自查報告是一個評估自己的重要工具,可以讓我們了解自己的優(yōu)點和不足,并制定計劃改進自己。在這里,我們?yōu)榇蠹彝扑]一些可以借鑒的自查報告樣本,希望對大家有所啟發(fā)。
工會財務(wù)的自查報告工會財務(wù)自查報告(模板12篇)篇一
根據(jù)《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)在全省各級工會開展財務(wù)大檢查工作的`通知》(龍總工〔20xx〕75號)文件要求,我辦及時對單位工會財務(wù)工作進行了自查,現(xiàn)將自查工作情況報告如下:
對20xx年1月1日至20xx年12月31日工會財務(wù)進行了自查,認真查看了會計憑證賬簿,主要清查工會各項經(jīng)費是否納入預(yù)算管理,是否按規(guī)定及時、足額上繳工會經(jīng)費,是否及時做到賬實相符,是否存在違規(guī)違紀問題。經(jīng)與財務(wù)科統(tǒng)計,截至20xx年底,我辦開設(shè)工會基本賬戶1個,期末經(jīng)費滾存結(jié)余17.22萬元。
我辦根據(jù)上級要求,嚴格管理控制工會經(jīng)費支出,認真貫徹落實中央八項規(guī)定、《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》,嚴格控制“三公經(jīng)費”支出,對基本建設(shè)、維修改造、購買服務(wù)貨物等都按規(guī)定招投標(biāo)和執(zhí)行集中采購。經(jīng)查未發(fā)現(xiàn)有違規(guī)違紀、公款旅游、大吃大喝、濫發(fā)津貼補貼獎金實物、設(shè)立“小金庫”、涂改偽造發(fā)票等問題。
為了更好更規(guī)范的做好單位工會財務(wù)工作,我辦專門配備一名具有會計執(zhí)業(yè)資格的工會委員擔(dān)任工會會計,一名單位出納兼任工會出納。嚴格按照工會財務(wù)會計制度進行財務(wù)收支,按規(guī)定要求保管會計檔案、票據(jù)、財務(wù)專用章,按制度要求使用會計科目,會計賬簿設(shè)置齊全,會計記賬準確合規(guī)、賬目資金定期核對,按時編制工會資產(chǎn)負債表及收支預(yù)決算表,會計資料信息真實、正確、合法,賬表、賬賬、賬實相符。
工會財務(wù)的自查報告工會財務(wù)自查報告(模板12篇)篇二
為了加強我財務(wù)管理,規(guī)范和加強財會工作,貫徹落實《教育部、財政部關(guān)于進一步加強中小學(xué)財務(wù)管理工作的意見》(教財[xx]21號)文件和《市教育局財政局轉(zhuǎn)發(fā)〈教育部財政部關(guān)于進一步加強中小學(xué)財務(wù)管理工作的意見〉的通知》和宜黃縣教育局財政局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《市教育局財政局轉(zhuǎn)發(fā)〈教育部財政部關(guān)于進一步加強中小學(xué)財務(wù)管理工作的意見〉的通知》文件精神,我校高度重視,及時召開了校委會,把學(xué)校財務(wù)、總務(wù)、后勤、工會及班主任相關(guān)人員,召集起來,進行學(xué)習(xí)、座談,對學(xué)校近幾年財務(wù)財務(wù)管理工作進行了認真自查。現(xiàn)報告于下:
一、為了切實加強自查工作力度,確保相關(guān)人員及時到位,我校成立了風(fēng)岡學(xué)校財務(wù)管理自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。校長李友才任組長,學(xué)校管財務(wù)總務(wù)副校長徐學(xué)鋒為副組長,報帳員李小中,總務(wù)主任鄒懷敏,保管員許建明及工會組織財務(wù)委員蘭毛女,教師代表潭文忠為成員。
二、我校根據(jù)縣財政局、教育局的有關(guān)要求和學(xué)校實際編制了學(xué)校收支預(yù)算,學(xué)校一些重大收支,事前都要開校委會,事后進行常規(guī)公示;學(xué)校每年在教代會上都要作財務(wù)報告,并要在教代會上都獲得通過。
三、我校嚴格執(zhí)行收費政策,免收學(xué)生雜費、課本費,停收學(xué)生住宿費。按文件只收空白作業(yè)本費,其標(biāo)準向社會公示。在我校收費中,沒有一起強制性要求學(xué)生購買教輔材料的行為。嚴格按照國家政策及上級單位要求,實施并落實,無任何亂收費情況。
四、學(xué)校嚴格加強預(yù)算內(nèi)、外資金管理。預(yù)算外的學(xué)前班的收入全額繳入財政專戶,所收學(xué)生作業(yè)本費全額繳入國庫集中收付核算中心,嚴格實行“收支兩條線”管理。全部使用省財政部門統(tǒng)一印制的財政收據(jù)。
五、我校嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍及標(biāo)準。各項支出均按實際發(fā)生數(shù)列支,無虛列虛報,無白條作為報銷憑證。對于大額款項支出,均要經(jīng)過經(jīng)辦人、證明人簽字,對于涉及基建等項目的支出,都附有合同、結(jié)算表和其他相關(guān)材料。
六、我校無私設(shè)“小金庫”和“帳外帳”等違規(guī)行為。學(xué)校各項經(jīng)費支出,都嚴格遵守各項財經(jīng)紀律和財務(wù)制度,無亂之濫用和鋪張浪費等現(xiàn)象。
七、我校六年級,九年級畢業(yè)班收取的照相費,畢業(yè)證工本費;一年級建檔費、素質(zhì)報告冊工本費,都根據(jù)實際費用和學(xué)生實際使用的數(shù)量按期進行結(jié)算,并將收支結(jié)余情況通過班會、家長會、公示等形式向?qū)W生、家長公示,將結(jié)余金額全額退給家長或?qū)W生。
八、學(xué)校對于學(xué)校的資產(chǎn)增減,都做了較好的登記,做到出入有據(jù)。建立了資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等后勤管理制度。每年年底定期進行資產(chǎn)清查。做到了賬賬相符、賬卡相符、賬物相符。
九、我校按照上級有關(guān)規(guī)定,做好對困難住宿生的生活補助的申請、審核、公示等工作,生活補助全額發(fā)放給家長。
十、建議。
1、目前我校財務(wù)人員均為兼職,工作繁重,希望上級單位,能給財會人員少定點工作量,使相關(guān)人員有一定時間來做好財務(wù)工作。
2、進一步加大財務(wù)人員培訓(xùn)力度,提高業(yè)務(wù)能力。
工會財務(wù)的自查報告工會財務(wù)自查報告(模板12篇)篇三
我市工會所轄13個區(qū)縣和3個開發(fā)區(qū)工會。近年來,各區(qū)、縣工會在加強財務(wù)管理工作方面進行了一些有益的探索,取得了一定成效,但也存在一些問題,主要表現(xiàn)在:區(qū)、縣財政劃撥工會經(jīng)費尚未全部到位;部分區(qū)、縣工會財務(wù)預(yù)算管理粗放、預(yù)算約束不強、配套制度還不完善;鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、社區(qū)及新建企業(yè)工會會計基礎(chǔ)工作薄弱等。這些問題與市場經(jīng)濟形勢下工會工作的發(fā)展不相適應(yīng),其弊端日漸凸顯,亟待改善和加強。
目前在我市十三個區(qū)、縣工會中,城三區(qū)及雁塔區(qū)工會財政劃撥工會經(jīng)費相對解決得較好,其他區(qū)、縣或只解決區(qū)、縣工會機關(guān)人員的工會經(jīng)費或定額劃撥經(jīng)費,與足額劃撥相差甚遠,臨潼區(qū)及3個開發(fā)區(qū)至今尚未解決。
稅務(wù)代收工會經(jīng)費后,各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會的建會率及工會經(jīng)費收繳率與以往相比有了大幅度提高,但仍然存在經(jīng)費收繳空白點。據(jù)調(diào)查顯示,碑林區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有4000多家,而繳經(jīng)費的只有1600多家,不到40%;雁塔區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有多家,而繳經(jīng)費的單位只有600多家,也只達到30%。
有的區(qū)、縣多年來沒有制訂相關(guān)的財務(wù)制度,有的區(qū)、縣財務(wù)制度制訂的不全面、財務(wù)報銷及審批制度不明確,尤其缺少預(yù)決算管理制度,直接導(dǎo)致了經(jīng)費支出隨意性大。決算情況表明,有的區(qū)、縣工會行政費、工會業(yè)務(wù)費超支達200%,有的經(jīng)費支出不足預(yù)算的5%。有的開發(fā)區(qū)工會會計、出納一人擔(dān)任,不符合會計核算規(guī)定,財務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱。
有的區(qū)、縣審批報銷程序中沒有會計人員審核,經(jīng)辦人直接讓領(lǐng)導(dǎo)簽字報銷,待會計人員作賬時發(fā)現(xiàn)問題,為時已晚。還有一些財務(wù)人員審核把關(guān)不嚴,存在白條報賬及無效票據(jù)報賬的現(xiàn)象。有的未嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定,支出時超限額使用現(xiàn)金,發(fā)放物品未附發(fā)放明細單。
有些區(qū)、縣工會財務(wù)人員不具備相應(yīng)專業(yè)知識,業(yè)務(wù)水平低,人員變動頻繁,同時又身兼多職。加之有的財務(wù)人員責(zé)任意識不強,存在會計核算不及時、科目使用不準確、憑證裝訂不規(guī)范等現(xiàn)象。
有的單位未制訂票據(jù)的管理、使用制度。收經(jīng)費時每人一本收據(jù),開出的收據(jù)無人監(jiān)督和管理,有的長達數(shù)年票據(jù)和錢無法收回,同時還存在提前開收據(jù)和票據(jù)丟失的現(xiàn)象。縣級文化宮的財務(wù)人員很少參加業(yè)務(wù)培訓(xùn),無法適應(yīng)財務(wù)管理工作發(fā)展的需要。
工會財務(wù)的自查報告工會財務(wù)自查報告(模板12篇)篇四
眾所周知,依法辦事是做好工會財務(wù)管理的前提。在平時的財務(wù)管理中,要學(xué)會依法辦事,建立健全工會財務(wù)管理制度。工會主席、工會成員和工會經(jīng)濟審查小組應(yīng)各司其職,明確工作職責(zé),共同管理和使用好工會經(jīng)費。并達到以下三點:一是有嚴格的資金使用審批程序和定期的經(jīng)濟審查。二、資金的使用有預(yù)算和計劃,資金主要用于為員工辦實事。三、同時,嚴格法律法規(guī),積極做好行政經(jīng)費管理工作,按時足額向上級工會繳納工會經(jīng)費。目前,隨著我市各區(qū)縣和開發(fā)區(qū)工會經(jīng)費收入的持續(xù)穩(wěn)定增長,管理好和用好工會經(jīng)費顯得尤為重要。現(xiàn)就我縣工會財務(wù)管理中存在的問題作如下自查報告。
我市工會管轄的13個區(qū)縣和3個開發(fā)區(qū)的工會。近年來,各區(qū)縣工會在加強財務(wù)管理方面進行了一些有益的探索,取得了一定的成效,但也存在一些問題,主要表現(xiàn)在:(1)區(qū)縣財政對工會經(jīng)費的分配尚未完全到位;部分區(qū)縣工會財務(wù)預(yù)算管理粗放,預(yù)算約束薄弱,配套制度不完善;城鎮(zhèn)、街道、社區(qū)和新建企業(yè)工會基礎(chǔ)會計工作薄弱。這些問題與市場經(jīng)濟條件下工會工作的發(fā)展不相適應(yīng),其弊端日益突出,亟待改進和加強。
(一)工會經(jīng)費財政撥款不到位。
目前,我市十三個區(qū)縣的工會中,三區(qū)和雁塔區(qū)的工會經(jīng)費財政撥款解決的比較好,其他區(qū)縣只解決區(qū)縣工會經(jīng)費或區(qū)縣工會機關(guān)工作人員的固定撥款經(jīng)費,離全額撥款相差甚遠。臨潼區(qū)和三個開發(fā)區(qū)尚未解決。
(二)稅收征管覆蓋面不夠廣。
工會經(jīng)費稅收征管后,各區(qū)、縣、開發(fā)區(qū)工會經(jīng)費的建立率和收繳率較以往有較大提高,但在經(jīng)費收繳方面仍有差距。據(jù)調(diào)查,北林區(qū)工會所屬的基層單位成立了4000多個工會,而繳納經(jīng)費的只有1600多個,不到40%;雁塔區(qū)工會下屬的許多基層單位都成立了工會,但只有600個單位繳納了經(jīng)費,僅達到30%。
(三)財務(wù)管理制度不健全,支出隨意。
有的區(qū)縣多年沒有制定相關(guān)的財務(wù)制度,有的區(qū)縣沒有制定全面的財務(wù)制度,財務(wù)報銷和審批制度不明確,特別是缺乏預(yù)決算管理制度,直接導(dǎo)致支出的隨意性。決算顯示,部分區(qū)縣工會的行政費用和業(yè)務(wù)費用已經(jīng)超過200%,部分支出不到預(yù)算的5%。有些開發(fā)區(qū)工會會計和出納一人,不符合會計要求,財務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱。
(四)財務(wù)審批報銷制度不規(guī)范。
有些區(qū)縣,報銷審批手續(xù)沒有會計人員審核,管理人員直接要求領(lǐng)導(dǎo)簽字報銷。會計人員做賬發(fā)現(xiàn)問題已經(jīng)來不及了。還有一些財務(wù)人員審核不嚴,出現(xiàn)了白條報銷,票據(jù)作廢的現(xiàn)象。有的沒有嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定,支出時超限額使用現(xiàn)金,發(fā)放物品沒有發(fā)放明細清單。
(五)鄉(xiāng)鎮(zhèn)和街道工會財務(wù)工作薄弱。
(六)人員素質(zhì)不高,基礎(chǔ)會計工作薄弱。
在一些區(qū)縣,工會財務(wù)人員沒有相應(yīng)的專業(yè)知識,專業(yè)水平低,人員變動頻繁,同時具有多重角色。此外,一些財務(wù)人員責(zé)任心不強,如會計核算不及時、科目使用不準確、憑證裝訂不規(guī)范等。有些單位沒有制定票據(jù)管理和使用制度。接收資金時,每個人都有一張收據(jù),簽發(fā)的收據(jù)是無人監(jiān)管和管理的。有些票據(jù)和錢好幾年都無法收回。同時也存在著提前收款和票據(jù)丟失的現(xiàn)象。縣級文化宮財務(wù)人員很少參加業(yè)務(wù)培訓(xùn),不能滿足財務(wù)管理發(fā)展的需要。
(一)工會經(jīng)費的財政撥款。
地方稅收征收后,各單位的收入主要分為地方稅收資金的征收、財政撥款資金和自籌資金三部分。關(guān)于工會經(jīng)費的財政撥款問題,各區(qū)縣工會都不同程度地做了一些工作。但是,由于區(qū)縣財政困難,我們的協(xié)調(diào)溝通工作不足,工會經(jīng)費的財政撥款不能完全到位。
(二)工會經(jīng)費收繳率不高。
區(qū)縣和開發(fā)區(qū)的工會認為,征收地方稅后,資金已經(jīng)比原來多了,花了就夠了。他們認為稅務(wù)局收多少就收多少,沒有辦法收,催款工作不到位。有的單位想交多少工會經(jīng)費就交多少,有的單位甚至不向稅務(wù)機關(guān)申報繳納工會經(jīng)費。工會經(jīng)費地方稅收征管信息化、網(wǎng)絡(luò)化沒有走上正軌,財務(wù)人員每次都要手工對征管信息進行分類匯總,難以及時掌握無薪、無薪單位的信息,工作效率不高。
(三)財務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱的問題。
一是多年來,我們對如何管理和用好工會經(jīng)費重視不夠,沒有制定相應(yīng)的制度來保證工會經(jīng)費的合理有效使用;二是縣級工會財務(wù)人員大多缺乏專業(yè)知識,培訓(xùn)工作跟不上。因此,縣區(qū)工會的財務(wù)工作不能適應(yīng)形勢發(fā)展的要求。
(四)鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道級工會的財務(wù)管理。
我市鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道工會工作范圍廣、任務(wù)重、人員少,非公有制企業(yè)問題多。工會的經(jīng)費支出如果得到行政領(lǐng)導(dǎo)的批準,工會的經(jīng)費就無法正常保障,只能靠區(qū)縣工會補貼,管理起來非常困難。
(一)采取有效措施,提高工會經(jīng)費收繳率和財政撥款到位率。
各區(qū)、縣、開發(fā)區(qū)工會要克服一收地方稅就萬事大吉的思想,充分發(fā)揮集資的積極作用,隨時掌握基層單位職工人數(shù)和工資總額。針對征收資金過程中存在的問題,應(yīng)督促基層單位足額繳納工會經(jīng)費,并通過與稅務(wù)局聯(lián)合發(fā)出提醒通知或與稽查局聯(lián)合檢查,逐步減少征收資金的盲點。要采取有效措施,增加財政對工會經(jīng)費的撥款,在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上,摸清底數(shù),向同級黨委、政府報告,與同級財政部門協(xié)調(diào),切實把工資統(tǒng)一的行政事業(yè)單位工會經(jīng)費納入財政預(yù)算,努力全面實現(xiàn)行政事業(yè)單位財政對工會經(jīng)費的統(tǒng)一撥付。
(二)加強領(lǐng)導(dǎo),為財務(wù)人員履行職責(zé)創(chuàng)造條件。
各單位領(lǐng)導(dǎo)要切實加強對財務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo),認真研究解決資金籌集、財務(wù)管理和資金使用中的重點和難點問題;要逐一檢查存在的問題,找出差距,分析原因,制定措施,限期整改;要充分調(diào)動財務(wù)人員的積極性和創(chuàng)造性,為財務(wù)人員依法履行職責(zé)創(chuàng)造條件。
(三)加強財務(wù)管理,建立和完善工會財務(wù)制度。
系統(tǒng)重在管理,管理重在規(guī)范。市總工會財政部門針對檢查中存在的問題,制定了一系列加強區(qū)縣工會財務(wù)管理的工作制度。要求各單位根據(jù)實際情況逐步建立和完善內(nèi)部控制制度,建立和完善符合當(dāng)前工會財務(wù)工作實際的.相關(guān)制度,用制度管人、管事、管財務(wù)。
建議進一步加強對鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)工會財務(wù)工作的檢查和指導(dǎo)。根據(jù)基層單位的實際情況,員工25人以上的單位可以獨立設(shè)立銀行賬戶,以規(guī)范這些單位的管理。少于25人的單位和聯(lián)合會可以由行政部門管理,但必須確保工會經(jīng)費的全額獨立使用。充分發(fā)揮鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)工會承上啟下的作用,以非公有制企業(yè)工會為重點,以籌集、管理和使用工會經(jīng)費為主要內(nèi)容,在縣級、鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)工會和基層工會開展財務(wù)標(biāo)準化建設(shè)活動,推動工會財務(wù)管理水平上一個臺階。
工會財務(wù)的自查報告工會財務(wù)自查報告(模板12篇)篇五
我市工會所轄13個區(qū)縣和3個開發(fā)區(qū)工會。近年來,各區(qū)、縣工會在加強財務(wù)管理工作方面進行了一些有益的探索,取得了一定成效,但也存在一些問題,主要表現(xiàn)在:區(qū)、縣財政劃撥工會經(jīng)費尚未全部到位;部分區(qū)、縣工會財務(wù)預(yù)算管理粗放、預(yù)算約束不強、配套制度還不完善;鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、社區(qū)及新建企業(yè)工會會計基礎(chǔ)工作薄弱等。這些問題與市場經(jīng)濟形勢下工會工作的發(fā)展不相適應(yīng),其弊端日漸凸顯,亟待改善和加強。
(一)財政劃撥工會經(jīng)費不到位。
目前在我市十三個區(qū)、縣工會中,城三區(qū)及雁塔區(qū)工會財政劃撥工會經(jīng)費相對解決得較好,其他區(qū)、縣或只解決區(qū)、縣工會機關(guān)人員的工會經(jīng)費或定額劃撥經(jīng)費,與足額劃撥相差甚遠,臨潼區(qū)及3個開發(fā)區(qū)至今尚未解決。
(二)稅務(wù)代收的覆蓋面不夠廣。
稅務(wù)代收工會經(jīng)費后,各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會的建會率及工會經(jīng)費收繳率與以往相比有了大幅度提高,但仍然存在經(jīng)費收繳空白點。據(jù)調(diào)查顯示,碑林區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有4000多家,而繳經(jīng)費的只有1600多家,不到40%;雁塔區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有多家,而繳經(jīng)費的單位只有600多家,也只達到30%。
(三)財務(wù)管理制度尚不完善,經(jīng)費支出隨意性較大。
有的區(qū)、縣多年來沒有制訂相關(guān)的財務(wù)制度,有的區(qū)、縣財務(wù)制度制訂的不全面、財務(wù)報銷及審批制度不明確,尤其缺少預(yù)決算管理制度,直接導(dǎo)致了經(jīng)費支出隨意性大。決算情況表明,有的區(qū)、縣工會行政費、工會業(yè)務(wù)費超支達200%,有的經(jīng)費支出不足預(yù)算的5%。有的開發(fā)區(qū)工會會計、出納一人擔(dān)任,不符合會計核算規(guī)定,財務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱。
(四)財務(wù)審批報銷制度不夠規(guī)范。
有的區(qū)、縣審批報銷程序中沒有會計人員審核,經(jīng)辦人直接讓領(lǐng)導(dǎo)簽字報銷,待會計人員作賬時發(fā)現(xiàn)問題,為時已晚。還有一些財務(wù)人員審核把關(guān)不嚴,存在白條報賬及無效票據(jù)報賬的'現(xiàn)象。有的未嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定,支出時超限額使用現(xiàn)金,發(fā)放物品未附發(fā)放明細單。
(五)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會財務(wù)工作薄弱。
我市區(qū)、縣工會有181個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會,單獨建立工會賬戶的單位很少,總體上不足10%,工會獨立管理經(jīng)費的要求落實得不好。地稅代收后,工會組織迅猛發(fā)展,但也存在集中建會、突擊建會的情況。有的區(qū)、縣工會審批工會組織不規(guī)范,2-3人就成立單獨的工會委員會,有的將49個單位組成一個聯(lián)合會,這些單位既不在一個地域,也無共同的行業(yè)特點,工會組織難以單獨建立銀行賬戶,也難以對工會財務(wù)進行有效的管理和監(jiān)督。
(六)人員素質(zhì)不高,會計基礎(chǔ)工作薄弱。
有些區(qū)、縣工會財務(wù)人員不具備相應(yīng)專業(yè)知識,業(yè)務(wù)水平低,人員變動頻繁,同時又身兼多職。加之有的財務(wù)人員責(zé)任意識不強,存在會計核算不及時、科目使用不準確、憑證裝訂不規(guī)范等現(xiàn)象。有的單位未制訂票據(jù)的管理、使用制度。收經(jīng)費時每人一本收據(jù),開出的收據(jù)無人監(jiān)督和管理,有的長達數(shù)年票據(jù)和錢無法收回,同時還存在提前開收據(jù)和票據(jù)丟失的現(xiàn)象。縣級文化宮的財務(wù)人員很少參加業(yè)務(wù)培訓(xùn),無法適應(yīng)財務(wù)管理工作發(fā)展的需要。
二、原因及分析。
(一)財政劃撥工會經(jīng)費的問題。
地稅代收后,各單位的經(jīng)費收入主要分為三大塊,即地稅代收經(jīng)費、財政劃撥經(jīng)費及自收經(jīng)費。在財政劃撥工會經(jīng)費問題上,各區(qū)、縣工會都不同程度地做了一些工作,但由于區(qū)、縣財政比較困難,加之我們的協(xié)調(diào)溝通工作也不到位,導(dǎo)致財政劃撥的工會經(jīng)費不能全部到位。
(二)工會經(jīng)費收繳率不高的問題。
工會財務(wù)的自查報告工會財務(wù)自查報告(模板12篇)篇六
根據(jù)《省總工會關(guān)于安排布置全省工會財務(wù)工作大檢查的通知》精神,集團工會(以下簡稱“集團工會”)結(jié)合實際財務(wù)情況,嚴格按照通知中規(guī)定的財務(wù)檢查重點,對本級工會及所屬各基層工會的財務(wù)工作進行了認真檢查。現(xiàn)報告如下:
(一)經(jīng)費收繳。
集團工會高度重視工會經(jīng)費收繳工作,不斷改革創(chuàng)新工作方式,加強經(jīng)費的收繳工作。20xx年,集團所屬各成員企業(yè)職工工資大幅上升,經(jīng)費收入穩(wěn)步增長。全年共上繳經(jīng)費1,279,491.46元;集團工會收到省總反撥經(jīng)費共993,289.44元,其中:產(chǎn)業(yè)留成319,872.76元;截止到20xx年底返撥下屬各基層單位金額602,448.45元,剩余未返撥金額已于20xx年下?lián)堋?/p>
(二)收支管理。
集團工會倡導(dǎo)在所屬基層工會中建立健全內(nèi)部控制體系,按“不相容職務(wù)相互分離”的原則,完善崗位責(zé)任制度和內(nèi)部稽核制度,并建立嚴格的經(jīng)費開支程序和堅持“一支筆”審批制度。做到管好、用好工會經(jīng)費,保證資金使用符合法律規(guī)定;做到專款專用,經(jīng)費使用合理。
(三)會計管理。
新工會會計制度實施以來,集團工會及所屬基層工會順利做好新舊制度銜接工作,目前集團工會已全部執(zhí)行新的會計制度。各級工會按照新會計制度的規(guī)定進行會計核算,并做到會計賬簿設(shè)置齊全、會計記賬準確合規(guī)、資金定期核對等。
(四)預(yù)算管理。
集團工會積極強化預(yù)算管理,嚴格按照《工會預(yù)算管理辦法》的規(guī)定要求各級工會編制預(yù)算及進行預(yù)算調(diào)整,并狠抓預(yù)算執(zhí)行。下級工會上報預(yù)算時,集團工會嚴格進行審查監(jiān)督,重點審查費用支出的合理性,以控制成本費用開支,提高經(jīng)費資金使用效率。預(yù)算執(zhí)行時,實時跟蹤基層工會的`財務(wù)數(shù)據(jù),密切監(jiān)視預(yù)算的完成情況。
(一)經(jīng)費收繳方面。
自從工會經(jīng)費的收繳模式改為地稅代收后,經(jīng)費收繳的效率得到了明顯提高,省總向基層工會反撥經(jīng)費也更加及時高效。但在經(jīng)費征繳過程中,由于部分企業(yè)對各季度經(jīng)費上繳征期的不了解,經(jīng)常出現(xiàn)經(jīng)費上繳不及時,從而導(dǎo)致該部分企業(yè)工會經(jīng)費反撥滯后延期的現(xiàn)象。20xx年集團工會將在各個征期內(nèi)及時督促集團所屬企業(yè)上繳經(jīng)費,保證經(jīng)費及時上繳和反撥。
(二)制度建設(shè)方面。
工會財務(wù)的自查報告工會財務(wù)自查報告(模板12篇)篇七
一、基本情況:
我校工會經(jīng)費一直是獨立開戶、獨立管理,接受工會經(jīng)費審查委員會的審查和監(jiān)督。我校工會總收入295063.6元,總支出147754.52元,會費收入14985元,其他收入280078.6元,余款155726.69元。
二、規(guī)范運作,嚴格管理經(jīng)費。
一年來,工會認真落實工會財務(wù)政策,嚴格按照適用范圍和標(biāo)準進行經(jīng)費管理。
一是健全規(guī)章制度。根據(jù)財務(wù)管理規(guī)定和工作實際,健全完善了工會經(jīng)費預(yù)決算管理制度、“一支筆”審批制度、物品購置、驗收、管理和使用制度、賬簿登記、及財會人員崗位責(zé)任制度,使工會財務(wù)工作實現(xiàn)了制度化和規(guī)范化。
二是加強監(jiān)督審查。學(xué)校一些重大收支,事前都要開行政會,事后進行常規(guī)公示。學(xué)校每學(xué)期在教代會上都要作財務(wù)報告,并要在教代會上都獲得通過,全體會通報。以接受教工監(jiān)督,聽取教工意見,做到了民主理財,公開透明。
三、統(tǒng)籌兼顧,合理使用經(jīng)費。
工會按照“勤儉節(jié)約、統(tǒng)籌兼顧、量入為出、收支平衡、略有節(jié)余”的原則。將有限的資金用到維護教工權(quán)益上,用到關(guān)心教工生活、開展各項活動上,切實為教工辦好事、辦實事。保證工作重點,保證建設(shè)職工之家、工會干部培訓(xùn)等活動的費用。保證重大活動,教工運動會、教師節(jié)等各項重大慶祝活動、外出參觀等重大事項都專門列出費用,保證了重大活動的正常開展。保證送溫暖工程,工會建立了“幫困基金”、制定了管理使用辦法,實行專款專用。在實際操作中,嚴格程序,手續(xù)完備,使“幫困基金”在管理使用上做到了合情、合理、合法。我校工會無私設(shè)“小金庫”和“帳外帳”等違規(guī)行為。工會各項經(jīng)費支出,都遵守各項財經(jīng)紀律和財務(wù)制度,無亂之濫用和鋪張浪費等現(xiàn)象。一年來,工會財務(wù)工作取得了較好的成績,保證了工會各項工作的順利開展,但從整體運作來看,仍有不足的地方:一是嚴格按照預(yù)算執(zhí)行做得還不夠。二是存在現(xiàn)金支出超限情況,針對這些問題,學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視,制定整改措施,及時糾正,在今后的工作中切實加以解決。
三、今后的努力方向:
繼續(xù)認真貫徹落實《工會法》,進一步提高思想認識,規(guī)范財務(wù)管理,為工會工作的順利開展提供可靠的物質(zhì)保證。
(一)嚴格按照預(yù)決算執(zhí)行,對需要進行調(diào)整的項目要辦理相關(guān)申報審批手續(xù)。并在制定新一年預(yù)算中,要與計劃開展的活動相結(jié)合,更合理地安排好經(jīng)費。
(二)積極參加上級部門對財務(wù)工作的培訓(xùn)活動,嚴格按照有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度執(zhí)行,規(guī)范財務(wù)管理工作。
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根據(jù)《省總工會關(guān)于安排布置全省工會財務(wù)工作大檢查的通知》精神,集團工會(以下簡稱“集團工會”)結(jié)合實際財務(wù)情況,嚴格按照通知中規(guī)定的財務(wù)檢查重點,對本級工會及所屬各基層工會的財務(wù)工作進行了認真檢查。現(xiàn)報告如下:
集團工會高度重視工會經(jīng)費收繳工作,不斷改革創(chuàng)新工作方式,加強經(jīng)費的收繳工作。20xx年,集團所屬各成員企業(yè)職工工資大幅上升,經(jīng)費收入穩(wěn)步增長。全年共上繳經(jīng)費1,279,491.46元;集團工會收到省總反撥經(jīng)費共993,289.44元,其中:產(chǎn)業(yè)留成319,872.76元;截止到2019年底返撥下屬各基層單位金額602,448.45元,剩余未返撥金額已于2019年下?lián)堋?/p>
集團工會倡導(dǎo)在所屬基層工會中建立健全內(nèi)部控制體系,按“不相容職務(wù)相互分離”的原則,完善崗位責(zé)任制度和內(nèi)部稽核制度,并建立嚴格的經(jīng)費開支程序和堅持“一支筆”審批制度。做到管好、用好工會經(jīng)費,保證資金使用符合法律規(guī)定;做到專款專用,經(jīng)費使用合理。
新工會會計制度實施以來,集團工會及所屬基層工會順利做好新舊制度銜接工作,目前集團工會已全部執(zhí)行新的會計制度。各級工會按照新會計制度的規(guī)定進行會計核算,并做到會計賬簿設(shè)置齊全、會計記賬準確合規(guī)、資金定期核對等。
理
集團工會積極強化預(yù)算管理,嚴格按照《工會預(yù)算管理辦法》的規(guī)定要求各級工會編制預(yù)算及進行預(yù)算調(diào)整,并狠抓預(yù)算執(zhí)行。下級工會上報預(yù)算時,集團工會嚴格進行審查監(jiān)督,重點審查費用支出的合理性,以控制成本費用開支,提高經(jīng)費資金使用效率。預(yù)算執(zhí)行時,實時跟蹤基層工會的財務(wù)數(shù)據(jù),密切監(jiān)視預(yù)算的完成情況。
自從工會經(jīng)費的收繳模式改為地稅代收后,經(jīng)費收繳的效率得到了明顯提高,省總向基層工會反撥經(jīng)費也更加及時高效。但在經(jīng)費征繳過程中,由于部分企業(yè)對各季度經(jīng)費上繳征期的不了解,經(jīng)常出現(xiàn)經(jīng)費上繳不及時,從而導(dǎo)致該部分企業(yè)工會經(jīng)費反撥滯后延期的現(xiàn)象。
20xx年集團工會將在各個征期內(nèi)及時督促集團所屬企業(yè)上繳經(jīng)費,保證經(jīng)費及時上繳和反撥。
在會計核算和財務(wù)管理方面,集團工會嚴格執(zhí)行《工會會計制度》、《集團工會財務(wù)會計管理規(guī)范》,規(guī)范財務(wù)會計管理工作。但集團工會在具體業(yè)務(wù)方面缺少相應(yīng)的管理制度,財務(wù)制度體系亟需進一步完善。今后,集團工會應(yīng)結(jié)合自己的實際情況,不斷建立健全完善的財務(wù)管理制度體系。
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自查報告是一個單位或部門對某段時間段內(nèi)執(zhí)行某項工作中存在的問題的一種自我檢查方式的報告文體。下面是愛匯網(wǎng)小編為大家整理的財務(wù)自查報告實用范文,供大家閱讀!
我委根據(jù)文件精神,從12月上旬起,結(jié)合本單位的實際情況,對本單位會計基礎(chǔ)工作情況進行了認真的自查,現(xiàn)就自查情況報告如下:
一、財務(wù)收支情況
在財務(wù)工作過程中,本單位嚴格按照《會計法》的規(guī)定,依法設(shè)置會計賬簿,并保證其真實完整,根據(jù)本單位實際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務(wù)會計報告,嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī),所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項均在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算,依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算,確保數(shù)據(jù)真實、有效。在安排支出時,分輕重緩急,保證常規(guī)和重點支出需要,既體現(xiàn)實際工作需要,又考慮財力可能,根據(jù)辦公室各項工作任務(wù),在財力可能的情況下,有保有壓,確保重點,統(tǒng)籌安排,合理支出。
二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)本單位工作實際,在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中,制定了《財產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項制度的同時,相關(guān)人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度,有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全,加強了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,達到了以下三點要求:
1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限,使其相互分離、相互制約,以明確責(zé)任,防止舞弊,各項業(yè)務(wù)事項得以有序進行。
2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任,規(guī)范了各項資金的使用,提高了資金使用效益。
3、明確經(jīng)費支出的范圍和開支標(biāo)準,采取各種有效措施控制經(jīng)費開支,杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。
三、固定資產(chǎn)管理和使用情況
為了加強固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購置時,嚴格按照政府采購程序進行采購,并根據(jù)有關(guān)規(guī)定,建立了賬簿、款項和實物核查制度,通過建立健全制度,員對各項財物、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項的結(jié)存數(shù)同實存數(shù)一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證,原始憑證的核對,保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬,公物私用及其他違規(guī)問題。
四、存在問題
通過自查,我委在財務(wù)管理和財務(wù)工作過程中還存在一些不足,在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時,還未能完全達到《會計法》所規(guī)定的要求,預(yù)算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要進一步完善這方面的制度,實行更有力的措施,力求將這方面的工作做得更好。
一、專項活動組織與開展情況
(一)根據(jù)工作方案,公司對本次專項活動作出如下組織部署:
財務(wù)檢查工作自查報告。
2、公司財務(wù)負責(zé)人組織相關(guān)人員認真學(xué)習(xí)深圳證監(jiān)局《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知》(深證局發(fā)[2010]109號)(以下簡稱《專項活動通知》)、《關(guān)于填報深圳轄區(qū)上市公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作調(diào)查問卷(以下簡稱《調(diào)查問卷》)、《關(guān)于深圳轄區(qū)上市公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作常見問題的通報》(以下簡稱《常見問題通報》)和公司現(xiàn)有的各種財務(wù)制度與文件。
3、公司財務(wù)負責(zé)人布置專項活動工作安排,就自查階段的分工、要求與時間安排等作出部署,要求相關(guān)人員按規(guī)定時間認真完成自查內(nèi)容,形成工作底稿和初步自查情況提交財務(wù)負責(zé)人審核。
4、公司審計室按照工作方案的要求,制訂審計計劃并及時開展審計。
(二)根據(jù)工作方案,本次專項活動開展情況如下:
2、財務(wù)部副經(jīng)理對財務(wù)人員的自查工作底稿與自查結(jié)果詳細復(fù)核,對自查發(fā)現(xiàn)存在的問題進行重點核查,并提出相應(yīng)的自查核查結(jié)果,提交財務(wù)負責(zé)人審核。
3、財務(wù)負責(zé)人對財務(wù)部副經(jīng)理的自查結(jié)果進行了審核,對自查底稿的內(nèi)容完善提出指導(dǎo)意見,要求財務(wù)部按時提交專項活動自查報告。
4、按《工作方案》要求,財務(wù)部將自查底稿與自查報告提交公司審計室。
5、審計室按照制定的審計計劃,依據(jù)深圳證監(jiān)局相關(guān)文件要求對自查報告內(nèi)容逐項稽核,并就與財務(wù)控制相關(guān)內(nèi)容進行審核,同時向?qū)徲嬑瘑T會報告專項活動開展情況,聽取審計委員會對自查工作的指導(dǎo)。
7、根據(jù)自查情況與內(nèi)部審計情況,形成了專項活動的自查報告提交董事會審議。
二、自查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)問題及整改措施
依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關(guān)規(guī)定,公司逐項對照《調(diào)查問卷》和《常見問題通報》進行了認真、全面地自查。公司在財務(wù)管理組織架構(gòu)和人員配置、會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性、資金管理和控制、財務(wù)管理和會計核算制度建設(shè)、財務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制、財務(wù)會計內(nèi)部管理控制等方面的財務(wù)會計基礎(chǔ)工作較為規(guī)范,同時按相關(guān)文件的要求尚存在一定不足之處需進一步加以完善。為此,提出以下整改措施、整改期限和整改責(zé)任人,認真加以落實:
(一)關(guān)于財務(wù)人員專業(yè)培訓(xùn)方面存在問題:會計人員的專業(yè)培訓(xùn)需要進一步加強。整改措施:財務(wù)部將根據(jù)會計人員實際情況制訂會計專業(yè)知識與技能、財政稅收政策法規(guī)、關(guān)務(wù)知識、外匯管理等方面的針對性培訓(xùn)計劃,同時安排財務(wù)人員積極參加各政府職能部門與銀行舉行的專項培訓(xùn)。整改期限:2010年9月30日前,并長期堅持。
(二)關(guān)于財務(wù)管理制度方面開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動自查報告存在問題:(1)公司尚未建立財務(wù)會計相關(guān)負責(zé)人管理制度,未對財務(wù)負責(zé)人和會計機構(gòu)負責(zé)人的任職條件、職責(zé)、權(quán)限、考核等作出規(guī)定;(2)《公司財務(wù)管理制度》中未對親屬回避、定期輪崗作出明確規(guī)定;(3)未專門對公允價值計價、資產(chǎn)減值和預(yù)計負債制定標(biāo)準與程序;(4)《公司財務(wù)管理制度》中僅僅規(guī)定了原則性的責(zé)任追究條款,缺乏可操作性。整改措施:根據(jù)《公司財務(wù)管理制度》等有關(guān)規(guī)定,擬定《公司財務(wù)負責(zé)人管理制度》,提交公司董事會審議批準;擬修訂《公司財務(wù)管理制度》,對親屬回避、定期輪崗作出明確規(guī)定;根據(jù)對公允價值計價、資產(chǎn)減值和預(yù)計負債核算要求,制訂出可操作性的標(biāo)準與程序;擬修訂《公司財務(wù)管理制度》中的責(zé)任追究條款,對責(zé)任追究的范圍、責(zé)任認定的具體標(biāo)準、處罰措施以及責(zé)任追究機構(gòu)和程序等作出明確的規(guī)定,且責(zé)任追究與財務(wù)負責(zé)人的績效考核掛鉤。
(三)關(guān)于財務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)方面存在問題:財務(wù)人員對金蝶財務(wù)軟件k3-v10.4版本的一些功能運用存在不完全熟悉、部分操作技能不熟練的情況。整改措施:財務(wù)負責(zé)人組織財務(wù)人員進行會計電算化知識全面業(yè)務(wù)技能與操作技巧的專門培訓(xùn),同時與金蝶財務(wù)軟件的售后技術(shù)支持加強聯(lián)系,獲得其技術(shù)指導(dǎo)和支持。
(四)關(guān)于財務(wù)會計內(nèi)部管理控制方面存在問題:財務(wù)部與客戶的對賬書面確認執(zhí)行不到位。整改措施:財務(wù)部對重點客戶核對銷售貨款,并書面確認核對結(jié)果。整改期限:2010年7月31日前整改責(zé)任人:財務(wù)總監(jiān)梁新輝、審計室負責(zé)人王秀玲通過專項活動的自查階段工作,進一步提高了財務(wù)人員對規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作重要性的認識,加強了財務(wù)會計基礎(chǔ)工作系統(tǒng)性學(xué)習(xí)。對查找到不足之處,公司將嚴格按照整改措施認真加以落實。開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動自查報告.
根據(jù)鎮(zhèn)政府的統(tǒng)一安排,由財政所對全鎮(zhèn)村民委員會及街道居委員會的財務(wù)狀況及資產(chǎn)管理情況進行了全面核查,其結(jié)果報告如下:
一、基本情況:
xx鎮(zhèn)xx年度所轄24個村民委員會和3個街道辦事處,xxx年x月重新劃分為xx個村民委員會、2個街道居委會。即:雙泉、峏山、興壩、駟馬、合浦、錦旗、星火、建和、大樹劉、接引庵、三星、工民、五星、板橋、大塘、汪橋、東街、西街。固補干部職數(shù)由原來的.132名精減到76名。
二、財務(wù)狀況:
根據(jù)鎮(zhèn)政府具體安排,結(jié)合實際工作具體要求,主要從以下幾個方面著手進行了財務(wù)檢查:
在財務(wù)審批程序方面,各村民委員會都能嚴格執(zhí)行財務(wù)審批制度,對于農(nóng)民關(guān)心的土地補償費的發(fā)放,工程項目的開支等根據(jù)規(guī)定都召開了相關(guān)的會議,進行決策。在清查過程中未發(fā)現(xiàn)除會計外的其他人代收款現(xiàn)象,集體資金管理趨于規(guī)范化、制度化。
2、民主理財監(jiān)督管理情況:以“民主日”活動為載體,切實加強村務(wù)、政務(wù)公開工作,民主理財小組發(fā)揮了監(jiān)督作用。各村理財小組成員由3--5人組成,不定期召開民主理財會,對財務(wù)收支進行監(jiān)督,由財務(wù)人員對發(fā)生的收支情況進行通報,解答群眾提出的疑問,并將結(jié)果按時上墻公布,切實加強了村務(wù)、財務(wù)公開工作,做到了政務(wù)公開“一事一公開”,財務(wù)公開“一票一公開”。使“兩公開”的內(nèi)容完整,程序規(guī)范,格式明了清晰。
3、各項收入、支出清查結(jié)果:就各村民委員會xxx年的收入、支出進行統(tǒng)計清查。集體的主要資金來源財是政補貼村級轉(zhuǎn)移支付資金。部分村支出大于收入,主要的支出項目是生產(chǎn)性開支和非生產(chǎn)性開支,生產(chǎn)性開支占總支出的xx%左右,非生產(chǎn)性開支占總支出的55%左右,最特出的就是招待費的支出約占非生產(chǎn)性支出的xx%。全鎮(zhèn)村級xxx年度總收入xxx元,總支出xxx元。
4、債權(quán)、債務(wù)情況:(一)清查核實。以村為單位對債權(quán)債務(wù)的數(shù)量、時限、種類、結(jié)構(gòu)、責(zé)任人等進行清理。一是清理債權(quán)、核實債務(wù)人,主要包括清理外單位及個人欠款,所屬單位、農(nóng)戶欠款及其他應(yīng)收未收款等。二是清理債務(wù)、核實債權(quán)人,主要包括清理銀行、金融機構(gòu)貸款,單位借款、個人借款及其他應(yīng)付未付款。(二)公開確認。清查工作結(jié)束后,要向群眾公開清查結(jié)果。公開的主要內(nèi)容包括:債權(quán)債務(wù)數(shù)量、種類、結(jié)構(gòu)、債權(quán)債務(wù)主體等。對有異議和反映突出的問題,要進一步調(diào)查核實。調(diào)查核實清楚后,再次公開債權(quán)債務(wù)狀況,并將公開確認的結(jié)果報鎮(zhèn)政府核準,作為以后清收債權(quán)、化解債務(wù)的主要依據(jù)。(三)登記入賬。對公開確認后的債權(quán)債務(wù),實事求是地按其類別和用途,發(fā)生的時間、數(shù)量、經(jīng)手人、證明人等情況進行登記入賬。這次清查共清理出債權(quán)xxx萬元,全部是歷年來農(nóng)戶所欠的稅費;債務(wù)xxx萬元;形成債務(wù)的原因主要是村干歷年所墊交農(nóng)業(yè)稅費。
5、村干部欠款情況:從清查情況來看,村干部欠款很少。
6、固定資產(chǎn)、在建工程項目:共清理出固定資產(chǎn)xxx余萬元,未完工或未結(jié)算工程項目xx余萬元,在建工程項目中主要是村部建設(shè)。
三、存在的問題:近年來,各級地方政府在加強村級財務(wù)管理方面進行了積極的探索,推出了村級會計委托代理制、民主理財制、村級兩委交叉任職等措施,取得了明顯的成效。但是,一些地方財務(wù)管理制度不落實,公開不規(guī)范,監(jiān)督機制不健全問題還比較突出。主要表現(xiàn)在:
1.財務(wù)管理混亂。由于管理不嚴,存在拖欠承包金、白條抵庫和其他應(yīng)繳村的資金,有的干部吃喝玩樂的費用全在集體資金里面報銷,集體資金幾乎成了個別人的“小金庫”。
2.執(zhí)行制度不嚴。有些村財務(wù)制度形同虛設(shè),違法亂紀現(xiàn)象依然存在,農(nóng)村集體資產(chǎn)管理條例和村級財務(wù)制度明文規(guī)定,賬款要分管。但是,有的村干部包攬了會計、出納之職,直接經(jīng)手現(xiàn)金收支,買了東西開了票,回去告訴會計入賬;收錢管錢、坐收坐支;選拔財會人員全憑個人好惡,致使一些不具備會計條件的人被選到會計崗位上來。
3.財會人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不高。賬務(wù)處理不及時,程序手續(xù)不清楚,自制憑證使用不恰當(dāng),會計處理問題不確切,會計科目使用混亂, 4.財務(wù)公開質(zhì)量不高,公開不及時。據(jù)調(diào)查,只有部分村做到按規(guī)定時間公開財務(wù),近三分之二的村只能做到半年或一年公開一次,有的村根本就沒有公開過。有些村的財務(wù)公開存在弄虛作假、避重就輕的情況,公開內(nèi)容不全面,事情能見得“陽光”的就公開,見不得“陽光”的就不公開或只公開結(jié)果不公開過程;有些村的財務(wù)公開表述不清,條理不明,內(nèi)容不詳細,群眾無法了解真實情況,勢必懷疑公開內(nèi)容的真實性。
(1)、車費應(yīng)嚴格控制,應(yīng)限制車費的報銷金額。
(2)、嚴格控制招待費,招待費比前幾年有所控制,但發(fā)生額還是比較大。
四、建議:
通過這次清理工作看出,各村的領(lǐng)導(dǎo)對財務(wù)管理都很重視,在審批權(quán)限、審批程序上都能堅持執(zhí)行財務(wù)審批制度,在財務(wù)決策上發(fā)揮了民主監(jiān)督作用:
1、加強村級資產(chǎn)管理,努力控制非生產(chǎn)性支出。
2、催促各種欠款的收回,及時回籠資金,壯大集體經(jīng)濟。
3、建立征用地臺帳,及時登記耕地變動情況,理順往來關(guān)系。
4、積極尋求失地人口的出路,做好富余勞動力轉(zhuǎn)移工作,為農(nóng)民增加收入,維護農(nóng)村穩(wěn)定。
工會財務(wù)的自查報告工會財務(wù)自查報告(模板12篇)篇十
我校工會經(jīng)費一直是獨立開戶、獨立管理,接受工會經(jīng)費審查委員會的審查和監(jiān)督。2010年我校工會總收入295063.6元,總支出147754.52元,會費收入14985元,其他收入280078.6元,余款155726.69元。
一年來,工會認真落實工會財務(wù)政策,嚴格按照適用范圍和標(biāo)準進行經(jīng)費管理。
一是健全規(guī)章制度。根據(jù)財務(wù)管理規(guī)定和工作實際,健全完善了工會經(jīng)費預(yù)決算管理制度、“一支筆”審批制度、物品購置、驗收、管理和使用制度、賬簿登記、及財會人員崗位責(zé)任制度,使工會財務(wù)工作實現(xiàn)了制度化和規(guī)范化。
二是加強監(jiān)督審查。學(xué)校一些重大收支,事前都要開行政會,事后進行常規(guī)公示。學(xué)校每學(xué)期在教代會上都要作財務(wù)報告,并要在教代會上都獲得通過,全體會通報。以接受教工監(jiān)督,聽取教工意見,做到了民主理財,公開透明。
工會按照“勤儉節(jié)約、統(tǒng)籌兼顧、量入為出、收支平衡、略有節(jié)余”的原則。將有限的資金用到維護教工權(quán)益上,用到關(guān)心教工生活、開展各項活動上,切實為教工辦好事、辦實事。保證工作重點,保證建設(shè)職工之家、工會干部培訓(xùn)等活動的費用。保證重大活動,教工運動會、教師節(jié)等各項重大慶祝活動、外出參觀等重大事項都專門列出費用,保證了重大活動的正常開展。保證送溫暖工程,工會建立了“幫困基金”、制定了管理使用辦法,實行專款專用。在實際操作中,嚴格程序,手續(xù)完備,使“幫困基金”在管理使用上做到了合情、合理、合法。我校工會無私設(shè)“小金庫”和“帳外帳”等違規(guī)行為。工會各項經(jīng)費支出,都遵守各項財經(jīng)紀律和財務(wù)制度,無亂之濫用和鋪張浪費等現(xiàn)象。一年來,工會財務(wù)工作取得了較好的成績,保證了工會各項工作的順利開展,但從整體運作來看,仍有不足的地方:一是嚴格按照預(yù)算執(zhí)行做得還不夠。二是存在現(xiàn)金支出超限情況,針對這些問題,學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視,制定整改措施,及時糾正,在今后的工作中切實加以解決。
繼續(xù)認真貫徹落實《工會法》,進一步提高思想認識,規(guī)范財務(wù)管理,為工會工作的順利開展提供可靠的物質(zhì)保證。
(一)嚴格按照預(yù)決算執(zhí)行,對需要進行調(diào)整的項目要辦理相關(guān)申報審批手續(xù)。并在制定新一年預(yù)算中,要與計劃開展的活動相結(jié)合,更合理地安排好經(jīng)費。
(二)積極參加上級部門對財務(wù)工作的培訓(xùn)活動,嚴格按照有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度執(zhí)行,規(guī)范財務(wù)管理工作。
工會財務(wù)的自查報告工會財務(wù)自查報告(模板12篇)篇十一
我中心校根據(jù)《xx省財政廳關(guān)于開展20××年義務(wù)教育經(jīng)費保障機制資金專項檢查的通知》和教育局《關(guān)于進一步完善學(xué)校財務(wù)管理的'通知》精神,以及教育局計財科20××年9月22號召開的財務(wù)培訓(xùn)會議的相關(guān)要求,對我校財務(wù)工作認真進行了檢查整改,現(xiàn)將整改情況匯報如下:
認真組織學(xué)習(xí)教育局財務(wù)文件,提高認識,結(jié)合我校實際,經(jīng)校務(wù)會研究決定,成立了馬街中心校財務(wù)整改領(lǐng)導(dǎo)小組。
組長:
組員:
在整改中,要求財務(wù)人員,掌握財務(wù)制度,查問題,認真反思,找差距,尋原因。
通過查看20××年9月至20××年8月會計憑證、會計報表、會計賬簿,在會計報表中沒有問題,在會計賬簿中銀行日記帳,出納的現(xiàn)金日記賬也沒有問題,無需整改。
1、出納員中還沒有取得從業(yè)資格證,正在學(xué)習(xí)爭取;
2、在會計憑證中沒有蓋財務(wù)公章,財務(wù)主管章、報賬員章、出納章及附件章;
3、固定資產(chǎn)報廢手續(xù)不規(guī)范。對全校資產(chǎn)清查上報工作不夠細致。整改領(lǐng)導(dǎo)組針對這種情況進行分工協(xié)作,分塊整改,把所缺的內(nèi)容整改完整。
總之,財務(wù)工作是學(xué)校工作的基礎(chǔ),財務(wù)工作直接影響著學(xué)校的發(fā)展,要辦好學(xué)校,首先要用資金來作后遁。為此,在今后的工作中,一定要以鳳財聯(lián)發(fā)97號文件作標(biāo)準,努力做好所需的支撐材料,按教育局的要求管理好學(xué)校財務(wù)。堅持每月對經(jīng)費的收支由財務(wù)審核小組審核后,再進行報賬、公示。將財務(wù)有關(guān)事項等在欄目內(nèi)公布,自覺接受上級領(lǐng)導(dǎo)、全校教職工的監(jiān)督。做到“給群眾一個明白,還領(lǐng)導(dǎo)一個清白”。使學(xué)校的義務(wù)教育保障機制經(jīng)費的開支合法、合規(guī)、合理,確保學(xué)校義務(wù)教育保障機制經(jīng)費的安全性,使義務(wù)教育保障機制經(jīng)費發(fā)揮最大的效益。
我們接到鄉(xiāng)鎮(zhèn)基礎(chǔ)站所領(lǐng)導(dǎo)人員執(zhí)行財經(jīng)紀律情況專項檢查通知后,我們豎崗鎮(zhèn)計生辦領(lǐng)導(dǎo)高度重視,成立了領(lǐng)導(dǎo)組,及時召開會議,從以下幾個方面逐一進行了自查:
1、我們沒有存在隱瞞、滯留、占壓、坐支應(yīng)當(dāng)上繳國庫或財政專戶的各項規(guī)費收入和罰沒收入該上繳的全部上繳,沒有私設(shè)小金庫。
2、也沒有多報、虛報、瞞報、變更名目虛列支出,我們沒有這種現(xiàn)象。
3、我們不存在變通票據(jù)、白條抵庫等形式報銷違規(guī)開支、擠占、侵吞、挪用、私分公款等現(xiàn)象。
4、我們沒有用公款報銷支付應(yīng)當(dāng)由個人負擔(dān)的費用。
5、我們不存在違反規(guī)定自立收費、付款、集資項目,私自提高收費標(biāo)準,增加群眾負擔(dān)的現(xiàn)象。
6、我們不存在越權(quán)減免應(yīng)征收的規(guī)費,也私自降低罰款標(biāo)準問題,沒有借機向群眾索取、收受,謀求私利的現(xiàn)象。
7、在計生指標(biāo)管理性工作過程中我們沒有吃拿卡要、向群眾索取、收受的現(xiàn)象。
8、我們沒有其他,不廉潔履職的行為。
通過本次專項自查,我們計生辦在以后工作中要嚴格按照財經(jīng)紀律,對不合理的開支要嚴查,對亂收費、亂罰款損壞計生形象的人員要嚴格處理,對我們計生辦的帳要嚴格按照收支兩條線,不能多報、虛報、瞞報,對進行報銷的票據(jù)要由領(lǐng)導(dǎo)簽字、經(jīng)手人簽字,票據(jù)正規(guī)方可入賬。
工會財務(wù)的自查報告工會財務(wù)自查報告(模板12篇)篇十二
近年來,院認真貫徹《中華人民共和國會計法》、《政府采購法》、《國有資產(chǎn)管理辦法》和《湖北省會計建賬監(jiān)督管理暫行辦法》,并結(jié)合我院目前的財務(wù)管理實際,進行了一次深入的自查,自查情況如下:
目前,我院在勘測費用收取上,嚴格執(zhí)行物價部門文件收取,從未出現(xiàn)過違規(guī)收取現(xiàn)象,并做到測繪收入全部進入市非稅收入管理局賬戶,杜絕私設(shè)“小金庫”,不存在利用國有資產(chǎn)生產(chǎn)和內(nèi)部服務(wù)項目的收費隱瞞不報、坐收坐支情況。在票據(jù)管理上,嚴格執(zhí)行票據(jù)領(lǐng)購、保管、使用及核銷等具體管理規(guī)定,并做到票款相符。
近年來,我院每年都會按照規(guī)定在年末制定下一年財務(wù)預(yù)算,不存在超標(biāo)準支出情況,在會計報表管理上,確保報表數(shù)據(jù)真實、完整,并按要求編制、報送、存檔。在固定資產(chǎn)管理方面,我院定期對固定資產(chǎn)進行盤查,通過清查盤點及時發(fā)現(xiàn)和堵塞管理中的漏洞,妥善處理和解決管理中出現(xiàn)的各種問題,確保做到賬實相符,堅決杜絕擅自處置固定資產(chǎn)或降低變價收入等不良現(xiàn)象,在采購工作上,嚴格按照先批后購置的程序辦理,未出現(xiàn)違反政府采購規(guī)定和未經(jīng)審批購置設(shè)備等違規(guī)操作。
在日常財務(wù)工作中,我院始終堅持黨政“一把手”對財務(wù)管理負總責(zé)、不直接經(jīng)手錢物、重大財務(wù)事項由領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論決定的原則,認真落實各項財務(wù)管理制度,不存在用公款大吃大喝、私客公待情況,不存在巧立名目超范圍、超標(biāo)準發(fā)放獎金補貼等不良現(xiàn)象。
在今后的工作過程中,我們要繼續(xù)健全各項財務(wù)制度,通過發(fā)現(xiàn)工作中的不足加以整改使財務(wù)管理工作更加完善,做到有法可依,有章可循,實現(xiàn)管理的規(guī)范化、制度化,對一切開支嚴格按財務(wù)制度辦理,提高資金的使用效益,達到節(jié)約支出的目的。