公司的歷史與發(fā)展、公司的經(jīng)營范圍、公司的組織架構、公司的企業(yè)文化、公司的核心價值觀、公司的市場地位、公司的競爭優(yōu)勢、公司的創(chuàng)新能力、公司的品牌形象、公司的社會責任。跟隨小編一起來了解一些公司創(chuàng)新管理的實踐經(jīng)驗，或許會有新的思路。
集團公司財務部管理制度（優(yōu)秀24篇）篇一
薪酬管理的作用是什么如何診斷企業(yè)薪酬管理制度案例中的七大病癥下面是企業(yè)管理網(wǎng)整理的某集團公司薪酬管理制度,大家可以閱讀下文來了解薪酬管理的作用及完善公司的薪酬管理,僅供參考。
第一條目的
本著“以人為本”原則,建立公平,公正,合理的薪資管理制度。充分發(fā)揮所有員工的積極性,創(chuàng)造性。實現(xiàn)集團公司的經(jīng)營目標。
第二條范圍
本制度依集團人事管理制度制定,集團從業(yè)人員的薪資管理除國家法律法規(guī)另有文件規(guī)定外,均需依照本制度執(zhí)行。本制度系集團各事業(yè)部及各子公司薪資管理的總則,其中對集團直屬各職能部門的薪資管理作了明確的規(guī)定。各事業(yè)部及各子公司的薪資管理具體辦法另見《事業(yè)部薪資管理制度》。
第三條權責
1.本制度由人力資源部負責起草、頒布,修訂,解釋并監(jiān)督施行,集團各部門、事業(yè)部共同執(zhí)行。
2.修訂由人力資源部根據(jù)各部門意見和集團經(jīng)營目標調整需要提報修改方案,經(jīng)集團總裁核準后,方可修訂。
3.此制度經(jīng)集團總裁核準后,正式生效施行。
第四條工資構成與定義
1.底薪;各崗位根據(jù)社會平均水準制定的工資標準;
2.獎金:集團公司經(jīng)營業(yè)績達到一定標準,為獎勵員工辛勤工作而設立的薪資項目,獎金設置為月度獎金和年度獎金。
3.其它獎金:建立新客戶開發(fā)獎等。
1.底薪:各崗位根據(jù)社會平均水準制定的工資標準;
3.獎金:集團經(jīng)營業(yè)績達到一定標準,為獎勵員工辛勤工作而設立的薪資項目,獎金設置為月度獎金和年度獎金。
2.管理類人員:持續(xù)性的管理工作,可確保業(yè)務工作的有效開展,其工作的行為、表現(xiàn)及結果對集團的總體業(yè)績發(fā)生作用。
第五條扣除項目
1.工資收入所得稅;
2.社會保險等相關福利個人支付項目;
3.其它必要扣款;
第六條下列情況工資不予扣除
1.按集團公司規(guī)定履行請假手續(xù)的婚假,喪假,公休假等;
2.因公出差者;
3.奉調參加培訓;
4.奉派外出考查;
5.其它不必扣款情況;
第七條另見《銷售人員薪資管理辦法》和各子公司的《生產(chǎn)人員薪資管理辦法》
第八條底薪設置標準(略)、加薪(降薪)辦法集團人力資源部每季度根據(jù)有關制度、工作流程、獎懲記錄等因素做出的薪資調整項目。
1.符合以下任意條件的管理類人員可予以加薪;
(1)連續(xù)兩個季度人事考評成績總評90分以上;
(2)季度內(nèi)獲通報嘉獎兩次以上者
(3)其它為集團或子公司發(fā)展做出重大貢獻并通報嘉獎一次以上者;
(4)年度內(nèi)工作成果顯著,并無任何違紀等不良紀錄,且工作滿6個月以上者。
2.符合以下任意條件的管理類人員將予以降薪:
(1)連續(xù)兩個季度人事考評成績低于70分者;
(2)季度內(nèi)通報批評2次以上者;
(3)季度內(nèi)累計曠工2天以上者;
(4)實施其它對公司發(fā)展不利的行為。
3.管理類人員加薪和降薪級差明細表(略)
4.工作流程:每季度人事考評結束后7個工作日,由人力資源依規(guī)定要求將符合標準的人員提報考評組確認,并負責同財務部共同執(zhí)行。
第九條晉升(降職)定義:依據(jù)集團公司制度和工作流程進行評估,人力資源部提出建議,由考評小組確認其晉升或降職。
第十條管理類人員的晉升與降職
1.符合以下條件可適當予以晉升
(1)職員應符合加薪條件的一并晉升直至高級專員
(2)因工作成績突出被加薪2次以上的;
2.符合以下條件將予以降職
(1)累計被書面通報批評3次以上者;
(2)連續(xù)2次以上降薪者;
(3)季度人事考評成績低于65分者;
第十二條關于考核的'規(guī)定
1.考核時間:每月1-10日對上月集團公司整體績效進行考核并實施;
2.考核權責:本規(guī)定要求于每月10日前由營銷中心提供上月銷售回款完成比率及相關資料至財務部,經(jīng)財務部測算,報總裁核準后由財務部發(fā)放。
3.考核方式:銷售回款比率超過計劃70%以上,員工享受300元的獎金基數(shù)。
4.計算方法:個人績效獎金額=300×回款完成率(%)×職務獎金系數(shù)
第十三條職務獎金系數(shù)明細(略)
第十四條以下人員不享有年終獎:
1.月度內(nèi)曠工1天(含1天)以上者;
2.試用期者;
3.月度通報批評1次以上者;
4.月度內(nèi)事假3天以上者;
5.有其它不利于公司發(fā)展之行為;
6.當月度內(nèi)離職的。
第十五條作業(yè)流程:
1.人力資源部向集團財務部提交職務獎金系數(shù)明細;
2.財務部按照本制度標準進行測算;
3.計算結果提交總裁經(jīng)核準后財務部發(fā)放;
4.人力資源部,財務部將過程中的文件存檔;
第十六條定義:又稱年終獎(司齡獎),集團視年度經(jīng)營狀況及員工工作表現(xiàn),以在集團公司工作的司齡為主要依據(jù)發(fā)放的獎金。
1.集團高層管理人員由集團總裁確定發(fā)放額度。
2.中層及一般管理人員由公司考評小組確定不同職級司齡獎金的單位額度,人力資源部、財務部依據(jù)進入集團公司的時間和其他評比要求計算獎勵額。
3.發(fā)放時間:年假前一周;
第十七條獎金的計算辦法:年終獎金=司齡獎金的單位額度×出勤系數(shù)×司齡
1.出勤系數(shù)為本年度應出勤天數(shù)與應出勤天數(shù)的商;
第十八條以下人員不享有年終獎:
1.年度事假超過1個月以上者;
2.年度曠工超過2天以上者;
3.試用期者;
4.年度通報批評3次以上者;
5.年度內(nèi)工作時間不足6個月的;
6.其它不利于公司發(fā)展之行為;
7.年度內(nèi)11月30日前離職的。
第十九條作業(yè)流程:
1.人力資源部向財務部提交年度員工人事考評成績累積數(shù)據(jù);
2.財務部按照制定標準進行測算;
3.計算結果提交集團總裁核準后財務部發(fā)放;
4.人力資源部,財務部將過程中的文件存檔;
第二十條目的
集團為鼓勵各級員工恪盡職守,且能為集團盈利與發(fā)展積極作貢獻,實施以按勞分配兼顧公平,薪資制度。為培養(yǎng)以貢獻為爭取高薪的風度與避免優(yōu)秀人員免遭嫉妒起見,特推行薪資保密管理辦法。
第二十一條各級人員不探詢他人薪資的禮貌,不評論他人薪資,以工作表現(xiàn)爭取高薪的精神
第二十二條各級人員的薪資除集團人力資源部,財務部及各級直屬主管外,一律保密,如有違反,處罰如下:
1.主辦核薪及發(fā)薪人員,非經(jīng)核準外,不得私自外泄任何人薪資,如有泄漏事件,另調他職或辭退。
2.探詢他人的薪資者,通報批評;
3.吐露本身薪資者,通報批評;
4.評論他人薪資者,予以辭退;
5.若因以上行為造成其它影響者除以上處理外,將視具體情況予以辭退處理并追究相關責任。
第二十三條薪資計算如有不明之處,報經(jīng)直屬主管向經(jīng)辦人查明處理。
第二十四條此制度自生效之日起此前所有相關制度即刻廢止。集團將保留根據(jù)實際情況對此制度的修改權。
集團公司財務部管理制度（優(yōu)秀24篇）篇二
一、認真貫徹執(zhí)行國家的財經(jīng)方針、政策及學校制定的各項財務制度。財會人員要以身作則，奉公守法，不徇私情。
二、建立健全財務人員崗位責任制，做到事事有人管，人人有專責，辦事有要求，工作有檢查。既要明確分工，又要密切協(xié)作。
三、根據(jù)學校的計劃，正確編制年度預算和月計劃額度。辦理會計業(yè)務，按照規(guī)定的程序和期限，報送會計月報、季報和各種決算報表。
四、組織合理收入，嚴格按照收支兩條線原則，嚴格控制支出。凡是該收的要抓緊收回，凡不符合財務開支標準和開支計劃的要拒付。臨時必需的開支應按審批手續(xù)辦理。
五、當好領導參謀，進行經(jīng)濟活動分析，及時匯報學校的收支、財產(chǎn)管理等情況，會同有關部門做好經(jīng)濟核算和管理工作。
六、學校財務室對外所有開支均應取得合法的原始憑證。原始原始憑證應由經(jīng)手人、驗收人和主管負責人簽字后，方可到財務人員處報銷。一切空白紙條，不能作為正式憑據(jù)報銷。
七、會計人員要及時清理債權、債務，防止拖欠，避免呆賬。
八、每月核對銀行存款，發(fā)現(xiàn)差錯及時查詢，做到賬款相符。
九、嚴禁挪用公—款或公—款私存。當日收入的現(xiàn)金當日送交銀行或到銀行取現(xiàn)金時，學校要配備專車并有2人以上陪同，確保人員及資金的安全。
十、學校財務人員支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均須校長簽字。
十一、做好原始憑證、賬本、財務決算等核算資料的歸檔、整理、裝訂工作。財務室保管1年，1年后交學校檔案室保管。
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集團公司財務部管理制度（優(yōu)秀24篇）篇三
第一條為了充分調動員工工作積極性、加強對員工的激勵作用、增強企業(yè)的經(jīng)濟效益，特制定本制度。
第二條本制度適用于公司的試用、正式員工，兼職、實習、退休返聘、臨時等員工不適用于本制度，其薪酬管理通過單獨的協(xié)議進行約定。
第四條“以結果為導向”的原則。即薪酬管理體現(xiàn)“以結果為導向”的利益分配機制、強調薪資的激勵功能，充分調動員工的工作積極性和主動性。
第五條“外部公平、內(nèi)部公平”的原則。即先后管理要參照公司外部的行業(yè)、地區(qū)薪酬水平，在公司內(nèi)部要保證員工間薪酬的公平性。
第六條公司原則上采用組合薪資制，其結構由基本工資、崗位/技能工資、績效工資、附加工資四部分組成。
第七條基本工資是保障員工基本生活所確定的工資。
第八條崗位/技能工資是按照員工所在的崗位（職系、職級、職等）等各項勞動要素評測結果和崗位所需員工的技能而綜合確定的工資。
第九條績效工資是依據(jù)員工個人績效考核結果、部門經(jīng)營業(yè)績和企業(yè)整體經(jīng)營業(yè)績情況而確定的工資，包括各類績效工資、提成、獎金、超額獎等。
第十條附加工資、包括年資工資、各類津貼、補貼等，具體規(guī)定參觀公司相關制度。
第十一條公司根據(jù)不同職位體系的不同工作性質制定不同的薪資結構。
第十二條具體職位的薪酬結構規(guī)定參見不同職位體系的薪資、績效考核管理辦法。
第十三條基本工資、崗位/技能工資標準根據(jù)員工所任崗位確定。原則上薪隨崗變，所有員工均執(zhí)行“易崗易薪”。崗位變動后，一律從變崗下月起執(zhí)行新的基本工資、崗位/技能工資標準。
第十四條績效工資根據(jù)員工本人的績效考核結果、部門/公司的經(jīng)營目標或計劃的完成情況考核后發(fā)放。績效工資的發(fā)放可以月、季、半年、年及項目等周期支付。
第十五條附加工資的發(fā)放是否結合考核結果根據(jù)具體規(guī)定執(zhí)行。
第十七條薪資調整包括整體調整與個別調整。
3、薪資調整除參照社會平均薪資福利水平外，還要考慮企業(yè)的實際支付能力、員工基本生活需要、員工以往的薪資福利水平等因素。
第十八條公司每年的薪資晉級調整分兩次：第一次為每年1月，為常規(guī)晉級；第二次為每年7月，為特別情況晉級。工資調整均應按照人力資源計劃和本級別職位工資進行核定。
1、常規(guī)晉級薪資調整。根部部門上一年度完成經(jīng)營計劃的情況、員工個人年終考核結果以及新一年工作計劃等，以部門整體為單位工資總額總體調整。
第十九條公司及部門未完成經(jīng)營計劃時，在實際支出工資時應下浮總額，以控制經(jīng)營風險。
第二十一條在工資等級調整過程中，若目前等級已經(jīng)達到相應崗位、職級系列的最高檔次，則工資等級不再改變。
第二十二條工資調整與職位職等的調整直接掛鉤。
第二十三條對于能力突出的員工或具備相應能力但資格尚未達到有關職級要求的員工，允許越級或者破格加薪和晉升，破格晉升比例不超過部門總人數(shù)的5%。
第二十四條因績效考核涉及的薪資調整具體規(guī)定參見《績效考核管理制度》
第二十五條薪資及相關制度（包括但不限于職位管理制度、績效考核管理制度、福利管理制度）報董事會審批通過后執(zhí)行。
第二十六條薪資的確定與調整，由人力資源部組織，各部門根據(jù)董事會審批通過的薪資標準及相關制度要求執(zhí)行。
第二十七條年度薪資整體調整的具體調整比例報董事會審批通過后執(zhí)行。
第二十八條薪資由人力資源部負責制作與發(fā)放。
第二十九條公司計薪月周期為自然月、計薪年為自然年。
第三十條薪資發(fā)放原則上采用銀行代發(fā)方式。
第三十一條日常薪資由人力資源部負責指標、審核，根據(jù)薪資確定審核的相關規(guī)定，逐級審批后發(fā)放。
第三十二條加班工資根據(jù)法律相關規(guī)定依法發(fā)放。
第三十三條病假工資按工資的%執(zhí)行。
第三十四條事假無薪
第三十五條生育工資按原工資標準執(zhí)行
第三十六條待崗工資按當?shù)刈畹蜕畋Ｕ瞎べY標準發(fā)放，績效工資自待崗之日起停發(fā)。
第三十七條試用期工資標準按轉正后崗位/技能工資的80%執(zhí)行。
第三十八條薪資發(fā)放中的個人所得稅扣除依照國家和地方有關法規(guī)執(zhí)行。
第三十九條交通補貼。話費補貼等按月在稅前工資中列支
第四十條績效工資按規(guī)定方式扣除個人所得稅。
第四十一條按照勞動法、勞動合同規(guī)定的解除勞動合同補償金稅后列支。
第四十二條社會保險的繳納按國家及地方政府相關政策執(zhí)行，社會保險、住房公積金個人部門依法稅前扣除。
第四十三條對于工資中設計的考勤扣款詳見《考勤管理制度》
第四十四條薪資保密規(guī)定要求規(guī)范員工薪資保密行為，保證薪資作業(yè)過程的保密性，確保薪資資料不泄密。
第四十五條薪資保密規(guī)定適用于公司全體職工的薪資操作過程，適用于監(jiān)督全體職工的薪資保密行為，也適用于薪資泄密行為的舉報、處理等過程。
第四十六條薪資保密設計的主要人員包括參與薪資確定、調整、核算、發(fā)放、調閱的各部門負責人及人力資源人員、財務人員。
第四十七條薪資保密的整體要求：薪資操作過程保密，全體員工不得探聽別人的薪資水平，全體員工不得向別人透露自己的薪資水平，任何職工發(fā)現(xiàn)薪資泄密情況都須及時申訴匯報，相關部門處理應及時有效。
第四十八條確保薪資保密的總體部署：公司制定薪資保密相關制度，向全體員工宣貫薪資保密制度：派專人用專柜、專匙保持薪資資料，確保薪資資料保持過程不泄密：加強薪資作業(yè)人員及薪資作業(yè)過程管理，確保定薪、調薪、薪資核算、薪資發(fā)放過程不泄密。
第四十九條為保證薪資的保密性，對薪資作業(yè)過程做出以下規(guī)定：薪資作業(yè)過程包含但不限于新進員工定薪過程、員工調薪過程、薪資資料保密過程、薪資核算過程、薪資發(fā)放過程、薪資資料查閱過程等；調薪資料（包含轉正、調薪等）經(jīng)核準后，應由人力資源部統(tǒng)一保存于薪資資料專柜中；各部門負責人因工作需要調閱本部門人員薪資資料時，需經(jīng)人力資源部負責人核準；財務人員在薪資發(fā)放流程中應保證薪資保密。
第五十條各部門負責人在與新進員工確定薪資時，應及時宣貫薪資保密意識；新進員工入職后，由人力資源部在職前培訓中宣貫薪資保密制度。
第五十一條公司歡迎員工參與檢舉薪資泄密情況，并對舉報人員給予獎勵。
第五十二條為確保公司薪資保密得以實施，凡有以下情況之一的，一經(jīng)查實，立即解除當事人的勞動合同關系：因薪資作業(yè)人員的行為作出薪資泄密的；員工之間詢問其他員工薪資情況的；向其他員工泄露自己薪資情況的。
第五十三條本制度自規(guī)定之日起執(zhí)行。
第五十四條本制度由人力資源部負責解釋
集團公司財務部管理制度（優(yōu)秀24篇）篇四
本制度規(guī)定了資金的歸口、分級管理、資金的日常管理、借款與支付、月度資金計劃的管理、現(xiàn)金管理。
本制度適用于公司范圍內(nèi)的資金管理。
歸口管理、分部負責、限額使用
4.1月度資金計劃的編制
a.各部門根據(jù)本部門工作任務和實際情況，編制本部門下月度資金使用計劃、填寫《月份資金計劃申請表》并于當月25日前提交財務部。
b.財務部匯總各部門資金計劃后呈交總經(jīng)理審批，并以審批后的資金使用計劃為依據(jù)進行項目審定和資金使用監(jiān)督。
c.資金計劃編制要求：具體、細致按部門分項目進行；分清事情輕重緩急，按生產(chǎn)優(yōu)先的原則將有限資金進行合理配置。
4.2.資金計劃的實施
a.財務總監(jiān)應對各部門資金使用情況進行監(jiān)督，量入為出、按計劃使用；對于各部門的超支項目應及時向有關部門提出意見，并有權拒絕付款。
b.對于資金計劃內(nèi)沒有安排又必須要辦的項目，項目經(jīng)辦部門應提出資金追補計劃報財務部備案并征得總經(jīng)理同意后方可支出。對未按以上程序確定的計劃外項目財務部拒絕付款。
5.1借款程序：申請人根據(jù)任務所需資金填寫借支單，交部門經(jīng)理審核、財務總監(jiān)復核、副總經(jīng)理復核、總經(jīng)理批準后到財務辦理相關手續(xù)。
5.2因工作原因需要借支備用金的，每年12月31日前歸還；出差及臨時性借支人員應在帳目沖銷當日還清相應借支款項，經(jīng)核查未及時歸還的的個人借支于當月工資中扣除。
6.1供應部按月度資金計劃管理規(guī)定，根據(jù)下月的銷售計劃編制和申報資金使用計劃呈總經(jīng)理審批。
6.2財務部根據(jù)總經(jīng)理審批的資金使用計劃和銷售周計劃報表合理地安排資金。供應部應及時追繳發(fā)票，月度內(nèi)付款應在一個月內(nèi)追繳發(fā)票。
6.3單次付款由供應部填寫資金支付申請后，呈交部門負責人審核（根據(jù)已掌握的價格標準）、財務總監(jiān)復核（根據(jù)是否符合財務紀律和制度）、副總經(jīng)理復核、總經(jīng)理批準后到財務辦理支付手續(xù)。
6.4采購人員報帳時經(jīng)濟業(yè)務在1000元以上的應采取轉帳結算方式，不得開具現(xiàn)金支票或直接支付現(xiàn)金。
6.5財務部根據(jù)物管部提交的原料入庫數(shù)與回發(fā)票情況進行核對，主要審核發(fā)票的金額、票面金額與數(shù)量、價格是否相符，發(fā)票的真?zhèn)蔚鹊取?/p>
7.2報告提交部門負責人審核（根據(jù)月度資金計劃管理規(guī)定或根據(jù)臨時下達的任務）、財務總監(jiān)復核（根據(jù)是否符合財務紀律和制度）、副總經(jīng)理復核、總經(jīng)理批準后到財務辦理支付 手續(xù)。
7.3財務部辦理支付手續(xù)時應遵循生產(chǎn)優(yōu)先的原則，合理配置資金。
8.1允許使用現(xiàn)金的范圍如下：
a.各種工資性津貼、中晚班費、加班費等；
b.個人勞務報酬（包括稿費、講課費及其他專門工作報酬）；
d.出差人員必須隨身攜帶的差旅費用；
e.結算起點以下的零星支出；
f.確需現(xiàn)金支付的其他現(xiàn)金支出。
8.2轉帳結算憑證在經(jīng)濟往來中具有同現(xiàn)金相同的支付能力，會計人員在公司購銷業(yè)務結算中不應區(qū)分結算形式的優(yōu)劣，更不能拒收支票、銀行匯票、承兌匯票和本票等結算票據(jù)。
8.3根據(jù)業(yè)務需要，財務部另設備用金領用制度：
a.出納人員按實際業(yè)務發(fā)生在備用金限額內(nèi)支付現(xiàn)金，同時建立備用金支付的臺帳，逐筆登記備用金支付情況，包括經(jīng)濟業(yè)務類型、金額、經(jīng)辦人簽字等，并及時結算備用金往來，補充足額備用金。
b.原則上不允許以本單位名義開具現(xiàn)金支票時，不允許開具空頭支票。
8.4出納人員收到貨款現(xiàn)金、廢品收入現(xiàn)金、押金等應及時開具收據(jù)，將現(xiàn)金按業(yè)務內(nèi)容填制解款單存入就近開戶行，不能擅自存入保險柜，以免造成被盜的損失，更不能與備用金混在一起。
8.5營銷分公司嚴禁坐支貨款。如發(fā)生費用支出時，應從營銷公司核發(fā)的費用包干定額中支付，收到的貨款現(xiàn)金應及時存入專款戶，在一個工作日內(nèi)及時匯回總公司指定的存款帳戶，否則按挪用公款論處。
8.6為保證現(xiàn)金和存取款人員的安全，凡公司一萬元以上的現(xiàn)金存取款業(yè)務必須有陪同人員在場，同時，應安排使用本公司的交通工具進行現(xiàn)金存取款業(yè)務。
8.7發(fā)放工資由綜合管理部上報工資總額、人力資源辦公室上報當月考勤異動，報財務總監(jiān)審核、副總經(jīng)理復核、總經(jīng)理批準后通過銀行轉帳發(fā)放至個人工資存折中，原則上不允許以現(xiàn)金方式發(fā)放。
9.1為了加強資金使用的計劃性，便于平衡收支計劃，對各類資金的支付應分別對待；
9.2各部門用款后月末應及時報銷，不按規(guī)定時限報銷的按挪用公款論處；
9.3市內(nèi)采購及零星采購應在本月度以內(nèi)報銷發(fā)票，原則上不做暫估入帳，特殊情況書面說明，否則每日按付款金額的1‰處罰經(jīng)辦人。
9.4各部門或個人都必須無條件支持和配合財務部的工作，以便最大限度地管理好、使用好資金，加大資金使用的計劃性，提高資金使用效率。
9.5費用超支部分由部門、個人自行承擔。
9.6挪用公款除返還欠款外，還將給予除名處理，且公司保留訴訟的權利。
10.本制度自7月1日起執(zhí)行。
集團公司財務部管理制度（優(yōu)秀24篇）篇五
第一條為加強集團有限公司（以下簡稱集團公司）的財務管理工作，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國會計法》，參照《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)會計制度》、《施工、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財務制度》，以及有關法規(guī)、政策和制度，結合實際情況，制定本制度。
第二條河南xxx集團公司及其控股分子公司和關聯(lián)公司是獨立法人，依法享有民事權利，承擔民事責任，在其授權范圍內(nèi)自主經(jīng)營，獨立核算，自負盈虧。分子公司是指河南xxx集團公司直接或間接控股的公司，關聯(lián)公司是指河南xxx集團公司不直接或間接控股的公司。
第三條河南xxx集團公司及其控股分子公司和關聯(lián)公司必須依法設立會計機構，根據(jù)內(nèi)部控制制度及授權制度規(guī)定合理配備合格會計人員，任命財務負責人，嚴格履行崗位職責，及時、準確、真實地核算企業(yè)所發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務，并實行有效的會計監(jiān)督。
第四條本制度適用于集團公司及其分子公司和關聯(lián)公司（以下簡稱各公司）。
第二章財務管理機構設立及管理職責。
第五條集團公司設財務管理中心，各分子公司及關聯(lián)公司下設財務部或設項目會計。
第六條財務管理中心負責財務管理、資金管理、財務指標管理和財務風險預警與調控、融資決策；負責集團整體資金投資安排與調劑；負責各項財務管理制度及辦法的修訂、完善；負責匯總、編制集團合并會計報表與集團財務分析；指導、檢查、監(jiān)督分子公司的所有財務管理工作；負責集團對外財務資料的審核報送；外部審計的支持、配合；負責集團及分子公司主要財務人員的招聘、培訓、考核及調度。
財務管理中心對所屬分子公司及關聯(lián)公司的財務進行統(tǒng)一管理和會計核算，制定并確保各分子公司及關聯(lián)公司財務部貫徹執(zhí)行集團公司的各項管理辦法；擬定集團及其下屬分子公司的會計核算制度；對分子公司經(jīng)營結果及財務數(shù)據(jù)進行認定和評價。
第七條分子公司及關聯(lián)公司的財務部主要負責其本公司的財務風險預警，財務管理制度與內(nèi)部控制制度的貫徹執(zhí)行；經(jīng)營業(yè)務的日常會計核算和監(jiān)督，貫徹落實集團財務管理的制度和辦法；各分子公司及關聯(lián)公司的財務部須嚴格貫徹執(zhí)行國家的財務會計政策法規(guī)，在集團公司的相關規(guī)定框架內(nèi)制定本公司的具體實施辦法并組織實施，同時報送集團公司財務中心審批后執(zhí)行且備案，接受集團公司的財務中心的監(jiān)督和管理。
第八條各公司應不斷完善會計人員崗位責任制、內(nèi)部牽制制度、稽核制度以及原始記錄、計量驗收、財產(chǎn)清查等方面的規(guī)章制度，建立健全內(nèi)部經(jīng)濟責任制和科學的內(nèi)部業(yè)務流程和操作規(guī)范。
3、預算管理與管控辦法。
4、資金調配與管控辦法。
5、貨幣資金管理辦法。
6、往來賬管理辦法。
8、資產(chǎn)管理辦法。
第十條財務管理中心每季度對各公司進行一次財務制度執(zhí)行情況的全面檢查，并根據(jù)檢查結果完善各項財務管理制度和辦法。
第十一條各項財務管理制度和辦法的修訂調整，由集團公司財務中心擬定，經(jīng)集團公司總經(jīng)辦會議討論通過，集團財務總監(jiān)、董事長審批后方可執(zhí)行。
第四章對外會計報表的'編制。
第十二條各公司須按照國家的有關會計準則和會計制度編制各類會計報表并上報。
第十三條外部投資者需要的會計報表應以中國會計準則的會計報表為基礎，按照外部投資者需要的會計準則進行轉換。
第十四條各公司的會計報表必須及時、準確和真實的反映本公司的經(jīng)營成果和財務狀況。
第五章財務檢查與監(jiān)督。
第十五條集團財務管理中心有權對各公司的財務狀況和經(jīng)營成果進行檢查和監(jiān)督，確保經(jīng)營成果真實、合法。
第十六條集團財務管理中心每季度應對各公司進行一次財務制度執(zhí)行情況的全面檢查，并提出書面檢查意見。具體時間可根據(jù)公司業(yè)務實際進行安排，檢查內(nèi)容包括各分子公司會計賬務處理的規(guī)范性和各項制度的執(zhí)行情況。
第十七條集團財務管理中心每季度應進行一次財務預決算會議，對需結轉的收入和成本進行提前的規(guī)劃計算；各公司每季度應對大額的資產(chǎn)、負債和往來掛賬的費用進行清查、清收，確保財務預算的可靠性和會計制度執(zhí)行的嚴肅性。
第六章附則。
第十八條本制度的解釋權歸財務管理中心。
第十九條本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。
二〇二一年三月二十五日。
集團公司財務部管理制度（優(yōu)秀24篇）篇六
2.本制度適用于________各分子公司;。
4.本制度的解釋權在________財務中心。
一、總原則。
1.公司財務實行“計劃”為特征的總經(jīng)理負責制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計劃內(nèi)的支付，由相關事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權，財務負責人監(jiān)核即可辦理;屬計劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書面授權。
2.嚴格執(zhí)行《會計法》和相關的財務會計制度，接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。
二、財務工作崗位職責。
大區(qū)財務實行分級管理、分工負責的管理制度，各分公司財務人員接受本公司財務主管的領導，各財務主管對大區(qū)財務經(jīng)理負責，財務經(jīng)理對集團財務中心和大區(qū)總裁負責。財務人員設會計、出納崗位，實行崗位責任制，做到錢帳分開，各負其責。
(一)財務經(jīng)理職責。
1.組建大區(qū)財務機構，對大區(qū)財務機構和崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。
2.貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結合公司具體情況建立規(guī)范的財務模式，指導建立健全相關財務核算制度，同時負責對公司內(nèi)部財務管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。
3.進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。
4.其他相關工作。
(二)財務主管職責。
1.負責管理公司的日常財務工作，直接對大區(qū)財務經(jīng)理負責，由大區(qū)財務經(jīng)理報集團財務中心及大區(qū)總裁任免。
2.負責對本部門內(nèi)部的機構設置、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和意見。
3.負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。
4.負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。
5.嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度，加強財務管理。
6.參與公司各項資本經(jīng)營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監(jiān)督、檢查。
7.組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行;協(xié)助財務經(jīng)理對成本費用進行控制、分析及考核。
8.負責公司資產(chǎn)管理，監(jiān)督其增減變化，負責盤盈盤虧、報廢清理、貨款結算、催收和處理工作。做到手續(xù)完備、數(shù)據(jù)準確、賬目清楚、處理及時。
9.及時報送會計報表及相關信息資料，向大區(qū)財務經(jīng)理及分公司總經(jīng)理報告財務狀況及經(jīng)營成果，并接受監(jiān)督指導。
10.負責監(jiān)管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。
11.參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。
12.完成領導交辦的其他工作。
(三)會計職責。
3.會計業(yè)務的核算，財務制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作;。
4.完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。
(四)出納職責。
1.建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。
2.嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。
3.對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務作到日清月結，及時核對，保證帳實相符。
4.每周末下班前報送資金周報表給大區(qū)財務經(jīng)理、總經(jīng)理及大區(qū)總裁。
1.所有現(xiàn)金收支由公司出納負責。
2.建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存。作到日清月結，帳實相符。
3.庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行。
4.出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務部門、出納、會計各留存一聯(lián)。
5.任何現(xiàn)金支出必須按相關程序報批(詳見支出審批制度)。因出差或其他原因必須預支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報銷(詳見差旅費報銷規(guī)定)。
6.收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復報銷。
四、支票管理。
1.支票的購買、填寫和保存由出納負責。
2.建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結出余額;每工作日結束后。
3.出納收取支票時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)。
4.支票的使用必須填寫“支票領用單”，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財務主管(經(jīng)理)、總經(jīng)理(計劃外部分)簽字后出納方可開出。
5.所開出支票必須封填收款單位名稱。
6.所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
五、印鑒的保管。
1.銀行印鑒必須分人保管。
2.財務專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務經(jīng)理和出納負責保管。
六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查。
1.出納人員在每周完成出納工作后，應將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。
2.出納應根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應由會計編制“銀行存款余額調節(jié)表”進行檢查核對。
3.其它依據(jù)相關會計制度及法規(guī)執(zhí)行。
一、目的。
1.為簡化支出審批手續(xù)，提高工作效率。
2.防止因私占用公司財產(chǎn)。
二、適用原則。
(一)使用商業(yè)單位制，各單位(專業(yè)網(wǎng)站、成本中心、職能部門)經(jīng)理/負責人在該單位許可的經(jīng)營范圍、經(jīng)營計劃和財政預算內(nèi)，授權行使終審權。(經(jīng)理/部門負責人對該單位之營業(yè)指標負全責)。
(二)部門經(jīng)理可適當?shù)膶⑵錂嘞藁虿糠輽嘞蓿晕淖中孕问剑跈嘟o其副經(jīng)理或部門主管等。
(三)授權方式可分為兩類：
1.固定授權。
1)授權書由授權者向大區(qū)總裁出具并同時抄送運營管理中心。
2)運營管理中心在認證此文件之有效性后，既兩個工作日之內(nèi)，將已被運營中心確認的復制樣本交給財務部做相應執(zhí)行。
3)財務部在接收此文件后應全面配合，及時針對財務之行政、內(nèi)控、調碼等事宜做出探討，并在三個工作日之內(nèi)，向該單位經(jīng)理致函生效并明確列出相關的財務措施。如財務部發(fā)現(xiàn)疑問須在以上期限內(nèi)向大區(qū)總裁匯報。
4)部門經(jīng)理在接獲生效函后的五個工作日之內(nèi)必須向人事部提供有關人事權限更動的詳細資料。
2.臨時授權。
1)一般適用于經(jīng)理外地出差或休假期間的委托。在此情況下，經(jīng)理須最遲在授權生效二十四小時之前向大區(qū)總裁出具授權書并同時抄送運營管理中心、人力資源部和財務部。
2)在授權書內(nèi)說明授權方、被授權方，原因，權限和期限。如時間緊迫，發(fā)送電子郵件或傳真加口授亦可。(臨時授權于他人并非相應排除經(jīng)理對授權期間的具體責任，由此，經(jīng)理應認真避免在此期間授權、斷定非慣例性、金額龐大的交易。)。
三、審批程序。
1.計劃內(nèi)報銷：經(jīng)手人、證明人(持原始憑證)、分管經(jīng)理(部門負責人)、財務部。
四、計劃審批內(nèi)容。
1.購買日常辦公用品、計算機的外設配件和耗材之支出計劃，由運營中心收齊匯總，報公司總經(jīng)理審批。原則上由運營管理中心統(tǒng)一購買并庫存，各部門登記領用，并進入各部門的費用。每月底由運營管理中心向財務部提供有關方面的明細表(經(jīng)各部門簽字確認)。
2.固定資產(chǎn)與辦公家具(包括機房與oa設備)：其購買由各部門報申請計劃，經(jīng)部門負責人簽字，公司總經(jīng)理批準，公司技術部、運營管理中心統(tǒng)一協(xié)調核準后，對協(xié)調或購買情況寫出需求報告，報公司總經(jīng)理批準統(tǒng)一購買，金額在1萬元以上的固定資產(chǎn)購入必須報大區(qū)總裁審批。
3.參展/會費：由經(jīng)辦人隨借款單附上邀請函與蓋章完全的參展申請表復印件，由部門經(jīng)理審批，財務部審核付款。本地展會原則上不得支付會務費;外地展會如在參展費中包含會務費用的，必須注明人數(shù)與明細并履行上述審批手續(xù)。凡批準住會，予以報銷往返車票與會務費;不住會的，報銷車票與差旅補助。
3.凡是參加境外展覽會，必須至少提前一個月向公司總經(jīng)理(大區(qū)總裁)提交專項申請報告，注明參展必要性、參展人數(shù)、費用預算等。經(jīng)批準后方可執(zhí)行。
4.差旅費：各部門根據(jù)工作需要，制定出差計劃，應注明出差地點、事由、時間、人數(shù)、由部門經(jīng)理審核出差的必要性和借款的合理性、經(jīng)理簽字后交財務付款。各部門經(jīng)理憑出差報告先由公司總經(jīng)理審批后方可借款。(所有境外出差必須提前書面請示大區(qū)總裁經(jīng)批準后方可執(zhí)行)。
5.工資、獎金的支出：由公司人事部核準每月考勤，財務部編制發(fā)放表，經(jīng)理簽字確認，并報公司總經(jīng)理批準后財務發(fā)放。
6.業(yè)務費用：業(yè)務費用包括業(yè)務交通費(含油費、保養(yǎng)費、過路費、搬運費)、快遞費、禮品費及業(yè)務招待費。經(jīng)總經(jīng)理批準的計劃內(nèi)業(yè)務費用由部門經(jīng)理審批;計劃外業(yè)務費用報公司總經(jīng)理審批。
一、原則。
1.嚴格財務收支審批制度，公司發(fā)生的各項開支都必須由經(jīng)手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、和經(jīng)辦人簽名、部門經(jīng)理簽字、財務經(jīng)理審核(按照有關規(guī)定辦理)、分計劃內(nèi)和計劃外相關程序審批后，出納方可付款。(分公司20xx元以下支出由分公司總經(jīng)理或常務副總經(jīng)理審批，凡20xx元以上任何開支都必須由大區(qū)總裁書面簽字審批后，出納方可支付，并將有大區(qū)總裁書面簽字的審批單傳真件復印后附于原始單據(jù)后，方可作為報銷憑證)。
2.加強報銷管理，當月帳，當月了，25日以后帳最遲不得超過下月3日。
3.為了分清責任，進行部門核算，不同人員支出的業(yè)務費用不得混淆在一張報銷單上。
二、支出相關部門審核。
對所有報銷內(nèi)容，相關部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性進行審核。
三、財務部門審核。
財務部門對所有報銷票據(jù)，依據(jù)相關財經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財務制度對其合法性進行審核。
四、審核權限。
同審批權限。
五、費用報銷及借款時間一覽。
項目周一周二周三周四周五。
(分公司財務部可根據(jù)實際情況進行適當調整)。
六、報銷手續(xù)。
嚴格執(zhí)行財務報銷制度，款項支出時填寫支出憑單并將發(fā)票(所有票據(jù)須開明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字)交給財務。由客戶或分公司報銷的要向財務注明并留復印件，原件給客戶。計劃內(nèi)報銷必須提供的原始憑證：
1.版面費、廣告代理費：由部門憑發(fā)票填寫費用(成本)報銷單，財務部對票具進行核實(附上媒體刊登的詳細清單)，核對無誤后付款。
2.印刷費(出片費)：部門憑發(fā)票，附印刷品結算單，進行核實無誤后，填寫費用(成本)報銷單，財務審核無誤后付款。
3.辦公用品、低值易耗品：由運營管理中心統(tǒng)一購買的，運營管理中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后，填寫驗收單后(低值易耗品還需有出庫單)，憑發(fā)票(附上驗收單及分攤明細)填寫費用報銷單。各單位自行購買的憑發(fā)票填寫費用報銷單經(jīng)相應級別的領導審批后報銷。
4.機房與oa設備：技術部保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后填寫驗收單和出庫單。憑發(fā)票(附上驗收單)填寫費用報銷單。
5.資料費：各單位購書及其它資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到資料管理部門(運營管理中心)進行登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號。經(jīng)手人憑發(fā)票(附上驗收單)填寫費用報銷單。
6.差旅費：于返回3天內(nèi)必須報銷，由部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報銷單上隨同差旅者簽字認證，后至財務核銷借款。各單位經(jīng)理報差旅費憑報銷單經(jīng)大區(qū)總裁審批后到財務核銷借款。對3天內(nèi)無故不及時報銷的，財務部應催辦一次，仍不辦理者，財務部有責任從其當月工資和獎金中扣除。試用人員出差借款須由經(jīng)理擔保，視同經(jīng)理借款。
7.業(yè)務費用：所有業(yè)務費用票據(jù)須開明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各單位應本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務費用，任何人不得用于除業(yè)務需要以外的個人消費。業(yè)務招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱;加班用餐費須有全體用餐人簽字;交通費須注明起始、地點及原因;禮品費須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量;快遞費單據(jù)上請注明客戶名稱。所有費用均計入部門成本。未按規(guī)定填寫說明或簽字的，財務人員應將報銷憑證退回并說明原因。
8.超計劃報銷手續(xù)必須有審批報告，其它同計劃內(nèi)報銷手續(xù)一樣。
為保證公司差旅費的合理使用，規(guī)范差旅費的開支標準，特制定此規(guī)定，具體如下：
1.出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準離開本市一天以上進行各項公務活動的員工。
2.出差人員出差需持有經(jīng)部門經(jīng)理、運營中心、公司總經(jīng)理簽字的《出差申請表》。申請表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點、出差事由、出差來回乘坐交通工具、預計差旅費金額，報總經(jīng)理審批，憑申請單辦理借款和報銷手續(xù)后將申請單交運營管理中心存檔。
1)級別規(guī)定：總裁、分公司總經(jīng)理等，出差可乘飛機。其他人員無特殊情況不得乘坐飛機。
2)特殊情況規(guī)定：
a.業(yè)務緊急，必須乘飛機;。
b.路途長，乘火車時間超過30小時;。
c.本身業(yè)務需要，并由對方出機票款;。
d.機票打折幅度大，折后機票價格比火車硬臥票價不超過50元。
3)報批手續(xù)：一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機，必須有總經(jīng)理審批同意，報公司總經(jīng)理批準。
3.工出差到外地，可預借一定金額的差旅費。出差回來后憑單據(jù)在三日內(nèi)報銷，逾期不報銷者，將從工資中扣除所借款項。
4.出差人員的住宿費、市內(nèi)交通費、伙食補助費實行定額包干(詳見后附差旅費報銷標準)，由出差人員調劑使用，節(jié)余歸己、超支不補。
5.出差乘坐火車，一般以硬臥為標準，如買不到硬臥票，按硬座票價的60%予以補助。
6.出差期間的交際應酬費，須事先請示總裁特批。
7.往返機場、車站的市內(nèi)交通費準予單獨憑車票報銷(不含出租車費用)。
8.出差參加展示會的運雜費、門票等準予單獨憑票報銷;對于到外地參加會議、展覽、及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負擔的，不得在公司報銷路費并領取補助;到分公司出差，由分公司負擔費用的，不得再次在公司報銷路費并領取補助。
10.出差或外出學習、培訓、參加會議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按其統(tǒng)一標準報銷，不享受任何補助。
11.出差補助天數(shù)的計算方法：
2)到達日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午12：00前返回的可享受半天補助;12：00后返回的可享受全天補助。
12.出差天數(shù)的計算方法：按照實有天數(shù)計算。
15.費用核算：公司所有人員出差費用均計入各部門成本。
16.其它。
1)報銷差旅費時，應提供出差期間相應票據(jù)(如住宿費、市內(nèi)交通費、餐費等)，以便財務部進行帳目財務處理。如無法提供相應票據(jù)，日補助超過30元以上的部分將由財務按國家規(guī)定代扣代繳個人所得稅。
2)凡購買打折機票的(票面有不得簽轉更改字樣的)，在報銷時必須按打折后的實際價格填寫，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。
附件：差旅費報銷標準。
職務一般地區(qū)費用標準(元/天)特殊地區(qū)費用標準(元/天)。
總裁280380。
事業(yè)部/職能部門總經(jīng)理(主任)240320。
部門經(jīng)理220280。
部門副經(jīng)理/主管180230。
一般人員160200。
注：1.特殊地區(qū)指：深圳、廣州、珠海、汕頭、海南;。
2.事業(yè)部副總經(jīng)理/職能部門副總經(jīng)理(副主任)與部門經(jīng)理補助標準相同;。
3.經(jīng)理助理、行政主管等享受主管待遇。
一、應收帳款管理。
(一)收款方針。
1.業(yè)務人員在公司為其客戶提供了相應的服務或勞務后，應及時把廣告認定單交由客戶確認，并及時催收款項。
2.收款時間：次月13日前。(注：數(shù)據(jù)入網(wǎng)要求一次收回合同所簽訂的金額)。
3.回款方式：轉帳支票，非遠期、空頭或錯誤支票;現(xiàn)金;抵實物，(所抵實物必須為公司需要或對方企業(yè)瀕臨破產(chǎn)無法收回所欠款項，并且要有公司總經(jīng)理的批示)。嚴禁市場員墊付業(yè)務款，否則公司除追收客戶款，沒收市場員所墊款項，并通報批評。
4.部門人員調動或離職等，部門經(jīng)理必須監(jiān)督其業(yè)務款項的回收及移交，必須填寫移交清單一式四份(一份交財務、一份部門留存、移交人接受人各執(zhí)一份)，移交人、接受人、監(jiān)交人及財務部相關統(tǒng)計人員均應簽字，并報財務備案。接受人應核對帳單金額及是否經(jīng)過客戶確認。
(二)未回款考核辦法。
1.未回款處罰。
1)由于業(yè)務人員失職造成的未回款，扣全額;。
2)由于公司內(nèi)部原因造成的未回款，分相關責任扣罰;。
3)由于外部不可抗力(如客戶倒閉、破產(chǎn)等)造成的未回款，持相關部門證明，只扣業(yè)務成本。
2.未回款從個人收入中按比例核減，待回款后按以下方法返還：
1)未回款額分三個月核扣，當月扣10%，次月扣30%，第三個月扣60%;。
2)未回款扣款每月隨工資補發(fā)，三個月內(nèi)全部收回，補發(fā)全部扣款額，提成按5%;。
3)若第3個月仍未回收該款項，該市場員停止業(yè)務,專職收款.在3個月之后回款,待回款后只補發(fā)扣款額，不予提成。
3.未回款項不計入業(yè)績。
4.3個月(含3個月)以上的未回款如申請壞帳，則扣除該業(yè)務員該筆應收款30%的印刷成本，并處以30%的罰款，其直接主管或經(jīng)理督帳不利，同時處以5%的罰款。
5.若市場員連續(xù)兩個月無未回款且業(yè)績均在部門。
任務額(任務額低于8000元的以8000元計)以上，則酌情給予獎勵。由市場員申報，部門經(jīng)理審批，財務部審核后在工資中發(fā)放。
6.財務部對部門未回款進行監(jiān)督。對3個月以上部門未回款財務部上報公司總裁。
7.對預收款，按1%的比例對市場員給予獎勵。
(三)可疑客戶及可疑帳款的處理。
1.業(yè)務員在接洽客戶時，如發(fā)現(xiàn)客戶有異常情況，應填寫“可疑客戶報告單”，并建議采取措施。
2.業(yè)務人員對在兩個月內(nèi)催收無效且金額較大的票款，應填寫“可疑客戶報告書”，并收集有關證據(jù)、資料等，報請公司領導批準后移送法律部門依法追訴。
3.催收或經(jīng)訴訟案件，有部分或全部款項未能收回的，業(yè)務人員應取得相關法律機關證明、債權證明、破產(chǎn)宣告裁定等中的任何一種憑證，送財務部作沖帳準備。
4.對收款不報或積壓收款的業(yè)務員，一旦發(fā)現(xiàn)，公司將從重處罰。
二、應付帳款管理。
(一)付款時間：
1.業(yè)務款項由部門申請，經(jīng)過審批后執(zhí)行;。
2.印刷費、版面費等次月20日左右支付(每月出刊后第二日報財務);。
3.購置固定資產(chǎn)款項于固定資產(chǎn)驗收入庫后支付。
(二)付款方式：
1.轉帳支票，非遠期、空頭或錯誤支票;。
2.現(xiàn)金;。
3.實物或廣告，要有公司總經(jīng)理的批示。
(三)其他：非本公司人員領款時，必須由我公司相關人員帶領。
一、發(fā)票管理。
(一)申領。
1.由申請人在《零星開票通知單》中詳細填寫部門名稱、申請日期、合同號(右上角填寫)、企業(yè)全稱、廣告刊登媒體或網(wǎng)刊全稱、業(yè)務發(fā)生具體日期、開票金額、業(yè)務性質(廣告或信息)、申請人姓名等，交部門經(jīng)理審批、會計審核后開具。
2.若零星開票通知單中企業(yè)名稱與合同中的企業(yè)名稱不相符，業(yè)務員需持有雙方企業(yè)蓋章認可的證明(特殊情況可由部門經(jīng)理簽字認可)，財務方可開具發(fā)票。
3.杜絕開無企業(yè)名稱發(fā)票。
4.杜絕開企業(yè)名稱不全發(fā)票：任何人無權把企業(yè)名稱縮減至2-3個字。
5.若業(yè)務實際發(fā)生與合同不符，業(yè)務員需持有企業(yè)的附加合同或加蓋公章的證明方可開票。
6.丟失發(fā)票一切后果由業(yè)務人員自負，在對方企業(yè)提供相關證明文件(標明發(fā)票號及金額并加蓋公章)后，我公司可提供加蓋公司發(fā)票專用章的發(fā)票存根聯(lián)復印件，業(yè)務人員因丟失發(fā)票或其他原因需要借出發(fā)票時，需有書面申請并由各部門經(jīng)理人員簽字，財務人員對于借出發(fā)票應進行登記，并及時取回。
7.發(fā)票復印件蓋章需由部門經(jīng)理人員、公司總裁批準，財務人員應進行登記并由當事人簽字。
8.開發(fā)票時遇到的其他特殊情況，財務人員均應取得公司領導的批準后，才能開具發(fā)票。
集團公司財務部管理制度（優(yōu)秀24篇）篇七
為了加強集團經(jīng)營管理,防范經(jīng)營風險,提高資金使用效率,特制定本辦法。
適用于集團職能部門及各子公司。
3、1集團總部各管理部門及集團所屬各子公司負責本部門大宗采購和資金安排計劃,由主管副總裁按規(guī)定要求逐級審批。
3、2集團總部各管理部門及集團所屬各子公司大宗采購和資金安排計劃,由集團財務部門嚴格按照審批計劃審核報銷,對違反本規(guī)定的支出項目有權拒絕報銷。
4、1、1集團財務部是集團及所屬子公司的會計核算中心,必須嚴格執(zhí)行財務印鑒二章分管并用制,即財務專用章由財務主管或總復核人負責保管,法人名章由出納人員負責保管。財務人員在印章使用前須認真復核資金支付審批是否符合集團規(guī)定的審批程序,審核無誤后方可蓋章。
4、1、2財務部必須建立財務印鑒使用登記簿,對除上述正常經(jīng)營資金支付業(yè)務范圍以外用章,使用前須由印章保管人員認真登記,并隨同用章人員取得主管副總裁的簽字,方可加蓋財務印鑒。對于以集團或子公司名義提供擔保或司法鑒定等專用章,必須取得總裁簽字。
4、2、1財務部庫存現(xiàn)金的儲備,必須嚴格按照《現(xiàn)金管理條例》規(guī)定的范圍和支付的標準執(zhí)行。
4、2、2集團及所屬子公司經(jīng)營性費用支出的審批權限規(guī)定如下:。
4、2、2、1屬于日常經(jīng)營性必須支付的固定費用,如水電費、郵電通訊費、租賃費等,由主管經(jīng)辦人員、子公司總經(jīng)理簽字,財務總監(jiān)批準即可到財務部辦理付款手續(xù)。
4、2、2、2對于日常經(jīng)營性開支的費用,額度在200元以下的,由經(jīng)辦人員簽字,集團職能部門經(jīng)理或子公司總經(jīng)理簽字,財務部經(jīng)理簽字,即可到財務部辦理付款(不包括招待費、出租車費)。額度超過200元以上的須經(jīng)主管副總裁和財務總監(jiān)簽字。額度超過20xx元以上的必須總裁簽字。
4、2、2、3招待費用必須經(jīng)集團職能部門經(jīng)理、子公司總經(jīng)理、主管副總裁、總裁的批準方可到財務部辦理付款。
4、2、2、4對于20000元以上的支出,資金使用部門必須編制出支出預算,包括工程預算,經(jīng)總裁辦公會批準,由財務部在預算范圍內(nèi)控制執(zhí)行。
4、3屬于日常資本性支出的審批權限。
4、3、1固定資產(chǎn)的購置:集團各職能部門及所屬子公司年初必須編制購置計劃,經(jīng)總裁辦公會批準,由財務部按計劃控制使用。購置金額在10000元以下的,須由子公司經(jīng)理、主管副總裁簽字,超過10000元以上的須由總裁簽字,方可到財務部辦理付款手續(xù)。報銷時,財務部要根據(jù)部門固定資產(chǎn)驗收單,建立相應的固定資產(chǎn)管理卡片,并負責定期盤點。
4、3、2對外投資:無論投資額度大小,必須經(jīng)董事會批準,主管部門提出可行性分析報告,經(jīng)專家論討確定投資額,簽定投資協(xié)議,取得合同及法律文書,經(jīng)主管副總裁、總裁、董事長簽字后方可到財力部辦理付款手續(xù)。
4、4集團所屬公司不得擅自對外拆出資金,不得擅自向外拆入資金,不得擅自對外提供擔保抵押等一切與本公司無關的經(jīng)濟事務。
4、5集團內(nèi)部資金調拔,無論額度大小,必須經(jīng)總裁簽字,財務部方可辦理。
集團公司財務部管理制度（優(yōu)秀24篇）篇八
為維護金融秩序穩(wěn)定，規(guī)范金融機構管理，保障社會公眾的合法權益，促進社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展，根據(jù)國家有關法律和法規(guī)，制定本規(guī)定。
第二條
中國人民銀行及其分支機構是金融機構的主管機關，依法獨立履行對各類金融機構設立、變更和終止的審批職責，并負責對金融機構的監(jiān)督和管理。任何地方政府、任何單位、任何部門不得擅自審批或干預審批。
對未經(jīng)中國人民銀行批準設立金融機構或經(jīng)營金融業(yè)務的，各金融機構一律不得為其提供開戶、信貸、結算及現(xiàn)金等服務。
第三條
本規(guī)定所稱金融機構是指下列在境內(nèi)依法定程序設立、經(jīng)營金融業(yè)務的機構：
(二)保險公司及其分支機構、保險經(jīng)紀人公司、保險代理人公司;
(三)證券公司及其分支機構、證券交易中心、投資基金管理公司、證券登記公司;
(五)中國人民銀行認定的其他從事金融業(yè)務的機構。
第四條
金融業(yè)務是指存款、貸款、結算、保險、信托、金融租賃、票據(jù)貼現(xiàn)、融資擔保、外匯買賣、金融期貨、有價證券代理發(fā)行和交易，以及經(jīng)中國人民銀行認定的其他金融業(yè)務。
第五條
金融機構應冠有本規(guī)定第三條所列金融機構專用名稱，非金融機構一律不得冠有上述名稱或與其近似的名稱。
第六條
中國人民銀行對金融機構實行許可證制度。對具有法人資格的金融機構頒發(fā)《金融機構法人許可證》，對不具備法人資格的金融機構頒發(fā)《金融機構營業(yè)許可證》。未取得許可證者，一律不得經(jīng)營金融業(yè)務。
第七條
設立金融機構應依據(jù)下列原則：
(一)符合國民經(jīng)濟發(fā)展需要;
(二)符合金融業(yè)發(fā)展的政策和方向;
(三)符合銀行業(yè)、信托業(yè)、保險業(yè)、證券業(yè)分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理的原則;
(四)符合金融機構合理布局、公平競爭的原則;
(五)符合經(jīng)濟核算原則。
第八條
申請設立金融機構應具備以下條件：
(一)具有符合中國人民銀行規(guī)定的最低限額以上的人民幣貨幣資本金或營運資金。經(jīng)營外匯業(yè)務的，另應具有符合規(guī)定的外幣資本金或營運資金。具體限額由中國人民銀行規(guī)定。
(二)法定代表人和董事長、副董事長、行長、副行長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、主任、副主任(以下簡稱主要負責人)必須符合中國人民銀行規(guī)定的任職資格。同時其從業(yè)人員中應有百分之六十以上從事過金融業(yè)務工作或屬于大中專院校金融專業(yè)畢業(yè)生。
(三)具有符合中國人民銀行規(guī)定條件的營業(yè)場所和完備的防盜、報警、通訊、消防等設施。
(四)中國人民銀行要求具備的其他條件。
第九條
名稱中未冠“中國”、“中華”字樣的全國性金融機構，由中國人民銀行總行審批。
第十條
設立下列金融機構，應經(jīng)當?shù)刂袊嗣胥y行省、自治區(qū)、直轄市計劃單列市分行審核同意后，報中國人民銀行總行批準。
(一)非全國性的具有法人資格的各類銀行、金融性公司以及城市信用合作社聯(lián)合社;
(二)銀行的分行;
(三)保險公司及其他金融性公司的分公司;
(四)本規(guī)定第三條中未列入的試辦性金融機構;
(五)區(qū)域性金融機構省區(qū)設立的分支機構。
第十一條
在行政區(qū)內(nèi)設立下列金融機構由當?shù)刂袊嗣胥y行省、自治區(qū)、直轄市計劃單列市分行負責審批，但批準其籌建前，應向中國人民銀行總行備案，中國人民銀行總行在收到備案文件之日起30日內(nèi)未提出異議的，視同認可。
(一)銀行的分行設立支行和辦事處;
(二)保險公司的分公司設立支公司及其他金融性公司設立辦事處。
第十二條
設立城市信用合作社由當?shù)刂袊嗣胥y行省、自治區(qū)、直轄市計劃單列市行在中國人民銀行總行下達的指標內(nèi)負責審核、批準，同時抄報總行備案。
第十三條
設立本規(guī)定第九、十、十一、十二條所列之外的金融機構，由當?shù)刂袊嗣胥y行省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市分行或其授權的下級中國人民銀行負責審核、批準。
第十四條
中國人民銀行在批準設立金融機構的批件中應同時明確負責對該金融機構的日常監(jiān)管機關。
第十五條
設立金融機構應經(jīng)過籌建和開業(yè)兩個階段。
第十六條
申請籌建金融機構，應向中國人民銀行提交下列資料一式三份：
(一)籌建申請報告;
(二)籌建可行性報告;
(三)籌建方案;
(四)籌建人員名單及其簡歷;
(五)中國人民銀行要求提交的其他資料。
第十七條
中國人民銀行對金融機構籌建申請的答復期為3個月，逾期未獲批準的，申請人6個月內(nèi)不得再次提出同樣的申請。
第十八條
籌建申請經(jīng)批準后方可籌建，籌建期限為6個月。籌建期滿未達到開業(yè)標準者，原批準文件自動失效。如遇特殊情況，經(jīng)中國人民銀行批準可適當延長期限，但最長不得超過1年。籌建期內(nèi)不得從事金融業(yè)務活動。
第十九條
金融機構籌建就緒，應向中國人民銀行提出開業(yè)申請，并提交下列資料一式三份：
(一)開業(yè)申請報告;
(四)營業(yè)場所所有權或使用權的證明文件;
(六)中國人民銀行要求提交的其他資料。
第二十條
中國人民銀行在收到申請開業(yè)文件之日起30日內(nèi)，書面通知申請人是否批準其申請，未予批準的，在書面通知中注明理由。
第二十一條
經(jīng)批準開業(yè)的金融機構，應持批準文件到工商行政管理部門辦理登記注冊手續(xù)，并憑工商行政管理部門核發(fā)的營業(yè)執(zhí)照和人民銀行的批準文件領取《金融機構法人許可證》或《金融機構營業(yè)許可證》，經(jīng)營外匯業(yè)務的另按規(guī)定申領《經(jīng)營外匯業(yè)務許可證》。辦妥以上手續(xù)始得營業(yè)。
第二十二條
金融機構自領取許可證之日起90日內(nèi)必須開業(yè)。逾期未開業(yè)者，原批準文件自動失效，由中國人民銀行收回許可證。但遇不可抗力經(jīng)中國人民銀行同意延期營業(yè)的不在此限。
第二十三條
經(jīng)批準設立的金融機構，由中國人民銀行統(tǒng)一在指定的報紙上向社會公告。公告費用由被公告的金融機構支付。
第二十四條
《金融機構法人許可證》或《金融機構營業(yè)許可證》是金融機構經(jīng)營金融業(yè)務的法定證明文件，除由中國人民銀行依法頒發(fā)、扣繳或吊銷外，其他任何單位和個人不得發(fā)放、收繳或扣押。
第二十五條
《金融機構法人許可證》和《金融機構營業(yè)許可證》由中國人民銀行總行統(tǒng)一設計和印制。
第二十六條
《金融機構法人許可證》和《金融機構營業(yè)許可證》由正本和副本組成，并注明金融機構的名稱、編號、企業(yè)性質及形式、注冊資本金或營運資金數(shù)額、法定代表人和主要負責人、業(yè)務范圍、頒發(fā)日期及有效期限等內(nèi)容。
第二十七條
金融機構應將《金融機構法人許可證》或《金融機構營業(yè)許可證》正本放置在營業(yè)場所的顯著位置，并妥善存放、保管許可證副本，以備查驗。許可證禁止偽造、涂改、出租、出借、轉讓、出賣，未經(jīng)中國人民銀行批準不得復印。
第二十八條
中國人民銀行對領取或更換許可證的金融機構，按規(guī)定收取一定費用。
第二十九條
《金融機構法人許可證》或《金融機構營業(yè)許可證》每3年更換一次。如許可證丟失或嚴重破損，應于發(fā)現(xiàn)之日起15日內(nèi)在全國性報紙上聲明作廢，并持書面檢查和已刊發(fā)的登報聲明向中國人民銀行重新申領。
第三十條
金融機構的貨幣資本金必須按中國人民銀行的規(guī)定入帳到位。
第三十一條
金融機構的股東資格、股東數(shù)量和股本結構應符合中國人民銀行的規(guī)定。
第三十二條
金融機構的資本金或營運資金來源應是投資者有權支配的自有資金，不得以借入資金、債權作為資本金。
第三十三條
金融機構設立的分支機構一律不得具有法人地位，分支機構應具有規(guī)定數(shù)額的營運資金，其營運資金由總行(總公司)從資本金或公積金中撥付，累計撥付總額不得超過總行(總公司)資本金的百分之六十。
第三十四條
金融機構的資本金或營運資金必須真實、充足。
第三十五條
中國人民銀行對金融機構的法定代表人及主要負責人的任職實行資格審查制度。
第三十六條
金融機構的法定代表人及主要負責人的任免或變更，應事先按金融機構審批權限報中國人民銀行進行任職資格審查。
未經(jīng)中國人民銀行進行任職資格審查或審查不合格的，金融機構的董事會或行政主管部門一律不得辦理任免手續(xù)。
第三十七條
中國人民銀行對金融機構法定代表人及主要負責人任職資格的審核方式包括：
(一)審核履歷及有關材料;
(二)考察談話;
(三)了解有關情況。
第三十八條
金融機構法定代表人及主要負責人的任職資格條件由中國人民銀行總行制定。
第三十九條
金融機構的下列變更事項，應事先報經(jīng)中國人民銀行批準，辦理變更手續(xù)。
(一)增減注冊資本金或營運資金數(shù)額，調整股權結構及股本方式，轉讓股權;
(二)改制為有限責任公司或股份有限公司;
(三)調整業(yè)務范圍;
(四)更換法定代表人及主要負責人;
(五)更改名稱;
(六)機構分設、合并;
(七)修改章程;
(八)變更營業(yè)地址;
(九)中國人民銀行認定須報經(jīng)批準的其他變更事項。
第四十條
金融機構變更事項的審批程序與權限，參照本規(guī)定第三章的有關規(guī)定辦理。營業(yè)地址和法定代表人及主要負責人的變更可由原審批機關授權下一級中國人民銀行審批，到原審批機關辦理變更手續(xù)。
第四十一條
金融機構變更申請的答復期為60天，逾期如未獲批準，90天內(nèi)不得再次提出同樣的申請。
第四十二條
金融機構有下列情形之一的，中國人民銀行可責令其關閉并繳銷許可證。
(一)嚴重違反國家的法律、法規(guī)和政策。
(二)領取《金融機構法人許可證》或《金融機構營業(yè)許可證》后90天內(nèi)未開業(yè);
(三)已喪失本規(guī)定第八條要求具備的條件;
(四)已連續(xù)停業(yè)6個月或累計停業(yè)1年;
(五)被其他金融機構收購或兼并;
(六)連續(xù)3年虧損額占資本金的百分之十或虧損額已占資本金的百分之十五以上;
(七)年檢不合格整改無效或連續(xù)年年檢不合格;
(八)在申請設立過程中提供虛假材料或有不正當行為;
(九)中國人民銀行認定的其他應予關閉的情況。
第四十三條
金融機構申請歇業(yè)、破產(chǎn)、解散，應按其設立時的申報程序報經(jīng)中國人民銀行批準。
第四十四條
金融機構的終止、被收購或兼并，破產(chǎn)、解散或被責令關閉，應在中國人民銀行和有關部門的監(jiān)督下依法進行清算后，繳回《金融機構法人許可證》或《金融機構營業(yè)許可證》，持中國人民銀行通知書向工商行政管理部門辦理注銷登記手續(xù)，并在中國人民銀行指定的報紙上公告。
第四十五條
中國人民銀行及其分支機構有權隨時對金融機構進行日常檢查，并實行行業(yè)年度檢查制度。
對全國性金融機構的總行、總公司的年檢和日常檢查，由中國人民銀行總行組織實施或授權當?shù)刂袊嗣胥y行分行實施。中國人民銀行省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市分行負責對轄區(qū)內(nèi)各金融機構的年檢和日常檢查。
第四十六條
中國人民銀行工作人員依法對金融機構行使檢查職權時，應持中國人民銀行總行統(tǒng)一頒發(fā)的《金融檢查證》。
第四十七條
金融機構年檢及日常檢查的內(nèi)容包括：
(一)設置或變更事項的審批手續(xù)是否完備;
(二)申報材料的各項內(nèi)容與實際情況是否相符;
(三)資本金或營運資金是否真實、充足;
(四)是否超業(yè)務范圍經(jīng)營;
(五)法定代表人或主要負責人的變更手續(xù)是否完備;
(六)是否違章、違法經(jīng)營;
(七)業(yè)務經(jīng)營狀況是否良好;
(八)營業(yè)場所和安全設施是否符合要求;
(九)中國人民銀行認為需要檢查的其他事項。
第四十八條
金融機構年檢時間為每年的第一季度。金融機構在接到年檢通知書之日起15日內(nèi)，應向中國人民銀行報送下列文件和報表：
(一)年檢報告書;
(二)資產(chǎn)負債表和損益表;
(三)年度決算報告;
(四)《金融機構法人許可證》或《金融機構營業(yè)許可證》副本;
(五)中國人民銀行要求報送的其他資料。
第四十九條
年檢合格的金融機構，由中國人民銀行在其《金融機構法人許可證》或《金融機構營業(yè)許可證》或《金融機構營業(yè)許可證》副本上加蓋合格印章，并予以公告。
對金融機構年檢及日常檢查的有關資料和結論，由中國人民銀行記入該金融機構檔案。
第五十條
凡違反本規(guī)定者，中國人民銀行有權依法進行查處。
第五十一條
違反本規(guī)定，有下列行為之一的，中國人民銀行有權凍結其帳戶，沒收非法所得，并處以人民幣100萬元以上1000萬元以下的罰款;情節(jié)嚴重構成犯罪的，移送司法機關依法追究有關人員的刑事責任。
(一)未經(jīng)中國人民銀行批準，擅自設立金融機構的;
(二)無《金融機構法人許可證》或《金融機構營業(yè)許可證》，擅自經(jīng)營金融業(yè)務的;
(三)偽造《金融機構法人許可證》或《金融機構營業(yè)許可證》的。
第五十二條
金融機構在設立過程中弄虛作假，有欺詐行為的，除吊銷《金融機構法人許可證》或《金融機構營業(yè)許可證》、沒收非法所得外，另處以人民幣50萬元以上500萬元以下罰款，并對直接責任人處以人民幣1萬元以上10萬元以下罰款。
第五十三條
金融機構在籌建期間擅自辦理金融業(yè)務的，沒收其非法所得，并按違法金額處以萬分之五的罰款。情節(jié)嚴重的，取消其籌建資格。
第五十四條
拒絕和阻撓中國人民銀行對金融機構年檢或日常檢查的，處以人民幣10萬元以上100萬元以下罰款，并予以警告、通報批評或停業(yè)整頓的處罰，同時追究法定代表人或主要負責人的'責任。
第五十五條
金融機構在向中國人民銀行報送的資料、文件及報表中弄虛作假的，處以人民幣5萬元以上50萬元以下罰款。并予以通報批評。情節(jié)嚴重的，責令撤換其法定代表人或主要負責人。
第五十六條
丟失或涂改《金融機構法人許可證》或《金融機構營業(yè)許可證》的，處以人民幣1萬元以上10萬元以下罰款，情節(jié)嚴重的，并處通報批評或責令其停業(yè)整頓。
第五十七條
對年檢不合格的金融機構，中國人民銀行予以下列處罰：
(一)限期改正;
(二)緩辦年檢登記，并要求其進行整頓;
(三)建議更換法定代表人或主要負責人;
(四)責令其停業(yè)整頓，并予以公告。
以上處罰可以并處。
第五十八條
凡違反本規(guī)定中其他規(guī)定的，中國人民銀行可視情節(jié)予以下列處罰：
(一)警告;
(二)通報批評;
(三)限期糾正;
(四)沒收非法所得;
(五)處以人民幣50萬元以上500萬元以下罰款;
(六)勒令停辦部分業(yè)務;
(七)停業(yè)整頓;
(八)責令撤換法定代表人或主要負責人;
(九)指派人員接管;
(十)凍結帳戶;
(十一)責令其關閉并吊銷《金融機構法人許可證》或《金融機構營業(yè)許可證》。
以上處罰可以并處。
第五十九條
當事人對中國人民銀行的處罰決定不服的，可在接到處罰通知書之日起15日內(nèi)向上一級人民銀行依法申請復議，對復議決定不服的，可以在接到復議決定書之日起15日內(nèi)向當?shù)厝嗣穹ㄔ浩鹪V。逾期不申請復議和起訴，處罰決定生效。對不執(zhí)行處罰決定的，由做出處罰決定的機關依法強制執(zhí)行或申請人民法院強制執(zhí)行。
復議期間和人民法院審理期間，除法律、法規(guī)另有規(guī)定外，不停止原處罰決定的執(zhí)行。
第六十條
本規(guī)定由中國人民銀行總行負責解釋。修改時亦同。
第六十一條
中國人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市分行可根據(jù)本規(guī)定，結合當?shù)貙嶋H情況，制定實施細則，報中國人民銀行總行備案。
第六十二條
中國人民銀行在本規(guī)定施行以前公布的規(guī)范性文件凡與本規(guī)定有抵觸的，一律按本規(guī)定執(zhí)行。
第六十三條
外資金融機構管理的有關規(guī)定另行制定。
第六十四條
本規(guī)定自公布之日起施行。
附：一、關于設置銀行及其分支機構的暫行規(guī)定
二、關于銀行機構主要負責人任職資格的審查辦法
附一關于設置銀行及其分支機構的暫行規(guī)定
一、設置全國性或區(qū)域性銀行應具備的主要條件：
3、銀行法定代表人和主要負責人應符合中國人民銀行規(guī)定的任職資格;
4、新設銀行的一般工作人員應有百分之六十以上從事過金融專業(yè)工作;
5、具有完備的機構章程;
7、中國人民銀行要求具備的其他條件。
二、設置銀行分支機構應具備的主要條件：
3、擬設置的分行，應由其總行撥給不少于1億元人民幣的營運資金;
4、擬設置的支行應由其總行撥給不少于5000萬元人民幣的營運資金;
7、各類銀行一律不得設置具有獨立法人地位的分支行;
三、審批權限及登記機關
2、具有法人資格的各類銀行，各類銀行在各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市初次設立分支機構(含辦事處);各類銀行設置分行(含分行)以上的分支機構;各類銀行分行跨省區(qū)設立分支機構，須由中國人民銀行省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列城市分行審核同意后，報中國人民銀行總行批準并辦理登記手續(xù)。
3、各類銀行設置分行以下的分支機構，由中國人民銀行省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列城市分行批準并辦理登記手續(xù)，但在籌建之前應向中國人銀行總行備案，中國人民銀行總行在收到備案文件之日起30日內(nèi)未提出異議的，視同認可。
四、城市合作銀行、農(nóng)村合作銀行由中國人民銀行省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市分行審核同意后，報中國人民銀行總行審批。
五、銀行申請設立代表處必須報經(jīng)中國人民銀行總行批準。
附二關于銀行機構主要負責人任職資格的審查辦法
一、為加強對銀行機構主要負責人資格審查的管理，特制定本辦法。
二、本辦法所指銀行機構是指在中華人民共和國境內(nèi)的依法定程序設立，經(jīng)營金融業(yè)務的各類銀行機構(不含合資和外資金融機構。)
三、銀行機構主要負責人的任職資格：
(一)學歷與資歷必須符合以下條件之一
3、高中、中專畢業(yè)，從事金融工作12年以上;
4、從事其他經(jīng)濟工作20年以上，經(jīng)過金融專業(yè)培訓一年以上。
(四)離退休人員不得擔任銀行機構法定代表人;
(五)必須是中華人民共和國公民。
四、擬任的銀行機構主要負責人，須報經(jīng)中國人民銀行進行任職資格審查，同意后方可任命。
(一)中國人民銀行總行直接審批的銀行機構，其主要負責人的擬任人由中國人民銀行總行進行任職資格審查。
(二)各地按審批權限需報中國人民銀行總行審批的銀行機構，其主要負責人擬任人選由中國人民銀行省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市分行進行審核后，報中國人民銀行總行進行任職資格審查。
(三)中國人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市分行審批的銀行機構，其主要負責人擬任人選經(jīng)所在地中國人民銀行審核后，由中國人民銀行省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市分行進行任職資格審查。
五、非獨立法人的銀行分支機構的主要負責人擬任人選的資格審查，參照本辦法執(zhí)行。
六、銀行機構變更主要負責人，須按審查權限經(jīng)中國人民銀行進行業(yè)務資格審查同意后，由其董事會或行政主管部門依據(jù)批文辦理任免手續(xù)，并憑此更換《金融機構法人許可證》或《經(jīng)營金融業(yè)務許可證》。未經(jīng)中國人民銀行進行業(yè)務資格審查或審查時有異議的，其行政主管部門和董事會不得辦理任免手續(xù)，中國人民銀行不得為其更換《金融機構法人許可證》或《經(jīng)營金融業(yè)務許可證》。
七、本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。
注：本辦法所指主要負責人為銀行機構的董事長、副董事長、行長、副行長。
集團公司財務部管理制度（優(yōu)秀24篇）篇九
1、由申請人在《零星開票通知單》中詳細填寫部門名稱、申請日期、合同號（右上角填寫）、企業(yè)全稱、廣告刊登媒體或網(wǎng)刊全稱、業(yè)務發(fā)生具體日期、開票金額、業(yè)務性質（廣告或信息）、申請人姓名等，交部門經(jīng)理審批、會計審核后開具。
2、若零星開票通知單中企業(yè)名稱與合同中的企業(yè)名稱不相符，業(yè)務員需持有雙方企業(yè)蓋章認可的證明（特殊情況可由部門經(jīng)理簽字認可），財務方可開具發(fā)票。
3、杜絕開無企業(yè)名稱發(fā)票。
4、杜絕開企業(yè)名稱不全發(fā)票：任何人無權把企業(yè)名稱縮減至2-3個字。
5、若業(yè)務實際發(fā)生與合同不符，業(yè)務員需持有企業(yè)的附加合同或加蓋公章的證明方可開票。
6、丟失發(fā)票一切后果由業(yè)務人員自負，在對方企業(yè)提供相關證明文件（標明發(fā)票號及金額并加蓋公章）后，我公司可提供加蓋公司發(fā)票專用章的發(fā)票存根聯(lián)復印件，業(yè)務人員因丟失發(fā)票或其他原因需要借出發(fā)票時，需有書面申請并由各部門經(jīng)理人員簽字，財務人員對于借出發(fā)票應進行登記，并及時取回。
7、發(fā)票復印件蓋章需由部門經(jīng)理人員、公司總裁批準，財務人員應進行登記并由當事人簽字。
8、開發(fā)票時遇到的其他特殊情況，財務人員均應取得公司領導的批準后，才能開具發(fā)票。
（二）具體規(guī)定。
1、已提供勞務并簽訂合同的，業(yè)務員憑運營中心蓋章認可的合同及零星開票通知單或有企業(yè)蓋章認可的廣告認定單，以財務人員核對無誤后開具發(fā)票。
2、未提供勞務已簽訂合同但又未收款的，業(yè)務員根據(jù)部門經(jīng)理認可的業(yè)務內(nèi)容，填寫零星開票通知單，由部門經(jīng)理或以上級管理人員簽字，方可開具發(fā)票。若此項合同終止又收不回原發(fā)票視同未回款處理。
3、未提供勞務，已簽訂合同且已收款的，業(yè)務員可憑零星開票通知單或廣告（信息）認定單開具發(fā)票。
4、已提供勞務，但未簽訂合同且已收回款的，業(yè)務員根據(jù)運營中心認可的業(yè)務內(nèi)容，填寫零星開票通知單或廣告（信息）認定單開具發(fā)票。
5、未提供勞務且未簽訂合同的，禁止開發(fā)票。特殊情況如預收款項等，須部門經(jīng)理專門說明。
（三）回收。
1、當天領出發(fā)票，已收款項的，當天必須將款項交到公司出納處，否則作挪用公款處理；當天未能收回款項的，當天必須將所領發(fā)票交還公司財務統(tǒng)一保管；客戶因特殊原因需先將發(fā)票留下后再結款項的，所開發(fā)票金額在20xx元以下的領票人必須要求客戶簽收條經(jīng)本部門經(jīng)理簽字后交回公司財務。所開發(fā)票金額在20xx元以上的領票人必須持客戶簽收并加蓋客戶公司公章的收條經(jīng)部門經(jīng)理簽字后交回公司財務。違反此項，每次扣款200元直至開除。
2、若是抵貨業(yè)務，當天領出發(fā)票，必須要求客戶開具同樣金額的銷售發(fā)票交還財務，否則必須將公司發(fā)票退回。違反此項，每次扣款100元。
3、凡將所開發(fā)票重新更改、退票（換名稱或換金額），必須寫明原因并經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認后方可退換。
（四）填寫。
公司統(tǒng)計（或會計）應根據(jù)審核無誤的《零星開票申請單》按照發(fā)票順序認真填寫，保證真實、準確、完整，并加蓋公司發(fā)票專用章。不得涂改、挖補或撕毀，如有填錯，應整套（存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、記帳聯(lián)）保存，并注明“作廢”字樣，以備查驗。
（五）監(jiān)督。
會計（統(tǒng)計、業(yè)務部門）應根據(jù)當天的“支票回收單”核對每張發(fā)票（每筆業(yè)務發(fā)生額）的回款情況，對所開出發(fā)票（所發(fā)生業(yè)務）進行監(jiān)督。
（六）內(nèi)容不符時的處理。
支票回收的付款公司名稱與市場員所報客戶名稱或所申請發(fā)票名稱不符時，市場員必須同時上交由付款方加蓋財務章的付款說明交財務備案。如無說明，財務先扣留支票，要求業(yè)務人員補交說明，如到截止日期仍無說明，按未回款處理。
1、收據(jù)視同發(fā)票管理。
2、收據(jù)、發(fā)票不得重復開具，若已開出收據(jù)需換開發(fā)票，必須要求客戶先將收據(jù)退回后再補開發(fā)票。
3、以上規(guī)定財務部門應嚴格按規(guī)定執(zhí)行，如不按規(guī)定執(zhí)行出現(xiàn)問題由財務部負全責。
1、支票的購買、填寫和保存由出納負責；
5、所開出支票必須封填收款單位名稱；
6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
1、加強票據(jù)管理，杜絕單據(jù)遺失現(xiàn)象。誰遺失誰負責，罰遺失者每張單據(jù)金額的10%，直接從報銷金額中扣除（即實報金額為應報金額的90%）。
2、財務有權拒絕持非正式票據(jù)報銷。
集團公司財務部管理制度（優(yōu)秀24篇）篇十
第一條為加強對xxxx集團有限公司(以下簡稱集團公司)子公司的管理和控制,確保子公司業(yè)務符合集團公司的總體戰(zhàn)略發(fā)展方向,有效控制經(jīng)營風險,保護投資者合法權益,根據(jù)《中華人民共和國公司法》(以下簡稱《公司法》)、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及《xxxx集團有限公司章程》(以下簡稱公司章程)規(guī)定,結合公司實際,制定本制度。
第二條本制度所稱“子公司”系指xxxx集團有限公司的全資、控股子公司及相對控股子公司，包括:。
一)全資子公司,即公司持有100%股權的子公司；
(二)控股子公司分為絕對控股的子公司和相對控股的子公司；
2、相對控股的子公司,即公司在該子公司中所占股權(直接或間接)份額低于50%,但因股權分散或其他原因,公司對其具有實質控制性。按照企業(yè)會計準則和公司財務會計制度,其財務報表應合并到公司財務報表之中。
3、參股子公司按《公司法》及該企業(yè)《公司章程》等相關規(guī)章制度履行程序，也可參照本制度執(zhí)行。
第三條子公司的組織管理架構設置最少為二級結構，機構設置必須完善，董事長（含副職）、總經(jīng)理（含副職）、總監(jiān)為高級管理人員，總經(jīng)理助理、各部門經(jīng)理（含副職）為中級管理人員。
第死條集團公司委派至子公司的高級管理人員、經(jīng)營管理層，以及集團公司各職能部門須對本辦法的有效執(zhí)行負責,并按照本制度規(guī)定,有效地做好管理、指導、監(jiān)督等工作。
第五條子公司在集團公司總體方針目標框架下,獨立經(jīng)營和自主管理,合法有效地運作企業(yè)財產(chǎn),同時應當執(zhí)行集團公司對子公司的各項制度規(guī)定。
第六條子公司設經(jīng)營管理委員會（以下簡稱經(jīng)理會），子公司經(jīng)理會成員由。
集團公司直接任命。集團公司向子公司委派或推薦高級管理人員,并根據(jù)需要對任期內(nèi)委派或推薦的高級管理人員作適當調整。
第七條子公司應按時召開經(jīng)營管理會議，會議應當有記錄,會議記錄和會議決議須有到會經(jīng)理會成員和會議記錄人簽字。
第八條經(jīng)理會形成決議后,應當在2個工作日內(nèi)將其相關會議決議及會議紀要報集團公司存檔。
第九條由集團公司派出的高級管理人員在其被授權范圍內(nèi)行使職權,并承擔相應的責任,對集團公司負責。集團公司派出的高級管理人員負責集團公司經(jīng)營計劃在子公司的具體落實,同時將子公司經(jīng)營、財務及其他情況及時向集團公司反饋。
第十條集團公司各職能部門根據(jù)集團公司內(nèi)部控制的各項管理制度或辦法,對子公司的經(jīng)營、財務、重大投資及人力資源等方面進行指導、管理及監(jiān)督。
第一條子公司人事由集團公司人力資源部歸口管理。
第二條子公司應嚴格執(zhí)行國家《勞動法》及有關法律和行政法規(guī),并根據(jù)企業(yè)實際情況制訂勞動合同管理制度,本著合理合法原則，規(guī)范用工行為。
第三條非經(jīng)集團公司委派的控股子公司部門主管以上管理人員,子公司應在其任命后的2個工作日內(nèi)報集團公司備案。
第四條子公司應結合企業(yè)經(jīng)濟效益,參照本地區(qū)、本行業(yè)的市場薪酬水平,制訂有一定競爭性的薪酬激勵制度,并報集團公司備案。
第五條子公司應按照集團公司要求,及時將以下信息上報集團公司備案:。
(一)年度勞動力使用計劃及上年執(zhí)行情況；
(二)年度人工成本、工資總額計劃及上年執(zhí)行情況；
(三)部門主管人員年度薪資實際發(fā)放情況；
(四)在公司定員范圍內(nèi),子公司的機構設置和人員編制情況；
(五)子公司應制定員工招聘錄用、辭退及日常管理辦法；
(六)其他需要報備的人力資源管理相關信息。
第六條集團公司委派到子公司的高級管理人員應維護集團公司利益,忠誠。
地貫徹執(zhí)行集團公司對子公司作出的各項決議和決策。
第七條集團公司向子公司派出的高級管理人員,在經(jīng)營管理中出現(xiàn)重大問題,給集團公司造成損失的,應承擔賠償責任和法律責任。
第八條集團公司對子公司高層管理人員執(zhí)行績效考核機制，子公司高層管理人員每年須向集團公司人力資源部填報績效考核表，以企業(yè)當年設定的戰(zhàn)略經(jīng)營目標為績效考核標準。
第一條子公司財務由集團公司財務部歸口管理，財務管理制度與集團公司并軌。
第二條子公司應健全會計機構設置,并配備相應的會計人員。
第三條集團公司對子公司的財務管理,實行集團公司財務部歸口管理制度。上述歸口管理的內(nèi)容包括但不限于以下條款:。
(一)財務會計人員招聘與使用；
(三)財務會計崗位設置；
(四)對財務會計人員的監(jiān)督與考評；
(五)融資行為；
(六)集團公司規(guī)定的其他要求。
第四條集團公司對子公司的財務主管(會計機構負責人)實行委派制,被派往控股子公司的財務主管(會計機構負責人)由集團公司財務部負責管理。控股子公司不得違反程序更換財務主管；如確需更換的,應向集團公司報告,經(jīng)集團公司同意后按程序另行委派。
第五條子公司在銀行開設賬戶由集團財務部統(tǒng)一管制。原則上一正三輔,即一個基本結算賬戶,三個輔助結算賬戶。確因經(jīng)營需要增設輔助賬戶的,必須書面申請報集團財務部批準后方可開設。
與會計年度相同。子公司財務部門應按照全面預算管理規(guī)定,做好全面預算管理工作,對經(jīng)營業(yè)務進行核算、監(jiān)督和控制,加強成本、費用、資金管理。子公司超年度預算的費用支出,要嚴格履行追加預算手續(xù),報集團公司經(jīng)理會議審批。
第八條子公司日常會計核算和財務管理中所采用的會計政策及會計估計、變更等,應遵循集團公司財務會計制度及其有關規(guī)定。
第九條子公司應根據(jù)自身經(jīng)營特征,按照集團公司編制合并會計報表和對外披露會計信息要求,定期報送會計報表、會計報告以及提供會計資料。其會計報表同時接受集團公司委托的注冊會計師審計。財務報告分為月報、季度報告、半年度報告和年度報告。
(一)每月(季度)結束后10日內(nèi)向集團公司財務部報送月度(季度)財務報表及分析(包括資產(chǎn)負債表、損益表、財務分析報告及其他內(nèi)部管理報表等)。
(二)每半年度結束后15日內(nèi)向集團公司財務部報送半年度財務報告(除前述財務報表、財務分析之外還應當包括現(xiàn)金流量表、會計報表附注等)。
(三)每年度結束后30日內(nèi)(即每年1月30日前),向集團公司財務部報送上年度財務報告。
第十條子公司應嚴格控制與關聯(lián)方之間資金、資產(chǎn)及其它資源往來,避免發(fā)生任何非經(jīng)營占用情況。因上述原因給公司造成損失的,集團公司有權依法追究相關人員的責任。
本制度所述關聯(lián)方為:。
2、集團公司及子公司的關系密切的家庭成員(包括配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母)。
3、前述。
1、2項人員直接或間接控制的,或擔任董事、監(jiān)事、高級管理人員的,除集團公司及集團公司的控股子公司以外的法人或其他組織。
第十一條子公司應根據(jù)公司章程和財務管理制度規(guī)定,科學安排使用資金。子公司負責人不得違反規(guī)定對外投資、對外借款或挪作私用,不得越權進行費用簽批。否則,子公司財務人員有權制止并拒絕付款,制止無效的,可以直接向集團公司財務部報告。
第十二條未經(jīng)集團公司批準,子公司不得提供對外擔保,也不得進行互相擔。
保。集團公司為子公司提供借款擔保的,控股子公司應按集團公司規(guī)定程序申辦,并履行債務人職責,不得給集團公司造成損失。
第十三條子公司不具有獨立的重大資產(chǎn)處置權、年度預算外的對外籌資權、對外投資權和對外捐贈權。
經(jīng)營管理。
第二條子公司的各項經(jīng)營活動必須遵守國家各項法律和法規(guī),并根據(jù)集團公司總體發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)營計劃,制訂自身經(jīng)營管理目標,建立以市場為導向的計劃管理體系,確保有計劃地完成年度經(jīng)營目標。
第三條子公司要按現(xiàn)代企業(yè)制度要求,建立健全各項管理制度,明確內(nèi)部管理和經(jīng)營部門職責。根據(jù)集團公司相關規(guī)定和國家有關法律規(guī)定,健全和完善內(nèi)部管理工作,制定系統(tǒng)而全面的內(nèi)部管理制度,并上報集團公司審查備案。
第四條子公司應定期組織編制生產(chǎn)經(jīng)營情況報告上報集團公司。報告主要包括月報、季報、半年度報告及年度報告,月報上報時間為月度結束后10日內(nèi),季報上報時間為季度結束后10日內(nèi),半年度報告上報時間為每年7月15日前,年度報告上報時間為年度結束后一個月內(nèi)。
第五條子公司的經(jīng)營情況報告必須能真實反映其生產(chǎn)、經(jīng)營及管理狀況。報告內(nèi)容除公司日常的經(jīng)營情況外,還應包括市場變化情況,有關協(xié)議的履行情況、重點項目的建設情況、重大訴訟及仲裁事件的發(fā)展情況,以及其他重大事項的相關情況。子公司主要負責人應在報告上簽字,對報告所載內(nèi)容的真實性、準確性和完整性負責。
第六條子公司應于每年度結束前由總經(jīng)理組織編制本年度工作報告及下一年度的經(jīng)營計劃。由集團公司審核批準后實施。子公司年度工作報告及下一年度經(jīng)營計劃主要包括以下內(nèi)容:。
(一)主要經(jīng)濟指標計劃總表,包括當年執(zhí)行情況及下一年度計劃指標；
(三)當年經(jīng)營成本費用的實際支出情況及下一年度計劃；
(四)當年資金使用及投資項目進展情況,下一年度資金使用和投資計劃；
(五)集團公司要求說明或者子公司認為有必要列明的其他事項。
第七條子公司應依據(jù)集團公司的經(jīng)營策略和風險管理制度,接受集團公司督導,建立起相應的經(jīng)營計劃、風險管理程序。
第八條在經(jīng)營投資活動中,未按照集團公司相關規(guī)定和要求,給集團公司和子公司造成損失的,對子公司主要負責人給予批評、警告、直至解除職務的處分,并且可以要求其承擔賠償責任。
第一條子公司行政事務由集團公司行政辦公室歸口管理。
第二條子公司的重大合同、重要文件、重要資料等,應及時向集團公司報備、歸檔。
第三條子公司公務文件需加蓋集團公司印章時,應根據(jù)用印文件涉及的權限,按照集團公司《公章使用管理制度》規(guī)定的審批程序審批后,方可蓋章。
第四條子公司的企業(yè)視覺識別系統(tǒng)和企業(yè)文化,應與集團公司保持協(xié)調一致。在總體精神和風格不相悖的前提下,可以具有自身的特點。
第五條集團公司相關部門協(xié)助子公司辦理工商注冊、年審等工作,子公司年審的營業(yè)執(zhí)照等復印件,應及時交集團公司存檔。
第一條子公司內(nèi)部審計監(jiān)督由集團公司財務部歸口管理。
第二條集團公司定期或不定期實施對子公司的審計監(jiān)督。由集團公司各職能部門按審計事項組織內(nèi)部審計工作。
第三條子公司除應配合集團公司完成因合并報表需要的各項外部審計工作外,還應接受集團公司根據(jù)管理工作需要,對子公司進行的財務狀況、制度執(zhí)行情況等內(nèi)部或外聘審計。
第四條內(nèi)部審計主要包括:經(jīng)濟效益審計、財務收支審計、工程項目審計、重大經(jīng)濟合同審計、制度執(zhí)行審計及單位負責人任期經(jīng)濟責任審計和離任經(jīng)濟責任審計等。
第五條子公司在接到審計通知后,應當做好接受審計的準備。子公司必須配合對其進行的審計工作,全面提供審計所需資料,不得敷衍和阻撓。
第六條經(jīng)集團公司批準的審計意見書和審計決定送達子公司后,子公司必須認真執(zhí)行。
第一條子公司重大事項報告由集團公司投資部歸口管理。
第二條子公司有義務及時向集團公司報告重大業(yè)務事項、重大財務事項、重大合同以及其它可能對集團品牌形象產(chǎn)生重大影響的信息(以下統(tǒng)稱重大事項),由集團公司履行相關信息披露義務。在重大事項尚未公開披露前,相關當事人負有保密義務。所有重大事項由集團公司統(tǒng)一對外發(fā)布。
第三條子公司所提供信息必須以書面形式,由子公司領導簽字、加蓋公章,并要確保所提供的信息內(nèi)容真實、準確、完整。
第四條子公司以下重大事項應當及時如實報告集團公司:。
2、重大訴訟、仲裁事項；
4、大額銀行退票；
5、重大經(jīng)營性或非經(jīng)營性虧損；
6、遭受重大損失(包括施工質量,施工安全事故等)；
7、重大行政處罰；
8、債權、債務重組；
9、簽訂許可使用協(xié)議；
10、監(jiān)管部門和公司章程規(guī)定的其他事項。
第五條上述子公司需報告集團公司的重大事項,由集團公司行政辦公室另行制訂辦法,進行具體規(guī)定。
第一條子公司績效考核和激勵約束由集團公司投資部歸口管理。第二條為更好地貫徹落實集團公司發(fā)展戰(zhàn)略,逐步完善子公司的激勵約束機制,有效調動子公司高層管理人員的積極性,促進公司可持續(xù)發(fā)展,集團公司建立對子公司的績效考核和激勵約束制度。
第三條集團公司對子公司實行經(jīng)營目標責任制考核辦法。經(jīng)營目標考核責任人為子公司的負責人。
第四條集團公司每年根據(jù)經(jīng)營計劃與子公司簽訂經(jīng)營目標責任書,并建立健全目標指標考核體系,對高層管理人員實施綜合考評,依據(jù)目標完成的情況兌現(xiàn)獎懲。
第五條子公司中層及以下員工的激勵考核和獎懲方案,由子公司自行制訂,并報集團公司相關部門備案。
第二條公司未經(jīng)集團公司批準不得開展任何形式的對外投資活動。經(jīng)集團公司批準的子公司投資項目應遵循合法、合規(guī)、審慎、安全、有效的原則,嚴格控制投資風險,注重投資效率。投資決策必須制度化、程序化。
第三條本制度內(nèi)所稱的投資，是指子公司用現(xiàn)金、實物、有價證券或無形資產(chǎn)等實施投資的行為，包括對外投資（含設立下一級全資子企業(yè)或全資、控股、參股子企業(yè)；受讓股份；收購兼并；合資合作；對出資企業(yè)追加投入等）；固定資產(chǎn)投資（含基本建設、技術改造、）；金融投資（含股票投資、證券投資、期貨投資、委托理財?shù)龋粚ν鈸＃唤?jīng)營資產(chǎn)出租、委托經(jīng)營或與他人共同經(jīng)營。
第四條子公司在報批投資項目前,應當對項目進行前期考察和可行性論證,在確定符合集團公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營方向的前提下，向集團公司投資部提交以下材料:。
(一)項目建議書或投資方案；
(二)項目論證意見書或項目審查報告；
(三)投資事項基本情況說明；
(四)項目的可行性研究報告；
(五)合作方的基本情況說明和相關證明文件；
(六)擬簽訂的相關協(xié)議文本；
(七)項目投資概算；
(八)財務意見書和法律意見書；
(九)項目涉及的其他專業(yè)報告（如審計報告、評估報告）；
(十)集團公司認為需要提供的其他相關材料。
第五條子公司投資項目的申報審批程序為:。
(一)子公司對擬投資項目進行可行性論證；
(二)子公司經(jīng)理會討論、研究，子公司董事會審批通過；
(三)將子公司經(jīng)理會決議、董事會決議會同書面報告及集團公司所需材料報送集團公司投資部。
(四)集團公司投資部認為必要時可要求子公司聘請審計、評估及法律服務機構出具專業(yè)報告,費用由子公司支付。
(四)集團公司投資部認為可行的,提交集團公司按《xxxx集團有限公司對外投資管理制度》履行相關決策程序得到批準后,由子公司負責實施。
第六條子公司應確保投資項目資產(chǎn)保值增值,對獲得批準的投資項目,申報項目的子公司應在每季度結束后10日內(nèi)，對投資項目的進度、投資預算的執(zhí)行和使用、合作各方情況、經(jīng)營狀況、資金使用狀況、存在問題和建議等每季度匯制報表報送集團公司投資部。
第七條子公司在具體實施投資項目過程中，必須按批準的投資額進行控制,因項目實施需要，項目預算超過集團公司批準投資概算，子公司必須上報集團公司投資部，由集團公司投資部分析審核后上報集團公司經(jīng)理會審批。
第八條子公司應在完成該投資項目全部投資工作后三十個工作日內(nèi)，將實施結果報集團公司備案。
第九條投資形成的產(chǎn)權或固定資產(chǎn)，由產(chǎn)權持有單位按法律、法規(guī)及集團公司相關管理制度進行管理，并將相關文本證件正本報集團公司投資部留存?zhèn)浒浮?/p>
第十條子公司未經(jīng)集團公司董事會批準不得進行委托理財、股票、利率、
匯率和商品為基礎的期貨、期權、權證等衍生產(chǎn)品的投資。
第十一條經(jīng)集團公司董事會批準的股票、證券投資項目，必須執(zhí)行嚴格的聯(lián)合控制制度，即至少要由兩名以上人員共同操作，且證券投資操作人員與資金、財務管理人員分離，相互制約，不得一人單獨接觸投資資產(chǎn)，對任何的投資資產(chǎn)的存入或取出，必須由相互制約的兩人聯(lián)名簽字。
第十二條出現(xiàn)或發(fā)生下列情況之一時，集團公司可以經(jīng)清算程序后收回對外投資或轉讓對外投資：
(一)該投資項目經(jīng)營期滿；
(二)由于發(fā)生不可抗力事件而使項目無法繼續(xù)經(jīng)營；
(三)合同規(guī)定投資終止的其他情況出現(xiàn)或發(fā)生時；
(四)投資項目已經(jīng)明顯有悖于集團公司經(jīng)營方向的；
(五)投資項目出現(xiàn)連續(xù)虧損且扭虧無望沒有市場前景的；
(七)轉讓投資符合集團公司的經(jīng)濟利益的；(八)集團公司認為有必要的其他情形。
集團公司財務部管理制度（優(yōu)秀24篇）篇十一
財務部積極貫徹落實集團財務工作會精神緊密圍繞“保資金、固基礎、拼效益“的主題組織開展各項財務工作重點完成以下幾項工作：
一、“保資金“，保證資金供應、保障資金安全。
1、加強資金需求分析和債務管理，破解“存貸雙高“困局，根據(jù)對未來現(xiàn)金流的預測分析，適度壓縮債務規(guī)模，提前償還億元銀行貸款，有效緩解財務成本壓力,節(jié)約利息支出萬元。
2、通過加強資金計劃管理，以保證合理調度資金、避免閑置、增加收益。深入研究建立資金計劃管理系統(tǒng)的可行性，制定了實施方案，將在下一年度組織推進。
3、加強陸產(chǎn)單位資金管理，年度兩次安排對多家單位進行了資金檢查，敦促各單位切實執(zhí)行《資金管理重點環(huán)節(jié)內(nèi)控工作規(guī)范》，堵塞資金管理漏洞，有效防范資金管理風險。
4、支持陸產(chǎn)單位資金供應，針對部分所屬單位資金短缺的現(xiàn)狀，合理安排內(nèi)部委托貸款，嚴格控制外部借款。
5、積極與兄弟單位溝通，順利完成兩艘vloc船舶的回購、賬務利息清算、租金調整等工作，提高了兩艘船舶的盈利能力，年內(nèi)降低租金萬美元。
6、做好境外融資工作，協(xié)助集團完成了船舶5000萬美元再融資，為回購vloc船舶奠定了基礎。
7、配合航運部做好商務糾紛保函業(yè)務，向中行申請將萬美元的海事?lián)ｎ~度續(xù)期。
8、嚴格執(zhí)行生產(chǎn)性和非生產(chǎn)性資金支付審批管理規(guī)定，把好資金支出審核關。
二、“固基礎“，鞏固財務基礎，規(guī)避財務風險。
1、精心組織，認真應對，加強溝通，經(jīng)征求主審事務所意見，妥善處理了一系列影響財務決算的歷史遺留問題、疑難問題，順利完成了財務決算的組織編報工作。
2、完成年度內(nèi)財務季報、半年報、財務快報、資金快報、散貨信息采集表、散貨經(jīng)營情況表、關聯(lián)交易統(tǒng)計、節(jié)能減排數(shù)據(jù)統(tǒng)計表等各類數(shù)據(jù)報表的'編報、匯總、審核、上報，順利完成了集團要求的信息披露工作。20年被集團評委財務快報先進單位。
3、每個月度都在結賬前即組織開展效益測算，提前掌握月度經(jīng)營效益情況，為公司提供最為及時的績效情況；認真組織開展財務經(jīng)濟活動分析，為公司決策提供支持。
4、進一步加強財務預算管理工作，完成了年度預算、年中調整預算、季度滾動預算等的組織編報工作；積極運用預算手段，組織業(yè)務部門摸底未來生產(chǎn)經(jīng)營、資金收支情況，為公司決策提供支持。
5、進一步加強財務集中管理體制建設，穩(wěn)妥推進陸產(chǎn)單位財務集中管理工作，在集團的支持下，順利完成了財務軟件升級工作，目前各項工作平穩(wěn)有序。通過制度建設和借助財務系統(tǒng)升級，財務管理水平穩(wěn)步提升。
6、加強財務規(guī)章制度建設，組織對財務部體系文件、現(xiàn)行財務制度和內(nèi)部工作流程等進行了全面的審查修訂，同時制訂下發(fā)了《財務稽核管理辦法》、《內(nèi)部往來賬管理辦法》等新制度，修訂完善了《固定資產(chǎn)管理辦法》、《生產(chǎn)性資金支付審批辦法》等制度，與人力資源部積極研究完善財務委派制管理辦法。
7、加強稅務風險管理，建立了公司的稅務工作操作手冊。積極協(xié)調稅務主管部門，順利完成稅務大檢查的收尾工作，取得了比較理想的效果，有效控制了行業(yè)系統(tǒng)性的稅務風險。
加強稅務籌劃工作，與稅務部門積極協(xié)調辦理聯(lián)建房土地增值稅清算工作，與普華稅務師研究船員外派業(yè)務稅務解決方案，協(xié)助船務、房地產(chǎn)等單位制訂稅務籌劃方案和稅務處理辦法。
8、加強財產(chǎn)管理，組織開展財產(chǎn)清查工作，并對兩家陸產(chǎn)企業(yè)的固定資產(chǎn)清查工作進行了現(xiàn)場檢查。
9、加大公司范圍內(nèi)集團統(tǒng)一會計政策執(zhí)行力度，提高會計信息質量，防范上市公司會計信息披露風險和外部審計檢查風險。
組織財務人員參加了外部不同層次的業(yè)務培訓，同時完善了內(nèi)部學習交流機制，自我培訓，不斷提高各崗位人員的知識水平、業(yè)務素質和責任意識。邀請普華事務所完成了稅務專題、內(nèi)控制度的公開培訓。
三、“拼效益“，加強財務籌劃，做好工作安排。
1、通過資金管理創(chuàng)效益，合理安排資金，適度減少債務規(guī)模，控制利息費用；抓住人民幣升值機會，將部分人民幣貸款轉為美元貸款，增加匯兌收益；開展跨境人民幣結算業(yè)務，11月份取得結算收益萬元。
2、運用預算手段，嚴格資金開支審批，加大了成本控制力度，取得了一定效果；強化陸產(chǎn)單位預算管理，加大陸產(chǎn)單位預算的監(jiān)督審核力度，挖掘陸產(chǎn)單位效益增長潛力。
3、積極研究稅務政策，加強溝通，積極申請，爭取稅務、財政支持，取得了印花稅等優(yōu)惠政策，節(jié)約稅務成本萬元以上。
集團公司財務部管理制度（優(yōu)秀24篇）篇十二
為貫徹執(zhí)行《中華人民共和國國安全生產(chǎn)法》、《特大安全事故行政責任追究規(guī)定》等國家有關法律、法規(guī)，規(guī)范公司工傷事故管理，做好事故預防工作，保證安全生產(chǎn)，特制定本制度。
2 適用范圍
本制度適用于天津鋼鐵集團有限公司所屬各部門。
3 管理內(nèi)容和要求
3.1 執(zhí)行原則
本制度所指工傷事故，是指職工（包括勞動合同制職工、勞務工）在生產(chǎn)崗位上，從事與生產(chǎn)勞動相關的工作，或者由于勞動條件、作業(yè)環(huán)境等原因引起的人身傷害事故或職業(yè)病。
3.1.1 公司全體職工參加天津市企業(yè)職工工傷保險。
3.1.2 工傷事故調查處理堅持實事求是、尊重科學的原則。
3.1.3 工傷事故管理堅持“四不放過”原則。
3.1.4 公司和相關生產(chǎn)部門必須建立并實施生產(chǎn)安全事故應急救援制度。
3.1.5 公司和相關生產(chǎn)部門應建立工傷事故檔案。
3.1.6 公司實施工傷事故考核制度，同時實行工傷事故舉報獎勵，禁止工傷事故瞞報、遲報或虛報。
3.1.7 公司鼓勵職工為搞好本部門的安全生產(chǎn)工作，積極提出合理化建議，對于堅持原則、敢于管理糾正“三違”行為以及發(fā)現(xiàn)重大隱患、避免事故的職工給予獎勵。
3.1.8 各部門應用計算機進行傷亡事故資料管理、信息反饋和事故統(tǒng)計分析、預測工作，防止重復事故發(fā)生。
3.2 工傷事故范圍及其認定
3.2.1 工傷事故范圍及其認定依據(jù)《工傷保險條例》（國務院令第375號）和《天津市工傷保險若干規(guī)定》（天津市人民政府令第12號）執(zhí)行。
3.2.2 公司各部門工傷的認定由工傷管理中心負責申報。各部門職工發(fā)生工傷事故后，要立即上報安全管理部并同時通知工傷管理中心，工傷管理中心在24小時內(nèi)報送屬地工傷管理部門認定。
3.3 工傷事故劃分和報告程序
3.3.1 工傷事故按照嚴重程度分為：
3.3.1.1 輕傷：造成職工肢體傷殘，或某些器官功能性或器質性輕度損傷，表現(xiàn)為勞動能力輕度或暫時喪失的傷害。一般指受傷職工歇工在一個工作日以上，但夠不上重傷的傷害。
輕傷事故指一次事故中只發(fā)生輕傷的事故。
3.3.1.2 重傷：造成職工肢體殘缺或視覺、聽覺等器官受到嚴重損傷，一般能引起人體長期存在功能障礙，或勞動能力有重大損失的傷害。或者損失工作日等于和超過105日，勞動能力有重大損失的失能傷害。
重傷事故：指一次事故中發(fā)生重傷（包括伴有輕傷）、無死亡的事故。
重大人身險肇事故：指險些造成重傷、死亡或多人傷亡的事故。
3.3.1.3 死亡：指事故發(fā)生后當即死亡，或者負傷后在30日以內(nèi)死亡。
3.3.1.4 急性中毒：是指生產(chǎn)性毒物一次或短期內(nèi)通過人的呼吸道、皮膚和消化道大量進入人體，使人體在短時間內(nèi)發(fā)生病變，導致職工立即中斷工作，須進行急救或死亡的事故。
3.3.1.5 特別重大事故：按國家相關文件執(zhí)行。
3.3.2 工傷事故報告程序：
3.3.2.1 工傷事故發(fā)生后，事故現(xiàn)場有關人員必須立即報告班組長，班組長報告作業(yè)長，作業(yè)長報告本部門安全部門或本部門負責人（同時，還應立即報告調度室）。事故部門應立即采取措施，保護現(xiàn)場，組織搶救，防止事故擴大，減少人員傷亡和財產(chǎn)損失。
3.3.2.2 輕傷事故由作業(yè)區(qū)負責人負責組織分析；事故所在安全部門應在當天向安全管理部報告事故經(jīng)過、事故原因、人員受傷情況等。
3.3.2.3 重傷事故、重大人身險肇事故由所在部門主管安全生產(chǎn)領導負責調查處理。重傷事故、重大人身險肇事故發(fā)生后，所在部門要立即上報安全管理部、總調度室（晚上、節(jié)假日亦同）。
3.3.2.4 死亡事故發(fā)生后，所在部門在上報安全管理部、總調度室的同時，要立即上報公司總經(jīng)理、主管安全生產(chǎn)副總經(jīng)理。安全管理部接到事故報告后立即上報屬地安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門。公司組織事故調查組進行調查。
3.3.2.5 發(fā)生緊急情況時，發(fā)現(xiàn)者可直接向安全管理部、總調度室報告。
3.4 工傷事故調查
3.4.1 工傷事故調查：
3.4.1.1 輕傷事故，由事故所在作業(yè)區(qū)（科室）領導組織進行調查分析，事故所在安全部門參加；涉及新工藝、新技術、新設備、新材料、新工人等情況，相應職能部門要參加；事故涉及兩個作業(yè)區(qū)以上的，由事故部門主管安全生產(chǎn)領導組織進行事故調查。
3.4.1.2 重傷事故、重大人身險肇事故，應由所在部門主管安全生產(chǎn)領導組織生產(chǎn)技術、安全、工會、設備、人事、保衛(wèi)等有關部門成員組成調查組及時進行調查，安全管理部參加。
3.4.1.3 一次重傷三人以上（含三人）或死亡事故，按政府安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門規(guī)定執(zhí)行，公司組織生產(chǎn)技術部、人力資源部、工會、設備部、保衛(wèi)部、安全管理部等有關職能部門成立調查組進行調查。
3.4.2 事故調查組組成和工作要求：
3.4.2.1 事故調查組成員應具備兩方面條件：具有事故調查所需要的'某一方面的專長；與發(fā)生事故沒有直接利害關系。
3.4.2.2 事故調查組職責：查明事故發(fā)生經(jīng)過、原因和人員傷亡、經(jīng)濟損失情況；確定事故責任者；提出事故處理意見和防范措施的建議；寫出事故調查報告。
3.4.2.3 事故調查組向事故發(fā)生部門了解有關情況和索取有關資料，事故部門和個人不得拒絕，不得阻礙、干涉事故調查組的正常工作。事故調查組在查明事故情況后，如果對事故的分析和事故責任者的處理不能取得一致意見，由安全管理部做出結論性意見，報公司領導審批。參加事故調查組成員必須在事故調查報告書上簽字。
3.4.3 事故調查工作內(nèi)容：按國家標準《企業(yè)職工傷亡事故分類》、《企業(yè)職工傷亡事故調查分析規(guī)則》有關要求執(zhí)行。
3.4.4 事故原因確定：根據(jù)事故調查所確認的事實，正確分析，確定事故直接原因、事故間接原因、事故主要原因。事故分析按國家標準《企業(yè)職工傷亡事故調查分析規(guī)則》有關要求執(zhí)行。
事故直接原因：即直接導致事故發(fā)生的原因，包括人的不安全行為、物的不安全狀態(tài)。
事故間接原因：即導致事故發(fā)生的間接原因，（管理原因－管理缺陷）
3.4.4.1 技術和設計上有缺陷
3.4.4.2 教育培訓不夠、未經(jīng)培訓、缺乏或不懂安全操作技術知識；
3.4.4.3 勞動組織不合理；
3.4.4.4 對現(xiàn)場工作缺乏檢查或指導錯誤；
3.4.4.5 沒有安全操作規(guī)程或不健全；
3.4.4.6 沒有或不認真實施事故預防措施，對事故隱患整改不力；
集團公司財務部管理制度（優(yōu)秀24篇）篇十三
一、檔案是指公司各項工作中形成的，具有保存價值的各種載體的文件材料。
二、檔案應有專人統(tǒng)一管理，維護其完整、準確、系統(tǒng)、安全，并便于集團內(nèi)共享和方便使用。
三、經(jīng)營公司行政辦為檔案的業(yè)務主管單位，對檔案形成部門進行業(yè)務指導和監(jiān)督檢查。
四、處理部門在文件材料辦理完畢后，應及時將具有保存價值的文件材料整理、組卷，并向單位檔案部門移交。
五、文件材料的歸檔實行隨辦隨歸的辦法。
六、 檔案的保管期限規(guī)定為永久、定期兩種。凡是反映單位主要職能活動，有長遠利用價值的檔案，列為永久保存。
七、電子版文件形成后，應制成相應的紙質文件與電子文件一同歸檔，并保證兩者內(nèi)容、形式的一致。
八、經(jīng)營公司行政辦對營業(yè)執(zhí)照、組織代碼證、稅務登記證、貸款卡等正副本原件及電子版必須統(tǒng)一存檔管理，建立借閱登記和張貼存放登記制度。
九、經(jīng)營公司行政辦對員工個人檔案必須統(tǒng)一存檔管理，如身份證復印件，戶口本復印件，最高學歷復印件，駕照復印件，獲得的'各類證書復印件，在公司工作期間獲得的各類獎勵等。新員工入職時進行現(xiàn)場復印，每月15日-20日將新員工檔案提交集團綜合管理部;員工花名冊電子版(基礎信息，培訓信息，養(yǎng)老醫(yī)保信息)每月的15日-20日將電子版發(fā)集團綜合管理部(利于保險等增減變動);員工調動時原單位將員工檔案交集團綜合管理部，由集團綜合管理部登記后轉移給新單位行政辦。
十、為了便捷工作，公司章程、股東會決議、驗資報告、審計報告、房租合同等要求同時備份電子版存檔。
十一 、公司簽收的政府職能部門的批復文件，建設過程中的規(guī)劃、圖紙資料，公司下發(fā)的文件等必須由行政辦保存原件，并完善借閱手續(xù)。
十二、集團存檔管理內(nèi)容：
1、營業(yè)執(zhí)照辦理或變更;
2、每年的審計報告存檔;
3、公司建設過程中政府職能部門或工廠紅頭文件、批復、圖紙等等(原件);
4、各公司的營業(yè)執(zhí)照、組織代碼證、稅務登記證、貸款卡等電子版;
5、員工個人檔案：身份證復印件，戶口本復印件，最高學歷復印件，駕照復印件，獲得的各類證書復印件，在公司工作期間獲得的工廠公司各類獎勵證書等。
6、員工花名冊電子版(基礎信息，培訓信息，養(yǎng)老醫(yī)保信息)
十三、經(jīng)營公司行政辦檔案管理內(nèi)容：
2、員工檔案存檔(復印件)
3、營業(yè)執(zhí)照、組織代碼證、稅務登記證、貸款卡等正副本原件，電子版存檔;
5、員工調動檔案：原單位整理封口后交由本人，傳遞給集團綜合管理部，集團登記后轉移給新單位行政辦。
集團公司財務部管理制度（優(yōu)秀24篇）篇十四
本著“以人為本”原則，建立公平，公正，合理的薪資管理制度。充分發(fā)揮所有員工的積極性，創(chuàng)造性。實現(xiàn)集團公司的經(jīng)營目標。
第二條范圍。
本制度依集團人事管理制度制定，集團從業(yè)人員的薪資管理除國家法律法規(guī)另有文件規(guī)定外，均需依照本制度執(zhí)行。本制度系集團各事業(yè)部及各子公司薪資管理的總則，其中對集團直屬各職能部門的薪資管理作了明確的規(guī)定。各事業(yè)部及各子公司的薪資管理具體辦法另見《事業(yè)部薪資管理制度》。
第三條權責。
1．本制度由人力資源部負責起草、頒布，修訂，解釋并監(jiān)督施行，集團各部門、事業(yè)部共同執(zhí)行。
2．修訂由人力資源部根據(jù)各部門意見和集團經(jīng)營目標調整需要提報修改方案，經(jīng)集團總裁核準后，方可修訂。
3．此制度經(jīng)集團總裁核準后，正式生效施行。
第四條工資構成與定義。
一、業(yè)務人員工資。
1．底薪。各崗位根據(jù)社會平均水準制定的工資標準。
2．獎金：集團公司經(jīng)營業(yè)績達到一定標準，為獎勵員工辛勤工作而設立的薪資項目，獎金設置為月度獎金和年度獎金。
3．其它獎金：建立新客戶開發(fā)獎等。
二、管理類人員工資。
1．底薪：各崗位根據(jù)社會平均水準制定的工資標準。
2．加（降）薪：依據(jù)集團公司制度和工作流程進行評估，根據(jù)評估結果進行加薪或降薪的薪資項目。
3．獎金：集團經(jīng)營業(yè)績達到一定標準，為獎勵員工辛勤工作而設立的薪資項目，獎金設置為月度獎金和年度獎金。
三、定義。
2．管理類人員：持續(xù)性的管理工作，可確保業(yè)務工作的有效開展，其工作的行為、表現(xiàn)及結果對集團的總體業(yè)績發(fā)生作用。
第五條扣除項目。
1．工資收入所得稅。
2．社會保險等相關福利個人支付項目。
3．其它必要扣款。
第六條下列情況工資不予扣除。
1．按集團公司規(guī)定履行請假手續(xù)的婚假，喪假，公休假等。
2．因公出差者。
3．奉調參加培訓。
4．奉派外出考查。
5．其它不必扣款情況。
第二章業(yè)務類人員考核。
第七條另見《銷售人員薪資管理辦法》和各子公司的《生產(chǎn)人員薪資管理辦法》。
第三章管理類人員考核。
第八條底薪設置標準（略）、加薪（降薪）辦法集團人力資源部每季度根據(jù)有關制度、工作流程、獎懲記錄等因素做出的薪資調整項目。
1．符合以下任意條件的管理類人員可予以加薪。
（1）連續(xù)兩個季度人事考評成績總評90分以上。
（2）季度內(nèi)獲通報嘉獎兩次以上者。
（3）其它為集團或子公司發(fā)展做出重大貢獻并通報嘉獎一次以上者。
（4）年度內(nèi)工作成果顯著，并無任何違紀等不良紀錄，且工作滿6個月以上者。
2．符合以下任意條件的管理類人員將予以降薪：
（1）連續(xù)兩個季度人事考評成績低于70分者。
（2）季度內(nèi)通報批評2次以上者。
（3）季度內(nèi)累計曠工2天以上者。
（4）實施其它對公司發(fā)展不利的行為。
3．管理類人員加薪和降薪級差明細表（略）。
4．工作流程：每季度人事考評結束后7個工作日，由人力資源依規(guī)定要求將符合標準的人員提報考評組確認，并負責同財務部共同執(zhí)行。
第四章晉升與降職。
第九條晉升（降職）定義：依據(jù)集團公司制度和工作流程進行評估，人力資源部提出建議，由考評小組確認其晉升或降職。
第十條管理類人員的晉升與降職。
1．符合以下條件可適當予以晉升。
（1）職員應符合加薪條件的一并晉升直至高級專員。
（2）因工作成績突出被加薪2次以上的`。
2．符合以下條件將予以降職。
（1）累計被書面通報批評3次以上者。
（2）連續(xù)2次以上降薪者。
（3）季度人事考評成績低于65分者。
第五章月度績效獎金。
第十一條定義：以體現(xiàn)各級員工個人綜合工作表現(xiàn)、行為、成果為基礎和體現(xiàn)集團公司整體績效和營利狀況的銷售回款比率為依據(jù)，依據(jù)集團的經(jīng)營狀況確定相應獎金基數(shù)為標準，對管理類員工以月度為周期進行的獎勵或處罰。
第十二條關于考核的規(guī)定。
1．考核時間：每月1-10日對上月集團公司整體績效進行考核并實施。
2．考核權責：本規(guī)定要求于每月10日前由營銷中心提供上月銷售回款完成比率及相關資料至財務部，經(jīng)財務部測算，報總裁核準后由財務部發(fā)放。
3．考核方式：銷售回款比率超過計劃70%以上，員工享受300元的獎金基數(shù)。
4．計算方法：個人績效獎金額=300×回款完成率（%）×職務獎金系數(shù)。
第十三條職務獎金系數(shù)明細（略）。
第十四條以下人員不享有年終獎：
1．月度內(nèi)曠工1天（含1天）以上者。
2．試用期者。
3．月度通報批評1次以上者。
4．月度內(nèi)事假3天以上者。
5．有其它不利于公司發(fā)展之行為。
6．當月度內(nèi)離職的。
第十五條作業(yè)流程：
1．人力資源部向集團財務部提交職務獎金系數(shù)明細。
2．財務部按照本制度標準進行測算。
3．計算結果提交總裁經(jīng)核準后財務部發(fā)放。
4．人力資源部，財務部將過程中的文件存檔。
第六章年度績效考評獎金。
第十六條定義：又稱年終獎（司齡獎），集團視年度經(jīng)營狀況及員工工作表現(xiàn)，以在集團公司工作的司齡為主要依據(jù)發(fā)放的獎金。
1．集團高層管理人員由集團總裁確定發(fā)放額度。
2．中層及一般管理人員由公司考評小組確定不同職級司齡獎金的單位額度，人力資源部、財務部依據(jù)進入集團公司的時間和其他評比要求計算獎勵額。
3．發(fā)放時間：年假前一周。
第十七條獎金的計算辦法：年終獎金=司齡獎金的單位額度×出勤系數(shù)×司齡。
1．出勤系數(shù)為本年度應出勤天數(shù)與應出勤天數(shù)的商。
2．司齡獎金的單位額度由集團臨時組建的考評小組根據(jù)本年度集團整體的經(jīng)營業(yè)績，盈利狀況，未來發(fā)展規(guī)劃等確定的額度。
第十八條以下人員不享有年終獎：
1．年度事假超過1個月以上者。
2．年度曠工超過2天以上者。
3．試用期者。
4．年度通報批評3次以上者。
5．年度內(nèi)工作時間不足6個月的。
6．其它不利于公司發(fā)展之行為。
7．年度內(nèi)11月30日前離職的。
第十九條作業(yè)流程：
1．人力資源部向財務部提交年度員工人事考評成績累積數(shù)據(jù)。
2．財務部按照制定標準進行測算。
3．計算結果提交集團總裁核準后財務部發(fā)放。
4．人力資源部，財務部將過程中的文件存檔。
第七章薪資保密規(guī)定。
第二十條目的。
集團為鼓勵各級員工恪盡職守，且能為集團盈利與發(fā)展積極作貢獻，實施以按勞分配兼顧公平，薪資制度。為培養(yǎng)以貢獻為爭取高薪的風度與避免優(yōu)秀人員免遭嫉妒起見，特推行薪資保密管理辦法。
第二十一條各級人員不探詢他人薪資的禮貌，不評論他人薪資，以工作表現(xiàn)爭取高薪的精神。
第二十二條各級人員的薪資除集團人力資源部，財務部及各級直屬主管外，一律保密，如有違反，處罰如下：
1．主辦核薪及發(fā)薪人員，非經(jīng)核準外，不得私自外泄任何人薪資，如有泄漏事件，另調他職或辭退。
2．探詢他人的薪資者，通報批評。
3．吐露本身薪資者，通報批評。
4．評論他人薪資者，予以辭退。
5．若因以上行為造成其它影響者除以上處理外，將視具體情況予以辭退處理并追究相關責任。
第二十三條薪資計算如有不明之處，報經(jīng)直屬主管向經(jīng)辦人查明處理。
第八章附則。
第二十四條此制度自生效之日起此前所有相關制度即刻廢止。集團將保留根據(jù)實際情況對此制度的修改權。
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集團公司財務部管理制度（優(yōu)秀24篇）篇十五
第一條 為規(guī)范公司現(xiàn)金使用，管理明確使用范圍，加強財務監(jiān)督，根據(jù)經(jīng)濟法規(guī)和總公司實際情況，特制定本制度。
第二條 公司任何部門、個人都必須自覺遵守，嚴格執(zhí)行本制度的相關規(guī)定。
第三條 公司財務部負責人統(tǒng)一管理財務收支。
第四條 本制度所指現(xiàn)金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。
第五條 現(xiàn)金的收入、支出保管僅限于出納人員負責辦理，非出納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金。
第六條 公司各部門的現(xiàn)金收入須及時送交財務部報賬，嚴禁各部門、貨場、門市截留收入或坐支現(xiàn)金。
第七條 按照“收支兩條線”原則 ，財務部收入的現(xiàn)金、結算票據(jù)應及時存入銀行賬戶，不得坐支現(xiàn)金。
第八條 出納人員從銀行中提取現(xiàn)金，當填寫“現(xiàn)金支票領用單”，并寫明用途和金額，由財務負責人簽字批準后提取。
第九條 收取的代收款專戶存儲。
第十條 公司大額款項及重要的經(jīng)濟事項的支出，原則由部門主管、分管副總同意、總經(jīng)理批準、經(jīng)財務審核方可支付現(xiàn)金。
第十一條 現(xiàn)金付款業(yè)務應當依據(jù)公司的有關制度經(jīng)過批準，須有經(jīng)過復核會計人員復核的原始憑證，有經(jīng)辦人簽字和符合審批權限的負責人員審核批準，并填制付款憑證后，出納才能付款，并在付款憑證上加蓋 “付訖”戳記后入賬現(xiàn)金付款所附的原始憑證必須是合法憑證，付款內(nèi)容真實、數(shù)字準確、不得涂改、未經(jīng)復核的會計復核，或違法、違規(guī)、不真實、不正確、不完整的原始憑證，出納人員必須拒絕付款，否則由出納人員承擔全部的經(jīng)濟損失。
第十二條 下列業(yè)務可以支付現(xiàn)金：
1、公司業(yè)務相關的運輸費、廣告費。
2 員工工資、獎金、津貼福、副利費、醫(yī)藥費和其他勞務報酬。
3、差旅費、培訓費、業(yè)務招待費。
4、司機的車油費、過路費、過橋費、行車費以及小型維修費及所需的零配件等其他材料費。
5、員工工傷事故、生活困難、突發(fā)事件和臨時借款。
6、確需現(xiàn)金支付的其他支出。
第十三條 因公外出人員攜帶必要的現(xiàn)金要填寫借款單，并由總公司機關領導審批簽字后方可支付外出人員。外出人員返回后應在當月15日或25日前報銷，不允許長期借款否則會在工資中扣除，并前期借款未清后期不再借款的原則。財務會計在報銷時必須按規(guī)定標準支付，同時，認真核實車船票和住宿費，檢查發(fā)票是否注明每天每人住宿標準，未注明和發(fā)票填寫項目不全及超標準住宿的不予報銷，另對參加培訓和開會的人員，要有培訓和開會通知的證明文件。
第十四條 代收款的現(xiàn)金不能挪用。
第十五條 通過銀行轉賬支付的嚴禁簽發(fā)空頭支票，遠期支票及空白支票。
第十六條 公司按核定標準設立備用金，不包括在庫現(xiàn)金限額內(nèi)其他部門因業(yè)務需要備用金的，應報總公司機關領導審批并報財務執(zhí)行。
第十八條、庫存現(xiàn)金限額原則上以滿足總公司機關3～5天日常零星開支為標準，一般在50000-100000元。超過限額的部分應及時存入銀行，并對每周二、周三適當增加現(xiàn)金庫存。
第十九條、出納員從銀行提取現(xiàn)金時，應由公司專車前住，否則出現(xiàn)的損失由出納人員負責。
第二十條 庫存現(xiàn)金、現(xiàn)金支票及轉賬支票由出納人員保管，銀行預留印鑒應由財務部經(jīng)理負責保管。
第二十一條 財務部出納應將各種結算憑證及金融券物存放在保險柜內(nèi)，保險柜應打亂密碼，鑰匙隨身攜帶，人離門鎖，防盜防失保險柜密碼：出納人員應將自己保管使用的保險柜密碼嚴格保密，不得向他人泄露，以防止他人利用出納人員調轉或更換使用新的密碼。對保險柜的鑰匙和密碼公司應指定兩個專人分別保管。
第二十二條 調動崗位，新出納人員對庫存現(xiàn)金要做到日清月結，賬實相符，出納人員發(fā)現(xiàn)賬款不符應及時報部門經(jīng)理并追查原因，追究相關人員責任。
第二十三條 財務經(jīng)理不定期對庫存現(xiàn)金進行抽查確保現(xiàn)金賬面余額與實際庫存現(xiàn)金是否相符。若發(fā)現(xiàn)不符，及時查明原因，做出處理。主管會計應經(jīng)常與出納核對庫存現(xiàn)金情況，重點放在賬款是否相符、有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公款、有無賬外資金等違紀行為。
第二十四條 每個季度財務負責人至少會同主管會計抽查一次庫存現(xiàn)金，對差異情況進行分析，形成庫存現(xiàn)金盤點報告，提出改進意見。
第二十五條 嚴禁私人借用公款，嚴禁白條抵庫，更不得挪用現(xiàn)金。
第二十六條 財務室不準替私人存放現(xiàn)金，防止發(fā)生意外 。
第二十七條 財務室金庫實行晚上值班制。
第二十八條 代收款出納在前往工作地點途中，司機監(jiān)負保安職能，確保資金的安全。
第二十九條 財務科應嚴格按照銀行支付結算辦法及相關制度的規(guī)定開立存款賬戶，并由出納負責管理。
第三十條 出納應不定期或定期與銀行對賬，并于每月末編制銀行存款余額調節(jié)表，確保數(shù)額相符若發(fā)現(xiàn)不符，應查明原因，追究相關人員責任。
第三十一條 不準擅自租借銀行賬號給任何單位和個人辦理結算業(yè)務。
第三十二條 對網(wǎng)上銀行的支付須經(jīng)兩人以上確認才能支付款項。
第三十三條 財務部應按照國家財政部規(guī)定建立日記賬。出納在電算化中登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，嚴禁登記總賬。
第三十四條 出納在根據(jù)業(yè)務票據(jù)，編制逐筆登記現(xiàn)金日記賬時，做到賬目日清月結，確保賬款相符。
第三十五條 出納應予每月月末核對未達帳項，并及時催查清理。
第三十六條 記賬時應再一次嚴格審核憑證，嚴禁用不符合財務制度規(guī)定的憑證登記入賬。
第三十七條 出納與會計應定期于每月15日、25日結賬日核對現(xiàn)金、銀行日記賬與總賬，確保賬賬相符。
第三十八條 對違反本辦法造成公司損失的，視其情節(jié)輕重，給予相關人員行政處罰和經(jīng)濟賠償。
第三十九條 凡超出規(guī)定范圍內(nèi)限額使用現(xiàn)金，用不符合制度的憑證充抵庫存現(xiàn)金，未經(jīng)批準坐支現(xiàn)金，私設小金庫，編造用途套取現(xiàn)金，公款私存的，除給有關財務處分外，視其情節(jié)輕重分別給予違紀金額10%～30%的罰款。
第四十條 本制度由財務部制定，本制度由財務科負責解釋。
第四十一條 本制度經(jīng)公司批準通過后執(zhí)行。
集團公司財務部管理制度（優(yōu)秀24篇）篇十六
1.職能部門上班時間：
第二節(jié)考勤規(guī)則。
1.遲到、早退、曠工的界定。
2.打卡規(guī)范。
一、公司總部員工實行上、下班打卡管理制度，各賣場(專柜)營業(yè)員須依照賣場營業(yè)時間正常上下班。
二、因出差未打卡、上下班忘記打卡者，應于每周一上午統(tǒng)一提交部門直接主管審核，并由本部門內(nèi)勤集中填報簽卡原因，報送人事行政部經(jīng)理簽卡(如因出差，需附上出差申請單)。否則，均以曠工論處。
三、專賣店及各賣場人員的考勤由各部門指定考勤人員填寫考勤表并統(tǒng)計，并于每月5日前將上月考勤表提交至人事行政部。原始考勤表填寫要求工整、規(guī)范。
四、各部門考勤表逾期未交的(每月5日之前)，對部門經(jīng)理、相關業(yè)務人員及考勤人員各。
處以每延遲一天10元的罰款，如遇節(jié)假日可順延2個工作日交回人事行政部。
五、如員工上班時間遇遲到時，須打遲到卡，嚴禁不打卡或采取其他變相的方式獲得簽卡(如用換休條沖抵)，一經(jīng)核實，將視為弄虛作假行為，一次性處罰50元/次。
六、特殊人員須經(jīng)公司總經(jīng)理特許批準，并在人事行政部備案后，不做考勤監(jiān)管，凡是未經(jīng)總經(jīng)理特批的崗位人員，不得以其他形式簽卡;部門經(jīng)理不得在考勤卡上簽卡(只能在《員工異常考勤簽審表》上簽字審核)。
八、公司所有員工的考勤統(tǒng)一歸口人事行政部管理，員工考勤異常簽卡須經(jīng)人事行政部經(jīng)理簽核有效，各部門須配合執(zhí)行。
01考勤方式及工作時間。
1、考勤對象為上海公司全體員工。
2、原則上，上海公司全體員工，必須使用指紋/人臉識別考勤設備，并通過考勤系統(tǒng)記錄考勤情況。
5、項目秩序人員根據(jù)現(xiàn)場管理需要，以排班班次為準進行出勤。
一定要按照排班班次出勤，一旦出現(xiàn)錯誤又沒能及時整改，受傷的就是您的錢包啦~~~。
02考勤異常及曠工定義。
1、遲到、早退、忘打卡視為考勤異常;未打卡且無補卡申請或應出勤而未出勤視為曠工;。
2、遲到早退：打卡遲到1秒也是遲到，打卡早退1秒也是早退，可直接造成遲到早退扣款!
3、曠工：應出勤而未打卡的，曠工時長在2小時以內(nèi)的計0.5日曠工，曠工時長超出2小時的計全天曠工。
特別提醒!根據(jù)我們現(xiàn)存的班次時長，一旦產(chǎn)生未打卡且未進行補卡申請的，都將會按照曠工一天計算，所以一定要好好打卡啊。
03關于補卡。
三天!三天!三天!重要的事情說三遍!過時不予補卡哦~。
04關于請假。
1、所有類型的請假均需提前發(fā)起審批，審批完成后方可休假，嚴禁事后補假的產(chǎn)生;。
劃重點。
1、所有異常的處理時限為三天，請及時關注自己的考勤打卡情況;。
2、人員請假、外出，均需提前發(fā)起申請;。
4、員工考勤周期內(nèi)遲到/早退/忘打卡共計3次免責機會，超出三次的部分，第4-6次，單次產(chǎn)生考勤異常扣款30元，第7次及以上，單次扣款50元。
5、連續(xù)曠工3天予以解除勞動合同處分。
為規(guī)范公司考勤管理標準和程序，加強工作紀律，使公司的考勤管理更加規(guī)范和統(tǒng)一，特制定本規(guī)定，全體員工必須嚴格遵守執(zhí)行。
第一章處罰尺度。
一、根據(jù)員工違反公司制度的程度對員工進行處罰，處罰分警告、記過、記大過，三次警告作記過一次，三次記過作記大過一次，記大過按嚴重違反公司規(guī)章制度處理，公司有權根據(jù)《勞動合同法》過錯性解除勞動合同條款與該員工解除勞動關系。
二、警告由人力資源部通過書面形式發(fā)放給該員工，記過、記大過等處分將由人力資源部通過書面形式發(fā)放給該員工所在部門并公示，且在該員工人事檔案中存檔;員工立功后可通過功過相抵。
第二章考勤管理規(guī)定。
一、工作時間：
(一)標準工時制：對實行標準工時制的崗位，上下班時間為上午8：30至下午17：30。其中含午餐用餐時間一小時(12：00至13：00)。一周五天，8小時/天工作制。
(二)因工作原因需要派駐或出差集團所屬成員公司工作的，派駐人員或出差人員的考勤及工作時間按集團所屬成員公司相關規(guī)定執(zhí)行，集團人力資源部根據(jù)集團所屬成員公司提供的考勤依據(jù)作為工資核算的依據(jù)。
二、指紋打卡制度。
(一)指紋打卡是公司計算工資和考勤的依據(jù)，公司上下班實行指紋打卡制度，所有人員必須上下班打卡，每天2次。(董事長特批人員除外)。
(二)公司安排專人負責員工的日常考勤記錄。
(三)由于公司實行上下班交通車制度，由于交通車原因導致上班遲到的經(jīng)核實后不計入遲到考核范圍。如員工上班打卡時間晚于公司班車到司時間10分鐘之后的，從第11分鐘開始計算遲到。
(四)新員工辦理入職手續(xù)后，由人力資源部負責采集打卡指紋。
(五)上班忘記打卡或由于指紋打卡不成功原因，應于當日8點40前以公司座機向考勤負責人電話報到以便確認時間，并于當日內(nèi)在oa工作流中填寫《補卡申請單》，部門主管及人力資源部經(jīng)理審批后由人事考勤負責人備案。超過8：40報到的，算作遲到。超過兩個工作日(不包括兩個工作日)提交補卡申請的記警告一次。
(六)當員工下班時忘記打卡需在次日內(nèi)在oa工作流中填寫《補卡申請單》，部門主管及人力資源部經(jīng)理審批后交人事考勤負責人備案。超過兩個工作日(不包括兩個工作日)提交申請的記警告一次。
(七)月累計超過三次補卡以上者，從第四次起，每補卡一次扣罰10元，并給予警告一次;未補卡的按曠工處理，并給予記過處分。
三、考勤扣罰。
(一)凡未請假或未被批準公出而在規(guī)定上班時間(8：30)后打卡者視為遲到;凡未請假或未被批準公出而在規(guī)定下班時間(17：30)前打卡者視為早退。
(二)中午12：00—13：00為進餐及休息時間，以中午吃飯打卡時間計算，若在12：00之前打卡進餐，以早退處理。
(三)13:00仍未到崗工作者、仍然在午休者均視為遲到。中午由各部門負責人進行監(jiān)督，人力資源部及行政中心將在午間不定時進行抽查，若當月部門累計被查出3次，該部門將被以書面形式進行張貼通報。(遲到、早退以分鐘為單位進行計算)。
(四)遲到：
1、公司根據(jù)員工遲到的時間及遲到次數(shù)對員工進行處罰：
上述遲到除罰款外均給予警告一次。
累計超過2小時以上且半天以內(nèi)按曠工半天計;超過半天以上且一天以內(nèi)按曠工一天計。
上述遲到除按曠工罰款外均給予記過一次。
2、當月遲到早退累計五次給予警告一次，超過五次者每遲到早退一次給予警告一次，累計三次警告則給予記過，累計三次記過則為嚴重違反公司規(guī)章制度，公司有權依據(jù)勞動法規(guī)給予解除勞動合同。
3、員工可通過oa系統(tǒng)查詢打卡記錄(公共文件柜)，考勤負責人不負責每次提醒。
(五)曠工：
未請假、請假未批準、假期滿未續(xù)假而不上班、當班時間缺勤無合理解釋的(視為擅離職守)，按曠工論處。曠工扣罰工資3倍，記過一次，連續(xù)曠工3天以上或達到三次曠工記錄則記大過一次，并根據(jù)勞動法規(guī)給予解除勞動合同。
(六)遲到、早退的罰款在其本人工資中扣除。
(一)員工因公外出必須提前1個工作日在oa工作流中填寫《外出申請單》，由部門經(jīng)理、人力資源部經(jīng)理審批后交人力資源部考勤負責人作為考勤依據(jù)。
(二)因公外出辦事，當天來不及回公司打卡必須于2個工作日內(nèi)在oa工作流中填寫《外出申請單》提交部門主管審批并報人力資源部考勤負責人作為考勤依據(jù)，超過規(guī)定時間的每次扣罰10元;因外出沒打卡的，只需寫《外出申請單》，不需另外再寫《補卡單》。
五、加班管理。
(一)公司可根據(jù)具體經(jīng)營情況，于工作時間之外安排員工加班，被安排加班的員工，除因特殊事由經(jīng)主管批準外，不得拒絕。
(二)加班由部門負責人統(tǒng)一安排，若部門需要加班，部門負責人須提前一個工作日在oa流程中填寫《加班申請單》，注明加班事由、地點、預計加班時數(shù)及指定的加班人員，交由人力資源部確認。《加班申請單》不作為核算加班時間的依據(jù)，只作為部門主管申請加班的審批依據(jù)。
(三)加班后由員工本人在oa流程中填寫《加班統(tǒng)計單》，加班統(tǒng)計單要寫明實際加班起止時間、加班時數(shù)及加班原因，由部門負責人簽名確認后在加班后兩個工作日內(nèi)交人力資源部核準，加班方可生效。事先沒有在oa流程中填寫《加班申請單》、事后沒有遞交或延遲遞交(距加班日期超過3天者)《加班統(tǒng)計單》的，都不計入加班。
(四)員工在公司范圍內(nèi)(含集團所屬成員公司)加班必須考勤打卡，加班起止時間以打卡記錄為準，做為計算加班的依據(jù)，未打卡須加班后一個工作日內(nèi)在oa系統(tǒng)中辦理補卡申請流程，提交部門經(jīng)理審批并由人力資源部核準，加班補卡需計入當月補卡次數(shù)中按有關規(guī)定扣罰。
(五)員工在公司范圍外加班不能回來打卡的，須在加班后一個工作日內(nèi)在oa系統(tǒng)中辦理補卡申請流程，由部門經(jīng)理確認并由人力資源部核準，報人力資源部考勤負責人處備案。
(六)公司不提倡員工加班，應在工作時間內(nèi)合理安排將工作完成。
(七)在工作時間內(nèi)應該完成的工作任務而需超時工作的不計加班。
(八)加班應優(yōu)先安排補休，若因工作原因不能安排補休的，須算加班費。員工每月實際加班時間不得超過36小時，由本部門負責人審核后報人力資源部確認，如部門需要加班工時超過36小時以外的加班一律用于補休，補休可跨年度使用。
(九)補休應提前申請，如因員工個人原因未能及時提出補休申請，而已算給加班費的，公司將不再安排其補休。
(十)公司實行加班公示制度，月累計加班超過36小時的人員進行公示接受公司全體員工監(jiān)督。
(十一)加班補休由部門主管根據(jù)工作情況進行安排，對于加班較多的部門，主管應該及時安排員工補休，以保障員工的休息權益。
(十二)加班費的計算：員工工作日加班以員工的有效工作時間計付，加班以半小時為計算單位，以基本工資為計算基數(shù)。正常工作時間之外的加班按小時工資基數(shù)的1.5倍計算，休息日加班按小時工資基數(shù)的2倍計算，國家法定節(jié)假日期間的加班按小時工資基數(shù)的3倍計算。對于加班較多的部門或個人，公司將按照特殊政策為其計算加班費。
(十三)公司內(nèi)享受業(yè)務提成的人員在正常工作時間外拜訪客戶、參加行業(yè)報告會、公司展會等業(yè)務拓展工作不計任何加班。
(十四)加班費核算：若無特殊規(guī)定，月度加班時間中若存在法定日加班，除非加班當事人聲明該法定日加班用以補休，則優(yōu)先計算法定日加班費，法定日加班不足36小時，而工作日或周末還有加班，則根據(jù)上班日期順序，從月初第次到月底將加班時間(不論工作日加班或周末加班)相加，直至與法定日(若存在)加班總數(shù)達36小時為止，作為加班費。
(十五)補休：若員工月度加班除去當月調休以及計算加班費后有剩余的(包括工作日嘉加班、周末加班、法定節(jié)假日加班)將與過去存在的加班剩余時間一起累計，如需調休，則優(yōu)先從工作日加班扣除相應時數(shù)，工作日加班時數(shù)不夠扣除補休時數(shù)的，則第次從周末加班繼而到法定日加班扣除相應時數(shù)。
六、值班。
(一)因安全、消防、假日等需要安排員工值班的，員工不得拒絕。有常規(guī)值班安排的須于每月25日向人力資源部提交下月值班安排表，各部門法定節(jié)假日值班必須事前向行政中心申請，申請通過后并在人力資源部留底備案，無申請或沒有提交值班安排表一律不計算值班補貼。
(二)值班必須上下班打卡，以作為計算值班補貼的依據(jù)。
(三)周末值班補貼按50元/日計算。法定假日值班按??元/日計算。
(四)值班不用于補休。
第三章請假、休假管理。
一、請假程序。
(一)公司員工請假一律須經(jīng)直接上級主管批準，并由部門經(jīng)理及人力資源部核準，必須在oa系統(tǒng)中辦理相關流程，出差在外或主管出差的情況下可以采取電話請假方式，待主管回來后再補辦請假流程，不得越級請假，越級請假者按曠工處理，未請假、請假未批準、假期期滿未續(xù)假而不上班、當班時間缺勤無合理解釋的(視為擅離職守)，按曠工論處。
(二)員工辦理請假手續(xù)需提前向部門主管申請，并在oa工作流中填寫好請假單，依據(jù)請假時數(shù)報批權限，由相關領導批準生效，作為考勤統(tǒng)計的依據(jù)。
(三)部門主管請假所填寫的oa請假流程須報公司領導批準并交人力資源部考勤負責人處備案，其他手續(xù)相同。
二、事假。
(一)員工因個人原因不能上班或工作時間因私事外出等，應事先辦理請假手續(xù)，批準后方可生效，事假以半小時為最小計算單位，并在當月扣發(fā)相應工資和補貼。未辦理請假手續(xù)而缺勤以曠工論處。
(二)普通員工請假一天內(nèi)的由部門主管批準，三天內(nèi)的由人力資源部經(jīng)理批準，五天內(nèi)的由副總經(jīng)理批準，超過五天的由董事長批準。
(三)部門負責人請假超過二天的由董事長批準。部門負責人請假須附授權委托書，工作交接好后方可請假，并在請假期間保持通訊暢通。
(四)員工如經(jīng)常因事假缺勤，公司將對其個人情況做出判斷以確定其是否勝任其職位。
三、病假。
(一)工齡不滿1年，病假第一周內(nèi)，薪金為日工資的45%;第二、三、四周內(nèi)依次為30%、25%、20%。
(二)2工齡不滿3年且已滿1年，病假第一周內(nèi)，薪金為日工資的55%;第二、三、四周內(nèi)依次為50%、45%、40%。
(三)工齡已滿3年，病假第一周內(nèi)，當日薪金為日工資60%;第二、三、四周內(nèi)依次為55%、50%、45%。
(四)病假超過1個月的按事假處理，特殊情況須報董事長審批。
(五)申請病假工資需出具區(qū)級以上醫(yī)院的合法病休建議書(蓋有醫(yī)療單位的公章)及病歷，否則按事假處理。員工如經(jīng)常因病缺勤，公司將對其健康狀況做出判斷以確實其是否勝任其職位。未轉正員工不能享受病假待遇。
(一)國家法定節(jié)假日。
國家法定節(jié)假日11天，包括元旦一天、春節(jié)三天、清明節(jié)一天、勞動節(jié)一天、端午節(jié)一天、中秋節(jié)一天、國慶節(jié)三天。
(二)年休假：
1、年休假是為了緩解員工工作壓力、鼓勵員工調節(jié)身心而設立的休假制度，帶薪年休假是對員工上一工作年度的福利。帶薪年休假天數(shù)按國家規(guī)定，員工在司累計工作在1個工作年度不滿10個工作年度的，年休假為5天;已滿10個工作年度不滿20個工作年度的，年休假10天;已滿20個工作年度的，年休假為15天。國家法定休假日、休息日不計入年休假的假期。
2、員工滿一個工作年度方可申請休年假，工作年度從員工入職之日起至工作滿一年之日為一工作年度。第二個工作年度為第一個工作年度的休假年度。各部門根據(jù)工作具體情況，統(tǒng)籌安排員工年休假。年休假在1個休假年度內(nèi)可以集中安排，也可以分段安排，部門因工作需要本休假年度不能安排休假的，可以跨一個休假年度安排，但不能一次連休兩年的年假。
3、以1月1日為年假計算起點，201月1日之后入職的，以該員工實際入職時間為計算起點。
4、員工有下列情形之一的，不享受當年的年休假：
(1)員工請事假累計20天以上的;。
(2)累計工作滿1年不滿的員工，請病假累計2個月以上的;。
(3)累計工作滿10年不滿的員工，請病假累計3個月以上的;。
(4)累計工作滿20年以上的員工，請病假累計4個月以上的。
5、年假可以累積跨年度使用。
(三)婚假：入職六個月及以上員工享有婚假5天，晚婚者(男滿25周歲，女滿23周歲)可享受13天假期。申請婚假須持結婚證明書，在領取結婚證之日起六個月內(nèi)有效，特殊情況經(jīng)總裁批準可延長。婚假必須于婚假十五天前辦理請假手續(xù)，以便主管事先安排工作接續(xù)作業(yè)。婚假包括公休假和法定假(外地員工不含路途天數(shù)，路途天數(shù)按省內(nèi)來回1天，省外來回2天，路途特別遙遠按實際發(fā)生的計算)。
(四)喪假：如直系親屬(配偶、父母、子女、公婆、岳父母、兄弟姐妹)不幸亡故，公司給予3天的假期;如祖父母，外祖父母不幸亡故，公司給予喪假1天(外地員工不含路途天數(shù)，路途天數(shù)按省內(nèi)來回1天，省外來回2天，路途特別遙遠按實際發(fā)生的計算)。
(五)產(chǎn)假：128天，申請產(chǎn)假須持醫(yī)院證明。在小孩一周歲內(nèi)母親每天有1小時的哺乳假。申請產(chǎn)假須提前三十天辦理請假手續(xù)，以便主管事先安排工作接續(xù)作業(yè)。
(六)陪產(chǎn)假：男同事的愛人生產(chǎn)，可享受3天的陪產(chǎn)假，申請陪產(chǎn)假須出具醫(yī)院開具的出生證明。
(七)員工在婚假、喪假、產(chǎn)假期間，發(fā)放全額的基本工資，按實際的休假天數(shù)扣除相應的績效工資及午餐補貼。
五、出差管理(一日以上)。
(一)公司根據(jù)工作需要安排員工出差，受派遣的員工，無特殊理由應服從安排。
(二)員工被派往外地出差或培訓，必須事先在oa系統(tǒng)中填寫公務出差申請，并提交部門主管及人力資源部相關負責人審批，作為考勤依據(jù)。
(三)部門主管出差必須事先在oa系統(tǒng)中填寫公務出差申請，報董事長批準并交人力資源部人事專員處備案，其他手續(xù)相同。
(四)員工出差期間須每天以電話或郵件形式向部門主管匯報工作情況，部門主管對出差員工負有監(jiān)督的責任。
(五)出差人員補貼參照《有限公司費用報銷管理辦法》執(zhí)行。
六、考勤監(jiān)督。
2、人力資源部在抽查中發(fā)現(xiàn)有員工曠工現(xiàn)象，將立即登記，作為本月工資計發(fā)的依據(jù)，并附在當月工資表上。
七、出勤查詢。
人力資源部每月在oa系統(tǒng)中公布考勤明細(公共文件柜/考勤數(shù)據(jù)統(tǒng)計表)，請各位員工自行查詢并補辦相關手續(xù)，人力資源部將不再行每日告知職責。
八、出勤獎勵。
(一)考勤核算周期：考勤核算周期為上月26日至當月25日。
(二)公司對全額出勤的員工給予全勤獎勵，有下列情況之一者不享受全勤獎：
1、當月遲到、早退五次以上或累計20分鐘以上;。
2、當月補卡次數(shù)超過3次;。
3、當月請假累計超過1小時或請假2次以上(包括2次);。
4、當月有曠工記錄。
(三)具體獎勵標準如下：
總監(jiān)、副總監(jiān)級、經(jīng)理、副經(jīng)理150元/月;員工100元/月。
九、附則。
所用相關人力資源流程須在有限公司oa系統(tǒng)中辦理。oa系統(tǒng)中無法辦理的流程，請自行到人力資源部人事專員處領取相關表格辦理流程。
人力資源部。
休假天數(shù)具體參考國家法律法規(guī)規(guī)定。
為助力集團高質量轉型發(fā)展，維護企業(yè)安全生產(chǎn)經(jīng)營秩序，提高員工勞動生產(chǎn)率和工作效率，集團于12月21日下發(fā)了《中國平煤神馬集團考勤管理辦法(試行)》。要求自下文之日起，集團公司實行統(tǒng)一全員電子考勤制度。
新的考勤制度有四個突出特點。一是統(tǒng)一性，考勤設備管理、員工信息采集及電子注冊、考勤數(shù)據(jù)匯總、違反考勤制度的處理等均由集團統(tǒng)一管理。二是全員性，全部員工必須參加考勤排班，無特權人員、無考勤盲區(qū)。三是考勤方法的科學性與先進性，在集團人力資源工資系統(tǒng)、人力資源員工數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)一的基礎上，電子考勤將實現(xiàn)員工身份證信息與電子人像拍照及虹膜拍照相比對統(tǒng)一。四是考勤制度的嚴肅性嚴格性。新的考勤制度不僅要求對員工生產(chǎn)班次做出合理安排，嚴格當班考核，同時要求在一年考勤期內(nèi)要做到日工作時間、月工作時間、季工作時間、年工作時間符合法定要求及出勤要求。對于職工連續(xù)無故不參與考勤超過十五天，或者一年內(nèi)累計超過三十天者，按照曠工處理，解除勞動合同，不予經(jīng)濟補償。集團考勤系統(tǒng)將按月生成員工違規(guī)行為及單位處理情況匯總表，在集團范圍內(nèi)公示。
對此，我公司高度重視，同時要求各單位、各部門要廣泛宣傳、認真組織，積極參與，確保考勤制度在公司順利實施。
集團公司財務部管理制度（優(yōu)秀24篇）篇十七
為保障公司資金安全，規(guī)范資金收支的管理，特制訂本制度。
（一）資金日常管理。
1、資金定義：貨幣資金是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中停留于貨幣形態(tài)的資金，包括現(xiàn)金、銀行存款和其它貨幣資金。一切收支必須嚴格遵守國家和本公司的有關規(guī)定。
2、庫存現(xiàn)金的管理：原則上公司庫存現(xiàn)金余額不得超過銀行核實庫存限額規(guī)定。現(xiàn)金的支出須符合現(xiàn)金使用范圍規(guī)定。出納人員須將公司庫存現(xiàn)金存放至公司保險柜處，并妥善保管其密碼和鑰匙。每日需對庫存現(xiàn)金進行盤點，并編制現(xiàn)金日記賬，做到日清日結，賬實相符，財務經(jīng)理應至少每月對庫存現(xiàn)金進行一次盤點抽查。
3、銀行存款、其他貨幣資金的管理：遵照銀行相關規(guī)定進行管理，每日需編制銀行存款日記賬，按月取回各銀行對賬章，并編制銀行存款余額調節(jié)表。銀行存款余額調節(jié)表與銀行對賬單作為會計檔案進行裝訂存檔保管。
（二）資金支出管理。
1、財務部是貨幣資金收支信息集中、反饋的職能部門。其它職能部門凡涉及貨幣資金的收支信息，必須及時反饋到財務部。對外簽署的涉及款項收付的合同或協(xié)議，應向財務部提交一份原件，以便根據(jù)有關合同、協(xié)議辦理手續(xù)。無合同、協(xié)議的（或無有效合同、協(xié)議），財務部有權拒絕辦理。
2、資金支出必須依據(jù)審核完整無誤的單據(jù)中金額進行支付，嚴禁“無票”支出，嚴禁“白條”抵賬。
3、各項資金支出原則上需根據(jù)預算進行撥付。同時，各部門對于資金支出應提前與財務部進行申請（1萬元以內(nèi)的資金支付，需至少提前一天申請，3萬元以內(nèi)的資金支付，需至少提前兩天申請，3萬元以上的資金支付需前三天申請），以便財務部備款。
3、各類支出相關細則管理如下：
（1）、個人借款支出。
a、公司員工因公干需要向公司借支款項，()由申請人填寫借款單，部門負責人簽字，財務經(jīng)理審核后由公司副總和公司總經(jīng)理進行審批。出納人員根據(jù)上述審核完整無誤的單據(jù)，向借支人支付款項。
b、個人借款支付方式：原則上個人借款為1000元（含）以下，通過現(xiàn)金方式支付；個人借款為1000元以上，通過轉賬方式支付（轉入員工工資卡內(nèi)）。
（2）、零星費用報銷支出。
a、操作流程根據(jù)公司費用報銷制度執(zhí)行，出納人員根據(jù)審核完整無誤的單據(jù)，進行款項支付。
b、零星費用報銷方式：原則上費用報銷為1000元（含）以下，通過現(xiàn)金方式支付；費用報銷金額為1000元以上，通過轉賬方式支付。
（3）、商品采購貨款和大額行政采購支出。
a、由采購人員填寫采購申請單，經(jīng)部門負責人、財務負責人、副總、總經(jīng)理相關節(jié)點人員審核后，方可進行款項支付。
b、應依據(jù)我司與供應商合同約定進行付款，原則上此類款項必須通過銀行轉賬支付。
（4）內(nèi)部轉款及其他支出。
我司向關聯(lián)單位轉款，必須依據(jù)董事長、總經(jīng)理審核的轉款單，進行款項轉出。
（二）資金收入管理。
1、公司銷售收入原則上通過轉賬方式收取，各部門應提前向財務部了解“轉入戶”具體詳況。
2、對于少數(shù)客戶以付現(xiàn)方式向我司支付貨款情況，應至少由一名業(yè)務部人員陪同行政部銷售后勤人員向其收取現(xiàn)金。銷售后勤人員收取現(xiàn)金后，應于一個工作日內(nèi)交至財務部出納處，出納再向開具收款票據(jù)。對于個別客戶需先行開具票據(jù)再付現(xiàn)情況下，由銷售后勤人員向財務部領取已開票據(jù)，再由銷售后勤人員持該票據(jù)去完成收款后，于一個工作日內(nèi)將款項交至財務部出納處。
3、對于上述第“2”點關于收取客戶現(xiàn)金情況重點說明如下要點：
a、至客戶處收現(xiàn)，由銷售后勤人員收取（但應至少有一名業(yè)務人員陪同），銷售后勤人員對資金的安全性負責。
b、銷售后勤人員收現(xiàn)后，應于一個工作日內(nèi)交至財務部出納處。
c、對于收取的款項，任何人員不得侵占、挪用。
1、本制度由公司財務部負責解釋。
集團公司財務部管理制度（優(yōu)秀24篇）篇十八
為妥善使用車輛，確保車輛安全運行，提升公司形象，結合公司實際情況，特制定本制度。
二.車輛管理。
1.所有車輛及材料（包括車輛鑰匙、行駛證、加油卡、保險單等）由行政部統(tǒng)一負責管理，包括車輛調派，維修保養(yǎng)，費用預算、核準、車輛年檢及證照管理，投保、續(xù)保。
2.所有公車需由公司內(nèi)部持有駕照人員駕駛。公司車輛公出前需提前半天到行政部進行申請，由行政部進行統(tǒng)籌安排后，決定是否可使用。
3.員工如需用車需至行政部填寫《用車申請單》，出車前需要填寫用車人、部門、目的地、用車事由、用車時間（起始時間）、開車人、乘車人、預計里程數(shù)，方可領取車輛鑰匙及行駛證（注意：行駛證需隨身攜帶及時歸還，內(nèi)含車輛油卡，謹防丟失）。需要私車公用時，需填寫《私車公用申請單》由部門領導、行政部領導及總經(jīng)理簽字確認，私車公用按照每公里x元計算。公車/私車的始末行程數(shù)必須手機拍照作為原始憑證并由行政專員簽字確認。
駕駛員在上、下車前需要對車輛的里程數(shù)進行拍照記錄，歸還車輛時駕駛員需將車鑰匙及行駛證、加油卡一并歸還至行政部（不允許將行駛證及加油卡放置在車上），同時對《用車申請單》的用車時間（歸還時間）、里程數(shù)、油表進行補充完全。（油表刻度低于x/x時，需及時加油）。行政部會每月不定期抽查《用車申請單》，如發(fā)現(xiàn)記載不清、不全或者未記載的情況將通報車輛使用人并對相關責任人予以年度累計第一次提醒，第二次批評，第三次將以不愛護公物，不遵守公司制度為由扣罰當月績效x—x分，屢教不改者將予以經(jīng)濟處罰。
4.所有人員在乘車期間務必系好安全帶，如有乘車人員在車輛行駛過程中未系安全帶，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將處以公開通報批評處罰。如因未按規(guī)定系好安全帶而產(chǎn)生不良后果，公司將不承擔責任。
5.車輛每日使用完畢、或節(jié)假日應停放在公司指定場所，任何時候離開，車上都不得放置貴重物品！
集團公司財務部管理制度（優(yōu)秀24篇）篇十九
1．1加強管理，避免公司財產(chǎn)的流失、損壞等人為因素所造成不必要的浪費。
1．2適用于公司采購、租借、受贈、交換等方式獲得的物品的管理。
分公司行政部負責執(zhí)行。
3．1物品入庫。
3．1．1凡需放入行政部庫房的物資，都需辦理入庫手續(xù)。
3．1．2需要檢測才能入庫的物品，行政部必須協(xié)同相關部門進行檢測，檢測合格后方可入庫填寫《入庫單》。
3．1．3所有采購物品需憑《實物資產(chǎn)申購單》、《入庫單》、購貨發(fā)票報銷。
3．2貨物確認：屬于收寄物資，分公司行政部應填寫《貨物確認單》（附件1）。其中，印刷品的貨物確認直接電郵確認即可，其他物資必須手工填寫后由財務簽字，傳真確認；傳真確認件作為文檔保存。
3．3物資領用。
3．3．1物品出庫時由領用人員檢驗其完整性后填寫《出庫單》并簽字確認。行政資產(chǎn)管理專員在《庫房物資臺帳》（附件2）中注明。
3．3．2涉及到公司禮品的領用，具體見《禮品管理規(guī)定》。
3．4庫房管理。
3．4．1行政部指定專人負責庫房管理，建立《庫房物資臺帳》，在每次有物資出入庫時，應在臺帳上填寫注明。
3．4．2每月資產(chǎn)管理專員應對庫房物資進行盤點，每月5日前完成上月《x月庫房物資盤點報表》（附件3），報行政經(jīng)理及行政總監(jiān)審閱。
3．4．3每個季度《x月庫房物資盤點報表》隨《實物資產(chǎn)盤點報表》報大區(qū)及總部行政部，便于公司總體調配。
3．4．4庫房物資應擺放整齊有序，對需要有溫度、陽光等要求的物資應按要求擺放。
3．4．5未經(jīng)許可，任何人不得擅自進入庫房。
3．5物資清理。
3．5．1在每月庫房物資盤點時，因非人為因素而損耗或損壞的或已經(jīng)不能使用的無用物資應及時清理，填寫《物資清理申請表》（附件4），詳細寫明其損壞、無用原因并請行政總監(jiān)簽批同意后，報財務作相關處理，并總結其原因，以便避免造成重復損耗。
3．5．2對于盤點中出現(xiàn)實物與《庫房物資臺帳》不符的.情況，資產(chǎn)管理專員必須查明原因，做出相應的處理報行政經(jīng)理，經(jīng)行政總監(jiān)同意處理意見后，進行物資清理。
3．5．3涉及到總部發(fā)放的庫存物資清理，必須通過總部相關管理部門同意。如，合同的清理需要總部商務管理部同意，宣傳彩頁的處理需要總部市場部同意等等。
4．1《貨物確認單》；
4．2《庫房物資臺帳》；
4．3《x月庫房物資盤點報表》；
4．4《物資清理申請表》。
他山之石，可以攻玉。
集團公司財務部管理制度（優(yōu)秀24篇）篇二十
第一條：為加強xx集團各企業(yè)的財務管理，按預算控制費用開支，本著勤儉節(jié)約，提高效益和有利工作的原則，并根據(jù)國家的法律、法規(guī)及公司的具體情況，特制定本制度。
第二條：本制度所指的費用開支包括維持公司日常營運的所需的開支(如：租賃費用，辦公費用，車輛使用費，業(yè)務招待費用、市內(nèi)交通費用、差旅費用以及薪資獎金等相關費用)，但不包括成本項下的開支(如：廣告費用，材料采購和工程費用等開支，成本開支管理制度另行規(guī)定)。
第三條：xx集團的費用開支從小帳戶列支并實行一支筆的審批制度，各公司的費用開支在該公司總經(jīng)理授權范圍內(nèi)的，由該公司總經(jīng)理審批，集團公司總裁授權職能部門和項目公司負責人的，由被授權人審批;在授權范圍外的，由集團公司總裁審批。
第四條：xx集團費用開支實施預算管理，各公司必須做出年度費用開支的預算，報集團公司審批后執(zhí)行;各地區(qū)公司總經(jīng)理有權在整體預算不突破的情況下，靈活安排各個月和季度的費用開支計劃;各公司應于每個月的成本分析會上確定下個月的費用開支預算，并報備集團公司財務部。
第五條：對于預算計劃內(nèi)除薪資獎金外的費用開支的審批權限與程序：
1、費用當事人填寫費用報銷單或付款申請書(見附表一、二);。
2、在填制費用報銷憑證時，要按費用類別分別列支;。
3、部門經(jīng)理審查并簽字后送交財務部審核;。
第六條：薪資獎金的審批權限與程序：
3、超過年度預算額度的薪資獎金報集團總部追加預算后方可發(fā)放;。
4、在公司總經(jīng)理授權范圍外的薪資調整應報集團總部審批。
第七條：超出年度預算的費用開支應報集團公司追加預算額度后方可按上述程序審批，否則財務部有權拒絕支付該款項。
第八條：費用支出的有關規(guī)定：
一、辦公費用。
辦公費用由辦公室統(tǒng)一采購、集中向財務部報銷。各部門把經(jīng)審批的辦公購物申請表(見附表三)報辦公室，辦公室每月匯總的辦公費用計劃抄報財務部一份，由財務部監(jiān)督執(zhí)行。
二、業(yè)務招待費。
各部門員工(包括部門經(jīng)理)因業(yè)務需要招待賓客，應事先填制《禮品/業(yè)務招待申請表》(見附表四)，詳細填寫招待對象、預計金額及時間，一事一單，不得與其他費用項目混合報銷。按金額范圍報總經(jīng)理或其他被授權人批準，并嚴格掌握不得超支，特殊情況外出聯(lián)系業(yè)務臨時發(fā)生業(yè)務招待費的，應電話口頭申請，于次日補辦手續(xù)(遇周末和節(jié)假日順延)。
三、市內(nèi)交通。
1、公司員工外出聯(lián)系業(yè)務、工作一般以公交車、中巴為主，特殊情況下，經(jīng)部門經(jīng)理同意，公司總經(jīng)理批準，方可報銷出租車費用。
2、在報銷出租車費時，應填寫差旅費報銷單(見附表五)，所有的車票反面均需注明起止地點和原因，以便審核。
3、因工作需要，公司已經(jīng)為其配備專用車輛的部門經(jīng)理或員工，原則上不允許報銷市內(nèi)交通費，特殊情況須由公司總經(jīng)理批準方可。
四、外埠差旅。
1、員工因公出差必須事先提出申請，經(jīng)部門經(jīng)理審核簽字，總經(jīng)理或其他被授權人批準。
2、出差人員可憑批準的申請單向財務部辦理暫借款手續(xù)，填寫《暫借款申請單》，預借金額由財務部根據(jù)路程遠近，時間長短核定，呈送總經(jīng)理或其他被授權人簽字同意后，方予借款。
節(jié)約歸己，超支自理的辦法。
4、凡出差到異地超過半個月以上的，按本出差補貼標準的80%報銷，超過一個月以上的，按長期外派人員待遇報支。
5、工作人員出差期間，市內(nèi)交通費和伙食補助實行包干使用，不再憑據(jù)報銷。乘坐往返機場或火車站等的交通費用不屬包干范圍，憑據(jù)另外報銷。
6、出差人員如自帶交通工具或由接待單位提供交通工具，則不予報銷出差地市內(nèi)交通費用。
7、如出差人員由接待單位提供食宿的，交通費用據(jù)實報銷，其它補貼取消。
8、員工出差返回公司，應在三天內(nèi)到財務部辦理結算手續(xù)。財務人員按公司規(guī)定標準，認真審核報銷單，超過標準的支出，個人自理。暫借款如有剩余，必須于結算時返還給公司，否則下月工資中扣除。
9、因公出差發(fā)的郵資、電話費(因業(yè)務而發(fā)生的)、行李寄存費，必須在票據(jù)上注明原因一同報銷。
10、長期外派人員或駐外機構人員，其住宿原則上應租房解決。每月補貼生活費(視具體情況定)。當?shù)卣惺盏膯T工，不享受生活補貼。
11、出差人員乘坐交通工具、住宿標準及補貼標準依各地公司具體情況而定。
第九條：其他事項：
1、本制度之修改須經(jīng)董事會討論、批準。
本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權屬集團公司財務部。
集團公司財務部管理制度（優(yōu)秀24篇）篇二十一
1、考勤對象為上海公司全體員工。
2、原則上，上海公司全體員工，必須使用指紋/人臉識別考勤設備，并通過考勤系統(tǒng)記錄考勤情況。
3、職能部門上班時間為：上午8：30—12：00，下午13：30—17：30；
5、項目秩序人員根據(jù)現(xiàn)場管理需要，以排班班次為準進行出勤。
一定要按照排班班次出勤，一旦出現(xiàn)錯誤又沒能及時整改，受傷的就是您的錢包啦！
02、考勤異常及曠工定義。
1、遲到、早退、忘打卡視為考勤異常；未打卡且無補卡申請或應出勤而未出勤視為曠工；
2、遲到早退：打卡遲到1秒也是遲到，打卡早退1秒也是早退，可直接造成遲到早退扣款！
3、曠工：應出勤而未打卡的，曠工時長在2小時以內(nèi)的計0。5日曠工，曠工時長超出2小時的計全天曠工。
特別提醒！根據(jù)我們現(xiàn)存的班次時長，一旦產(chǎn)生未打卡且未進行補卡申請的，都將會按照曠工一天計算，所以一定要好好打卡啊。
03、關于補卡。
三天！三天！三天！重要的事情說三遍！過時不予補卡哦。
04、關于請假。
1、所有類型的請假均需提前發(fā)起審批，審批完成后方可休假，嚴禁事后補假的產(chǎn)生；
集團公司財務部管理制度（優(yōu)秀24篇）篇二十二
第一條為加強我局施工設備的安全管理，保障人身和設備安全，防止設備事故發(fā)生，特制定本制定。
第二條工程局所屬從事施工設備運行、生產(chǎn)的各施工局、項目部、指揮部、分局、廠、處等(以下簡稱局屬各單位)，適用于本管理制度。
第三條本制度所指水電建設施工設備包含普通施工設備和特種施工設備兩大類。
1、普通施工設備主要指挖掘機械、鏟土運輸機械、壓實機械、路面機械等。
2、特種施工設備主要指施工起重設備，施工中的客運和貨運纜機，鍋爐、儲氣罐等壓力容器及壓力管道，以及其它國家有關部門制定的特種設備目錄中的施工設備。
第四條局屬各單位應根據(jù)iso9001質量管理體系、iso14000環(huán)境管理體系及ohsms18000職業(yè)安全健康管理體系標準開展設備安全管理工作，使設備安全管理工作標準化、規(guī)范化。
第五條局安監(jiān)辦負責本制度的貫徹實施及相關的檢查監(jiān)督工作。
第六條工程局要求各單位建立相應的設備安全管理機構，配備滿足設備安全管理工作所需的專職、兼職管理人員。
第七條工具工程局設備管理辦法，a、b類設備的安全管理按本制度執(zhí)行，c類設備的安全管理，由局屬各單位參照本制度的要求另行制定，也可參照執(zhí)行。
第八條工程局設備安全管理目標。
1、不發(fā)生一次直接經(jīng)濟損失50萬元以上的機械安全事故。
2、杜絕重大、特大設備事故。
第二章施工設備的購置、外租、現(xiàn)場安全管理。
第九條設備購置的安全要求:。
1、嚴禁采購不符合國家強制性標準規(guī)定的，低劣、劣質、結構簡陋、沒有安全保障的機械產(chǎn)品。
2、設備采購前，按質量管理體系要求，對設備的生產(chǎn)廠商資質及生產(chǎn)能力進行審查及評審，選出合格的設備供應商，需采購的設備必須在合格的設備供應商中進行采購。
3、設備到貨驗收時，必須認真檢查設備的安全性能是否良好，安全裝置是否齊全、有效，還需查驗廠家出具的產(chǎn)品質量合格證，設備設計的安全技術規(guī)范，安裝及使用說明書等資料是否齊全；對于特種施工設備，除具備上述條件外，還必須有國家相關部門出具的檢測報告。
4、對于大中型普通設備及特種設備到貨驗收后，由局設備管理部門建立設備技術檔案，該檔案一式二份，設備管理處留存一份，另一份隨設備走。
5、設備調動時，技術檔案應隨機轉移，使用單位或項目應及時、認真、如實填寫，妥善保存。
第十條需租用外部設備資源時，必須由租用單位的設備管理及安全管理部門對設備技術及安全狀況進行檢查合格后，方能租用。檢驗資料應報具主管部門備案。
第十一條嚴禁租用技術狀況差、存在嚴重故障隱患，或國家強制性及命令淘汰的施工設備。
第十二條對于國家強制要求，需定期進行檢查、檢測的特種施工設備，必須要求租賃方提供有效的國家相關質量監(jiān)督檢測部門的檢測報告。
第十三條施工設備的現(xiàn)場安全管理:。
1、設備操作人員必須按照操作規(guī)程操作設備，禁止違規(guī)操作，設備現(xiàn)場管理人員必須認真檢查監(jiān)督操作人員，以確保設備安全運行。
2、對于從事危險作業(yè)和危及人身安全的`設備，應有明顯標志和安全措施。
3、施工設備停放、檢修、安裝應有統(tǒng)一、固定的位置，場地應安全。對設備進行轉移和檢修保養(yǎng)時，必須懸掛明顯警示標識；對電器設備進行檢修時，檢修場所必須有雨棚等防雨裝置。
4、大中型施工設備必須定人、定機，實行機長負責制的人機一體化管理。
5、特種施工設備和大中型施工設備的操作人員，必須進過技術培訓，熟悉本機的操作、保養(yǎng)和技術規(guī)程，并取得國家統(tǒng)一發(fā)放的“特種作業(yè)操作證”，嚴禁無證上崗。
6、按照施工設備的維護保養(yǎng)規(guī)程，進行維護和保養(yǎng)，并如實填寫相關記錄。
7、定期進行設備安全檢查和檢驗，切實加強設備使用過程中的監(jiān)督和檢查。設備不得帶病運轉或超負荷作業(yè)，對存在安全隱患的施工設備，必須立即停機整改，待故障排除后，方能重新工作。
8、實行設備出勤簽證制，必須由現(xiàn)場調度或設備管理人員簽字后，設備方可出勤或運轉。對于存在明顯安全隱患的場地及、路段，或設備存在嚴重故障隱患時，現(xiàn)場指揮和設備管理人員有權制止使用，操作人員有權拒絕操作。
9、實行設備現(xiàn)場安全管理責任制，建立設備安全風險金，并落實到作業(yè)隊、班組、單機(組)及個人，做到責任分明，定期考核，并把考核結果同基層設備管理人員、操作和修理人員的個人收入掛鉤。
第十四條施工設備的拆裝:。
1、大型專用和特種設備的拆裝，要求必須具備拆裝能力、持有相關資質證書和單位，或邀請具有相關業(yè)務能力和資質的單位實施。
2、大型專用和特種施工設備的拆裝，必須按照設備制造廠的相關說明并結合現(xiàn)場具體情況制定拆裝作業(yè)指導書，負責拆裝的工程人員和各工種作業(yè)人員必須建立健全并實行崗位責任制，必須持證上崗。
3、大型專用和特種施工設備的拆裝必須如實做好記錄。對在拆裝過程中發(fā)現(xiàn)的一般性缺陷和問題應詳盡說明。
4、凡危及人身、設備安全的重大缺陷和問題，要及時采取有效可行的補救措施，消除事故隱患，確保設備使用安全。
5、重大缺陷和問題經(jīng)處理后，必須經(jīng)過本單位檢驗部門并經(jīng)安監(jiān)部門同意并簽字后，方可進入下一工序。
6、大型專用和特種施工設備在拆裝后，必須進行檢測、驗收，并確認各項技術指標達到要求和安全裝置齊全有效后，方可正式運行。
7、對于拆裝工作自行實施的，完成后必須由上一級部門組織驗收:送外實施的，必須雙方共同組織驗收。
第十五條設備的大修或改造:。
1、設備的大修和改造必須按工程局的設備大修理的相關規(guī)定執(zhí)行。
2、設備大修或改造完成后，必須進行檢測、試機、驗收，并做好相關記錄，設備驗收合格，方能投入使用。
3、對于有國家強制技術標準的特種施工設備，必須由國家有關質量監(jiān)督部門檢測檢驗后，出具檢驗合格報告。
第十六條設備的報廢:。
1、施工設備經(jīng)有關部門檢測后，到達報廢條件且已不具有改造價值的，須按正常報廢程序進行，任何單位或部門不能進行阻撓或延期使用。
2、對于特種設備的報廢，必須進行全面地檢測，徹底消除安全隱患，并經(jīng)國家有關部門檢測已無安全隱患后，方可進行報廢處理。
第三章施工設備操作人員的安全教育與檢查。
第十七條有計劃的增加施工設備操作人員的安全教育投入，形成機械安全教育制度化、規(guī)范化。
第十八條科級以上設備管理人員由工程局統(tǒng)一進行安排培訓，對于普通設備管理人員和設備操作人員的培訓由各單位自行舉辦，每年必須進行一次。
第十九條機械設備安全教育由各單位安全主管部門負責實施，設備管理部門提供技術支持。
第二十條設備管理人員必須經(jīng)過設備安全培訓，經(jīng)考試合格后，方可進行設備管理工作。
第二十一條設備操作人員必須進行上機前安全操作培訓，經(jīng)考試合格后，方能獨立上機操作。
第二十二條機械設備安全教育記錄必須如實填寫，并按規(guī)定進行存檔。
第二十三條安全檢查的類別主要有:日常檢查、專項檢查、綜合檢查。
第二十四條日常檢查由設備操作人員和現(xiàn)場管理人員或專職人員負責進行；專項檢查，根據(jù)設備的特殊安全要求或特定時期的工作需要進行，由各單位負責組織；綜合檢查由工程局負責組織實施。
第二十五條設備安全例會與安全生產(chǎn)例會同時進行。
第三章設備事故的處理。
第二十六條設備事故的處理按水電三局企業(yè)標準《事故事件調查和處理程序》及《施工設備事故處理規(guī)定》執(zhí)行。
第四章其它條款。
第三十一條本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。
第三十二條本制度由局安監(jiān)辦負責解釋。
集團公司財務部管理制度（優(yōu)秀24篇）篇二十三
為嚴格財務審批制度，節(jié)約費用開支，提高工作效益，根據(jù)有關財務制度規(guī)定，特制定本制度。
公用經(jīng)費（業(yè)務費、會議費等）按照財務預算，實行總量控制。公用經(jīng)費列支時，由辦公室主任提出申請，經(jīng)單位主要領導同意后方可列支。
經(jīng)單位主要領導批準，因公外出人員要本著節(jié)約的原則，節(jié)省一切開支。旅差費支出嚴格按照財政部門規(guī)定的現(xiàn)行標準執(zhí)行。單位職工因工出差所產(chǎn)生的一切旅差費，回單位后必須在一個星期內(nèi)與財務人員辦理報銷手續(xù)。
業(yè)務招待費支出按照必需節(jié)儉的原則，根據(jù)年初財務預算實行總量控制；單位來人來客必須經(jīng)單位主要領導同意后方可招待。其招待標準為：地廳級：450元以內(nèi)/桌；縣處級：350元以內(nèi)/桌；鄉(xiāng)科級：250元以內(nèi)/桌；其他人員150元以內(nèi)/桌（以上標準不含煙酒）。在酒店、餐館簽單必須經(jīng)單位主要領導同意，未經(jīng)領導批準或超標準招待的簽單，一律不予報銷，由簽單人員自行負責。
單位購買辦公用品，經(jīng)單位主要領導批準后由辦公室統(tǒng)一購買。
本制度從20xx年9月1日起執(zhí)行。
集團公司財務部管理制度（優(yōu)秀24篇）篇二十四
公司印章是企業(yè)合法存在的標志，是企業(yè)權力的象征。為了保證公司印章的合法性、可靠性和嚴肅性，有效地維護公司利益，杜絕違法違規(guī)行為的發(fā)生，特制定本管理制度。
(一)公司印章的刻制均須報公司總裁/董事長審批。(見附件：表1《印章刻制申請表》)。
(二)法人個人名章、行政章、財務章、合同章，由行政管理中心開具公司介紹信統(tǒng)一到指定的機關辦理雕刻手續(xù)，印章的形體、規(guī)格按國家有關規(guī)定執(zhí)行，并經(jīng)北京市局備案。
(三)公司各部門的專用章(人事章、生產(chǎn)章等)，由各部門根據(jù)工作需要自行決定其形體、規(guī)格。
(四)未經(jīng)公司董事長、總裁批準，任何單位和個人不得擅自刻制本部門的印章。
(一)新印章要做好戳記，并統(tǒng)一在行政管理中心留樣保存，以便備查。(見附件：表2《印章保管登記表》)。
(二)新印章啟用前應由行政管理中心下發(fā)啟用通知，并注明啟用日期、發(fā)放單位和使用范圍。
(一)公司行政章的使用范圍主要為：
1、公司對外簽發(fā)的文件。
2、公司與相關單位聯(lián)合簽發(fā)的文件。
3、由公司出具的證明及有關材料。
4、公司對外提供的財務報告。
5、公司章程、協(xié)議。
6、員工調動。
7、員工的任免聘用。
8、協(xié)議(合同)資金擔保承諾書。
(二)公司合同專用章的使用范圍主要為：
1、對外投資、合資、合作協(xié)議。
2、各類經(jīng)濟合同等。
(三)公司董事長(法人)個人名章，主要用于需加蓋私章的合同、財務及報表、人事任免等各類文件。
(四)財務專用章，主要用于貨幣結算等相關業(yè)務。
(五)公司各職能部門專用章僅限于公司內(nèi)部工作聯(lián)系使用，不得對外。
(一)公司董事長、總裁負責行政章的使用審批工作。
(二)行政管理中心總監(jiān)負責授權范圍內(nèi)的印章使用審批工作。
(三)各部門負責人負責各職能部門專用章的審批工作。
1、負責印章的保管。
2、負責設立印章使用登記臺帳。
3、負責印章使用的審核工作。
4、負責制定所保管印章的使用程序。
(一)印章的管理。
1、公司行政章、合同專用章由行政管理中心專人負責管理。
2、專項業(yè)務章(財務章、人事章等)由各中心指定專人負責管理。
3、法人個人名章，由公司指定財務管理中心專人負責管理。
4、各部門須將印章管理員名單報行政管理中心備案。
5、印章管理員必須切實負責，不得將印章隨意放置或轉交他人。如因事離開崗位需移交他人的，可由部門負責人指定專人代替，但必須辦理移交手續(xù)，并填寫印章移交登記表。(見附件：表3《印章移交登記表》)。
6、為保證資金的絕對安全，財務專用章、法人個人名章等銀行預留印章由兩人以上分開保管、監(jiān)督使用，做到一人無法簽發(fā)支票、匯票，一人無法提出現(xiàn)金。
(二)印章的使用。
1、印章的使用必須嚴格遵循印章使用審批程序，按照印章的使。
用范圍，經(jīng)審批后方可用章。(見附件：表4《印章使用申請表》)。
2、印章的使用由各管理員設立使用登記臺帳，嚴格審批和登記制度。(見附件：表5《印章使用登記表》)。
3、公司法人個人名章或部門總監(jiān)私章由法人或總監(jiān)本人簽字或被授權人簽字后方可使用。
4、財務專用章、支票專用章、法人個人名章由財務部門按崗位職責權限使用。
5、嚴禁員工私自將公司印章帶出公司使用。若因工作需要，確需將印章帶出使用，需填寫攜帶印章外出申請表后，由分管領導及總裁/董事長簽批后方可帶出，印章外出期間，借用人只可將印章用于申請事由，并對印章的使用后果承擔一切責任。(見附件：表6《攜帶印章外出申請表》)。
6、以公司名義簽定的合同、協(xié)議、訂購單等，由專業(yè)人員審核，公司分管領導批準后方可蓋章。(對加蓋印章的材料，應注意落款單位必須與印章一致，用印位置恰當，要齊年蓋月，字跡端正，圖形清晰。)。
7、私人取物、取款、掛失、辦理好各種證明，需用單位介紹信時，由行政管理中心嚴格審批，符合要求后辦理并執(zhí)行登記制度。
8、任何印章管理員不得在當事人或托人所持空白格式化文件上加蓋印章。用章材料必須已經(jīng)填寫完畢，字跡須清晰、正確。
9、對已調出、解除、終止勞動關系人員要求出示相關證明的，必須持有效證件材料，經(jīng)行政管理中心總監(jiān)審批后，方可蓋章。
(三)印章的保管。
1、印章保管須有記錄，注明印章名稱、頒發(fā)部門、枚數(shù)、收到日期、啟用日期、領取人、保管人、批準人、圖樣等信息。
2、印章保管必須安全可靠，須加鎖保存，印章不可私自托他人代管。
3、印章管理員如因工作變動，應及時上繳印章，并與新印章管理員辦理接交印章手續(xù)，以免貽誤工作。
4、非印章保管人使用印章蓋章與印章保管人承擔相應的責任。
5、印章應及時維護、確保其清晰、端正。
6、印章保管有異常現(xiàn)象或遺失，應保護現(xiàn)場，管理員應及時向行政管理中心總監(jiān)報告，并備案，配合查處。
(一)有下列情況，印章須停用：
1、公司名稱變動。
2、印章使用損壞。
3、印章遺失或被竊，聲明作廢。