學校內部控制自我評價（實用18篇）

自我評價是對自己在某一段時間內的學習、工作和生活等方面的表現進行評估和總結的一種方法，它對于我們了解自己的優點和不足，制定合理的目標和改進計劃非常重要。在自我評價方面，以下是一些學生和職場人士的實際案例，供大家參考。

學校內部控制自我評價（實用18篇）篇一

為規范學校管理，控制風險，保證經濟活動的正常開展，根據《_會計法》、《_預算法》、《內部會計控制規范》等法律法規的規定，結合我單位的所處行業、資產結構以及自身特點和發展需要，制定了一整套貫穿于學校財務管理各層面、各環節的內部控制制度體系，并不斷地及時補充、修改和完善，并在實際工作中嚴格遵循。現對內部控制制度的建立和實施情況自我評價如下：

控制環境提供學校紀律與架構，并影響教職工的控制意識，是所有其它內部控制組成要素的基礎。學校近年來不斷改善控制環境，主要表現在:1、健全的治理結構、科學的內部機構設置和權責分配制度。目前，學校的治理結構健全，內部機構設置科學，權責分配合理。學校制定了一系列內部控制制度等重大決策的程序和規則文件，明確學校教職工的權利和義務;學校管理層在開展具體經濟業務時，能夠根據不同環境和自身發展情況，不斷調整內部組織結構，出臺新的措施，激發全體教職工的工作熱情，使我校教育教學質量繼續保持著高速度發展步伐。

2、學校文化建設。

學校文化是學校生命力的表現，我校在發展過程中重視校園文化的建設和發展，學校每年都組織專門的校園文化建設和弘揚師德師風專題活動，教職工加深了對校園文化的理解，做小事、做細事、做具體事的工作作風深入人心，增強了教職工的凝聚力，教職工中不斷涌現無私奉獻的感人事跡。

3、人力資源政策我校不斷的培訓促進了教職工專業技能的發展;員工的考核、晉升與獎懲使得教職工在公平、公開、公正的環境中發展，我校注重個人的品德、能力和發展前景。學校對財會等關鍵崗位員工的輪崗制衡要求強化了學校的管理意識，確實保障了學校的發展。

4、內部審計機制我校重視內部審計工作的開展，有效的防范了學校經濟活動中存在的風險。

(二)風險防范我校根據各種經濟活動實施的特點，制定和完善風險管理政策和措施，確保經濟活動風險的可知、可防與可控，確保我校經費使用安全。對已知風險點，定期進行評估、提示及完善。通過風險防范、風險轉移及風險排除等方法，將經濟活動風險控制在可承受的范圍內。存在經濟風險的業務，也積極分析，充分認清風險實質并積極采取降低、分擔等策略來有效防范風險。

(三)控制措施。

學校根據業務的性質和工作要求，實施了不同的控制方法，保證日常運轉正常有序，這些方法包括職責分工控制、授權控制、審核批準控制、會計系統控制、內部報告控制、績效考評控制等。

1、職責分工控制具體工作中，中心學校校長負責全面工作，副校長分別分管不同職能領域的工作，具體分校(職能部門)各負其責，通過分工明確了各自的權利和義務，通過協調配和共同完成工作。

2、授權控制對于特殊業務，學校制度明確規定了授權。

3、審核批準控制對不同的業務，我校規定了不同的審批形式和權限，對于日常費用由分管副校長進行審批，特殊項目、大金額項目分別由校長教代會討論通過。

4、財產保護控制我校對實物資產由專門部門、人員進行管理、使用，并提供保護條件，例如對存貨進行倉儲，對現金等有價證券提供保險柜等，定期由總務室和財務室共同進行盤點也促進管理水平的提高。

作環節，采取多種控制手段結合的控制程序，保證了業務活動的正常開展。

(1)采購和付款控制程序我校的采購活動嚴格按照有關規定進行，并有嚴格的審批程序，總務室進行采購時，選擇三家以上的供應商進行比較，確定性價比較高的供應商作為供貨單位，所有合同都進行備案，對于政府采購目錄范圍內的采購都進行了政府采購。付款時，財務室嚴格審核相關資料，制定了嚴格的付款審批程序及權限，所有付款都必須經校長審批。

(2)日常借款和費用開支程序借款必須填寫“借款單”，詳細填寫借款單的各項內容，逐級依權限審批，借款必須在業務結束后一周內結清，還清借款。

所有費用開支都必須有經辦人、分校(部門)負責人依次逐級按權限簽字，并報校長簽字審批。

(3)不相融職務分離控制程序我校對不相融的授權批準、業務經辦、會計記錄、財產保管、稽核檢查等會計及相關工作崗位嚴格的進行分離，使各崗位明確職責權限，形成相互制衡機制。

(4)應收帳款控制程序學校財務室負責所有應收賬款的集中核算和管理，及時處理往來業務，做到賬務明晰，并最終對債權債務賬戶進行清理核對，相關分校(部門)負責配合核對、催收等工作。

(5)實物資產控制程序。

資產的采購由總務室負責，并負責登記管理，資產管理人員采用學校統一規定的格式詳細登記資產的購買時間、名稱、規格型號、數量、金額、供貨單位、領用部門、領用人等相關內容，財務室對符合固定資產標準的資產進行單獨登記，并定期組織盤點、檢查。

(四)監督檢查。

我校成立了內審部門(人員兼職)，制定了相關制度，對內部控制的整體情況進行持續性檢查，并對重點環節進行檢查，促進了內部控制制度的執行。

(一)重大購買和出售資產的內部控制我校在《財務收支審批制度》、《支出管理內部控制制度》、《政府采購內部控制制度》、《實物資產管理內部控制制度》等制度中對學校經費支出權限等做了明確的規定。我校在重大事項都嚴格按制度規定的程序和劃分的權限進行了決策和履行相應的程序，不存在越權或未按程序履行的現象。

(二)對財務報表的內部審計對月報和年報的財務信息，進行內部審計，通過分析、詢問、檢查核對等多種方法，保證了財務信息的準確完整，提高了信息披露的質量。

并要保證在實際工作中得以有效的執行和實施。為此，著重從以下方面加強：

1、應加強對風險的識別、分析和應對學校經營可能會遇到很多風險，各種風險可能很突然，因此在保證我校正常預算目標完成的前提下，采取措施加強對風險的識別、分析和應對就顯得更加重要。

(1)風險管理需要相關人員有豐富的知識和經驗，學校將加強對職能部門人員的培訓，增強人員的風險管理意識;通過學習專業知識和案例，提高人員分析和判斷能力。

(2)通過收集國家相關政策、了解行業信息和風險管理的案例，逐步積累經驗。今后要加強對信息的分析和使用水平，發揮信息的作用。

(3)采取整體規劃、分步實施的策略來完善風險管理工作，要對重大風險準備應急預案，保證學校正常運轉。

2、內控審計工作在廣度和深度上還需要加強我校的內部審計工作還有很多差距和不足，因此要通過加強內控審計工作的廣度和深度來完善內部控制。

(1)加強內部審計人員的專業培訓，通過學習相關的規定、內部審計的方法和程序，保證內部審計工作的規范化、程序化。

(2)要加強內部審計的廣度，對于作為年度工作計劃必備內容做好計劃和人員安排，保證審計任務的完成。

(3)要加強內部審計的深度，內部審計人員不斷要保證各項工作按照制度執行，還要注重工作的效果，從提高工作效率方面來提出審計建議，不斷改進各項工作。

內部審計部門對內部控制的多個環節進行了審查和評價，據此我校認為，我校內部控制建設符合我國有關法規和上級財政部門的要求，符合當前我校實際情況需要，各項制度均得到了充分有效的實施，在學校管理各個過程、各個關鍵環節發揮了較好的控制與防范作用。能夠適應我校現行管理的要求和發展的需要，保證我校正常的經濟活動有序開展，確保我校發展戰略目標的全面實施和充分體現;能夠較好地保證我校會計資料的真實性、合法性、完整性，確保我校所有財產的安全、完整。

我校遵循內部控制的基本原則，建立了一套同自身實際相符的內控制度，這些制度符合《行政事業內部控制基本規范》的要求，不存在重要、重大控制缺陷。在今后的內控工作中我校要逐步完善各種制度，并將制度落實到實處，確保我校經濟活動健康有序發展。

學校內部控制自我評價（實用18篇）篇二

學校內部控制自我評價（實用18篇）篇三

第一章、總則。

第一條、為了促進證券公司（以下簡稱“公司”）的規范發展，有效防范和化解金融風險，維護證券市場的安全與穩定，依據《中華人民共和國證券法》等法律法規，特制定本指引。

第二條、公司內部控制包括內部控制機制和內部控制制度兩個方面。內部控制機制是指公司的內部組織結構及其相互之間的運行制約關系；內部控制制度是指公司為防范金融風險，保護資產的安全與完整，促進各項經營活動的有效實施而制定的各種業務操作程序、管理方法與控制措施的總稱。

第三條、健全內部控制機制和完善內部控制制度是規范公司經營行為、有效防范金融風險的主要措施，也是衡量公司經營管理水平高低的重要標志。公司應當按照本指引的要求，建立運行高效、控制嚴密的內部控制機制，制定科學合理、切實有效的內部控制制度。

第二章、內部控制的目標和原則。

第四條、公司內部控制的總體目標是要建立一個決策科學、運營規范、管理高效和持續、穩定、健康發展的證券經營實體。具體來說，必須達到以下目標：

（一）嚴格遵守國家有關法律法規和行業監管規章，自覺形成守法經營、規范運作的經營思想和經營風格。

（二）健全符合現代企業制度要求的法人治理結構，形成科學合理的決策機制、執行機制和監督機制。

（三）建立行之有效的風險控制系統，確保各項經營管理活動的健康運行與公司財產的安全完整。

（四）不斷提高經營管理的效率和效益，努力實現公司價值的最大化，圓滿完成公司的經營目標和發展戰略。

（一）健全性原則。內部控制機制必須覆蓋公司的各項業務、各個部門和各級人員，并滲透到決策、執行、監督、反饋等各個經營環節。

（二）獨立性原則。公司必須在精簡的基礎上設立能充分滿足公司經營運作需要的機構、部門和崗位，各機構、部門和崗位職能上保持相對獨立性。

（三）相互制約原則。內部部門和崗位的設置必須權責分明、相互牽制，并通過切實可行的相互制衡措施來消除內部控制中的盲點。

（四）防火墻原則。公司投資銀行、自營、經紀、資產管理、研究咨詢等相關部門，應當在物理上和制度上適當隔離。對因業務需要知悉內幕信息的人員，應制定嚴格的批準程序和監督處罰措施。

（五）成本效益原則。公司應當充分發揮各機構、各部門及廣大職員的工作積極。

[1]?[2]?[3]?[4]?[5]?[6]。

學校內部控制自我評價（實用18篇）篇四

按照財政部印發的《行政事業單位內部控制規范(試行)》、《市財政局關于認真做好市直行政事業單位內部控制制度體系建設工作的通知》(宜市財會發〔20__〕2號)文件規范以及市教育局要求，為進一步提高我校內部管理水平，規范內部控制，加強廉政風險防控機制建設，我校對本單位的內部控制進行了全面的梳理，現將有關貫徹實施情況總結如下：

一、準備工作。

按照《市財政局關于認真做好市直行政事業單位內部控制制度體系建設工作的通知》(宜市財會發〔20__〕2號)及市教育局要求，我校成立了貫徹實施行政事業單位內部控制規范實施、協調領導小組，負責本單位貫徹實施內控工作方案、協調解決重大事項、監督指導工作開展，正在擬定市十八中學貫徹實施《行政事業單位內部控制規范》工作方案，完善相關制度。

二、當前我校單位內部控制存在的主要問題。

1、費用支出缺乏有效控制。

行政事業單位對于行政經費的支出，特別是辦公費、水電費等，普遍缺乏嚴格的控制標準;即使制定了內部經費開支標準，但仍較多采用實報實銷制。

2、固定資產控制薄弱。

實行政府集中采購制度以后，行政事業單位固定資產的購置得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相關的內部控制，重購輕管現象比較普遍。如未按規定建立起定期財產盤點制度，購置的固定資產未能及時登記入賬，未登記固定資產明細賬和實物卡片，責任不明確等，導致資產賬實不符及資產流失。

3、財務管理弱化。

財務部門的工作限于記賬、算賬、報賬，與業務控制脫節，對單位重要事項的決策、實施過程和結果均不了解，未能對業務部門實施必要的財務控制和監督。票據管理不到位，未建立定期或不定期抽查制度。學校長期沒有有資質的會計(20__年9月會計到位)，導致財務管理有些弱化。

4、崗位設置不夠合理。

由于多種原因，一些崗位安排不盡合理，存在一人多崗、不相容崗位兼職現象。記賬人員、保管人員、經濟業務決策人員及經辦人員沒有很好的分離制約，出現管理漏洞。

5、預算控制比較薄弱。

預算編制比較粗糙，部門預算的編制一般根據當年財政狀況、上年收支、預算單位自身的特點和業務進行核定，沒有細化到具體項目，預算支出達不到逐筆進行核定的要求。其次是預算剛性不夠，預算的計劃性、科學性不強，預算調整追加較為頻繁，資金使用缺乏預見性，削弱了預算的約束控制力。

三、行政事業單位內部控制薄弱的`主要原因。

1、內部控制觀念淡薄。

良好的內部控制意識是內部控制制度設計完善和有效運行的基本前提。但我校對內部控制制度重要性的認識還不到位，內控意識不強，重發展、輕控制，對內部控制知識缺乏基本了解，把內部控制看成僅是財務部門的事。

2、內部控制制度不完善。

財政部制定的《內部會計控制規范》主要是針對企業的，對行政事業單位的適用性較差;雖然制定了一些內控制度，但未能嚴格執行，對制度的執行及效果缺乏必要的監督，導致有章不循、違章不究，內部控制制度未能發揮應有的作用。

3、信息與溝通銜接不夠。

我校在20__年前受會計集中核算體制管理，由猇亭區教育系統會計核算中心對我校集中辦理會計核算和監督業務，由于會計主體單位與核算部門不一致，雙方溝通銜接不夠，極易形成賬物分離的資產管理現狀，造成核算中心管賬不管物、核算單位管物不管賬、賬物不符的問題，影響單位內部控制制度的有效實施。

4、管理人員業務素質不能適應內部控制工作的需要。

我校缺乏專業財務會計，暫由教師兼職，盡管教師努力學習，但業務素質難以滿足實施內部控制和監督的要求。

5、外部監督對單位內部控制健全性和有效性的監督檢查不夠。

目前我校作為行政事業單位，主要外部監督力量的財政、審計部門，大多偏重于對單位財政資金的運用是否合法、合規進行監督，較少對被審計單位是否建立有效的內部控制制度以及有效執行加以實質性檢查。缺少有效的外部監督，使行政事業單位內部控制制度體系完善失去外部推動力和約束機制。

學校內部控制自我評價（實用18篇）篇五

是指企業董事會或類似機構對內部控制有效性進行全面評價、形成評價結論、出具評價報告的過程。內部控制有效性是指企業建立與實施內部控制對實現控制目標提供合理保證的程度，包括內部控制設計的有效性和內部控制運行的有效性。

根據《企業內部控制基本規范》及其配套指引的有關內容，企業建立與實施內部控制應當包含五個基本要素：內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督。因此，企業在開展工作時，應圍繞內部控制這五個基本要素，結合企業業務特點和管理要求，確定內部控制評價的具體內容，建立內部控制評價的核心指標體系，對內部控制設計與運行情況進行全面評價。

200x年，美國在安然事件后頒布的《薩班斯-奧克斯利》法案要求上市公司在年報中必須包括公司內部控制狀況的陳述并要求公司管理層對內部控制的有效性進行負責。200x年，中國航油集團下屬子公司-中國航油(新加坡)股份有限公司因石油衍生交易，總計虧損5.5億美元，凈資產僅為1.45億美元，嚴重資不低債，最后不得不向新加坡最高法院申請財產保護。由此，社會投資人和民眾對國有大中型企業的內部控制執行能力產生了巨大的疑問，究竟是什么原因導致該企業走向末路?實際上，中航油(新加坡)公司在成立后不久便建立了相應的內部控制體系和風險管控體系，其根本原因在于公司缺乏對內部控制體系運行情況進行定期的評價。

國資委作為中央所屬企業的監管機構，一直以來對國有企業的內部控制建設與實施工作極為關注。尤其是20xx年，按照財政部等五部委印發的《企業內部控制基本規范》和配套指引的有關要求，國資委下發了《關于加快構建中央企業內部控制體系有關事項的通知》(國資發評價[20xx]68號)，要求各企業立足自身實際，建立健全內部控制體系;采取有效措施，確保內部控制有效執行;加強評價與審計，促進內部控制持續改進與優化。同時要求各中央企業自20xx年開始，向國資委報送內部控制評價報告。由此可見，不論從外部監管的角度，還是從企業自身內在管理要求來看，內控評價工作都已成為國有企業每年必做的一項重要工作任務。

近年來，國有企業通過實施內控評價工作，企業內控與風險管理意識不斷增強。通過對日常業務中發現的缺陷進行分析、整改，解決了管理上存在的不足之處與薄弱環節，不同程度上促進了企業經營管理水平的提升。但是另一方面，國有企業的內部控制評價工作推進程度、工作成果參差不齊，在實際工作中還存在一些問題，主要體現在以下方面：

現階段，一些國有企業正處于規模迅速擴張期，也就是所謂跑馬圈地的時期，公司大部分的人力、財力傾注于跑項目、拿項目上。另一方面企業在迅速擴張的同時，也在下大力氣抓經營、抓效益。企業的領導層對工作的重視程度遠遠不夠，有的企業領導層甚至認為，內控評價工作做與不做，做好與做不好，對企業的經營發展意義不大，對內控評價工作的實質內涵缺乏正確理解，沒有認識到內控評價工作對企業發展的巨大潛力。這種潛力或許不是立竿見影的，但在企業的長遠發展中，將會賦予企業強有力的.發展動力。

一些企業內控建設工作剛剛起步，內控體系還未建立健全，或已建立但未健全，雖然制定了相應的規章制度，但制度可能并未覆蓋公司的全部重點業務，未形成統一的制度體系;有的企業雖然建立健全了內部控制，但制度的有效性還存在問題，即使制度本身是有效的，但實際執行還有許多問題，甚至有的企業出現兩層皮現象，制度定的是一套，實際執行是另一套。由此可見，部分企業在內控建設方面存在的問題還很多，內控建設工作基礎比較薄弱。

這里舉一個例子，大家耳熟能詳的萬科公司，這家企業的內控建設已形成比較規范的體系，主要體現在兩大特色上。一是制度規范化，萬科的內部網站上有一個制度規范庫，其制度主要是工作指引型的，告訴員工遇到問題如何操作。萬科規范的制度體系使得公司內部很少出現繁瑣的請示匯報，提高了工作效率，降低了內部交易成本。二是流程優先，在制定每一項新制度前，首先要考慮流程的規范，在流程中充分考慮總部與地區公司、總部各部門之間的對接，考慮最直接、有效的渠道，打破上下級、各部門之間的剛性職能束縛。有了這樣扎實的內控體系做基石，內控評價工作開展起來也就會有的放矢、水到渠成了。

目前大多數企業內控自評工作由內審部門牽頭組織實施，未設立專職內控評價崗位，而是由內審人員兼職來做，其它部門的內控自評工作也是由部門人員兼職承擔。企業大部分人員均初次接觸這塊業務，缺乏實踐經驗。

另一方面，由于對內控評價工作的認識程度不足，業務層面操作人員未能積極參與到公司內控評價工作中來，只是被動接受這項工作。自評工作由全員參與最后演變成為內部審計人員的工作任務。內部審計人員由于其專業的局限性，對公司的重點業務并不能全面掌握與了解。因此，缺乏業務層面的積極參與，也會使內控自評工作脫離經營實際，流于形式。

目前，大部分國有企業都是以集團公司的形式存在，旗下管理幾百家企業，這些企業所從事的業務板塊也是千差萬別，不盡相同。管理層級有的到了三級、四級，其中多數二級企業都是管理型公司，而三級、四級企業主要是生產型企業為主。

集團公司在開展內控評價過程中，制定了統一的表格模版，例如內控評價工作底稿、內控缺陷認定表、內控缺陷匯總表等。集團公司下屬所有企業都統一使用這種格式開展自評工作，認定內控缺陷。然而，下屬企業在開展自評工作時，未結合自身業務實際對表格進行適當調整，只是照搬現成的模板。在筆者看來，也許這套模板對管理型企業比較適用，而對生產型企業而言，就不一定是信手拈來可以用的。

5.未與信息化管理相結合。

在當前市場競爭日益激烈的情況下，企業要想獲得長遠發展，必須要不失時機地改變傳統的工作方式，由單一的手工模式向現代化、信息化模式轉變，內控評價工作也不例外。

目前部分國有企業已經建立了內審的信息化平臺，實現了在線審計、信息共享等功能。但絕大部分企業尚未建立內控評價工作的信息化渠道，內控評價工作單純依賴手工編寫、人工報送，致使內控評價工作效率不高、工作效果不明顯。

企業的建立和健全是一項長期的工作，不是一蹴而就的。作為一種管理工具，在實踐中將不斷得到改善和持續改進。從長遠來看，工作在國有企業有著巨大的提升空間。根據企業在開展內控自評工作中出現的上述問題，筆者對如何進一步完善企業內控評價工作進行了思考與分析，主要包括以下幾個方面：

做好內部控制自評工作，需要一定的資源，如人力、時間成本等，因此，管理層經營觀念的轉變，以及強有力的支持是必不可少的。公司各級領導的重視和支持，能夠為內控評價工作創造良好的內部環境和工作條件，企業全體員工的積極參與，是保證內控評價工作順利開展的先決條件。

企業可以通過組織培訓、專題座談會等形式，加強對內控評價工作的宣貫，提高全體員工的認知與理解，提升業務人員操作能力，有利于內控評價工作的全面開展。從另一角度來看，企業在開展內控評價工作的過程中，通過查找和發現內控缺陷，并組織實施整改，可以進一步補齊管理短板，提升管理水平。總之，內控評價工作能有效促進企業發展質量的改進和提升，促進企業改善經營管理，夯實發展基礎。

2.加強內控體系建設，奠定內控評價工作的堅實基礎。

內控建設是一個漫長的動態過程，需要長期不懈的努力。企業應結合自身現狀，根據成本效益原則，制定相應的內控目標。并不斷總結經驗，完善內控體系，保證內控能夠與公司日常經營管理相適應。另一方面，內控建設必須滲透到公司經營管理的各項業務過程和各個操作環節，涵蓋所有的部門和崗位，才能保證內控建設工作落到實處。在內控體系構建完成后，企業對內控體系的持續改進和完善應建立常態化機制。

企業內控評價工作的成功與否很大程度上依賴于內控體系的建立健全。如果內控體系未建立或不健全，那么內控評價工作也會成為無源之水、無本之木。換言之，內控體系建設是內控評價工作的根源所在。內控體系建設與內控評價相輔相成，互相促進，內部控制評價工作是內控體系建設的重要保證環節，它的有效開展將促進內控體系建設的進一步優化與改進，從而對企業發展起到積極的推動作用。

不同的企業在實施內控自評的過程中，有共性的東西，同時必然存在個性化差異的地方。企業應結合行業特點、生產經營性質等因素，制定出詳細的實施方案，并對內控評價工作統一模板做細致的分析，找到與自身企業最適當的契合點，并對個別差異的地方做進一步補充與完善。只有細致入微地開展內控評價工作，才能更全面地發現內控中的缺陷，并對缺陷產生的原因做出分析和判斷。

隨著互聯網和電子商務的興起，依托信息化發展也成為必然趨勢。大多數國有企業的信息化平臺建設與時俱進，基本能夠滿足業務發展的需求。其中內審信息平臺建設日趨成熟，逐步建立起與現有的財務集中核算系統、資金管理系統、全面預算管理系統等的業務對接，實現遠程審計和非現場審計。因此，在成熟的內審信息平臺上，再增加一個內控評價子模塊，通過不同業務模塊之間的數據共享、資源共享，形成工作合力。同時也能大大提高內控評價工作效率，更好地為企業發展服務。

學校內部控制自我評價（實用18篇）篇六

摘要：隨著我國通信行業的不斷發展，移動公司要想在市場競爭當中發展壯大，需要高度重視內部控制評價的作用。本文簡要介紹內部控制，并分析當前移動公司內部控制存在的問題，在此基礎上重點探討改進措施。

內部控制包括會計控制與管理控制，其中會計控制是對資產提供可靠保護，還應當嚴謹記錄會計賬目并編制財務報表。管理控制是通過管理公司來實現內部控制，改進公司的經營治療以及經濟效益[1]。管理控制同會計控制還有財務記錄有緊密的聯系，管理控制包括企業管理部門分析統計、研究公司發展狀況以及提供工作人員的培訓等。內部控制評價則通過對內部控制制度進行記錄與分析，從而識別公司運營風險，并參考公司內部控制的程序來對測試內部控制是否有效，評估分析公司經營風險等各種潛在的風險。近年來隨著移動公司的蓬勃發展，其中才能在的一些管理問題日益凸顯出來，因此如何建立健全內部控制制度成為移動公司面臨的重要難題。

第一，資金成本預算方面的問題。移動公司在成本預算方面，往往并不要求公司的負責人進行簽章確認，這就使得移動公司的預算數據同實際數據存在著比較大的出入，財務預算數據無法在經營管理當中發揮應用作用。

第二，控制環境方面的問題。移動公司內部控制的整體協調能力較弱。在實現財務的集中化管理后，市、縣移動公司的積極性受到明顯的影響。各個分支公司缺乏支配資金的權力，項目申報以及執行都要求省公司審核撥付。這樣以來財務管理的效率就受到直接的影響，不利于提高市縣移動公司的財務管理積極性。

第三，會計控制制度方面的問題。內部控制可以說是動態發展的過程，移動公司需要結合自身的管理要求以及業務特點來具體設計會計控制制度。但是實際上移動公司往往只是片面重視制度建設，但是在此過程當中護士自身的具體情況，內部會計控制的設計比較隨意，同時缺乏配套的權責制度。

第一，加強風險評估工作。移動公司應當重視風險評估工作，并樹立風險管理理念。風險評估工作可以說是移動公司管理的有機組成內容之一，也是管理水平的一個直接體現。移動公司的風險評估往往是階段性以及外在的，并不是內在控制制度。所以內審機構需要定期進行運營管理各個環節的評估工作，依據風險評估的結果，來制訂相應的內部審計計劃，協助移動公司健全風險管理機制。借助于評價并且監督風險管理，有效評估風險管理執行狀況，達到有效預防精英風險的目的。

第二，重視戰略規劃審計。規模大、全程全網以及信息化水平高可以說是移動公司的特點。這就需要移動公司確立自身的發展愿景以及核心價值觀，全面推動預算以及收支管理的兩條線，執行財務集中管理制度，推行全業務運營、服務領先以及移動互聯網等發展戰略。對全業務運營而言，運營商從單業務向全業務運營過渡是應對市場環境變化以及技術環境變化的有效戰略決策。

第三，強化人力資源控制。移動公司的工作人員應當具備創新精神以及負責的工作態度，從而確保內控制度的執行效果。移動公司應當強化人力資源的控制，實施績效考評制度，定期對各個職能機構以及全體工作人員業績進行考核與評價，將考核的結果當作工作任由薪酬、調崗、評優、晉升以及辭退的主要依據。執行績效考評制度對于推動移動公司的發展有著不可忽視的重要影響。移動公司應當分析用工管理政策以及《勞動合同法》，從而開展相應的勞務用工審計與人力資源審計，防范勞動糾紛的發生發展，提高內部控制的實施效果。

第四，健全內部控制評價體系。移動公司要想建立健全內部控制評價制度，就需要構建一套同公司具體情況符合的內控評價標準以及評價內容，定期監督考核內部控制機制的執行狀況，從而根據環境的變化以及存在的問題，及時修正內部控制體系甚至重新內部控制制度。

除此之外，移動公司需要重視內部控制評價制度當中內部審計以及外部審計之間的結合。移動公司內部審計的內容主要包括公司管理控制以及會計控制，這是內部控制評價最為常規的工作內容。為進一步改進評價的可靠性與準確性，應當進一步強化同外部審計只見的來年系。不過需要注意的是，外部審計對移動公司內部業務還有各項經營管理內容都不夠熟悉，所以無法有效勝任管理控制。與此同時內部控制的管理人員雖然更加熟悉移動公司內部管理控制，從而制定針對性的管理措施，不過會計審計方面缺乏注冊會計師或會計事務所的審計水平。所以移動公司在經營管理的國產當中，可以將外部審計以及內部審計相結合來開展分析與評價，從而完善評價體系并契合自身發展情況。

綜上所述，建立健全內部控制是加強移動公司管理的可靠途徑。當前情況下，移動公司雖然已經建立內部控制體系，不過這一體系還不夠完善，需要在針對性評價的基礎上作出改進，從而提高內部控制水平，為移動公司的穩定發展提供保障。

參考文獻：

學校內部控制自我評價（實用18篇）篇七

為貫徹落實省財政廳、監察廳、審計廳《關于全面推進行政事業單位內部控制建設的實施意見》文件精神，進一步指導和促進各單位開展內部控制建立和實施工作，根據財政廳《關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的實施意見》要求，結合我縣實際，提出如下工作方案：

內部控制基礎性評價，是指單位在開展內部控制建設之前，或在內部控制建設的初期階段，對單位內部控制基礎情況進行的“摸底”評價。通過開展內部控制基礎性評價工作，明確單位內部控制的基本要求和重點內容，圍繞重點工作開展內部控制體系建設；同時，發現單位現有內部控制基礎的不足之處和薄弱環節，通過“以評促建”的方式，推動各單位于20xx年底前如期完成內部控制建立與實施工作。

（一）堅持全面性原則。內部控制基礎性評價應當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業務層面各類經濟業務活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內部控制基礎水平。

（二）堅持重要性原則。內部控制基礎性評價應當在全面評價的基礎上，重點關注重要業務事項和高風險領域，特別是涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應根據本單位實際情況，優先選取涉及金額較大、發生頻次較高的業務。

（三）堅持問題導向原則。內部控制基礎性評價應當針對單位內部管理薄弱環節和風險隱患，特別是已經發生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內部控制建立與實施工作的方向和重點。

（四）堅持適應性原則。內部控制基礎性評價應立足于單位的實際情況，與單位的業務性質、業務范圍、管理架構、經濟活動、風險水平及其所處的內外部環境相適應，并采用以單位的基本事實作為主要依據的客觀性指標進行評價。

（一）組織動員。各行政事業單位應當于20xx年8月中旬，全面啟動本單位內部控制基礎性評價工作，研究制訂具體實施方案，精心組織本單位積極開展內部控制基礎性評價工作。

（二）開展評價。各行政事業單位應當于20xx年9月底前，按照本實施辦法的要求，以《行政事業單位內部控制規范（試行）》為依據，在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明，組織開展內部控制基礎性評價工作。

（三）評價報告及其使用。各單位應將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價報告，向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內部控制建設的重點和改進方向，確保在20xx年底前順利完成內部控制建立與實施工作。各單位可以將本單位內部控制基礎性評價得分與同類型其他單位進行橫向對比，通過對比發現本單位內部控制建設的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內部控制水平和效果。縣直部門應當在部門本級及各所屬單位內部控制基礎性評價工作的基礎上，對本部門的內部控制基礎情況進行綜合性評價，形成本部門的內部控制基礎性評價報告，作為20xx年決算報告的重要組成部分向縣財政局報告。

（四）總結經驗。縣直各單位、各鄉鎮財政所（分局）應當于20xx年11月20日前，向縣財政局（會計股）報送單位內部控制基礎性評價工作總結報告。總結報告內容包括本單位及系統開展內部控制基礎性評價工作的經驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。

（一）加強組織領導。成立霍邱縣行政事業單位內部控制基礎性評價工作領導小組，負責具體組織實施我縣內部控制基礎性評價工作。縣直各單位、鄉鎮財政所（分局）要成立領導小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協調、進度跟蹤、指導督促。各行政事業單位要充分認識做好內部控制基礎性評價工作的重要意義，切實加強對本單位內部控制基礎性評價工作的組織領導。在建立實施內部控制的基礎上，認真對照，真實完整地填寫內部控制基礎性評價表和評價報告。

（二）加強宣傳督查。縣直各單位，各鄉鎮財政所（分局）要切實加強對本單位本地區內部控制基礎性評價工作的宣傳督查。要認真做好宣傳報道、信息報送等工作，匯總基礎性評價表和評價報告，總結經驗成果。要加強對本單位內部控制基礎性評價工作進展情況和評價結果的監督檢查，確保內部控制建立實施和基礎性評價工作按期完成。

（三）加強協調聯動。財政、監察、審計等相關部門，要加強會商和信息共享，協調聯動，建立聯合工作機制，加大宣傳力度，推廣先進經驗與做法，發揮先進單位的示范帶頭作用，共同推動內部控制基礎性評價工作。

學校內部控制自我評價（實用18篇）篇八

20xx年，學校內部審計按照教育部制定的教育審計基本思路開展工作，取得了一定成效，在完善內控制度建設，規范財務管理，提高資金使用效益等方面，發揮了內部審計所具有的預防、揭示和抵御的_免疫_功能。一年來，學校內審部門共接手各類審計事項131項，已完成119項，審計資金總額41，743萬元。其中，校級財務預算執行審計調查1項；經濟責任審計4項，審計金額21，087萬元；大型建設項目前期工程預算審核20項，審核金額7，409萬元；基建工程跟蹤審計3項，審計金額8，058萬元；修繕工程竣工結算審計74項，審計金額5，073萬元；科研項目結項審簽12項，審簽金額116萬元；其他有關經濟事項審計5項。參與各類項目招投標109次。共提交審計報告79份，簽發審計意見217份，提出審計整改建議17條，為學校減少不合理資金支出3，223萬元。

學校內審部門構建以預算執行審計為統領、經濟責任審計為抓手、工程建設審計為重點的_三位一體_內部審計工作格局，科學合理安排內審業務，切實履行好內部審計監督和服務職能。

（一）開展校級財務預算執行審計調查，促進規范管理。

根據教育部《關于加強高等學校預算執行與決算審計工作的意見》的有關工作要求，審計處對學校20xx年1—10月份財務預算執行情況進行了事中審計調查，目的在于增強預算執行的約束力，促進預算規范管理。審計調查過程中，重點關注了預算收支總體執行情況，并對近三年有關經費的開支情況進行了統計調查分析。調查結果顯示，截至10月底學校財務預算總體執行情況比較好。

（二）深化領導干部任期經濟責任審計，明確經濟責任。

1、完善經濟責任審計工作程序。

經濟責任審計是一項政策性、業務性、程序性較強的工作，審計處在總結以往經驗的基礎上，進一步規范執業標準，完善審計程序，做到審計事項公開透明。

一是實施審前公告。公告期間，教職工可就被審計人履行經濟責任的有關事項，通過信息平臺、信件、電話、面談等方式，向組織部、紀檢監察處、審計處反映問題。此舉增強了經濟責任審計工作的透明度和群眾參與度。

二是實施審計約談。召開進點會，通報審計事項，約談不同層次的教職工代表，充分聽取群眾對被審計領導干部的意見和評價，并對領導干部任職期間履職情況進行民主測評。

三是實施審計報告復核。對經濟責任審計報告披露的每一經濟事項，進行認真復核，做到事實清楚、證據充分、結論準確，在此基礎上形成審計報告初稿，征求被審計對象反饋意見后最終定稿。

四是實施前后任經濟責任事項交接。根據審計結果，完善前后任經濟責任事項交接以及存在問題的后續整改，增強領導干部經濟責任意識和自律意識，杜絕_新官_不理舊賬，保證工作的延續性。

2、認真開展中層領導干部經濟責任審計。

經濟責任審計是促進領導干部正確履行經濟職責，加強黨風廉政建設的重要途徑。按照《教育部關于做好教育系統經濟責任審計工作的通知》要求，學校召開了經濟責任審計工作聯席會議。根據會議確定的工作計劃，經組織部門授權，審計處完成了對動畫學院、遠程與繼續教育學院、傳播研究院、資產管理處4個部門主要領導干部任期經濟責任審計。從審計結果看，上述部門領導干部任職期間內履行經濟責任的總體情況是好的，審計期間未發現領導干部個人存在嚴重的違紀問題，對審計中發現的問題和管理漏洞已建議相關部門整改和落實。審計結果向被審部門和個人進行了反饋，審計結果報告現已提交組織部。

（三）強化基建、修繕工程審計，促進增收節支。

審計處始終把工程建設項目審計列為重點，將事前控制、過程監督和事后結算審計有機結合起來，重點監控建設項目的實施。此項審計的開展，為學校節約大量資金，提高了資金使用效益，促進了工程建設管理逐步走向規范化和制度化。

1、大中型建設項目前期工程預算審核。

本年度共開展大中型建設項目前期工程預算審核20項，審核金額7，409萬元，審定金額5，945萬元，核減金額1，464萬元，核減率。通過審計事前的介入，有效控制了工程造價，維護了學校合法權益。

2、在建基建工程項目的全過程跟蹤審計。

審計處繼續對學校3項在建工程實施全過程跟蹤審計。本年度重點跟蹤審計項目為新建圖書館和教學樓b棟工程，跟蹤內容主要為項目的變更洽商。審計金額8，058萬元，審定金額6，784萬元，審減金額1，274萬元。中藍二期學生公寓是中途介入跟蹤，2010年底已基本完成，審減金額664萬元。審計處在跟蹤審計過程中堅持同步介入，與基建、設計、施工、監理等單位共同配合，全過程控制工程造價。為使建設工程有序順利進行，審計、基建兩部門建立了工程事項通報制度。對工程建設過程中出現的問題，及時召開內部協調會，圍繞問題充分發表建設性意見，力爭在短時間內把問題解決。由于搭建了良好的溝通平臺，本著理解、信任、支持和配合的態度對待工作，杜絕互相扯皮與推委，保證了工程建設有序和規范地進行。

3、日常修繕工程的竣工結算審計。

本年度審計處共接手各類修繕工程報審項目86項，完成審計74項。在已完項目中，審計金額5，073萬元，審定金額4，588萬元，審減金額485萬元，審減率，審減率較往年相比有了明顯的下降。內審人員經常深入施工現場對實際工程量進行核查，力求審計結果做到客觀公正、實事求是。建立了報審工程項目的_三審_制度。即工程管理部門初審，審計部門二審，使用方三審。通過_三審_結合，對不合理的工程造價和費用堅決予以審減，盡可能地維護學校利益不受侵害。

學校內審部門注重實踐積累和調查研究，在工作中積極創新，保證內審工作規范有序并能見到實效。

（一）內審工作理念創新。

一是樹立建設性審計理念。在揭示具體問題、針對性查處漏洞的基礎上，更多、更好的從制度建設層面提出可操作性的審計建議，幫助關鍵部門優化管理。

二是樹立審糾結合理念。注重審計成果的運用，發揮審計結果落實整改對完善內部控制的作用。使審計結果真正變為管理的自覺行動，糾正管理偏差，防范和降低經濟風險。

三是樹立和諧審計理念。客觀評價自身作用，依法、科學地開展審計業務，實施和諧審計，形成紀委、監察、財務、資產、后勤、審計等多個部門互動的監督局面，建立良好的信息溝通渠道，有效促進預期審計目標的實現。

（二）內審工作制度創新。

根據領導干部履行經濟責任制的要求，制定了《中國傳媒大學經濟責任審計工作聯席會議制度》，明確經濟責任審計聯席會議制度的組織原則與管理職能、經濟責任審計程序及審計對象的確定方式，在干部管理和監督上形成合力，進一步強化領導干部任期內履行經濟責任的意識。制定了《中國傳媒大學關于進一步加強內部審計結果整改落實的暫行規定》，對審計結果整改落實、責任追究、審計結果運用等提出了具體要求。印發了《關于規范校內修繕工程報審前后相關工作流程的通知》，明確了修繕工程從合同簽署、工程款支付、項目報審和竣工結算審計等各個階段的具體操作流程。

打造一支_政治強、業務精、作風正_的內審隊伍，是審計處隊伍建設的奮斗目標。

一是加強職業道德教育，提升職業道德修養。要求內審人員嚴格遵守《內部審計人員職業道德規范》，履行職責時做到獨立、客觀、公正和勤勉，嚴守工作紀律。

二是有針對性地開展教育培訓活動，提升內審人員專業勝任能力。年度內共有5人次參加了中國教育審計學會組織的審計人員后續教育培訓，通過培訓了解和掌握了開展審計工作的新規范和新方法，學以致用。

三是積極鼓勵審計人員在職學習，提升自身學歷和專業技術職稱水平，為將來更好的勝任本職工作打基礎。

四是加強實踐鍛煉和溝通能力，能獨立承擔交辦的工作任務，遇事勤思并能提出解決問題的思路和辦法，提高崗位勝任能力。要學會與人溝通，在溝通與理解中使自己的人格魅力逐步得到升華。

審計處制定印發了中國傳媒大學《關于20xx年度進一步規范教育收費工作的實施意見》，明確了工作內容和要求。所有涉及教育收費的責任單位，建立健全內控制度，完善收費程序，加強收費資金管理，在日常工作中落實教育收費政策。根據《實施意見》安排，審計處在全校范圍內開展了春、秋季教育收費自查自糾工作。

根據檢查結果，學校執行國家教育收費政策總體情況較好。針對個別存在的收費項目，審計處已向有關部門發出了檢查意見函，要求將收費的依據、資金使用及管理等情況報教育收費審核辦公室備案，并提出了相關意見和建議。

學校內部控制自我評價（實用18篇）篇九

200x年度內，在公司推行“基礎管理年”、全面推進戰略導向管理體系的背景下，公司不斷完善內部控制制度，逐步調整對控股子公司的管理模式，進一步改進了內部控制體系，企業內部控制自我評價案例。

公司已設立較為完善的組織控制架構，并制定了各層級之間的控制程序，保證董事會及高級管理人員下達的指令能夠被嚴格執行。明確界定各部門、崗位的目標、職責和權限，建立了相應的制衡和監督機制，確保其在授權范圍內履行職能。

公司已建立信息披露事務管理、招標管理、財務管理、生產管理、銀行貸款管理、投資管理、藥品質量管理、內部審計、關聯交易管理、行政管理、全面預算管理、采購供應管理、擔保管理、合同管理、檔案管理、固定資產管理、計算機及網絡管理等專門管理制度。

（3）公司內部審計部門工作人員的配備情況。

200x年，經公司董事會批準，公司正式設立審計部，使內部審計職能從原董事會秘書處的職能中獨立出來，專門負責監督檢查公司及下屬企業的內部控制活動。作為公司的戰略監控工具，審計部除了開展內部控制、經濟效益、經濟責任以及財務狀況審計外，還介入招投標管理、二級企業資本性支出、投資兼并前的盡職調查業預算完成情況等事項。目前審計部共六人，部長一人，審計師兩人，審計員三人，全部具有本科以上學歷。

（4）200x年公司建立和完善內部控制所進行的重要活動、工作及成效。

200x年6月，公司董事會成立了審計委員會。審計部開始直接對審計委員會負責并匯報工作，為公司保證內部控制創造了更好的環境，自我評價《企業內部控制自我評價案例》。公司修訂了《三九醫藥股份有限公司招標管理制度》、《三九醫藥內部審計制度》，制定了《三九醫藥下屬企業內部審計條例》、《三九醫藥下屬企業管理辦法》、《三九醫藥安全生產管理制度》、《安全生產應急預案》、《商標管理制度》、《三九醫藥股份有限公司信息發布系統管理制度》、《公文管理制度》等制度。200x年，隨著資產債務重組的完成，逐步加強對二級公司的管理控制，健全二級公司董事會等治理機構，通過業務指導、預算管理、績效考核以及內部審計等工具來加強二級企業的管理。根據公司管理的需要，強化了內部審計職能。審計部進行了包括內控制度審計、資本性支出后續審計、清算審計、經濟效益審計、工程決算審計、擬收購項目盡職調查等多種類型的審計工作，涉及公司本部及下屬企業共11家企業，審計項目12項。出具審計報告后，向各下屬企業下發《落實審計意見通知書》，要求各下屬企業嚴格按照審計建議進行整改，并將整改步驟、時間和責任人上報，以促進被審單位對審計建議的落實。此外，審計部以參加現場會議、通訊方式等形式參與了公司本部及下屬二級企業的各類項目招標共計58個項目，確保了招標程序的規范。

1、公司控股子公司控制結構及持股比例表。

2、對控股子公司的管理控制情況200x年，根據《三九醫藥下屬企業管理辦法》，公司加強了對控股子公司在財務、投資、營銷、供應、研發、人事行政管理等方面的控制，對下屬企業生產和質檢業務進行指導；通過委派董事、監事及重要高級管理人員的方式，對部分子公司的管理層進行了調整；統一對子公司經營責任人的薪酬管理，統一規范了各下屬企業社會保險繳費標準，通過適當的方式對下屬企業經營班子進行業績考核。實現了對部分下屬企業資金的集中管理；初步建立了下屬企業法律風險監控制度。

3、公司關聯交易的內部控制情況。

公司制定了《關聯交易管理辦法》，對關聯方、關聯關系、關聯交易價格、關聯交易的批準權限、關聯交易的回避與決策程序、對控股股東的特別限制、關聯交易信息披露、法律責任做了明確的規定，保證了公司與關聯方之間訂立的關聯交易合同符合公平、公開、公正的原則。報告期內發生的關聯交易，公司均按照相關規定履行審批手續之后實施，不存在與《關聯交易管理辦法》、《公司章程》及其他規定不符的情況。

學校內部控制自我評價（實用18篇）篇十

學校內部控制自我評價（實用18篇）篇十一

在以企業為紐帶的博弈各方中，內部控制自我評價和審計師對內控的鑒證能夠釋放企業內部控制有效性的信息，使得投資者得以對管理層內部控制行動和自身的投資風險做出判斷。20xx年滬深兩個交易所分別頒布了針對上市公司的《上海證券交易所上市公司內部控制指引》和《深圳證券交易所上市公司內部控制指引》，本文主要對滬市862家通過指定報紙和網站披露了20xx年年度報告的上市公司其內部控制自我評價情況進行統計，分析內部控制自我評價產生的效果和存在的問題，并提出針對性建議。本文分為四個部分：第一部分闡述評價依據，第二、三部分通過對披露內控自我評價的公司和未披露內控自我評價的公司從四個維度進行數據分析，分析內控自我評價的效果及存在的問題，最后一部分提出相應建議。

內部控制自我評價是由企業董事會和管理層實施的，對企業內部控制有效性進行評價，形成評價結論，出具評價報告的過程。內部控制有效性是指企業建立與實施內部控制能夠為控制目標的實現提供合理的保證程度。盡管20xx年年報披露內部控制自我評價報告和審計師審計報告時統一的內部控制基本規范尚未出臺，但無論是財政部20xx年頒布的《內部會計控制基本規范》，還是上海證券交易所的《上市公司內部控制指引》，遵循法律法規和企業內部公司章程及董事會議事規則等內部制度、合法授權使用和處置資產、財務報告及相關信息真實可靠都是內部控制要求達到的基本目標。因此，披露內部控制自我評價報告的公司，大都將財政部的《內部會計控制基本規范》，或是上海證券交易所的《上市公司內部控制指引》作為評價的依據。

對包括投資者在內的企業外界各利益相關者而言，披露內部控制自我評價的信息是了解企業公司治理與管理規范化程度、企業抗風險能力，增強投資者信心的措施；對企業管理層而言，內部控制自我評價過程，能夠使企業通過檢測和反省內部控制設計與運行來持續提高內控系統與控制環境的藕合度，不斷消除內部控制缺陷，增強企業抗風險的能力、消除不利于內控目標實現的不確定性因素。

按照《內部會計控制基本規范》和《上市公司內部控制指引》，一個內部控制系統有效運行的企業，至少要做到企業經營中嚴格執行國家的法律法規和公司章程等內部規章、按合理的授權使用和處置資產、嚴格按會計準則和上市公司信息披露要求對外提供真實可靠的財務報表。已披露內部控制自我評價的企業在內控自我評價過程中應該能夠基于上述三個目標識別和認定內部控制的設計風險、運行風險以及設計或運行無效而導致錯誤或舞弊的風險，從而為上述三個目標的實現提供合理保證。盡管完善的內部控制系統能同時為實現包括戰略實施、管理效率與效果在內的五個目標提供合理保證，但證券監管機構和交易所的監管、注冊會計師的財務報表審計基本上是基于上述三個目標進行的。有效的內控系統應該能夠規避不利于上述目標實現的因素。因此，我們將上市公司未受到證監會的處罰和交易所的譴責、對外發布的財務報表未出現會計差錯、財務報告審計意見為標準無保留意見作為衡量內部控制質量的指標。

根據我們對滬市862家上市公司20xx年年報中內部控制信息披露狀況的統計分析，可以發現，自愿披露內部控制自我評估報告的公司雖然比20xx年有所提高，但占比仍然比較低，上市公司主動披露內部控制自我評價的意愿不強。但將披露自我評估報告與未披露自我評估報告的公司進行對比，我們發現，兩類公司在財務報告的可靠性、資金管理與資產使用的合規性、經營合法性方面均有顯著不同。我們的統計數據表明，就以上三個內部控制目標而言，披露自我評估報告的公司其內部控制有效性更強。

學校內部控制自我評價（實用18篇）篇十二

本公司董事會及全體董事保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。

年，中國遠洋控股股份有限公司（以下簡稱公司或本公司）在按照財政部發布的《內部會計控制規范—基本規范（試行）》及相關具體規范和上海證券交易所發布的《上市公司內部控制指引》，建立的內部控制體系的基礎上，重點按照財政部等五部委聯合發布的《企業內部控制基本規范》，制定《內部控制建設總體方案》，并完成了第一階段內控診斷評價工作，同時按照《企業內部控制評價指引》要求，提前組織改善提升中國遠洋內部控制評價機制，并有計劃地逐步按照新的要求組織內部控制評價工作，為年按照《企業內部控制基本規范》及配套指引要求實施內部控制建設打下基礎。

部控制改進計劃等基礎資料。各下屬公司按照規定的程序和要求，分別編制了內部控制自我評價報告，公司總部在分析匯總各下屬公司內部控制評價工作的基礎上，按照《內部控制評價指引》的新要求，集成編制了本公司全面的內部控制自我評價報告，系統反映了本公司內部控制的整體情況，并摘要形成本公司內部控制自我評價報告對外披露稿，以供市場監督和利益相關者作為決策參考。

為了規范內部控制評價程序和評價報告，揭示和防范風險，本公司按照財政部發布的《內部會計控制規范—基本規范（試行）》及相關具體規范和上海證券交易所發布的《上市公司內部控制指引》，重點參考和借鑒財政部等五部委聯合發布的《企業內部控制基本規范》及其配套指引，并結合本公司發布的《內部控制手冊》，對公司總部及下屬公司的內部控制情況進行了必要的檢查與評價。

此次內控評價工作涵蓋中國遠洋總部及中遠集裝箱運輸有限公司、中遠散貨運輸有限公司、中國遠洋物流有限公司、中遠太平洋有限公司、中遠（香港）航運有限公司和青島遠洋運輸有限公司等六家下屬公司，針對采購、資產管理、銷售等具體業務環節，還選取了部分主要的生產單位開展內控評價檢查，保證內部控制評價工作的深入和全面。

此次內控評價內容依據財政部發布的《內部會計控制規范—基本規范（試行）》及相關具體規范和上海證券交易所發布的《上市公司內部控制指引》，參考財政部等五部委聯合發布的《企業內部控制應用指引》的要求，針對中國遠洋核心業務流程的開展情況，從內部控制制度的設計和執行兩個方面進行評價檢查，并將檢查監督意見上報風險控制委員會進行了審議,并報告了審核委員會。

本公司制定了內部控制評價工作方案，明確了評價組織實施步驟、人員安排、日程安排等相關內容。本次內控評價工作分為四個階段：

1、內部控制評價準備工作。成立內控評價組織機構，編制評價工作方案和實施計劃，準備評價工作底稿等評價工具。

2、內部控制有效性評價。通過問卷調研、訪談、穿行測試等多種方法對公司及下屬公司進行了內部控制有效性評價及內控缺陷分析評估。

3、內部控制改進。針對在上一工作階段中發現的內部控制缺陷，組織討論制定缺陷改進方案，明確改進措施、改進責任部門及改進時間表。

4、內部控制自我評價報告編制。匯總內部控制評價結果及缺陷改進情況，編制公司內部控制自我評價報告。

此次內控評價工作參考財政部等五部委聯合發布的《企業內部控制基本規范》及其應用指引，從組織架構、發展戰略、人力資源、社會責任、企業文化、資金活動、采購業務、資產管理、銷售業務、研究與開發、工程項目、擔保業務、業務外包、財務報告、全面預算、合同管理、內部信息傳遞、信息系統等18個方面出發，整理形成889個評價點，通過問卷調研、訪談、穿行測試等多種方法，對中國遠洋總部及下屬公司內部控制體系設計和執行的有效性進行全面的檢查和評價。

為盡可能的驗證現有工作中內部控制體系的嚴密性、完整性，內部控制在日常業務中執行是否到位，本次自我評價工作基本涵蓋了各公司的主要業務流程，并將關鍵業務作為檢查測試工作的重點，依據各業務流程將檢驗工作分布在整個業務鏈中，以達到評價測試整個流程的目的。

2010年，本公司在按照財政部發布的《內部會計控制規范—基本規范（試行）》及相關具體規范和上海證券交易所發布的《上市公司內部控制指引》，建立的內部控制體系的基礎上，落實財政部等五部委聯合發布的《企業內部控制基本規范》及應用指引，制定了《內部控制建設總體方案》，將內部控制體系建和完善工作分為內控診斷評價、內控體系建設和改進、內控檢查、內控整合及信息化建設等四個階段。公司計劃通過第一階段在中國遠洋總部及六家下屬公司開展內控現狀調研及合規診斷評價，同時在總部完成風險評估，展示并分析中國遠洋內控缺陷及風險分布情況；在第二階段，針對內控現狀調研及合規診斷結果，提出中國遠洋總部和下屬公司的內控改進計劃，并基于總部內控體系框架，在下屬公司建立和完善內部控制制度和體系；在第三階段，按照《企業內部控制評價指引》要求，設計中國遠洋內控有效性評價機制，包括內控有效性評價標準和程序、缺陷認定標準和程序，為獨立評價與審計監督提供充分、規范的規則與程序，并對下屬公司內控改進實施檢查，保證下屬公司內部控制體系的有效運行和持續完善；在第四階段，結合總部和各下屬公司內控體系建設成果，實現公司各層面內部控制體系的對接和整合，完成內部控制各要素和流程在公司上下各個層面的充分貫通和全面執行，同時將基于本公司信息化現狀，針對財政部內控規范和公司內控要求，規劃建設本公司的內控信息系統。

從下半年起，公司按照建設方案的安排，在全公司范圍內開展了內控現狀調研及診斷，明確了內控差距及缺陷，并指導總部相關部門和下屬公司進行內控改進。在公司總部還開展了風險評估，編制了內控制度體系框架，梳理了工作標準和程序文件，同時基于公司信息化現狀，從風險管理及內部控制的專業角度，開展了公司內部控制信息平臺的規劃建設工作，提前組織改善提升中國遠洋內部控制體系建設，并有計劃地逐步按照新的要求組織內部控制建設工作。目前已經完成內部控制建設第一階段工作，為按照《指引》要求實施內部控制建設工作打下了基礎。

通過此次對公司內部控制體系的評價得出，本公司依據內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督等內控要素，從組織架構、發展戰略、人力源、社會責任、企業文化、資金活動、采購業務、資產管理、銷售業務、研究與開發、工程項目、擔保業務、業務外包、財務報告、全面預算、合同管理、內部信息傳遞、信息系統等18個方面，構建了完整的內部控制制度和程序框架，形成了公司統一的內部控制制度管理體系，具體情況如下：

內部環境。

本公司以《企業內部控制基本規范》有關內部環境的要求，以及應用指引中關于組織架構、發展戰略、人力資源、企業文化、社會責任等內容為依據，對公司內部環境要素進行了認定和評價。

1、組織架構。

及監事共6人組成、管理層由總經理、副總經理、財務總監和董事會秘書共7人組成。

公司治理結構的設立嚴格滿足《公司法》及中國和香港證監會等外部監管機構法律法規的相關要求。本公司持續建立健全董事會、監事會和《公司法》和《公司章程》所規定的各項職責。董事會是公司的決策機構，董事長是公司的法定代表人。董事會成員由股東大會委派產生，向股東負責，監事會由股東委派代表、職工代表以及獨立監事組成，履行檢查公司財務、監督董事及高級管理人員履職行為等職權。

本公司高管層由總經理、副總經理、財務總監和董事會秘書等人員組成。本公司建立董事會領導下總經理負責制。按照《公司章程》的規定，公司高級管理人員（包括總經理、副總經理、財務總監、董事會秘書）由董事會聘任和解聘。總經理是公司管理層的負責人，其主要在董事會授權范圍內開展工作，副總經理和其他高級管理人員在總經理的領導下負責處理分管的工作。

公司董事會下設戰略發展委員會、風險控制委員會、審核委員會、薪酬委員會、提名委員會和執行委員會，其中公司風險控制委員會是本公司內部控制體系建設和全面風險管理體系建設的審議機構，公司審核委員會是公司內部控制有效性的檢查監督機構。

公司總部合理設置了各內部職能機構，并通過制定組織結構圖、部門職責、崗位工作標準和權限指引等內部管理制度或相關文件，明確了各機構的職責權限，并使管理層和員工充分了解和掌握組織架構設計及權責分配情況。

2、發展戰略。

本公司根據“十一五”發展規劃的思路，堅持科學發展觀，高度重視企業發展與環境、社會的和諧，促進行業與社會、環境的協調、可持續發展，并按照總體規劃、分步實施的原則，借助資本市場籌集資金，促進企業轉機建制，規范經營管理，不斷增強企業持續發展能力。截至20，公司順利實現了“十一五”戰略發展目標，并編制完成了《中國遠洋“十二五”發展規劃》。

本公司使命是：逐步確立、發展和鞏固在國際航運和物流碼頭領域的領先地位，保持與客戶、雇員、投資者和合作伙伴誠實互信的關系，實現可持續發展，最大程度地回報股東、社會和環境。公司使命是本公司建立內部控制系統的出發。

學校內部控制自我評價（實用18篇）篇十三

在有些民營企業中，沒有建立具有制約和監督作用的內部控制制度。在這些企業中沒有建立內部規范作用的規章制度，沒有按照國家相關法律法規合法經營，這樣的會計行為不能保證會計信息的真實準確性，不能保證財產的完整安全性，不能對企業內部涉及會計工作的各項經濟業務活動進行有效約束。沒有內控制度的后果是在企業中依靠少數領導者的個人判斷和命令，按照個人想法指使會計人員不規范操作，他們追求的是市場利益，內部控制會妨礙他們的逐利行為。最終的結果是會計信息失真，管理混亂，經營失敗。

2.2有內部控制的企業其制度建設不健全。

當前大多數中小企業能夠按照國家法律法規要求建立內部控制制度，但是制度不夠全面，企業的內部控制制度大多只針對財務部門，其他部門認為內控制度和自己無關，雖然財務人員在會計處理過程嚴格遵守了內部控制制度，但是在前期采購環節后期銷售等環節相關人員不按照內部控制執行，不能夠有效保證會計信息的真實準確性，無法使企業對于經營情況作出準確判斷。

對于內部控制制度的執行情況需要有有效的監督制約機制，一方面在建立初期需要有相關部門指導檢查其建立是否合法合規，是否符合企業實際情況需求，同時在實施過程中需要有部門監督實行情況并對與出現的問題及時指出并督促修改。所以無論是企業內部監督機制還是外部的政府和社會監督機制都應該發揮作用，確保有效的企業內部控制制度得到建立同時還要的到有效的執行，才能發揮其制約違規行為規避經營風險的作用。

2.4財務人員的專業道德水平建設有待加強。

在企業的經營中合格的財務人員一方面可以準確及時的處理各項會計業務，同時他們的會計活動記錄企業經營行為，財務人員提供的會計數據和財務報表直接影響領導對企業經營方向和策略的制定。

2.5內部審計職能有待強化。

企業的內部控制分為內部和外部控制兩部分，各部分要發揮其職能。有效的內部審計可以幫助企業及時發現經營中的問題，對于內控建設提供可行建議，避免損失進一步擴大，加強企業管理，提高經濟效率。在部分中小企業中甚至沒有建立內部審計機構或者即使有也未能發揮應有功效。

學校內部控制自我評價（實用18篇）篇十四

企業的內部控制作為管理活動中的一種自我調整和制約的手段，在企業經營管理中占據重要地位，內部控制制度的建立和高效實施，不僅可以保證企業組織機構和經濟活動的正常運轉，對企業資產的安全性、完整性的保持有重要作用，提高經濟核算的正確性與可靠性，確保企業各項制度條例計劃得到貫徹執行，通過對企業的經濟效益的評價，不斷提高企業經營和管理水平。我國的現狀是中小企業的內部控制制度建設和理論相對滯后，如何在中小企業實行有效的內部控制，提高企業經濟效益，成為值得我們思考和探索的問題。

當今社會，企業快速穩定發展離不開有效的內部控制制度。企業的內部控制制度是經濟高度發展的產物，是企業管理現代化的必然產物，加強內部控制制度建設是建立現代企業制度的內在要求。有效的內部控制不僅能合理配置企業的各項資源，提高勞動生產率，還具有防范和發現企業內部和外部風險的作用。隨著改革開放進程的推進，我國中小企業得到了飛速發展，對我國經濟發展的貢獻率不斷提高，中小企業在對經濟增長的促進、就業機會的創造、農村富余勞動力轉移、農民收入的提高等方面發揮了重要作用。但是目前有相當一部分中小企業對建立內部會計控制制度不夠重視，導致財務信息失真，會計處理混亂，違法違規現象屢見不鮮，最終導致管理缺失，資產損失，經營失敗。因此，我國的中小企業需要建立和完善必要、合理、有效的內部控制制度。

學校內部控制自我評價（實用18篇）篇十五

公司自上市以來，董事會一直嚴格按照中國證監會、深圳交易所的有關規定，注重改進和完善公司的治理結構。在浙江_轄區內曾率先引入符合有關條件和專業能力很強的四位立董事；人數所占比例為公司董事會總人數的三分之一以上；并較早設立了董事會四個專業員會，每年能按有關規定正常開展活動；為積極發揮立董事的作用提供機制和工作平臺。

報告期內，為加強和改善公司治理結構及內部控制制度的建立和健全，公司主要做了以下幾方面工作：

3、同時，公司還在《“關于加強上市公司治理專項活動”的自查報告及整改計劃》中對每一項需整改的內容明確了由董事牽頭的責任落實人。日前，已經制訂或正在制訂的內部控制制度有：《董事會審計員會工作規程》、《立董事年報工作制度》、《總經理工作制度》、《公司財務預算管理》、《職務授權制度》、《危機管理、風險防范制度》等。這些制度的制訂，將為建立、健全內部審計、內部控制體系和保證正常運作提供良好的基礎。

4、公司一直遵循公平、公開、公允的原則，所制訂的《公司關聯交易的管理辦法》，對關聯交易的原則、關聯人和關聯關系、關聯交易的決策程序、關聯交易的信息披露等作了詳盡的規定。公司每年發生的日常關聯交易，嚴格依照公司《公司關聯交易的管理辦法》的規定公告，并經公司年度股東會審議通過后執行。

5、公司章程中還明確規定了對外擔保的基本原則、提出和審議程序、公告披露等。報告期內，公司沒有除控股子公司以外的對外擔保事項。公司對子公司的擔保，嚴格遵守、履行相應的審批和授權程序。對照深交所《內部控制指引》的有關規定，公司內部嚴格控制、審核對外擔保的事項，從未發生違《內部控制指引》的情形。公司財務處理實行審慎原則，負責進行審計公司財務會計報告的浙江東方會計師事務所及上海普華永道會計師事務所連續多年來均出具了無保留意見的審計報告。

6、公司建立了對高管以《公司高管年薪考核方案》為依據，以公司經營責任目標為主要內容的考評、激勵和約束機制。相關的獎勵制度從上市之初就建立起來并根據實際情況不斷地進行修改和完善，實施至今。報告期內，公司四屆二次董事會審議通過的《公司高管年薪考核方案》（xx年修訂），在該方案中修訂了具體考核指標，進一步明確了公司高管人員的責權、薪酬之間的約束機制。

7、四屆二次董事會表決通過了董事會審計員會提出的“健全完善內部審計機構”的.議案，主要內容有：

（1）公司內部審計機構直接向董事會負責，并向董事會匯報工作；

（2）公司內部審計機構在董事會授權范圍內，在董事會審計員會指導下具體開展工作；

（3）公司內部審計機構隸屬部門暫掛董事會辦公室，待基本條件成熟時設立為立的部門；

（5）公司監事會在公司內審功能的機構設置、人員配置，以及執行《公司內部審計制度》、《公司內部審計實施細則》的情況實行有效的監督。

8、xx年9月14日浙江證監局監管處有關領導來公司就“公司治理專項活動”進行了現場回檢查，對公司進一步深化公司治理提出了意見及要求。浙證監上市字[xx]172號《關于對杭汽_司治理情況綜合評價和整改建議的通知》的文件中對我公司自上市以來，在公司治理結構、三會決策制度、內控制度、會計核算、信息披露方面作了充分的肯定，但同時指出：公司應進一步完善內審部門的人員構成和職能，充分發揮內審部門的作用。

目前，公司高管層已按照監管部門及董事會審計員會提出的“健全完善內部審計機構”的意見和要求基本落實了整改，xx年一季度末已按有關規定成立了隸屬董事會領導的內部審計機構，配備了專職人員，基本具備開展相對立的內部審計工作，實施公司內部控制的監察的職能。

1、公司已基本建立了符合現代管理要求的法人治理結構及內部組織結構，形成的決策機制、執行機制和監督機制，基本能夠保證公司經營管理目標的實現，基本能夠確保公司信息披露的真實、準確、完整和公平，基本能夠確保國家有關法律法規和公司內部控制制度的貫徹執行。

2、公司建立的風險控制系統基本健全且行之有效，基本能夠保證公司各項業務活動的健康運行。

3、公司的內部控制制度（包括內部審計制度），基本能夠實現堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時發現和糾正各種錯誤，保護公司財產的安全完整的目標。

對照深交所《內部控制指引》的有關規定，公司內部控制工作基本符合中國證監會、深交所的相關要求。

學校內部控制自我評價（實用18篇）篇十六

為規范學校管理，控制風險，保證經濟活動的正常開展，我校制定了一整套貫穿于財務管理各層面、各環節的內部控制制度體系，并不斷地及時補充、修改和完善，并在實際工作中嚴格遵循。現對內部控制制度的建立和實施情況自我評價如下：

一）內部環境。

控制環境提供學校紀律與架構，并影響教職工的控制意識，是所有其它內部控制組成要素的基礎。我校近年來不斷改善控制環境，主要表現在：

1、健全的治理結構、科學的內部機構設置和權責分配制度。目前，學校的治理結構健全，內部機構設置科學，權責分配合理。我校制定了一系列內部控制制度等重大決策的程序和規則文件，明確學校教職工的權利和義務。學校管理層在開展具體經濟業務時，能夠根據不同環境和自身發展情況，不斷調整內部組織結構，出臺新的措施，激發全體教職工的工作熱情，使我校教育教學質量繼續保持著高速度發展步伐。

2、學校文化建設。學校文化是學校生命力的表現，我校在發展過程中重視校園文化的建設和發展，每年都組織專門的.校園文化建設和弘揚師德師風專題活動，教職工加深了對校園文化的理解，做小事、做細事、做具體事的工作作風深入人心，增強了教職工的凝聚力，教職工中不斷涌現無私奉獻的感人事跡。

3、人力資源政策。我校不斷的培訓促進了教職工專業技能的發展，員工的考核、晉升與獎懲使得教職工在公平、公開、公正的環境中發展，我校注重個人的品德、能力和發展前景。學校對財會等關鍵崗位員工的輪崗制衡要求強化了學校的管理意識，確實保障了學校的發展。

4、內部審計機制。我校重視內部審計工作的開展，有效的防范了學校經濟活動中存在的風險。

二）風險防范。

我校在內部控制制度中，制定了一系列風險防范措施，主要包括：

1、制定了嚴格的財務預算管理制度，確保經費使用的合理性和規范性。

2、建立了完善的采購管理制度，嚴格控制采購環節的各項流程，規范采購行為。

3、對學校各項經濟活動進行全面、細致的監督和管理，及時發現和糾正各類違規行為。

4、建立了完善的資產管理制度，規范資產的購置、使用、清查等環節，保證資產的安全和有效利用。

以上措施有效地保障了學校的經濟活動正常開展，確保了資產的安全和有效利用。

一）內部環境。

1、學校文化建設還需進一步加強，校園文化建設和發展需要更深入、更廣泛的宣傳和推廣。

2、人力資源政策方面，我校還需要進一步完善員工的培訓機制，提高員工的專業技能和綜合素質。

二）風險防范。

1、采購管理制度還需進一步完善，加強對采購環節的監督和管理。

2、資產管理制度還需進一步完善，加強對資產的監管和清查工作。

以上是我校內部控制制度的自我評價，希望能夠對學校管理工作有所幫助。

學校內部控制自我評價（實用18篇）篇十七

企業的內部控制制度通過對企業各環節進行控制，是企業的'經營活動能夠正常持續進行，以達到預期的經濟利益。建立內部控制制度時首先要制定程序性規范化的操作流程和相關規定，以確定在實施時相關人員可以做到有據可依，有令可查，做到事事平等對待，不因不同的辦事人員而采取不同的對待方式，要注意權責的分管，如賬務，現金，實物的分別管理，各種印鑒支票不得由一人保管和使用，及時與銀行對賬，分析未達賬項的原因。

3.2提升管理者的管理意識及發揮內控職能。

企業的領導者不僅是管理者，負責全局掌控企業業務發展方向，對企業發展作出前瞻性計劃，管理者所做的決定輕則影響企業經濟效益，重責決定企業命運。同時作為他們還是企業內部控制制度的參與者和執行者，要強化管理者的內控參與意識和發揮有效的管理職能。

3.3提升財務人員的專業能力。

財務人員是企業內部控制制度中的重要參與者，同時中小企業內部控制的關鍵之一就是不斷提升會計人員的專業能力和專業判斷力，對于中小企業來說部分管理領導人員對內部控制了解不夠，更加需要專業的財務人員在財務處理上做好記錄監督工作，嚴格遵守內部控制制度的相關要求把好財務關，減少減低企業財務風險。一方面在選用聘用會計人員時，考核其專業知識水平，職業道德表現，按照崗位考核應聘人員做到專職專業。另一方面在聘用后加強對會計人員的繼續教育，及時積極參加國家新法規的學習，定期進行業務培訓提高其專業處理能力。

3.4倡導全員參與的方式。

企業的健康迅速發展需要科學的管理，高效的生產，優秀的銷售，同樣需要作為安全屏障的內部控制制度的建立。在中小企業中除了有優秀的領導人才，同樣需要企業中全員參與到內控建設中。可以探索利用企業的團結凝聚力，建立一種輕松愉悅的氛圍，每位員工都是企業的主人都要為企業發展盡一份力，加強團隊配合。在一個有企業特色文化和團結有凝聚力的集體中實施內部控制制度就有了客觀條件，容易得到員工認可并積極配合。

3.5加強內部外部審計。

在中小企業內部有了內部控制制度，還需要設立相應的內部審計機構。內部審計機構應當按時履行其職責，通過內部審計程序對各項財務活動進行審計檢查，及時發現和糾正問題，避免風險和損失。還可以適當引進外部審計，聘請專業的注冊會計師對企業財務活動進行審計評價，發揮其專業和公正性，給管理者提供有價值的意見和建議。

綜上所述，在中小企業內部建立有效的內部控制制度，對企業資產的安全性、完整性的保持有重要作用，可以進一步提高財務核算的正確性與可靠性，確保企業各項制度條例計劃得到貫徹執行。在企業內部全面貫徹內控理念，落實內控措施，明確各部門的職責，并在執行過程中進行評價和考核，實行獎懲機制，發揮每個人的積極性，確保在實際經營活動中切實得到執行，可以全面有效的避免經營風險和損失。樹立全員參與意識將每個人的參與內部控制行為連接成為企業整體的內控行為，促使中小企業的內部控制水平有新的發展。

【參考文獻】。

[1]向渝平.淺議中小企業內部控制存在的問題及改進.現代商業.06期。

[2]翟志華.建立企業內部會計控制制度.資產與產權.03期。

[3]許秀蘭.淺析目前我國中小企業的內部控制.現代經濟信息.期。

學校內部控制自我評價（實用18篇）篇十八

支行本職設置辦公室、人事監察部、計劃信貸部、市場客戶部、財務會計部、國際業務部、合規部七個職能部室，一個工會辦公室、一個黨委辦公室。轄屬營業部、**支行、**支行、**分理處、**分理處、**分理處、**分理處、**分理處、**分理處、***分理處、**分理處十一個營業機構，另設**、**、**、**、**、**6個儲蓄所。到10月末全行員工**人，其中長期合同工**人，短期合同工**人。在機構上設置上做到職能部門橫向平行制約，前后臺業務分離；在崗位配置上做到人員落實、職責明確。

二、當年內控管理采取的主要措施、取得的效果和成績。

為確保全行內控管理的良好態勢，今年以來我行在內控管理工作上采取了以下措施。

1、領導重視，組織落實，2006年以來，我行領導班子始終高度重視支行的內控工作，把加強內控工作作為提高全行管理水平，規范業務經營，提高全行員工綜合素質的重要手段來抓，做到思想認識到位，工作措施到位，組織體系健全，處罰整改加強。

我行單獨設立審計辦公室，內控工作由審計辦牽頭抓，今年共組織現場審計*次，參加人員**人次，根據行長室要求制訂了工作計劃，完成了**主任***、**分理處主任**任期內的責任審計；**儲畜所、**儲蓄所、**儲蓄所、**分理處業務審計工作；重要崗位責任移交*個人次；支持分行審計處人員調用；對監管中發現的問題進行延伸檢查；建立了問題整改臺賬；督導了內控評價自查自糾工作。

2、及時傳達銀監會、人民銀行、上級行新政策、新制度、新辦法。據統計，到9月底共向支行本級轉發內外部上級行業務性文件十多只，向營業機構轉發內外部上級行業務性文件**多只，收文后及時組織了員工學習，強化了全行員工熟練掌握國家金融政策、制度、辦法，規范了員工業務操作程序。

3、針對本行實際，不斷完善行之有效的各種規章制度。根據上級行的文件精神，我行為進一步貫穿到具體業務發展和內控管理上，支行今年來出臺了各類制度保障性及業務性文件，新成立了******、*****、****委員會，調整了**審查委員會、*****委員會、*****領導小組、****領導小組；出臺了**年度經營目標考核辦法、經營單位主責任人內部綜合管理考核內法、工資分配辦法、***工作質量考核辦法；修訂了支行職能部門崗位職責。制度、辦法出臺使全行在組織上、職責上為內控管理提供了有效的制度保障。

4、高度重視存在問題，明確落實整改責任，扎實抓好整改工作。整改工作由支行合規部門牽頭，各業務主管部門督辦，問題存在單位落實整改。

5、自律監管程序逐步規范，處罰力度明顯提高。*月，支行對違所會計基本業務操作和制度的有關人員，按照**銀行員工違反規章制度處理辦法和審計處理處罰辦法進行了嚴肅處罰，共處罰**人次，金額**元。

6、積極組織員工培訓，提高員工規范操作意識。