級、各部門、各崗位明確內部控制職責。
(一)集團總經理辦公會。
是集團公司最高決策機構，審批內控最終工作成果。
(二)審計委員會職責。
對內控工作進行業務上的指導與監督。
(三)內部控制及風險管理委員會職責。
負責內部控制的建立健全和有效實施;審議年度內控評估報告及全面風險管理報告;審議內控與風險管理的重大策略，重大風險及內控缺陷的解決方案;審議重大決策、重大風險、重大事件和重要業務流程的判斷標準或判斷機制，以及重大決策的風險評估報告;審議內部控制及風險管理組織機構設置及其職責方案;有關內部控制及風險管理的其他事項。
(四)內部控制及風險管理辦公室職責。
度內控評估報告及全面風險管理報告;指導、監督檢查相關職能部門及各成員企業內控與風險管理工作;就內部控制與風險管理工作向內部控制與風險管理委員會負責;及有關內部控制與風險管理的其他事項。
(五)內控工作小組職責。
組織內控具體操作方面的工作，包括記錄或更新業務流程圖、評估內控設計及操作的有效性;反饋內控缺陷、將工作成果提交內部控制及風險管理辦公室審閱、定期上報內控工作執行情況及重大問題;內控工作文檔管理;為內控合規性提出建議等。
(六)內審部門職責。
作為內部審計職能部門，審計部要對內控建設實施情況進行日常監督和專項檢查，出具公司內控自我評估報告。
(七)各職能部門及業務單位職責。
為內控工作小組開展工作提供支持和協助，組織安排本部門或單位涉及內控工作所需資源，協調本部門或單位內控工作開展的各項重要事宜。
各職能部門及業務單位的職責主要是由內控及風險管理員協助完成。
根據集團發[]199號文《關于設立兼職內控及風險管理員的通知》，內控及風險管理員職責包括：
1.聯系本單位內控與風險管理相關人員，提供工作所需各項資料;。
3.協助本單位負責人確認流程記錄文件，協助測試本單位內部控制系統的操作有效性;。
4.協助本單位內控缺陷的整改，及時反饋缺陷整改情況以及內部控制的主要情況等;。
5.協助組織本單位風險事件信息的收集、整理及報送;。
6.協助完成本單位年度重大及重要風險的評估與確認工作;。
7.協助制定本單位重大風險管理偏好、風險承受度及解決方案;。
8.協助編寫本單位風險事件案例。
9.協助編制本單位內控及風險管理報告。
10.組織安排與內控及風險管理相關的其他工作。
由于內控管理員是內控工作小組與各職能部門或業務單位對接溝通的紐帶，起到承上起下的作用，所以內控管理員的工作需要各部門領導的大力支持，需要全體員工的積極參與與通力協作。
二、集團內部控制體系的建立健全。
(一)集團本部。
1.工作范圍。
集團本部內部控制建設包括公司層面和流程層面(即本部職能梳理和流程優化)兩個層面內容，工作范圍貫穿內部控制五個要素即內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通和內部監督。
依據內部控制指引，相關工作內容包括：組織架構、發展戰略、人力資源、企業文化、社會責任、內部信息傳遞、資金活動、采購業務、資產管理、擔保業務、業務外包、財務報告、全面預算、合同管理、信息系統，此外還將增加：稅務管理、國有產權管理、賬銷案存資產管理、成本費用管理的內容。
2.工作階段及時間。
(1)前期準備(5-6月)。
《企業內部控制規范》啟動會及培訓、咨詢機構招標選聘、合同談判。
(2)項目計劃和現狀分析階段(7月)。
通過訪談、會議研討和審閱主要內控文檔等方式，了解內控要素現狀,研究提升方向，制定實施方案。
(3)內控設計有效性評估階段(8-9月)。
根據計劃階段的方法論，開展流程梳理、識別主要風險和關鍵控制點，進行設計有效性評估，識別內控設計缺陷，制定整改措施和建立監督機制，同時形成內部控制核心文檔。
(4)內控執行有效性評估階段(10月)。
識別關鍵業務控制，進行執行有性效測試。
根據控制。
內控實施工作方案（優秀15篇）篇十三
為進一步做好行政事業單位內部控制基礎性評價工作，貫徹執行海寧市財政局《關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的通知》(海財政[xxxx]100號)文件要求，根據海寧市財政局《關于加強財政內部控制工作的實施方案》精神，促進我街道有效開展內部控制建立與實施工作，切實做好本街道內部控制基礎性評價工作，結合本街道實際，特制訂以下實施方案。
一、指導思想。
貫徹落實依法治國基本方略，全面推進依法行政，有效防控機關事務及管理中存在的各類風險，建立健全機關、事業內部約束機制，加強機關懲防體系建設。以落實好權責一致、有效制衡為核心，體現分事行權、分崗設權、分級授權的要求，保證政策、執行、監督相互協調又相互制約。以推進機關內部控制組織體系建設、機關內部控制制度體系建設、機關內部控制執行體系建設、機關內部控制信息化建設為目標，與依法行政、廉政建設、政務管理緊密聯系，努力提高機關工作質量，提升機關管理水平，保證機關、事業干部隊伍廉潔高效。
內控實施工作方案（優秀15篇）篇十四
為進一步提高我社內控與合規管理水平，提升風險防范能力，培育良好的內控與合規文化，根據四川銀監局及省聯社、市聯社文件要求，結合我社實際，決定自2014年5月至12月在我社開展“內控與合規年”活動，特制定本實施方案。
一、活動意義。
內控與合規是打造流程銀行的必然選擇，是實施全面風險管理的內在要求，是實現戰略轉型的根本保證，是防范經營風險的重要前提，是衡量經營管理水平的重要標志。通過此次活動開展，促進各級牢固樹立以內控與合規為基礎的發展理念，正確處理內控合規與業務發展和效益提升的關系，從嚴規范員工從業行為，督促開展合規經營，自覺接受制度約束與紀律監督，不斷培育并踐行內控與合規文化，切實規范經營管理行為。
二、指導思想。
堅持以科學發展觀為指導，認真貫徹落實黨的十八大和十八屆三中全會精神，全面貫徹執行國家宏觀經濟政策和銀行業監管法律法規，深入落實省聯社黨委擴大會議精神，圍繞“抓轉型、防風險”工作主線，堅持依法經營、合規執業、防范風險、促進發展，全面加強內控與合規建設，切實提高內控與合規管理的實效性,促進依法合規、安全運營。
三、組織領導。
為有效推進“內控與合規年”活動，我社成立了以宋春宇主任為組長，委派會計蘭力玲為副組長的領導小組，其中蘭力玲為聯絡員，負責制定方案、落實責任，組織推進，抓好落實。
四、活動內容。
（一）宣傳階段（2014年5月20日-2014年5月31日）。我社召開“內控與合規年”活動動員大會，大力宣講活動的重要性、目的及意義。造氣氛、濃氛圍，進一步增強全員對活動目標、活動內容和實施步驟的了解，切實提高全員對活動重要性的認識，引導全員不斷強化內控與合規意識，完善流程管理，加強內部控制，切實提高經營管理水平和風險防范能力，全面提升全員的內控執行力。
（二）實施階段（2014年6月1日-2014年11月30日）。實施階段要做到全員參與、制度落實、防控風險、注重實效，要以開展風險排查，以內部控制檢查為抓手，扎實推進實施階段各項工作。
1．開展風險排查，深刻剖析形成原因（6月1日-6月30日）。按照“突出重點、標本兼治”的總體原則，以案件防控、合規建設的內容為基礎，以操作風險和員工行為排查為重點，充分揭示存在的制度缺失、執行偏差、行為失范等問題，進而摸清底數，透析成因，研究對策，落實內控與合規風險防范措施。
排查重點包括但不限于以下內容：（1）排查員工是否參與民間借貸或充當資金掮客；（2）排查員工是否參與經商辦企業；（3）排查員工消費異常、交友復雜、不良嗜好等異常行為；（4）排查員工是否在工商企業兼職；（5）排查辦公和營業場所電子監控設備是否布控合理并無盲區；（6）排查員工守庫、守社及交接制度執行情況；（7）排查重要崗位輪換和強制休假制度執行情況；（8）排查在信貸審批、財務管理、代理中間業務及銀行卡和電子銀行等業務中的風險和案件線索。
2.落實整改要求，切實提升制度執行（7月1日-8月31日）。結合排查出的風險點及近年來內外部審計等渠道發現的問題，及時深入開展糾偏、整改工作，規范操作規程，加強內部監督，嚴格崗位制約，堵塞風險漏洞。
3.開展培訓宣傳，培育內控合規文化（9月1日-9月30日）。開展以內控與合規為主題的學習培訓活動。培訓重點應直擊各機構內控制度執行不力的薄弱環節和高風險領域，通過采用制度闡釋+案例學習+互動討論三位一體的方式，提高培訓的針對性和實效性。
4.開展監督檢查，落實問題處理（10月1日-11月30日）。要加強監督檢查工作，確保活動取得實效。監督檢查工作分為兩個方面，一是活動開展情況專項檢查，二是內控制度執行情況專項檢查。
（三）總結階段（2014年12月1日-2014年12月31日）。
全面總結活動成果，認真剖析存在的問題，并以此為契機，建立健全修訂內部規章制度、堵塞操作風險漏洞、規范員工個人行為的長效機制，持續深入推進內控與合規文化建設，強化風險管理。
五、工作要求。
（一）加強領導。統一思想認識，切實加強領導，精心組織，認真開展活動。一把手要加強對活動工作的領導，堅持一手抓業務發展、一手抓內控與合規建設，深入剖析內控、合規建設和執行中的問題，努力構建覆蓋全面的內控制度和嚴格執行規章的合規文化，建立內控與合規的長效機制，確保活動取得實際成效。
（二）宣傳引導。將活動與“依法治社”活動有機結合，充分利用各種我社掌握的宣傳載體，大力宣傳“內控與合規年”活動，反映活動取得的成果，為活動營造良好的輿論氛圍。
（三）妥善處置。伴隨活動的深入推進，各方面不確定因素可能會顯現，要密切關注員工思想動向及異常行為，特別要重點關注重要崗位人員，以及在日常排查中發現的可疑人員等，要有針對性地制定預案，妥善處置，防止因處置不當發生案件、事故。
（四）統籌兼顧。正確處理活動開展與當前工作的關系，精心組織，周密安排。把活動融入到實際工作中去，把推進各項工作結合到活動中來，做到“兩不誤、兩促進”。
（五）按時報告。每一階段（包括第二階段中的前三個小階段）結束后5個工作日內由委派會計黎三平向聯社合規管理部上報活動開展情況。
二〇一四年五月。
內控實施工作方案（優秀15篇）篇十五
為認真汲取近期全國幾起重大事故和上海“12〃31”踩踏事件教訓，切實加強煤礦安全生產工作，根據陽泉市郊區煤炭工業局《關于印發的通知》(陽郊煤發?2015?11號)和陽泉市煤炭工業局《關于印發的通知》(陽煤政發?2015?19號)文件精神，公司決定從即日起到3月底開展煤礦安全生產大檢查，現將《山西煤炭運銷集團陽泉郊區有限公司煤礦安全生產大檢查實施方案》印發給你們，請嚴格按照文件要求，認真貫徹執行。
山西煤炭運銷集團陽泉郊區有限公司。
2015年2月4日。
山西煤炭運銷集團陽泉郊區有限公司。
按照陽泉市郊區煤炭工業局《關于印發的通知》(陽郊煤發?2015?11號)和市局《關于印發的通知》(陽煤政發?2015?19號)文件精神，公司決定從即日起到3月底開展煤礦安全生產大檢查，現制定實施方案如下：
一、指導思想和工作目標。
全生產環境。
二、組織領導。
公司成立煤礦安全生產大檢查領導組，對煤礦安全大檢查工作進行統一組織和指導協調。
組長：荊紅軍高洪濤。
副組長：胡濤梁彩玲畢映娥。
杜海斌王守剛尹冬生。
成員：公司安監部部室管理人員。
領導組下設辦公室，設在公司安監部，負責全公司煤礦安全生產大檢查日常工作。
(一)、和王儒林書記、李小鵬省長的安全生產工作的重要指示精神、“1〃4”全市安全生產緊急會議和“1〃6”全國安全生產電視電話會議精神貫徹落實情況。
(二)《煤礦礦長保護礦工生命安全七條規定》和煤礦安全生產“七大攻堅舉措”貫徹落實情況;煤礦實施“1+4”工作法的落實情況。
(三)學習貫徹落實新《安全生產法》情況。
(四)集中開展煤礦隱患排查治理行動的進展情況;隱患整改情況。
(五)煤礦企業安全生產主體責任落實情況。煤礦安全生。
產法律、法規、規章、制度執行情況;“四到位”(安全投入到位、安全培訓到位、基礎管理到位、應急救援到位)情況;企業主要負責人和實際控制人履行安全生產職責、實行安全生產承諾情況;安全管理機構和隊伍建設、現場管理、隱患排查治理情況;領導跟班帶班下井情況及值班值守情況;煤礦企業是否依法依規組織生產、建設;各類安全生產制度是否健全完善;推進標準化建設、現代化建設情況。
(六)煤礦是否嚴格執行省、市、區政府的有關規定，履行復工復產程序;是否存在未經驗收并履行復工復產驗收程序擅自組織生產建設的礦井。
(七)以瓦斯、水患、火災防治為重點的煤礦隱蔽致災因素普查及治理工作情況。煤礦瓦斯治理工作，是否嚴格執行瓦斯防治措施和規定，是否嚴格執行“抽采達標”和“兩個四位一體”綜合防突措施，特別是煤與瓦斯突出礦井年度計劃是否超過核定生產能力的90%，月度產量是否超過核定生產能力1/12的90%。煤礦水患治理工作是否嚴格執行探放水規定，是否嚴格執行“掘探分離、先探后掘，治采并重，先治后采”措施;資源整合煤礦是否開展了水文地質補充勘探，是否建立健全了煤礦防治水圖件和基礎臺帳，是否對礦區范圍內及周邊鄰近的整合關閉小煤礦進行了采空區積水積氣調查。煤礦是否按照定制定和實施了防滅火措施。
(八)安全生產應急預案編制、修訂、備案、演練情況。
(九)安全生產大檢查排查出的安全隱患逐項登記造冊以及隱患排查數據庫建立情況，整改情況。
四、方式方法。
本次安全大檢查，按照“煤礦全面自查、公司逐礦檢查”的方式組織開展。
(一)煤礦全面自查。各煤礦要對照檢查內容，逐條逐項進行自查自整、邊查邊改，通過滾動排查和持續整改，進一步提高自身解決問題的能力，形成隱患排查治理長效機制。
(二)公司逐礦檢查。公司將對所屬礦井對照檢查內容，逐條逐項進行檢查督查。
五、工作要求。
(一)提高認識，加強組織領導。要充分認識開展煤礦安全生產大檢查的重要意義，要把這次大檢查作為當前安全生產工作的中心任務來抓，加強組織領導，成立由主要負責人擔任組長的安全生產大檢查領導組，制定切實可行的實施方案，開展全面檢查，確保大檢查取得實效。
產生不良社會影響的單位，一律依法從重追究有關人員的責任。
(三)嚴肅紀律，嚴格問責。本次安全大檢查，實行“誰檢查、誰簽字、誰負責”的工作責任制。檢查人員要嚴格遵守廉潔自律各項規定，不得降低標準，對檢查中發現的問題要依法依規處理，杜絕人情關。對弄虛作假、降低檢查標準的，要實行行政問責;對檢查工作中徇私舞弊、失職瀆職、以權謀私的有關責任人，要依法依紀嚴肅處理。
(四)細致排查，嚴格整改。要細致排查治理隱患和問題,做到排查不留死角、治理不留后患。對大檢查中排查出的安全隱患逐項登記造冊，建立隱患排查數據庫。對存在重大隱患的企業煤礦要停工停產進行整改，并要公告公示、掛牌督辦、跟蹤治理;對一般隱患要立即整改，切實做到整改措施、責任、資金、時限和預案“五落實”。
各煤礦要將煤礦安全生產大檢查方案上報公司安監部。本次大檢查實行信息簡報，各煤礦于每周五上午向公司安監部報送工作信息簡報并于3月底將大檢查總結上報公司安監部。
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