規(guī)章制度的制定需要充分考慮組織的實(shí)際情況和需求,合理而靈活地設(shè)計(jì)。規(guī)章制度是我們組織的行為準(zhǔn)則,以下是我們制定的規(guī)章制度,希望大家共同遵守。
工程技術(shù)中心財(cái)務(wù)管理制度大全(15篇)篇一
為降低項(xiàng)目成本費(fèi)用,規(guī)范業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支,根據(jù)公司規(guī)定,對(duì)項(xiàng)目業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支作如下規(guī)定:。
業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支必須經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核,說明用途,經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理同意,不超出開支范圍及額度才能報(bào)銷。
1.對(duì)外經(jīng)營、承攬工程、籌資活動(dòng)等經(jīng)濟(jì)活動(dòng);。
2.與施工生產(chǎn)過程有關(guān)的和地方政府、社會(huì)團(tuán)體間的外事活動(dòng);。
3.在施工過程中與建設(shè)單位的業(yè)務(wù)往來;。
1.年產(chǎn)值在5000萬元(含)以下的,開支比率為1‰;。
2.年產(chǎn)值在5000萬元以上的部分,開支比率為0.5‰;。
項(xiàng)目財(cái)務(wù)部門將按照公司規(guī)定,嚴(yán)格審核執(zhí)行,希望各室理解配合。
對(duì)材料室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點(diǎn)要求。
做好項(xiàng)目部的成本核算工作,必須有各部門的協(xié)調(diào)配合,才能使財(cái)務(wù)資料真實(shí)、可靠,具有使用價(jià)值,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù),為此,對(duì)材料室具體要求如下:。
1.及時(shí)將入庫材料進(jìn)行點(diǎn)驗(yàn),經(jīng)理簽字后,交財(cái)務(wù)作帳務(wù)處理。
2.當(dāng)月材料全部點(diǎn)驗(yàn)(包括預(yù)點(diǎn))完畢后,立即與財(cái)務(wù)室核對(duì),填制核對(duì)表,準(zhǔn)確無誤后,才能列銷當(dāng)月材料,核對(duì)工作應(yīng)于每月27之前結(jié)束,材料消耗表應(yīng)于每月29日之前報(bào)財(cái)務(wù)室。
3.預(yù)點(diǎn)材料要有明確的單位和具體內(nèi)容。
4.支付材料款要::有計(jì)劃,按合同并考慮項(xiàng)目的資金情況,每月底將下月的付款計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)室,付款計(jì)劃應(yīng)有具體的支付對(duì)象。
5.由材料室負(fù)責(zé)簽訂的合同,交財(cái)務(wù)室一份存檔,要求原件。
6.其他未盡事宜,材料室應(yīng)與財(cái)務(wù)室本著對(duì)工作有利的原則,協(xié)商解決。
對(duì)預(yù)算室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點(diǎn)要求。
做好項(xiàng)目部的成本核算工作,必須有各部門的協(xié)調(diào)配合,才能使財(cái)務(wù)資料真實(shí)、可靠,具有使用價(jià)值,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù),為此,對(duì)預(yù)算室具體要求如下:。
1.經(jīng)公司造價(jià)管理部審批的勞務(wù)、分包結(jié)算單及時(shí)交財(cái)務(wù)作帳務(wù)處理。
2.每月25日前審批完的結(jié)算單,當(dāng)月記帳,25日以后的列入下月。
3.為使工程成本與工程形象進(jìn)度基本保持一致,每月對(duì)沒有辦理結(jié)算的勞務(wù)、分包的成本費(fèi)用要進(jìn)行預(yù)提。
4.預(yù)提時(shí)要分開單位,用專門的預(yù)提費(fèi)用單詳細(xì)填寫并簽字,每月28日前報(bào)財(cái)務(wù)室。
5.支付勞務(wù)費(fèi)及分包工程款要有計(jì)劃,按合同并考慮項(xiàng)目的資金情況,每月底將下月的付款計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)室,付款計(jì)劃應(yīng)有具體的支付對(duì)象。
6.由預(yù)算室簽訂的合同,應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)室一份存檔,要求原件。
7.其他未盡事宜,預(yù)算室應(yīng)與財(cái)務(wù)室本著對(duì)工作有利的原則,協(xié)商解決。
工程技術(shù)中心財(cái)務(wù)管理制度大全(15篇)篇二
為降低項(xiàng)目成本費(fèi)用,規(guī)范業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支,根據(jù)公司規(guī)定,對(duì)項(xiàng)目業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支作如下規(guī)定:
業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支必須經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核,說明用途,經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理同意,不超出開支范圍及額度才能報(bào)銷。
1、對(duì)外經(jīng)營、承攬工程、籌資活動(dòng)等經(jīng)濟(jì)活動(dòng);
2、與施工生產(chǎn)過程有關(guān)的和地方政府、社會(huì)團(tuán)體間的外事活動(dòng);
3、在施工過程中與建設(shè)單位的業(yè)務(wù)往來;
1、年產(chǎn)值在5000萬元(含)以下的,開支比率為1‰;
2、年產(chǎn)值在5000萬元以上的部分,開支比率為0、5‰;
項(xiàng)目財(cái)務(wù)部門將按照公司規(guī)定,嚴(yán)格審核執(zhí)行,希望各室理解配合。
對(duì)材料室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點(diǎn)要求
做好項(xiàng)目部的成本核算工作,必須有各部門的協(xié)調(diào)配合,才能使財(cái)務(wù)資料真實(shí)、可靠,具有使用價(jià)值,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù),為此,對(duì)材料室具體要求如下:
1、及時(shí)將入庫材料進(jìn)行點(diǎn)驗(yàn),經(jīng)理簽字后,交財(cái)務(wù)作帳務(wù)處理。
2、當(dāng)月材料全部點(diǎn)驗(yàn)(包括預(yù)點(diǎn))完畢后,立即與財(cái)務(wù)室核對(duì),填制核對(duì)表,準(zhǔn)確無誤后,才能列銷當(dāng)月材料,核對(duì)工作應(yīng)于每月27之前結(jié)束,材料消耗表應(yīng)于每月29日之前報(bào)財(cái)務(wù)室。
3、預(yù)點(diǎn)材料要有明確的單位和具體內(nèi)容。
4、支付材料款要::有計(jì)劃,按合同并考慮項(xiàng)目的資金情況,每月底將下月的付款計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)室,付款計(jì)劃應(yīng)有具體的支付對(duì)象。
5、由材料室負(fù)責(zé)簽訂的合同,交財(cái)務(wù)室一份存檔,要求原件。
6、其他未盡事宜,材料室應(yīng)與財(cái)務(wù)室本著對(duì)工作有利的原則,協(xié)商解決。
對(duì)預(yù)算室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點(diǎn)要求
做好項(xiàng)目部的成本核算工作,必須有各部門的協(xié)調(diào)配合,才能使財(cái)務(wù)資料真實(shí)、可靠,具有使用價(jià)值,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù),為此,對(duì)預(yù)算室具體要求如下:
1、經(jīng)公司造價(jià)管理部審批的勞務(wù)、分包結(jié)算單及時(shí)交財(cái)務(wù)作帳務(wù)處理。
2、每月25日前審批完的結(jié)算單,當(dāng)月記帳,25日以后的列入下月。
3、為使工程成本與工程形象進(jìn)度基本保持一致,每月對(duì)沒有辦理結(jié)算的勞務(wù)、分包的成本費(fèi)用要進(jìn)行預(yù)提。
4、預(yù)提時(shí)要分開單位,用專門的預(yù)提費(fèi)用單詳細(xì)填寫并簽字,每月28日前報(bào)財(cái)務(wù)室。
5、支付勞務(wù)費(fèi)及分包工程款要有計(jì)劃,按合同并考慮項(xiàng)目的資金情況,每月底將下月的付款計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)室,付款計(jì)劃應(yīng)有具體的支付對(duì)象。
6、由預(yù)算室簽訂的合同,應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)室一份存檔,要求原件。
7、其他未盡事宜,預(yù)算室應(yīng)與財(cái)務(wù)室本著對(duì)工作有利的原則,協(xié)商解決。
工程技術(shù)中心財(cái)務(wù)管理制度大全(15篇)篇三
項(xiàng)目部是企業(yè)創(chuàng)造效益的基本單位,是工程產(chǎn)品的直接生產(chǎn)者。為了提高項(xiàng)目部貫徹財(cái)務(wù)理念,完善成本核算體系,加強(qiáng)財(cái)務(wù)的核算監(jiān)督職能,特制定本管理制度。
1、項(xiàng)目主管會(huì)計(jì)隸屬于集團(tuán)財(cái)務(wù)部管理,應(yīng)對(duì)項(xiàng)目的各類票據(jù)進(jìn)行審核,對(duì)原始票據(jù)的合規(guī)性和合法性負(fù)責(zé),重點(diǎn)關(guān)注票據(jù)的附件是否完整、發(fā)票是否合規(guī)、報(bào)銷單據(jù)填寫的是否規(guī)范等等。審核無誤后,需在報(bào)銷單據(jù)的會(huì)計(jì)主管欄簽字確認(rèn)。
2、項(xiàng)目主管會(huì)計(jì)應(yīng)對(duì)已經(jīng)復(fù)核無誤的各類票據(jù)在金蝶k3中進(jìn)行賬務(wù)處理填制憑證;每月結(jié)賬前,需對(duì)資金進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn),形成書面的盤點(diǎn)記錄,隨同報(bào)銷單據(jù)遞交集團(tuán)財(cái)務(wù)部,盤點(diǎn)發(fā)現(xiàn)問題,要及時(shí)向財(cái)務(wù)匯報(bào)。重點(diǎn)關(guān)注:賬實(shí)是否相符,是否存在長期白條抵庫、是否存在帳外資金循環(huán)等等。發(fā)生的差異同資金管理員一同查明原因,形成書面的報(bào)告和處理建議,提交項(xiàng)目經(jīng)理審批簽字,隨同票據(jù)一起交由集團(tuán),經(jīng)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)同意后,方可進(jìn)行賬務(wù)處理。
3、項(xiàng)目主管會(huì)計(jì)應(yīng)在正式開工前,對(duì)項(xiàng)目所在區(qū)域的稅收政策、稅率情況進(jìn)行咨詢,做好稅務(wù)環(huán)境的維護(hù),結(jié)算時(shí)負(fù)責(zé)到稅務(wù)局開發(fā)票。平時(shí)同甲方財(cái)務(wù)人員搞好關(guān)系,做好結(jié)算流程及稅務(wù)等方面上的聯(lián)系與溝通,保證每月的結(jié)算手續(xù)在甲方財(cái)務(wù)能夠盡快處理,工程款項(xiàng)及早撥付。
4、項(xiàng)目主管會(huì)計(jì)應(yīng)對(duì)分管項(xiàng)目的收入進(jìn)行合理的確認(rèn),采取謹(jǐn)慎性原則。如果每月經(jīng)營的報(bào)量甲方能夠批復(fù),則按照甲方批復(fù)的工程額確認(rèn)收入;如果每月經(jīng)營提交甲方的報(bào)量單沒有得到批復(fù),相關(guān)收入則需要根據(jù)甲方的實(shí)際付款金額,按收付實(shí)現(xiàn)制的原則確認(rèn)收入。
5、審核項(xiàng)目資金管理員的日常報(bào)銷流水賬,并對(duì)項(xiàng)目備用金銀行卡利息情況進(jìn)行核對(duì),并及時(shí)(至少每季度)做賬務(wù)處理。
6、監(jiān)督項(xiàng)目對(duì)廢舊物資的處理情況,按集團(tuán)物資部有關(guān)管理規(guī)定處理,確實(shí)已屬于報(bào)廢,且不易轉(zhuǎn)運(yùn)的,經(jīng)集團(tuán)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可出售。出售款項(xiàng)及時(shí)做賬務(wù)處理,并及時(shí)將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入集團(tuán)賬戶,不得資金賬外循環(huán)或項(xiàng)目私設(shè)小金庫。特殊情況,可經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)部同意補(bǔ)充相關(guān)手續(xù)并做相應(yīng)賬務(wù)處理后,作為項(xiàng)目備用金。
7、項(xiàng)目其他業(yè)務(wù)收入,指合同以外的工程或其它零星工程收入,項(xiàng)目會(huì)計(jì)要保證款項(xiàng)及時(shí)開具收據(jù)入賬,并將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入集團(tuán)賬戶,不得坐支現(xiàn)金。特殊情況,可經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)部同意補(bǔ)充相關(guān)手續(xù)并做相應(yīng)賬務(wù)處理后,作為項(xiàng)目備用金。
8、項(xiàng)目主管會(huì)計(jì)應(yīng)及時(shí)總結(jié)分管項(xiàng)目內(nèi)部控制流程、核算體系及財(cái)務(wù)管理方面的缺陷和不足,有針對(duì)的提出解決方案,并及時(shí)向集團(tuán)財(cái)務(wù)部反饋,以期及時(shí)找到解決方案。
1、負(fù)責(zé)項(xiàng)目的資金收支和管理。嚴(yán)格按照集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度進(jìn)行款項(xiàng)收支。每筆收款業(yè)務(wù),均要開具收據(jù),并注明收款原因,按照收支兩條線原則,及時(shí)將收款情況交回集團(tuán)總部。給甲方開收據(jù)回款時(shí),所開收據(jù)的“客戶聯(lián)”交給甲方,“記賬聯(lián)”給集團(tuán)財(cái)務(wù)部,“存根聯(lián)”留存在收據(jù)冊(cè)上。收據(jù)冊(cè)需保管完好,用完一本后交集團(tuán)財(cái)務(wù)部出納處登記核銷。付款環(huán)節(jié)保證無審批不付款的原則,嚴(yán)禁帳外資金循環(huán),不得長期白條抵庫(即借款單、手寫借條期限超過一個(gè)月,仍在充抵現(xiàn)金庫存)。超期白條一定要隨同票據(jù)報(bào)銷交集團(tuán)財(cái)務(wù)部做賬處理。
2、項(xiàng)目資金管理員,按集團(tuán)財(cái)務(wù)部要求,根據(jù)資金收支情況,建立現(xiàn)金日記賬,要求日清日結(jié),賬實(shí)相符。每日工作終了前根據(jù)當(dāng)天發(fā)生的業(yè)務(wù)情況填報(bào)資金日?qǐng)?bào)表,并于次日早上,及時(shí)發(fā)送給項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目會(huì)計(jì)。當(dāng)月現(xiàn)金日記賬和現(xiàn)金匯總對(duì)賬表,隨當(dāng)月項(xiàng)目報(bào)銷票據(jù)一起寄到集團(tuán)財(cái)務(wù)部,并在相應(yīng)位置簽字確認(rèn)。
3、項(xiàng)目涉及銀行承兌匯票的,要建立書面的備查登記簿,詳細(xì)注明取得票據(jù)的日期,出票人名稱,票據(jù)金額,承兌票號(hào),領(lǐng)取日期、領(lǐng)取人簽字等相關(guān)信息。
4、項(xiàng)目“備用金銀行卡”月底打印流水單,相關(guān)利息收入用筆標(biāo)出,同時(shí)開具收據(jù)注明是利息收入,交項(xiàng)目會(huì)計(jì)做賬。項(xiàng)目未設(shè)會(huì)計(jì)的,將流水利息記到日記賬中收入一欄,同時(shí)開具收據(jù)隨流水單一起上繳集團(tuán)財(cái)務(wù)部,確認(rèn)利息收入。
5、資金管理員需及時(shí)核對(duì)現(xiàn)金收支情況,尤其是對(duì)收款或罰款業(yè)務(wù),均要開具收據(jù),并在現(xiàn)金日記賬中列明,及時(shí)上繳集團(tuán)財(cái)務(wù)部,不得坐支現(xiàn)金,不得私設(shè)小金庫或賬外循環(huán)資金。
6、資金管理員需按集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度規(guī)定,對(duì)項(xiàng)目票據(jù)進(jìn)行審核、報(bào)銷。
1、掛賬后支付貨款或分包款對(duì)象是公司的情況。
需出具加蓋公司財(cái)務(wù)專用章的正規(guī)收據(jù),同時(shí)出具對(duì)經(jīng)辦人的授權(quán)委托書(加蓋公章或合同專用章)和身份證復(fù)印件(二代身份證的正反面復(fù)印在一張紙上)。收據(jù)上要列明我公司全稱、付款方式(現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬支票、電匯或承兌等,其中支付轉(zhuǎn)賬支票或承兌時(shí),均需注明號(hào)碼)、付款金額、付款事由(請(qǐng)表述準(zhǔn)確,如**項(xiàng)目20xx年1月份分包款)、經(jīng)辦人簽字、出納簽字。以上財(cái)務(wù)專用章、公章上的公司全稱應(yīng)與開來發(fā)票上加蓋的發(fā)票專用章名稱一致。通過公司賬戶或個(gè)人卡匯款的`,需將匯款底單打印出來隨收據(jù)一起報(bào)銷遞交財(cái)務(wù)部。
2、支付貨款或分包款對(duì)象是個(gè)人的情況。
將款項(xiàng)支付給合同指定代理人的需提供身份證復(fù)印件(二代身份證的正反面復(fù)印在一張紙上),并在復(fù)印件上簽署收款事項(xiàng),簽字按手印,收條上需列明事項(xiàng)同上。若收款人同合同指定代理人不是同一人,還需提供合同簽訂人出具的授權(quán)委托書,并簽字按手印。通過公司賬戶或個(gè)人卡匯款的,需將匯款底單打印出來隨收據(jù)一起報(bào)銷遞交財(cái)務(wù)部。
3、日常小額采購情況。
原則上見發(fā)票才付款。報(bào)銷人確實(shí)不能取得發(fā)票的,應(yīng)憑收據(jù)報(bào)銷,金額超過10000元不能取得發(fā)票的,需事先征得財(cái)務(wù)同意后,才付款。收據(jù)上應(yīng)有收款單位財(cái)務(wù)專用章,收據(jù)上要注明收款事由及計(jì)算依據(jù),憑收條付款。
4、白條報(bào)銷情況。
即無發(fā)票又無單位蓋章收據(jù)的,僅有收款人簽字打條即為白條。白條款項(xiàng)原則上由出納當(dāng)面付給收款人。若公司經(jīng)辦人憑白條報(bào)銷的,白條上須注明具體付款事由,并有收款人、兩個(gè)以上公司經(jīng)辦人簽字證明的,才可以辦理報(bào)銷付款。
5、嚴(yán)格執(zhí)行備用金借款額度。
采購人員日常采購借款原則上不得超過5000元。超過備用金額度的采購事項(xiàng),除特殊情況,一律改由項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員進(jìn)行轉(zhuǎn)賬支付。
6、建立分包隊(duì)伍付款臺(tái)賬。
對(duì)每一筆付款,保證讓分包隊(duì)伍均在統(tǒng)一的收款收據(jù)上簽字。并配合集團(tuán)財(cái)務(wù),做好付款備查表。
7、交接事項(xiàng)。
項(xiàng)目資金管理員人員交接需及時(shí)通知集團(tuán)財(cái)務(wù)部,將電子版資金交接表發(fā)郵件給集團(tuán)財(cái)務(wù)部副部長,待集團(tuán)財(cái)務(wù)部將交接表上列示事項(xiàng)與賬面核對(duì)無誤并反饋確認(rèn)電子郵件后,視為交接數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤,否則資金缺失風(fēng)險(xiǎn)由資金接收人承擔(dān)。項(xiàng)目人員離職,資金管理員核對(duì)離職人員欠款情況及由離職人報(bào)銷的押金情況等,報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理后,項(xiàng)目經(jīng)理方可批準(zhǔn)離職人離開項(xiàng)目。
項(xiàng)目機(jī)械及設(shè)備管理,參照集團(tuán)物資部有關(guān)制度執(zhí)行。細(xì)節(jié)流程如下:
1、外租吊車等大型機(jī)械,要求項(xiàng)目設(shè)立調(diào)度,進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督和計(jì)時(shí)。屬于包月的,租賃合同須報(bào)集團(tuán)物資部和財(cái)務(wù)部備案;不屬于包月情況的(如按小時(shí)計(jì)費(fèi)),機(jī)械使用完畢后,按照實(shí)際勞務(wù)使用情況填寫派車單,注明用車日期,租用機(jī)械類型和噸位,使用時(shí)間和用途,計(jì)費(fèi)單價(jià)等信息,并經(jīng)調(diào)度人員和租車方簽字后生效。
2、派車單一式三聯(lián),按順序編號(hào),一聯(lián)調(diào)度留存?zhèn)洳?;一?lián)每日工作終了后由調(diào)度提交會(huì)計(jì);一聯(lián)交給出租方,做為日后同我方對(duì)賬付款的依據(jù)。對(duì)賬付款時(shí)會(huì)計(jì)應(yīng)要求出租方提供所保存的派車單,并同自己手中留存的聯(lián)次進(jìn)行比對(duì),計(jì)時(shí)等各項(xiàng)信息核對(duì)無誤后,收回出租方的派車單,形成書面的對(duì)賬說明并提請(qǐng)項(xiàng)目經(jīng)理審核,以確定本次支付的金額。如實(shí)際付款金額小于對(duì)賬金額,需在對(duì)賬單上書面注明實(shí)際付款的金額。
分包合同,應(yīng)在項(xiàng)目會(huì)計(jì)或資金管理員處留存一份備查。
1、項(xiàng)目會(huì)計(jì)按照分包合同的簽訂人掛賬應(yīng)付,分包隊(duì)日常借款原則上要求分包合同簽訂人填寫收據(jù)并簽字,若合同簽定人不常駐項(xiàng)目,要求出具委托證明(含雙方身份證復(fù)印件及簽章),后可辦理。日常借款,沖銷該分包隊(duì)的應(yīng)付款項(xiàng)。
2、每月應(yīng)根據(jù)經(jīng)營核定并簽發(fā)的施工隊(duì)工程進(jìn)度單或結(jié)算單和日常記錄的施工隊(duì)付款、借款、物資領(lǐng)用、各類罰款、臨建扣款、保險(xiǎn)扣款等確定每個(gè)隊(duì)伍支付金額并經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審核后,可辦理相關(guān)手續(xù)。
3、項(xiàng)目技術(shù)員或相關(guān)負(fù)責(zé)人對(duì)分包隊(duì)開具罰款單,罰款單一式三聯(lián),按順序編號(hào),一聯(lián)開具人留存?zhèn)洳椋灰宦?lián)每日工作終了后提交項(xiàng)目會(huì)計(jì)或項(xiàng)目資金管理員;一聯(lián)交給分包方,做為日后同我方對(duì)賬付款的依據(jù)。
4、做好分包隊(duì)伍應(yīng)付賬款備查賬,分包付款備查賬保證每一個(gè)分包隊(duì)伍一張excel表,每月按財(cái)務(wù)要求上報(bào),分包隊(duì)撤離或工程結(jié)算時(shí),將此表匯總打印,并與日常收據(jù)及相關(guān)附件一并整理,做到每個(gè)分包隊(duì),單獨(dú)建檔案。檔案除包括付款收據(jù)(存根聯(lián))、相關(guān)附件復(fù)印件或原件外,還應(yīng)有進(jìn)度審批單、結(jié)算單等。
5、分包款發(fā)放時(shí)嚴(yán)格要求分包合同簽訂人簽章支?。粚?duì)于合同中規(guī)定要求提供發(fā)票或承兌結(jié)算的,收到發(fā)票后簽章支取或經(jīng)財(cái)務(wù)部主管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn),扣除相應(yīng)稅款及貼息后支取。
工程技術(shù)中心財(cái)務(wù)管理制度大全(15篇)篇四
第一條財(cái)務(wù)工作是一項(xiàng)政策性強(qiáng)、規(guī)范性高的工作。特別是公司體制改革后,要求項(xiàng)目成本細(xì)化核算,注重效益,充分發(fā)揮核算和監(jiān)督的職能。項(xiàng)目部在執(zhí)行財(cái)政部、公司等有關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定的基礎(chǔ)上,結(jié)合項(xiàng)目部具體情況,特制定本規(guī)定。
第二條項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)是做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作,努力提高經(jīng)濟(jì)效益。
第三條項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理的基本原則是建立健全項(xiàng)目內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度,做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作,如實(shí)反映項(xiàng)目財(cái)務(wù)狀況,保證項(xiàng)目利益不受損失。
項(xiàng)目部對(duì)各施工工程單獨(dú)核算成本,分別對(duì)其進(jìn)行成本監(jiān)督控制、上報(bào)考核,執(zhí)行公司有關(guān)文件進(jìn)行獎(jiǎng)懲。
1.工程實(shí)行勞動(dòng)定額承包發(fā)放職工獎(jiǎng)金的辦法。具體是:首先由工程辦按月編制工程節(jié)點(diǎn)計(jì)劃,經(jīng)勞辦按此節(jié)點(diǎn)編制工作量勞動(dòng)定額,該節(jié)點(diǎn)各施工隊(duì)完成后經(jīng)工程辦認(rèn)可后,經(jīng)勞辦按其承包價(jià)提供獎(jiǎng)金分配方案,經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)辦執(zhí)行。
2.職工工資按月足額發(fā)放。項(xiàng)目每月10日結(jié)清上月臨時(shí)用工費(fèi)用。
3.財(cái)務(wù)部門對(duì)各施工工程的人工費(fèi)單獨(dú)核算,分工程進(jìn)行分析,提出反饋信息。
第五條材料費(fèi)用的控制。
工程材料分甲方材料、委托采購材料、自購材料三類核算。財(cái)務(wù)在每月22日進(jìn)行材料出入庫核簽工作,對(duì)前期材料出入庫未及時(shí)辦理手續(xù)的,財(cái)務(wù)不予辦理后期材料相關(guān)業(yè)務(wù)。在辦理出入庫手續(xù)時(shí),應(yīng)分別注明工程名稱(或蓋章)以示區(qū)別。
1.甲方材料:
(1)材料入庫:甲方轉(zhuǎn)帳時(shí),應(yīng)詳細(xì)查看每一張料單,及時(shí)清退不應(yīng)由我方承擔(dān)的材料費(fèi),供應(yīng)辦據(jù)此料單辦理入庫手續(xù)。同時(shí)在每月甲方轉(zhuǎn)帳材料入帳后,建立材料明細(xì)臺(tái)帳。
(2)材料消耗:工程領(lǐng)料填寫耗料單,注明領(lǐng)料單位名稱、工程名稱、施工用途等。各施工隊(duì)領(lǐng)料不得超過材料預(yù)算定額,對(duì)施工隊(duì)節(jié)超的材料費(fèi),按《xx項(xiàng)目部物資器材管理制度》有關(guān)規(guī)定處理。
2.委托采購材料:
采購入庫:供應(yīng)辦建立甲方審批的.采購明細(xì)表臺(tái)帳和供應(yīng)實(shí)際采購臺(tái)帳;非正常原因采購價(jià)格、數(shù)量高于審批價(jià)格、數(shù)量,財(cái)務(wù)不予付款;對(duì)委托材料有價(jià)差的,經(jīng)財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)核實(shí)后按項(xiàng)目有關(guān)規(guī)定對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。
3.自購材料:
(1)項(xiàng)目的購貨業(yè)務(wù)應(yīng)統(tǒng)一歸口由供應(yīng)部門負(fù)責(zé)辦理,其他人員未經(jīng)授權(quán)不得兼辦,購貨和付款業(yè)務(wù)一般按請(qǐng)購—訂貨—到貨—驗(yàn)收—付款等程序辦理。
(2)供應(yīng)部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要和庫存情況編制采購計(jì)劃,對(duì)計(jì)劃采購訂貨要簽訂合同或訂貨單。合同訂單要求條款清楚、責(zé)任明確內(nèi)容全面,按合同承付貨款有據(jù),拒付有理。
辦理。采購到貨,要由倉庫進(jìn)行數(shù)量和質(zhì)量驗(yàn)收,并由倉庫保管員及供應(yīng)部門負(fù)責(zé)人在驗(yàn)收單上簽章。所有購貨業(yè)務(wù)做到:質(zhì)量好、價(jià)格低、數(shù)量清、供貨及時(shí)、運(yùn)輸方便、就地就近。
(4)購貨付款手續(xù)不論是計(jì)劃合同還是市場(chǎng)臨時(shí)采購,均由供應(yīng)部門辦理,按規(guī)定到財(cái)務(wù)部門辦理請(qǐng)款付款手續(xù)。到貨驗(yàn)收后,經(jīng)辦人將審核無誤的請(qǐng)購單、驗(yàn)收單、入庫單、發(fā)票經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字后,到財(cái)務(wù)部門辦理審核報(bào)銷轉(zhuǎn)帳手續(xù)。付材料款須扣不少于5%的材料質(zhì)保金,待該批材料用于工程,被確實(shí)無材料質(zhì)量問題時(shí),財(cái)務(wù)辦給予結(jié)清。財(cái)務(wù)部門還應(yīng)根據(jù)供應(yīng)部門提供的單據(jù)掌握購貨業(yè)務(wù)的請(qǐng)款、報(bào)銷及在途物資的情況。
(5)工程領(lǐng)料須完整如實(shí)填寫耗料單。特別對(duì)外部各參戰(zhàn)單位(如租賃分公司)領(lǐng)料須填寫單位名稱、領(lǐng)料本人及該單位領(lǐng)料主管簽字、具體工程用途等內(nèi)容,便于后期轉(zhuǎn)帳與結(jié)算。
(6)供應(yīng)部門要及時(shí)辦理出、入庫手續(xù),登記帳冊(cè),每月22日財(cái)務(wù)進(jìn)行材料核簽;
(7)根據(jù)項(xiàng)目部發(fā)放材料及低值易耗品的規(guī)定,供應(yīng)辦要對(duì)丟失、損壞、浪費(fèi)等情況進(jìn)行核實(shí),并開具賠償通知單上交財(cái)務(wù)辦從收入中扣除。
(8)根據(jù)情況辦理退庫手續(xù)。已退甲方的材料,須及時(shí)辦理退庫手續(xù),以沖減項(xiàng)目成本。
4.對(duì)于原材料的消耗及成本費(fèi)用的發(fā)生和控制,應(yīng)由生產(chǎn)部門和財(cái)務(wù)部門及相關(guān)部門建立成本責(zé)任制。嚴(yán)格成本費(fèi)用的開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn),節(jié)約消耗、減少費(fèi)用、降低成本。財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立成本控制和成本核算制度。
第六條機(jī)械使用費(fèi)用的管理。
1.內(nèi)部租賃車輛:
(1)承租方承擔(dān)車輛費(fèi)用,有燃油費(fèi)、修理費(fèi)(小修)、過橋費(fèi)、司機(jī)出車補(bǔ)助費(fèi)等。及時(shí)結(jié)算車輛臺(tái)班費(fèi)用。其他機(jī)械修理費(fèi)相應(yīng)轉(zhuǎn)帳的費(fèi)用,均須本人確認(rèn),出租方車輛主管簽字。有承租方負(fù)責(zé)的費(fèi)用,須由承租方項(xiàng)目主管認(rèn)可。
(2)工程辦應(yīng)分工程填寫使用內(nèi)部車輛路單,每月20日交財(cái)務(wù)部進(jìn)行機(jī)械費(fèi)的核算。
2.外部租賃車輛:
(2)工程辦應(yīng)于用車當(dāng)日填寫外用車輛任務(wù)單(與內(nèi)部車輛路單有明顯區(qū)別)填寫施工工程名稱、施工內(nèi)容、使用時(shí)間,由使用單位、工程辦負(fù)責(zé)人及生產(chǎn)經(jīng)理簽字后,每月22日交財(cái)務(wù)辦匯總結(jié)算。
第七條間接費(fèi)用的管理。
1.辦公費(fèi):
(1)辦公用品的購買:項(xiàng)目綜合辦按月編制文銷雜品購買計(jì)劃,經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審批后,統(tǒng)一購買;個(gè)人或部門在特殊情況下須購買的,必須經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理同意后方可購買。文銷雜品都須到綜合辦辦理入庫手續(xù),財(cái)務(wù)辦對(duì)出入庫文銷品進(jìn)行核實(shí)、監(jiān)督。綜合辦負(fù)責(zé)管理辦公用品的入庫領(lǐng)用管理。
(2)通訊費(fèi):執(zhí)行公司有關(guān)通訊費(fèi)的規(guī)定,不再報(bào)銷電話費(fèi)用。
2.差旅費(fèi)的有關(guān)規(guī)定:
(1)項(xiàng)目出差人員須到經(jīng)勞辦填寫差旅審批單,經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理同意后,方可按此出差路線實(shí)行路途包干制。
(2)項(xiàng)目出差人員路途包干標(biāo)準(zhǔn)按公司文件。
工程技術(shù)中心財(cái)務(wù)管理制度大全(15篇)篇五
第1條工程結(jié)算收入由公司統(tǒng)一開票,流轉(zhuǎn)稅、所得稅等稅費(fèi)由公司統(tǒng)一交納。平時(shí)項(xiàng)目部所需費(fèi)用先墊支或在工程款中借支,在第二次領(lǐng)款時(shí),按《成本管理?xiàng)l例》要求,由項(xiàng)目部將成本發(fā)票交財(cái)務(wù)部審核、經(jīng)總經(jīng)理或分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審簽后沖銷以前的借款,或作為報(bào)賬領(lǐng)款的依據(jù)。
第2條對(duì)應(yīng)交納的稅費(fèi),工程結(jié)算款到賬一次,及時(shí)結(jié)算。流轉(zhuǎn)稅及附加按成都地區(qū)的應(yīng)收標(biāo)準(zhǔn),以到賬金額的3.56%計(jì)算,所得稅按省地稅局、川地稅發(fā)(20xx)043號(hào)通知和新的《企業(yè)所得稅法》的規(guī)定比例2%預(yù)留。利潤分成及管理費(fèi)一次性或按到賬金額交納。項(xiàng)目部在第二次結(jié)算款時(shí),若不能及時(shí)交足前次的成本發(fā)票,原則上不得支付款工程款(稅務(wù)部門規(guī)定:按欠票金額的25%預(yù)交企業(yè)所得稅,逾期按每日5‰向稅務(wù)局交滯納金)。
第3條項(xiàng)目部報(bào)賬、預(yù)借工程款必須有經(jīng)辦人、項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人簽名,或有項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人的書面授權(quán)委托及總經(jīng)理或分管財(cái)務(wù)的審簽后方能報(bào)賬或支付。
第4條工程完工時(shí),項(xiàng)目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工驗(yàn)收有關(guān)資料,并完整的交回公司一套,經(jīng)公司管理工程資料的人員簽字確認(rèn)后,財(cái)務(wù)部方能支付最后一筆結(jié)算款和履約保證金及工程竣工資料保證金。
第5條公司開異地稅收管理證明,工程款轉(zhuǎn)入公司賬戶的工程,按以上有關(guān)條款辦理。
(一)、項(xiàng)目部單獨(dú)核算,公司統(tǒng)一做賬,財(cái)會(huì)人員費(fèi)用由項(xiàng)目部承擔(dān)。
公司開異地納稅證明,在項(xiàng)目所在地開立臨時(shí)賬戶,各辦事處需向公司申請(qǐng),經(jīng)公司財(cái)務(wù)總兼審核,領(lǐng)導(dǎo)審批同意方可開立項(xiàng)目臨時(shí)賬戶,開戶資料原件由公司保管,分公司、辦事處留復(fù)印件并保管密碼支付器,或派專人監(jiān)管。
第6條設(shè)立銀行臨時(shí)賬戶的項(xiàng)目部,其銀行預(yù)留印鑒由項(xiàng)目部財(cái)務(wù)公章和公司財(cái)務(wù)人員印章組成,工程結(jié)算收入先轉(zhuǎn)入總公司賬戶,然后全部轉(zhuǎn)入臨時(shí)賬戶內(nèi),由公司財(cái)務(wù)部監(jiān)管。
第7條收款票據(jù)及流轉(zhuǎn)稅費(fèi)在當(dāng)?shù)亟患{。辦理異地納稅證明時(shí),根據(jù)《企業(yè)所得稅法》所得稅按稅務(wù)部門要求代收,由公司統(tǒng)一交納。
第8條工程進(jìn)度費(fèi)用支出:由項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人或財(cái)會(huì)人員憑銀行進(jìn)賬單、發(fā)票、稅票、到公司財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算及報(bào)賬手續(xù),以及在支票上加蓋銀行印鑒章。
第9條項(xiàng)目部應(yīng)按要求及時(shí)準(zhǔn)備好成本發(fā)票,按成本管理?xiàng)l例要求,由項(xiàng)目部將報(bào)表和成本發(fā)票交財(cái)務(wù)部審核、經(jīng)總經(jīng)理或分管財(cái)務(wù)的審簽后沖銷以前的借款,或作為報(bào)賬領(lǐng)款的依據(jù)。利潤分成及管理費(fèi)按與公司簽訂的內(nèi)部協(xié)議要求交納。項(xiàng)目部若不能在第二次劃撥款時(shí)交足前次的成本發(fā)票,原則上不得支付工程款。工程完工時(shí),項(xiàng)目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工驗(yàn)收、稅務(wù)清理有關(guān)資料,并完整的交回公司一套,經(jīng)公司管理資料的人員簽字確認(rèn)后,財(cái)務(wù)部方能支付最后一筆結(jié)算款和履約保證金及竣工資料保證金。
第10條項(xiàng)目部報(bào)賬、預(yù)借工程款必須有經(jīng)辦人、項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人簽名,或有項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人的書面授權(quán)委托方能報(bào)賬或支付。
(二)、項(xiàng)目部在當(dāng)?shù)亻_立臨時(shí)戶,獨(dú)立核算,由公司預(yù)留印鑒和密碼器監(jiān)管。
第11條項(xiàng)目部獨(dú)立核算必須要有符合條件的會(huì)計(jì)人員(會(huì)計(jì)從業(yè)資格、職稱證、身份證復(fù)印件留公司),按規(guī)定時(shí)間向公司財(cái)務(wù)部報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表,企業(yè)所得稅在開外經(jīng)證時(shí)交納;不開外經(jīng)證的按到賬金額的2-3.3%預(yù)留,在稅務(wù)指定地交納。
工程竣工時(shí),項(xiàng)目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工決算、驗(yàn)收有關(guān)資料,并將完整的會(huì)計(jì)憑證、賬本、報(bào)表交回公司,經(jīng)公司財(cái)務(wù)部確認(rèn)后,方能支付最后一筆結(jié)算款和及工程竣工資料保證金。
第12條其它條款同二章(一)條款。
(三)、對(duì)大中型項(xiàng)目(或合同金額在1000萬元以上的項(xiàng)目),由公司派專參與項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理。工資、福利及有關(guān)費(fèi)用由項(xiàng)目部承擔(dān)(其它同上第二章(一)、(二)條款)。
(四)、對(duì)路途遙遠(yuǎn)、交通不便、項(xiàng)目較小且當(dāng)?shù)劂y行不能使用支付密碼器的,可實(shí)行:一次性按合同金額交8%-15%管理費(fèi)、流轉(zhuǎn)稅、所得稅、各種保證金后,印章、支票、依法納稅等全權(quán)委托項(xiàng)目部代為辦理。工程完工時(shí),項(xiàng)目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工驗(yàn)收、稅務(wù)清理有關(guān)資料,并完整的交回公司一套,經(jīng)公司管理資料的人員簽字確認(rèn)后,財(cái)務(wù)部方能支付履約保證金。
第13條在保證建設(shè)工程質(zhì)量、安全條件下,對(duì)項(xiàng)目較小,金額不大,可委托項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人在招標(biāo)方以現(xiàn)金方式收款,應(yīng)付稅費(fèi)由項(xiàng)目部直接交納,其利潤分成及管理費(fèi)按合同金額一次性交納。
第14條在工程開工前,按合同金額8%-15%收取項(xiàng)目部安全、質(zhì)量、稅費(fèi)保證金,工程完工時(shí),項(xiàng)目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工驗(yàn)收、稅務(wù)清理有關(guān)資料,并完整的交回公司一套,經(jīng)公司管理工程資料的人員簽字確認(rèn)后,財(cái)務(wù)部方能支付保證金。
第15條納入公司統(tǒng)一核算的項(xiàng)目,其單據(jù)、發(fā)票、合同、決算、竣工資料,由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一歸檔。
第16條建立了臨時(shí)賬戶的項(xiàng)目部,平時(shí)的成本單據(jù)、發(fā)票,由項(xiàng)目部負(fù)責(zé)收集,報(bào)賬時(shí)交財(cái)務(wù)部并每月按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表。異地納稅證明、臨時(shí)開戶資料、中標(biāo)通知書、合同、稅票等單據(jù)資料,由項(xiàng)目部和財(cái)務(wù)部相互配合及時(shí)歸檔。
第17條所有單證、資料按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》在規(guī)定時(shí)間內(nèi)交檔案室保管。
第五章、本制度從合同成立之日起執(zhí)行。
工程技術(shù)中心財(cái)務(wù)管理制度大全(15篇)篇六
(一)如實(shí)反映項(xiàng)目的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng),提供真實(shí)可靠的會(huì)計(jì)資料,會(huì)計(jì)人員必須遵照《會(huì)計(jì)法》,執(zhí)行具體會(huì)計(jì)制度規(guī)定,切實(shí)做好記帳、算帳、報(bào)帳工作,對(duì)項(xiàng)目的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行事前、事中、事后控制,為項(xiàng)目的經(jīng)營管理提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)資料。
1、認(rèn)真填制和審核會(huì)計(jì)憑證,登記帳簿,及時(shí)記錄各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的增減變化。
2、準(zhǔn)確計(jì)算各項(xiàng)收入、支出、成本、費(fèi)用和財(cái)務(wù)成果。
3、按期核對(duì)帳目,核實(shí)庫存,編制會(huì)計(jì)報(bào)表,做到帳證相符、帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符,保證會(huì)計(jì)數(shù)字真實(shí)可靠。
4、及時(shí)向本單位和上級(jí)管理機(jī)關(guān)提出報(bào)告,提供準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)資料。
(二)加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督,維護(hù)國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律,會(huì)計(jì)人員必須按照財(cái)務(wù)制度的規(guī)定,監(jiān)督財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算的執(zhí)行情況。
1、對(duì)以下財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督。
(1)資金的使用是否符合規(guī)定,去向是否執(zhí)行計(jì)劃;
(2)各項(xiàng)收入的取得是否合理;
(3)費(fèi)用開支::是否符合開支標(biāo)準(zhǔn);
(4)提取各項(xiàng)基金是否符合有關(guān)規(guī)定;
(5)財(cái)政上繳任務(wù)是否及時(shí)完成;
2、堅(jiān)決制止違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為,同一切貪污、盜竊和浪費(fèi)國家財(cái)產(chǎn)及其他違法亂紀(jì)的行為作斗爭。
(三)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算,講求經(jīng)濟(jì)效果。貫徹節(jié)約的原則,力求以盡可能少的人力、物力和財(cái)力的耗費(fèi),取得盡可能大的經(jīng)濟(jì)效果。
(一)會(huì)計(jì)人員有權(quán)要求本單位有關(guān)部門、人員認(rèn)真執(zhí)行國家批準(zhǔn)的計(jì)劃、預(yù)算,遵守國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度,如有違反,會(huì)計(jì)人員有權(quán)拒絕付款、拒絕報(bào)銷和執(zhí)行,并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人報(bào)告,對(duì)于弄虛作假、營私舞弊、欺騙瞞報(bào)等違法亂紀(jì)行為,會(huì)計(jì)人員必須堅(jiān)決制止,拒絕執(zhí)行,并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人或上級(jí)機(jī)關(guān)、財(cái)政部門報(bào)告。
(二)會(huì)計(jì)人員有權(quán)參與編制本單位計(jì)劃、預(yù)算,制定定額,簽訂經(jīng)濟(jì)合同,參加有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營管理會(huì)議,有權(quán)要求本單位有關(guān)部門、人員提供同財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作有關(guān)的`情況和資料。
(三)會(huì)計(jì)人員有權(quán)監(jiān)督、檢查本單位有關(guān)部門的資金使用和財(cái)產(chǎn)保管、收發(fā)、計(jì)量、檢驗(yàn)等情況,有關(guān)部門要如實(shí)反映,積極配合。
4、協(xié)助項(xiàng)目經(jīng)理控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出;
7、定期監(jiān)督出納員進(jìn)行庫存現(xiàn)金盤點(diǎn),保證帳帳、帳實(shí)相符;
11、做好領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。
工程技術(shù)中心財(cái)務(wù)管理制度大全(15篇)篇七
為明確財(cái)務(wù)責(zé)權(quán),健全財(cái)務(wù)制度,加強(qiáng)公司工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算控制,特設(shè)立工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度。此項(xiàng)制度主要針對(duì)的是工程項(xiàng)目施工過程中所消耗的各項(xiàng)費(fèi)用。主要分為:直接費(fèi)用、間接費(fèi)用。
直接費(fèi)用是直接消耗于工程施工過程的費(fèi)用,包括:人工費(fèi)、材料費(fèi)、清雜費(fèi)。
人工費(fèi)是指工程直接施工人員的勞務(wù)報(bào)酬,此項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)依據(jù)各單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目管理小組月末提供的考勤簿、派工協(xié)議書及建筑安裝工程預(yù)結(jié)算等用工原始憑證核算。超出工程項(xiàng)目預(yù)算部分,須由該單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目總監(jiān)申報(bào),由總經(jīng)理核批。
材料費(fèi)是指工程施工中直接耗費(fèi)的材料(半成品、成品)、低值易耗品(構(gòu)配件、零部件)及周轉(zhuǎn)材料費(fèi)用等。材料費(fèi)用包含外購材料費(fèi)用和公司庫存材料費(fèi)用。
1.外購材料費(fèi)用主要由購價(jià)、包裝費(fèi)、稅金、運(yùn)輸費(fèi)、保管費(fèi)構(gòu)成,此項(xiàng)材料費(fèi)用由項(xiàng)目經(jīng)理按公司給出的該單體工程項(xiàng)目〈物料采購預(yù)案〉提供相應(yīng)的物料申購單,ae工程項(xiàng)目總監(jiān)按工程項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行核批,物料采購人員憑該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)簽批后的物料申購單向財(cái)務(wù)部進(jìn)行請(qǐng)款,出納根據(jù)〈物料采購預(yù)案〉對(duì)物料申購單進(jìn)行復(fù)核后辦理借支手續(xù)。工程材料費(fèi)超出工程項(xiàng)目預(yù)算部分,須由該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)向總經(jīng)理申報(bào),由總經(jīng)理核批。
2.公司庫存材料費(fèi)用是指將公司庫存材料用于各工程項(xiàng)目中所產(chǎn)生的材料費(fèi)用,各工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)工作展開前,設(shè)計(jì)師應(yīng)優(yōu)先考量公司庫存材料存量。各工程項(xiàng)目施工前,項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)按設(shè)計(jì)將工程項(xiàng)目中所使用的公司庫存材料向物料倉儲(chǔ)員簽領(lǐng),物料倉儲(chǔ)員按庫存價(jià)格開具出庫單,出庫單一式三單,第一聯(lián)物料倉儲(chǔ)員留底,第二聯(lián)交財(cái)務(wù)辦理財(cái)務(wù)手續(xù),第三聯(lián)交項(xiàng)目經(jīng)理查驗(yàn)材料。財(cái)務(wù)部依據(jù)出庫單將該材料成本由公司轉(zhuǎn)入該單體工程項(xiàng)目成本中。
3.采購人員將所采購物料運(yùn)至項(xiàng)目工地時(shí),如該單體工程項(xiàng)目設(shè)有倉管員的,采購人員憑物料原始單據(jù)及倉管員開具的入庫單至財(cái)務(wù)部核銷帳款;如該單體工程未設(shè)有倉管員的,采購人員憑該項(xiàng)目之項(xiàng)目經(jīng)理簽字確認(rèn)的原始單據(jù)至財(cái)務(wù)部核銷帳款。采購原始單據(jù)上必須注明所購材料的名稱、品牌及規(guī)格。
清雜費(fèi)是指直接費(fèi)用以外用于施工過程的各項(xiàng)費(fèi)用,主要含:工程臨時(shí)費(fèi)用、現(xiàn)場(chǎng)清理費(fèi)用及二次搬運(yùn)費(fèi)用等。清雜費(fèi)用由各單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目總監(jiān)按工程項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行核批后,各單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目管理小組相關(guān)經(jīng)辦人員憑ae項(xiàng)目總監(jiān)簽字確認(rèn)后的原始憑證進(jìn)行核銷。超出工程項(xiàng)目預(yù)算部分,須由該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)向總經(jīng)理申報(bào),由總經(jīng)理核批。
間接費(fèi)用是以ae項(xiàng)目管理小組為組織、管理施工活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用,主要包括:臨時(shí)設(shè)施費(fèi)、工程項(xiàng)目管理費(fèi)。
臨時(shí)設(shè)施費(fèi)是指工程項(xiàng)目施工搭建臨時(shí)設(shè)施所發(fā)生的各項(xiàng)資金耗費(fèi),例如臨時(shí)水電費(fèi)用(見工程項(xiàng)目臨時(shí)水電管理?xiàng)l例)等。臨時(shí)設(shè)施費(fèi)用由各單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)按工程項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行核批后,各單體工程ae項(xiàng)目管理小組相關(guān)經(jīng)辦人員憑該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)簽字確認(rèn)后的相關(guān)原始憑證進(jìn)行核銷。超出該單體工程項(xiàng)目預(yù)算部分,須由該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)申報(bào),由總經(jīng)理核批。
工程項(xiàng)目管理費(fèi)用是指組織工程項(xiàng)目施工所發(fā)生的各項(xiàng)開支,主要含:管理人員工資、辦公用品管理費(fèi)用、交通車輛費(fèi)、差旅費(fèi)、臨時(shí)辦公住所費(fèi)、通訊費(fèi)、工作餐費(fèi)等。
1、管理人員薪資是指各單體工程項(xiàng)目管理人員每月薪資,主要含:基本底薪、崗位薪、通訊補(bǔ)貼、項(xiàng)目補(bǔ)貼。其中基本底薪及崗位薪按公司管理?xiàng)l例中規(guī)定之崗位級(jí)別發(fā)放;通訊補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)由ae項(xiàng)目總監(jiān)申報(bào),總經(jīng)理簽批后,按所簽批之各人標(biāo)準(zhǔn)在每月薪資中體現(xiàn)。
2、辦公用品管理費(fèi)用是指在各單體工程項(xiàng)目施工期間各ae項(xiàng)目管理小組所發(fā)生的相應(yīng)費(fèi)用,主要包括:文具費(fèi)用、電腦耗材、辦公輸出等費(fèi)用。綜合管理部依據(jù)各工程項(xiàng)目工程量大小,按預(yù)算額3‰至1‰的比例劃撥至公司帳戶,做為該單體工程項(xiàng)目之辦公用品管理費(fèi)用。綜合管理部依據(jù)各單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)所呈之《工程項(xiàng)目辦公用品申領(lǐng)單》,并結(jié)合公司當(dāng)前配置狀況,對(duì)符合申領(lǐng)條件的,綜合管理部在經(jīng)營運(yùn)總監(jiān)簽核后進(jìn)行統(tǒng)一置辦、配發(fā)。特殊情況如需在外自行購置的,應(yīng)由ae項(xiàng)目總監(jiān)向綜合管理部另外申請(qǐng),經(jīng)營運(yùn)總監(jiān)核批,方可由ae項(xiàng)目管理組自行購置。各單體工程項(xiàng)目相應(yīng)發(fā)生的相關(guān)辦公用品費(fèi)用,綜合管理部核辦后,提交財(cái)務(wù)部計(jì)入公司管理成本。其他辦公用品管理按公司《綜合管理系統(tǒng)之辦公用品管理?xiàng)l例》執(zhí)行。
3、交通車輛費(fèi)用是指在各單體工程項(xiàng)目施工期間ae項(xiàng)目管理小組所發(fā)生的相應(yīng)費(fèi)用,主要包括:市內(nèi)交通費(fèi)、油費(fèi)、路橋費(fèi)及維修費(fèi)用等,財(cái)務(wù)部依據(jù)綜合管理部提供的車輛統(tǒng)計(jì)費(fèi)用,將此項(xiàng)費(fèi)用計(jì)入各單體項(xiàng)目工程項(xiàng)目之管理成本中。
4、臨時(shí)辦公住所費(fèi)是指在各單體工程項(xiàng)目施工期間ae項(xiàng)目管理小組所發(fā)生的相應(yīng)費(fèi)用,主要包括:辦公設(shè)施、日常用品、房租水電、煤氣等。綜合管理部依據(jù)各單體工程項(xiàng)目的此項(xiàng)預(yù)算及公司資源配置狀況,酌情辦理部分資源購置及辦公設(shè)施、日常用品之出入庫手續(xù)。其中,相應(yīng)發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用以及所產(chǎn)生的房租、水電費(fèi)用由綜合管理部統(tǒng)計(jì)抄報(bào)財(cái)務(wù)部,由財(cái)務(wù)部計(jì)入該該單體工程項(xiàng)目之管理成本;辦公設(shè)施及可回收再利用之日常用品由該單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目總監(jiān)在項(xiàng)目竣工后向綜合管理部辦理入庫歸還手續(xù),如有毀損,照價(jià)賠償,相關(guān)費(fèi)用計(jì)入該單體工程項(xiàng)目之管理成本。(各ae項(xiàng)目組管理人員之私人用品不含其中,由各人自行辦理。)其他辦公設(shè)施、設(shè)備管理按《綜合管理系統(tǒng)之辦公設(shè)施、設(shè)備管理?xiàng)l例》執(zhí)行。
5、通訊費(fèi)用是指各單體工程ae項(xiàng)目管理人員除基本通訊補(bǔ)貼外,由各單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)提案、經(jīng)營運(yùn)總監(jiān)核批后的工程通訊費(fèi)用補(bǔ)貼。該項(xiàng)費(fèi)用由財(cái)務(wù)部計(jì)入該單體工程項(xiàng)目之管理成本。
6、工作餐費(fèi)是指各單體工程項(xiàng)目施工期間所發(fā)生的相應(yīng)費(fèi)用,主要包括:ae項(xiàng)目管理人員工作午餐、工作晚餐、鐘點(diǎn)廚師薪資等費(fèi)用,此項(xiàng)費(fèi)用計(jì)入該單體工程項(xiàng)目之管理成本。
差旅費(fèi)是指工程項(xiàng)目管理小組成員在工程項(xiàng)目地點(diǎn)之外發(fā)生的用于工程項(xiàng)目管理及采購事宜的費(fèi)用,由各單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)按各單體工程項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行核批后,工程項(xiàng)目小組經(jīng)辦人員提供該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)簽字確認(rèn)后的原始憑證進(jìn)行核銷。
各單體工程ae項(xiàng)目管理小組提供的相關(guān)原始憑證,須在票據(jù)后詳列發(fā)生時(shí)間、地點(diǎn)、費(fèi)用發(fā)生事由及費(fèi)用相關(guān)人員,由費(fèi)用發(fā)生人按公司財(cái)務(wù)制度辦理報(bào)銷手續(xù)。
工程技術(shù)中心財(cái)務(wù)管理制度大全(15篇)篇八
公司管理部門生產(chǎn)安全部、技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動(dòng)力部、財(cái)務(wù)部根據(jù)市場(chǎng)分析、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、改造計(jì)劃等共同制定工程項(xiàng)目計(jì)劃,分析項(xiàng)目的投資效益,投資回收期,利潤增量等經(jīng)濟(jì)指標(biāo),提交公司領(lǐng)導(dǎo)審查。
工程項(xiàng)目計(jì)劃必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審查并報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn),方可進(jìn)入項(xiàng)目改造。
對(duì)工程項(xiàng)目改造,應(yīng)由技術(shù)研發(fā)部編制工程項(xiàng)目計(jì)劃表,列明項(xiàng)目名稱、資金規(guī)模及資金來源,一式四份,分送財(cái)務(wù)部、機(jī)械動(dòng)力部、技術(shù)研發(fā)部、主管領(lǐng)導(dǎo)。
對(duì)計(jì)劃外的工程項(xiàng)目,技術(shù)研發(fā)部必須填寫項(xiàng)目申請(qǐng)表,寫明項(xiàng)目投資原因,資金使用金額,審批后,一式二份,分送財(cái)務(wù)部和機(jī)械動(dòng)力部。
財(cái)務(wù)部接到計(jì)劃表后,列項(xiàng)對(duì)在建工程進(jìn)行項(xiàng)目管理核算,包括:支付設(shè)計(jì)費(fèi)管理,材料領(lǐng)用管理,設(shè)備采購管理,基礎(chǔ)施工管理,外協(xié)管理,安裝調(diào)試管理,竣工驗(yàn)收管理。
1、填單:技術(shù)研發(fā)部填寫匯款通知單,注明工程名稱。
2、審批:經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字,技術(shù)研發(fā)部主管簽字,經(jīng)辦人簽字。
3、付款:財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)安排款項(xiàng)支付,會(huì)計(jì)人員填寫支票(現(xiàn)金支票由出納填寫除外),出納負(fù)責(zé)匯款。
4、追索發(fā)票:匯款往來單位應(yīng)在不晚于付款一個(gè)月內(nèi)開具發(fā)票,技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé)索取發(fā)票。
由技術(shù)研發(fā)部填寫工程領(lǐng)用材料清單,授權(quán)使用部門領(lǐng)用,由使用部門設(shè)備員(專人)到倉庫領(lǐng)用。倉庫保管員填寫領(lǐng)用單,注明材料名稱、規(guī)格、數(shù)量,設(shè)備員要填寫工程名稱、領(lǐng)料部門,并簽名。
倉庫不得以發(fā)票未到,而遲開領(lǐng)料單,本月發(fā)出的工程材料領(lǐng)料單,本月必須送達(dá)財(cái)務(wù)部。
財(cái)務(wù)部根據(jù)領(lǐng)料單,在月末將其材料差異和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,增減工程成本。
a、設(shè)備采購由技術(shù)研發(fā)部申請(qǐng)采購,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批,授權(quán)物資管理部采購。物資管理部填制匯款申請(qǐng)單,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意簽字,部門領(lǐng)導(dǎo)簽字,經(jīng)辦人簽字,一式二份,一份送財(cái)務(wù)部,一份留底。財(cái)務(wù)部接到審批后的匯款申請(qǐng)單后,由財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)安排資金款項(xiàng)支付,會(huì)計(jì)人員填制支票(現(xiàn)金支票除外),出納負(fù)責(zé)匯款。
物資管理部購買大宗設(shè)備,需要訂立購買合同,并經(jīng)價(jià)格審查委員會(huì)批準(zhǔn),復(fù)印件交財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部應(yīng)按照購買合同要求,執(zhí)行匯款事項(xiàng)。對(duì)于分期付款的設(shè)備,要求物資管理部及時(shí)索取發(fā)票。
b、驗(yàn)收購買的設(shè)備,應(yīng)由倉庫專人管理,根據(jù)發(fā)票(買價(jià)、稅金和運(yùn)費(fèi)等)和實(shí)物進(jìn)行驗(yàn)收,填寫驗(yàn)收單。一式三份,一份交財(cái)務(wù)部,一份交技術(shù)研發(fā)部、一份留底。
c、領(lǐng)用使用部門應(yīng)由設(shè)備員(或?qū)H耍╊I(lǐng)用設(shè)備,由倉庫保管員填制設(shè)備領(lǐng)用單,注明設(shè)備名稱、規(guī)格,設(shè)備員填寫工程名稱,領(lǐng)用部門并簽名,一式三份,一份送技術(shù)研發(fā)部、一份送財(cái)務(wù)部、一份留底。
倉庫保管員應(yīng)及時(shí)填制設(shè)備領(lǐng)用單,不得白條抵庫,設(shè)備領(lǐng)用單應(yīng)及時(shí)送至財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部以便及時(shí)核算工程成本。
1、交表:由技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé)將預(yù)算表、合同書、標(biāo)書交財(cái)務(wù)部。
2、監(jiān)督:技術(shù)研發(fā)部、生產(chǎn)安全部、機(jī)械動(dòng)力部、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)施工項(xiàng)目的現(xiàn)場(chǎng)跟蹤監(jiān)督,對(duì)現(xiàn)場(chǎng)不可預(yù)測(cè),不可抗力造成的預(yù)算超支,應(yīng)及時(shí)填寫隱蔽記錄,編制追加預(yù)算表,并及時(shí)送至財(cái)務(wù)部。
3、預(yù)付款:合同上有規(guī)定的,按合同執(zhí)行;
合同上無規(guī)定的,根據(jù)技術(shù)研發(fā)部簽審的工程進(jìn)度表付款。
4、結(jié)算時(shí)間:合同上有規(guī)定的,按合同執(zhí)行;
合同上無規(guī)定的,按不早于項(xiàng)目完工驗(yàn)收日結(jié)算。
5、結(jié)算:財(cái)務(wù)部根據(jù)預(yù)算表,結(jié)算表、追加預(yù)算表和驗(yàn)收單并按合同規(guī)定的預(yù)留比例,扣留保修金后付款,合同未規(guī)定保修金的,按3%預(yù)留保修金后付款。
a、索賠必須以合同為依據(jù);
b、必須注意積累資料。
c、及時(shí)合理的處理索賠。
工程項(xiàng)目需要加工的,必須由生產(chǎn),技術(shù)研發(fā)部填寫派單表,機(jī)械動(dòng)力部接到派單表后,方可進(jìn)行機(jī)加。機(jī)械動(dòng)力部填寫機(jī)加明細(xì)表,注明工程項(xiàng)目名稱、用料、人工、機(jī)加時(shí)間等明細(xì)項(xiàng)目,機(jī)加過程由技術(shù)研發(fā)部、生產(chǎn)安全部現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督,機(jī)加費(fèi)用明細(xì)表應(yīng)由使用部門、技術(shù)研發(fā)部、財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)安全部審核簽字,一式四份。一份送財(cái)務(wù)部,一份送生產(chǎn)安全部,一份送技術(shù)研發(fā)部,一份由機(jī)加部門留底。
技術(shù)研發(fā)部根據(jù)工程項(xiàng)目要求,需要進(jìn)行外協(xié)加工的,申請(qǐng)經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)同意后,填寫派單表給機(jī)械動(dòng)力部,機(jī)械動(dòng)力部根據(jù)派單表進(jìn)行設(shè)備外協(xié)加工。外協(xié)加工應(yīng)訂立加工合同,復(fù)印件交財(cái)務(wù)部。
財(cái)務(wù)部根據(jù)合同支付加工費(fèi)用。支付程序同設(shè)備采購。
機(jī)械動(dòng)力部負(fù)責(zé)設(shè)備加工的質(zhì)量、技術(shù)檢測(cè)。
由技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動(dòng)力部、財(cái)務(wù)部、使用部門共同參與,技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé)填制安裝調(diào)試費(fèi)用明細(xì)表,注明項(xiàng)目名稱、材料、人工等明細(xì)費(fèi)用,由技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動(dòng)力部、財(cái)務(wù)部、使用部門審核簽字。安裝調(diào)試費(fèi)用表一式三份,一份送財(cái)務(wù)部,一份送技術(shù)研發(fā)部,一份機(jī)械動(dòng)力部留底。財(cái)務(wù)部根據(jù)審核后的安裝調(diào)試費(fèi)用表,增加工程項(xiàng)目成本。
驗(yàn)收由技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé),財(cái)務(wù)部、機(jī)械動(dòng)力部、使用部門、施工單位共同參加。
工程驗(yàn)收的依據(jù):
2、施工圖設(shè)計(jì)及變更洽商記錄;
3、技術(shù)設(shè)備說明書;
4、現(xiàn)行的施工驗(yàn)收規(guī)范;
5、主管部門有關(guān)審批、修改、調(diào)整文件;
6、工程設(shè)計(jì)規(guī)定及竣工規(guī)定。
竣工驗(yàn)收單由技術(shù)研發(fā)部填寫,應(yīng)注明項(xiàng)目名稱、技術(shù)改造內(nèi)容、移交生產(chǎn)日期、驗(yàn)收日期、驗(yàn)收意見。各部門審核通過后,簽字蓋章,一式四份。一份送財(cái)務(wù)部、一份送技術(shù)研發(fā)部、一份送使用部門、一份機(jī)械動(dòng)力部。
增加固定資產(chǎn)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后,技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動(dòng)力部應(yīng)配合財(cái)務(wù)部結(jié)算工程,增加固定資產(chǎn)。由技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動(dòng)力部填制固定資產(chǎn)結(jié)算單,寫明工程項(xiàng)目名稱,增加的固定資產(chǎn)名稱、數(shù)量、金額。固定資產(chǎn)的結(jié)轉(zhuǎn)單應(yīng)由技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動(dòng)力部、使用部門、財(cái)務(wù)部蓋章后,一式四份,分送財(cái)務(wù)部、機(jī)械動(dòng)力部、使用部門和技術(shù)研發(fā)部。財(cái)務(wù)部根據(jù)固定資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)單結(jié)轉(zhuǎn)工程,增加固定資產(chǎn),并協(xié)同機(jī)械動(dòng)力部將固定資產(chǎn)分類、編號(hào),增設(shè)固定資產(chǎn)卡片。
準(zhǔn)備計(jì)提方法每年半年結(jié)束或年度終了時(shí),按單項(xiàng)在建工程的可收回金額低于其賬面價(jià)值的差額計(jì)提。
第1條工程結(jié)算收入由公司統(tǒng)一開票,流轉(zhuǎn)稅、所得稅等稅費(fèi)由公司統(tǒng)一交納。平時(shí)項(xiàng)目部所需費(fèi)用先墊支或在工程款中借支,在第二次領(lǐng)款時(shí),按《成本管理?xiàng)l例》要求,由項(xiàng)目部將成本發(fā)票交財(cái)務(wù)部審核、經(jīng)總經(jīng)理或分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審簽后沖銷以前的借款,或作為報(bào)賬領(lǐng)款的依據(jù)。
第2條對(duì)應(yīng)交納的稅費(fèi),工程結(jié)算款到賬一次,及時(shí)結(jié)算。流轉(zhuǎn)稅及附加按成都地區(qū)的應(yīng)收標(biāo)準(zhǔn),以到賬金額的3。56%計(jì)算,所得稅按省地稅局、川地稅發(fā)(20xx)043號(hào)通知和新的《企業(yè)所得稅法》的規(guī)定比例2%預(yù)留。利潤分成及管理費(fèi)一次性或按到賬金額交納。項(xiàng)目部在第二次結(jié)算款時(shí),若不能及時(shí)交足前次的成本發(fā)票,原則上不得支付款工程款(稅務(wù)部門規(guī)定:按欠票金額的25%預(yù)交企業(yè)所得稅,逾期按每日5‰向稅務(wù)局交滯納金)。
第3條項(xiàng)目部報(bào)賬、預(yù)借工程款必須有經(jīng)辦人、項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人簽名,或有項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人的書面授權(quán)委托及總經(jīng)理或分管財(cái)務(wù)的審簽后方能報(bào)賬或支付。
第4條工程完工時(shí),項(xiàng)目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工驗(yàn)收有關(guān)資料,并完整的交回公司一套,經(jīng)公司管理工程資料的人員簽字確認(rèn)后,財(cái)務(wù)部方能支付最后一筆結(jié)算款和履約保證金及工程竣工資料保證金。
第5條公司開異地稅收管理證明,工程款轉(zhuǎn)入公司賬戶的工程,按以上有關(guān)條款辦理。
(一)、項(xiàng)目部單獨(dú)核算,公司統(tǒng)一做賬,財(cái)會(huì)人員費(fèi)用由項(xiàng)目部承擔(dān)。
公司開異地納稅證明,在項(xiàng)目所在地開立臨時(shí)賬戶,各辦事處需向公司申請(qǐng),經(jīng)公司財(cái)務(wù)總兼審核,領(lǐng)導(dǎo)審批同意方可開立項(xiàng)目臨時(shí)賬戶,開戶資料原件由公司保管,分公司、辦事處留復(fù)印件并保管密碼支付器,或派專人監(jiān)管。
第6條設(shè)立銀行臨時(shí)賬戶的項(xiàng)目部,其銀行預(yù)留印鑒由項(xiàng)目部財(cái)務(wù)公章和公司財(cái)務(wù)人員印章組成,工程結(jié)算收入先轉(zhuǎn)入總公司賬戶,然后全部轉(zhuǎn)入臨時(shí)賬戶內(nèi),由公司財(cái)務(wù)部監(jiān)管。
第7條收款票據(jù)及流轉(zhuǎn)稅費(fèi)在當(dāng)?shù)亟患{。辦理異地納稅證明時(shí),根據(jù)《企業(yè)所得稅法》所得稅按稅務(wù)部門要求代收,由公司統(tǒng)一交納。
第8條工程進(jìn)度費(fèi)用支出:由項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人或財(cái)會(huì)人員憑銀行進(jìn)賬單、發(fā)票、稅票、到公司財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算及報(bào)賬手續(xù),以及在支票上加蓋銀行印鑒章。
第9條項(xiàng)目部應(yīng)按要求及時(shí)準(zhǔn)備好成本發(fā)票,按成本管理?xiàng)l例要求,由項(xiàng)目部將報(bào)表和成本發(fā)票交財(cái)務(wù)部審核、經(jīng)總經(jīng)理或分管財(cái)務(wù)的審簽后沖銷以前的借款,或作為報(bào)賬領(lǐng)款的依據(jù)。利潤分成及管理費(fèi)按與公司簽訂的內(nèi)部協(xié)議要求交納。項(xiàng)目部若不能在第二次劃撥款時(shí)交足前次的成本發(fā)票,原則上不得支付工程款。工程完工時(shí),項(xiàng)目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工驗(yàn)收、稅務(wù)清理有關(guān)資料,并完整的交回公司一套,經(jīng)公司管理資料的人員簽字確認(rèn)后,財(cái)務(wù)部方能支付最后一筆結(jié)算款和履約保證金及竣工資料保證金。
第10條項(xiàng)目部報(bào)賬、預(yù)借工程款必須有經(jīng)辦人、項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人簽名,或有項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人的書面授權(quán)委托方能報(bào)賬或支付。
(二)、項(xiàng)目部在當(dāng)?shù)亻_立臨時(shí)戶,獨(dú)立核算,由公司預(yù)留印鑒和密碼器監(jiān)管。
第11條項(xiàng)目部獨(dú)立核算必須要有符合條件的會(huì)計(jì)人員(會(huì)計(jì)從業(yè)資格、職稱證、身份證復(fù)印件留公司),按規(guī)定時(shí)間向公司財(cái)務(wù)部報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表,企業(yè)所得稅在開外經(jīng)證時(shí)交納;不開外經(jīng)證的按到賬金額的2—3。3%預(yù)留,在稅務(wù)指定地交納。
工程竣工時(shí),項(xiàng)目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工決算、驗(yàn)收有關(guān)資料,并將完整的會(huì)計(jì)憑證、賬本、報(bào)表交回公司,經(jīng)公司財(cái)務(wù)部確認(rèn)后,方能支付最后一筆結(jié)算款和及工程竣工資料保證金。
第12條其它條款同二章(一)條款。
(三)、對(duì)大中型項(xiàng)目(或合同金額在1000萬元以上的項(xiàng)目),由公司派專參與項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理。工資、福利及有關(guān)費(fèi)用由項(xiàng)目部承擔(dān)(其它同上第二章(一)、(二)條款)。
(四)、對(duì)路途遙遠(yuǎn)、交通不便、項(xiàng)目較小且當(dāng)?shù)劂y行不能使用支付密碼器的,可實(shí)行:一次性按合同金額交8%—15%管理費(fèi)、流轉(zhuǎn)稅、所得稅、各種保證金后,印章、支票、依法納稅等全權(quán)委托項(xiàng)目部代為辦理。工程完工時(shí),項(xiàng)目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工驗(yàn)收、稅務(wù)清理有關(guān)資料,并完整的交回公司一套,經(jīng)公司管理資料的人員簽字確認(rèn)后,財(cái)務(wù)部方能支付履約保證金。
第13條在保證建設(shè)工程質(zhì)量、安全條件下,對(duì)項(xiàng)目較小,金額不大,可委托項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人在招標(biāo)方以現(xiàn)金方式收款,應(yīng)付稅費(fèi)由項(xiàng)目部直接交納,其利潤分成及管理費(fèi)按合同金額一次性交納。
第14條在工程開工前,按合同金額8%—15%收取項(xiàng)目部安全、質(zhì)量、稅費(fèi)保證金,工程完工時(shí),項(xiàng)目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工驗(yàn)收、稅務(wù)清理有關(guān)資料,并完整的交回公司一套,經(jīng)公司管理工程資料的人員簽字確認(rèn)后,財(cái)務(wù)部方能支付保證金。
第15條納入公司統(tǒng)一核算的項(xiàng)目,其單據(jù)、發(fā)票、合同、決算、竣工資料,由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一歸檔。
第16條建立了臨時(shí)賬戶的項(xiàng)目部,平時(shí)的成本單據(jù)、發(fā)票,由項(xiàng)目部負(fù)責(zé)收集,報(bào)賬時(shí)交財(cái)務(wù)部并每月按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表。異地納稅證明、臨時(shí)開戶資料、中標(biāo)通知書、合同、稅票等單據(jù)資料,由項(xiàng)目部和財(cái)務(wù)部相互配合及時(shí)歸檔。
第17條所有單證、資料按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》在規(guī)定時(shí)間內(nèi)交檔案室保管。
第五章、本制度從合同成立之日起執(zhí)行。
工程技術(shù)中心財(cái)務(wù)管理制度大全(15篇)篇九
為降低項(xiàng)目成本費(fèi)用,規(guī)范業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支,根據(jù)公司規(guī)定,對(duì)項(xiàng)目業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支作如下規(guī)定:。
業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支必須經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核,說明用途,經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理同意,不超出開支范圍及額度才能報(bào)銷。
1.對(duì)外經(jīng)營、承攬工程、籌資活動(dòng)等經(jīng)濟(jì)活動(dòng);。
2.與施工生產(chǎn)過程有關(guān)的和地方政府、社會(huì)團(tuán)體間的外事活動(dòng);。
3.在施工過程中與建設(shè)單位的業(yè)務(wù)往來;。
1.年產(chǎn)值在5000萬元(含)以下的,開支比率為1‰;。
2.年產(chǎn)值在5000萬元以上的部分,開支比率為0.5‰;。
項(xiàng)目財(cái)務(wù)部門將按照公司規(guī)定,嚴(yán)格審核執(zhí)行,希望各室理解配合。
對(duì)材料室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點(diǎn)要求。
做好項(xiàng)目部的成本核算工作,必須有各部門的協(xié)調(diào)配合,才能使財(cái)務(wù)資料真實(shí)、可靠,具有使用價(jià)值,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù),為此,對(duì)材料室具體要求如下:。
1.及時(shí)將入庫材料進(jìn)行點(diǎn)驗(yàn),經(jīng)理簽字后,交財(cái)務(wù)作帳務(wù)處理。
2.當(dāng)月材料全部點(diǎn)驗(yàn)(包括預(yù)點(diǎn))完畢后,立即與財(cái)務(wù)室核對(duì),填制核對(duì)表,準(zhǔn)確無誤后,才能列銷當(dāng)月材料,核對(duì)工作應(yīng)于每月27之前結(jié)束,材料消耗表應(yīng)于每月29日之前報(bào)財(cái)務(wù)室。
3.預(yù)點(diǎn)材料要有明確的單位和具體內(nèi)容。
4.支付材料款要::有計(jì)劃,按合同并考慮項(xiàng)目的資金情況,每月底將下月的付款計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)室,付款計(jì)劃應(yīng)有具體的支付對(duì)象。
5.由材料室負(fù)責(zé)簽訂的合同,交財(cái)務(wù)室一份存檔,要求原件。
6.其他未盡事宜,材料室應(yīng)與財(cái)務(wù)室本著對(duì)工作有利的原則,協(xié)商解決。
對(duì)預(yù)算室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點(diǎn)要求。
做好項(xiàng)目部的成本核算工作,必須有各部門的協(xié)調(diào)配合,才能使財(cái)務(wù)資料真實(shí)、可靠,具有使用價(jià)值,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù),為此,對(duì)預(yù)算室具體要求如下:。
1.經(jīng)公司造價(jià)管理部審批的勞務(wù)、分包結(jié)算單及時(shí)交財(cái)務(wù)作帳務(wù)處理。
2.每月25日前審批完的結(jié)算單,當(dāng)月記帳,25日以后的列入下月。
3.為使工程成本與工程形象進(jìn)度基本保持一致,每月對(duì)沒有辦理結(jié)算的勞務(wù)、分包的`成本費(fèi)用要進(jìn)行預(yù)提。
4.預(yù)提時(shí)要分開單位,用專門的預(yù)提費(fèi)用單詳細(xì)填寫并簽字,每月28日前報(bào)財(cái)務(wù)室。
5.支付勞務(wù)費(fèi)及分包工程款要有計(jì)劃,按合同并考慮項(xiàng)目的資金情況,每月底將下月的付款計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)室,付款計(jì)劃應(yīng)有具體的支付對(duì)象。
6.由預(yù)算室簽訂的合同,應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)室一份存檔,要求原件。
7.其他未盡事宜,預(yù)算室應(yīng)與財(cái)務(wù)室本著對(duì)工作有利的原則,協(xié)商解決。
第一章納入基本賬戶統(tǒng)一管理。
第1條工程結(jié)算收入由公司統(tǒng)一開票,流轉(zhuǎn)稅、所得稅等稅費(fèi)由公司統(tǒng)一交納。平時(shí)項(xiàng)目部所需費(fèi)用先墊支或在工程款中借支,在第二次領(lǐng)款時(shí),按《成本管理?xiàng)l例》要求,由項(xiàng)目部將成本發(fā)票交財(cái)務(wù)部審核、經(jīng)總經(jīng)理或分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審簽后沖銷以前的借款,或作為報(bào)賬領(lǐng)款的依據(jù)。
第2條對(duì)應(yīng)交納的稅費(fèi),工程結(jié)算款到賬一次,及時(shí)結(jié)算。流轉(zhuǎn)稅及附加按成都地區(qū)的應(yīng)收標(biāo)準(zhǔn),以到賬金額的3.56%計(jì)算,所得稅按省地稅局、川地稅發(fā)(20xx)043號(hào)通知和新的《企業(yè)所得稅法》的規(guī)定比例2%預(yù)留。利潤分成及管理費(fèi)一次性或按到賬金額交納。項(xiàng)目部在第二次結(jié)算款時(shí),若不能及時(shí)交足前次的成本發(fā)票,原則上不得支付款工程款(稅務(wù)部門規(guī)定:按欠票金額的25%預(yù)交企業(yè)所得稅,逾期按每日5‰向稅務(wù)局交滯納金)。
第3條項(xiàng)目部報(bào)賬、預(yù)借工程款必須有經(jīng)辦人、項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人簽名,或有項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人的書面授權(quán)委托及總經(jīng)理或分管財(cái)務(wù)的審簽后方能報(bào)賬或支付。
第4條工程完工時(shí),項(xiàng)目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工驗(yàn)收有關(guān)資料,并完整的交回公司一套,經(jīng)公司管理工程資料的人員簽字確認(rèn)后,財(cái)務(wù)部方能支付最后一筆結(jié)算款和履約保證金及工程竣工資料保證金。
第5條公司開異地稅收管理證明,工程款轉(zhuǎn)入公司賬戶的工程,按以上有關(guān)條款辦理。
(一)、項(xiàng)目部單獨(dú)核算,公司統(tǒng)一做賬,財(cái)會(huì)人員費(fèi)用由項(xiàng)目部承擔(dān)。
公司開異地納稅證明,在項(xiàng)目所在地開立臨時(shí)賬戶,各辦事處需向公司申請(qǐng),經(jīng)公司財(cái)務(wù)總兼審核,領(lǐng)導(dǎo)審批同意方可開立項(xiàng)目臨時(shí)賬戶,開戶資料原件由公司保管,分公司、辦事處留復(fù)印件并保管密碼支付器,或派專人監(jiān)管。
第6條設(shè)立銀行臨時(shí)賬戶的項(xiàng)目部,其銀行預(yù)留印鑒由項(xiàng)目部財(cái)務(wù)公章和公司財(cái)務(wù)人員印章組成,工程結(jié)算收入先轉(zhuǎn)入總公司賬戶,然后全部轉(zhuǎn)入臨時(shí)賬戶內(nèi),由公司財(cái)務(wù)部監(jiān)管。
第7條收款票據(jù)及流轉(zhuǎn)稅費(fèi)在當(dāng)?shù)亟患{。辦理異地納稅證明時(shí),根據(jù)《企業(yè)所得稅法》所得稅按稅務(wù)部門要求代收,由公司統(tǒng)一交納。
第8條工程進(jìn)度費(fèi)用支出:由項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人或財(cái)會(huì)人員憑銀行進(jìn)賬單、發(fā)票、稅票、到公司財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算及報(bào)賬手續(xù),以及在支票上加蓋銀行印鑒章。
第9條項(xiàng)目部應(yīng)按要求及時(shí)準(zhǔn)備好成本發(fā)票,按成本管理?xiàng)l例要求,由項(xiàng)目部將報(bào)表和成本發(fā)票交財(cái)務(wù)部審核、經(jīng)總經(jīng)理或分管財(cái)務(wù)的審簽后沖銷以前的借款,或作為報(bào)賬領(lǐng)款的依據(jù)。利潤分成及管理費(fèi)按與公司簽訂的內(nèi)部協(xié)議要求交納。項(xiàng)目部若不能在第二次劃撥款時(shí)交足前次的成本發(fā)票,原則上不得支付工程款。工程完工時(shí),項(xiàng)目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工驗(yàn)收、稅務(wù)清理有關(guān)資料,并完整的交回公司一套,經(jīng)公司管理資料的人員簽字確認(rèn)后,財(cái)務(wù)部方能支付最后一筆結(jié)算款和履約保證金及竣工資料保證金。
第10條項(xiàng)目部報(bào)賬、預(yù)借工程款必須有經(jīng)辦人、項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人簽名,或有項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人的書面授權(quán)委托方能報(bào)賬或支付。
(二)、項(xiàng)目部在當(dāng)?shù)亻_立臨時(shí)戶,獨(dú)立核算,由公司預(yù)留印鑒和密碼器監(jiān)管。
第11條項(xiàng)目部獨(dú)立核算必須要有符合條件的會(huì)計(jì)人員(會(huì)計(jì)從業(yè)資格、職稱證、身份證復(fù)印件留公司),按規(guī)定時(shí)間向公司財(cái)務(wù)部報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表,企業(yè)所得稅在開外經(jīng)證時(shí)交納;不開外經(jīng)證的按到賬金額的2-3.3%預(yù)留,在稅務(wù)指定地交納。
工程竣工時(shí),項(xiàng)目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工決算、驗(yàn)收有關(guān)資料,并將完整的會(huì)計(jì)憑證、賬本、報(bào)表交回公司,經(jīng)公司財(cái)務(wù)部確認(rèn)后,方能支付最后一筆結(jié)算款和及工程竣工資料保證金。
第12條其它條款同二章(一)條款。
(三)、對(duì)大中型項(xiàng)目(或合同金額在1000萬元以上的項(xiàng)目),由公司派專參與項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理。工資、福利及有關(guān)費(fèi)用由項(xiàng)目部承擔(dān)(其它同上第二章(一)、(二)條款)。
(四)、對(duì)路途遙遠(yuǎn)、交通不便、項(xiàng)目較小且當(dāng)?shù)劂y行不能使用支付密碼器的,可實(shí)行:一次性按合同金額交8%-15%管理費(fèi)、流轉(zhuǎn)稅、所得稅、各種保證金后,印章、支票、依法納稅等全權(quán)委托項(xiàng)目部代為辦理。工程完工時(shí),項(xiàng)目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工驗(yàn)收、稅務(wù)清理有關(guān)資料,并完整的交回公司一套,經(jīng)公司管理資料的人員簽字確認(rèn)后,財(cái)務(wù)部方能支付履約保證金。
第13條在保證建設(shè)工程質(zhì)量、安全條件下,對(duì)項(xiàng)目較小,金額不大,可委托項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人在招標(biāo)方以現(xiàn)金方式收款,應(yīng)付稅費(fèi)由項(xiàng)目部直接交納,其利潤分成及管理費(fèi)按合同金額一次性交納。
第14條在工程開工前,按合同金額8%-15%收取項(xiàng)目部安全、質(zhì)量、稅費(fèi)保證金,工程完工時(shí),項(xiàng)目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工驗(yàn)收、稅務(wù)清理有關(guān)資料,并完整的交回公司一套,經(jīng)公司管理工程資料的人員簽字確認(rèn)后,財(cái)務(wù)部方能支付保證金。
第15條納入公司統(tǒng)一核算的項(xiàng)目,其單據(jù)、發(fā)票、合同、決算、竣工資料,由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一歸檔。
第16條建立了臨時(shí)賬戶的項(xiàng)目部,平時(shí)的成本單據(jù)、發(fā)票,由項(xiàng)目部負(fù)責(zé)收集,報(bào)賬時(shí)交財(cái)務(wù)部并每月按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表。異地納稅證明、臨時(shí)開戶資料、中標(biāo)通知書、合同、稅票等單據(jù)資料,由項(xiàng)目部和財(cái)務(wù)部相互配合及時(shí)歸檔。
第17條所有單證、資料按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》在規(guī)定時(shí)間內(nèi)交檔案室保管。
第五章、本制度從合同成立之日起執(zhí)行。
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1、材料部門在每月5日前將每月項(xiàng)目材料、辦公實(shí)際消耗費(fèi)用表提供財(cái)務(wù)。
2、項(xiàng)目部在每月25前將本月考勤表交勞資財(cái)務(wù)。
1.依據(jù)財(cái)務(wù)收支口徑的一致性原則,實(shí)際成本的核算范圍,成本子項(xiàng)的設(shè)置,計(jì)算口徑要與概算定額計(jì)取的收入口徑一致(包括其他直接費(fèi)的個(gè)別項(xiàng)目調(diào)整執(zhí)行財(cái)務(wù)核算規(guī)定).在施工程的預(yù)算收入口徑作到會(huì)統(tǒng)一致,竣工結(jié)算收入與工程結(jié)算造價(jià)一致.
2.匯編降低成本計(jì)劃,進(jìn)行預(yù)控.
3.嚴(yán)格成本開支范圍,遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律,執(zhí)行費(fèi)用劃分標(biāo)準(zhǔn).正確核算工程成本,定期編制上報(bào)各類財(cái)務(wù)報(bào)表.
4.建立月度資金使用計(jì)劃,根據(jù)甲乙雙方蓋章確認(rèn)的月份完成工作量和工程價(jià)款結(jié)算單及時(shí)收取工程款.每月末將成本資金實(shí)際執(zhí)行情況報(bào)給主管經(jīng)理.
各部門將資金計(jì)劃使用情況報(bào)交財(cái)務(wù)部門的時(shí)間:。
部門內(nèi)容轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)時(shí)間。
勞資外用人工費(fèi)當(dāng)月23日上午。
當(dāng)月自有人員工資當(dāng)月23日上午。
材料暫估入庫收料單當(dāng)月23日上午。
當(dāng)月耗料當(dāng)月23日上午。
內(nèi)、外部調(diào)撥單當(dāng)月23日上午。
模板、架木租賃使用當(dāng)月23日上午。
行政管理用具當(dāng)月出庫使用當(dāng)月23日上午。
試驗(yàn)測(cè)量測(cè)量用具當(dāng)月出庫使用當(dāng)月23日上午。
1、對(duì)于已領(lǐng)用的支票必須在當(dāng)月25日下班以前辦好手續(xù)后到財(cái)務(wù)報(bào)帳。
2、限額支票三日內(nèi)報(bào)帳。
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第1條、工程結(jié)算收入由公司統(tǒng)一開票,流轉(zhuǎn)稅、所得稅等稅費(fèi)由公司統(tǒng)一交納。平時(shí)項(xiàng)目部所需費(fèi)用先墊支或在工程款中借支,在第二次領(lǐng)款時(shí),按《成本管理?xiàng)l例》要求,由項(xiàng)目部將成本發(fā)票交財(cái)務(wù)部審核、經(jīng)總經(jīng)理或分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審簽后沖銷以前的借款,或作為報(bào)賬領(lǐng)款的依據(jù)。
第2條、對(duì)應(yīng)交納的稅費(fèi),工程結(jié)算款到賬一次,及時(shí)結(jié)算。流轉(zhuǎn)稅及附加按成都地區(qū)的應(yīng)收標(biāo)準(zhǔn),以到賬金額的3、56%計(jì)算,所得稅按省地稅局、川地稅發(fā)(20xx)043號(hào)通知和新的《企業(yè)所得稅法》的規(guī)定比例2%預(yù)留。利潤分成及管理費(fèi)一次性或按到賬金額交納。項(xiàng)目部在第二次結(jié)算款時(shí),若不能及時(shí)交足前次的成本發(fā)票,原則上不得支付款工程款(稅務(wù)部門規(guī)定:按欠票金額的25%預(yù)交企業(yè)所得稅,逾期按每日5‰向稅務(wù)局交滯納金)。
第3條、項(xiàng)目部報(bào)賬、預(yù)借工程款必須有經(jīng)辦人、項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人簽名,或有項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人的書面授權(quán)委托及總經(jīng)理或分管財(cái)務(wù)的審簽后方能報(bào)賬或支付。
第4條、工程完工時(shí),項(xiàng)目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工驗(yàn)收有關(guān)資料,并完整的交回公司一套,經(jīng)公司管理工程資料的人員簽字確認(rèn)后,財(cái)務(wù)部方能支付最后一筆結(jié)算款和履約保證金及工程竣工資料保證金。
第5條、公司開異地稅收管理證明,工程款轉(zhuǎn)入公司賬戶的工程,按以上有關(guān)條款辦理。
(一)項(xiàng)目部單獨(dú)核算,公司統(tǒng)一做賬,財(cái)會(huì)人員費(fèi)用由項(xiàng)目部承擔(dān)。
公司開異地納稅證明,在項(xiàng)目所在地開立臨時(shí)賬戶,各辦事處需向公司申請(qǐng),經(jīng)公司財(cái)務(wù)總兼審核,領(lǐng)導(dǎo)審批同意方可開立項(xiàng)目臨時(shí)賬戶,開戶資料原件由公司保管,分公司、辦事處留復(fù)印件并保管密碼支付器,或派專人監(jiān)管。
第6條、設(shè)立銀行臨時(shí)賬戶的項(xiàng)目部,其銀行預(yù)留印鑒由項(xiàng)目部財(cái)務(wù)公章和公司財(cái)務(wù)人員印章組成,工程結(jié)算收入先轉(zhuǎn)入總公司賬戶,然后全部轉(zhuǎn)入臨時(shí)賬戶內(nèi),由公司財(cái)務(wù)部監(jiān)管。
第7條、收款票據(jù)及流轉(zhuǎn)稅費(fèi)在當(dāng)?shù)亟患{。辦理異地納稅證明時(shí),根據(jù)《企業(yè)所得稅法》所得稅按稅務(wù)部門要求代收,由公司統(tǒng)一交納。
第8條、工程進(jìn)度費(fèi)用支出:由項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人或財(cái)會(huì)人員憑銀行進(jìn)賬單、發(fā)票、稅票、到公司財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算及報(bào)賬手續(xù),以及在支票上加蓋銀行印鑒章。
第9條、項(xiàng)目部應(yīng)按要求及時(shí)準(zhǔn)備好成本發(fā)票,按成本管理?xiàng)l例要求,由項(xiàng)目部將報(bào)表和成本發(fā)票交財(cái)務(wù)部審核、經(jīng)總經(jīng)理或分管財(cái)務(wù)的審簽后沖銷以前的借款,或作為報(bào)賬領(lǐng)款的依據(jù)。利潤分成及管理費(fèi)按與公司簽訂的內(nèi)部協(xié)議要求交納。項(xiàng)目部若不能在第二次劃撥款時(shí)交足前次的成本發(fā)票,原則上不得支付工程款。工程完工時(shí),項(xiàng)目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工驗(yàn)收、稅務(wù)清理有關(guān)資料,并完整的交回公司一套,經(jīng)公司管理資料的人員簽字確認(rèn)后,財(cái)務(wù)部方能支付最后一筆結(jié)算款和履約保證金及竣工資料保證金。
第10條、項(xiàng)目部報(bào)賬、預(yù)借工程款必須有經(jīng)辦人、項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人簽名,或有項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人的書面授權(quán)委托方能報(bào)賬或支付。
(二)項(xiàng)目部在當(dāng)?shù)亻_立臨時(shí)戶,獨(dú)立核算,由公司預(yù)留印鑒和密碼器監(jiān)管。
第11條、項(xiàng)目部獨(dú)立核算必須要有符合條件的會(huì)計(jì)人員(會(huì)計(jì)從業(yè)資格、職稱證、身份證復(fù)印件留公司),按規(guī)定時(shí)間向公司財(cái)務(wù)部報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表,企業(yè)所得稅在開外經(jīng)證時(shí)交納;不開外經(jīng)證的按到賬金額的2-3、3%預(yù)留,在稅務(wù)指定地交納。
工程竣工時(shí),項(xiàng)目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工決算、驗(yàn)收有關(guān)資料,并將完整的會(huì)計(jì)憑證、賬本、報(bào)表交回公司,經(jīng)公司財(cái)務(wù)部確認(rèn)后,方能支付最后一筆結(jié)算款和及工程竣工資料保證金。
第12條、其它條款同二章(一)條款。
(三)對(duì)大中型項(xiàng)目(或合同金額在1000萬元以上的項(xiàng)目),由公司派專參與項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理。工資、福利及有關(guān)費(fèi)用由項(xiàng)目部承擔(dān)(其它同上第二章(一)(二)條款)。
(四)對(duì)路途遙遠(yuǎn)、交通不便、項(xiàng)目較小且當(dāng)?shù)劂y行不能使用支付密碼器的,可實(shí)行:一次性按合同金額交8%-15%管理費(fèi)、流轉(zhuǎn)稅、所得稅、各種保證金后,印章、支票、依法納稅等全權(quán)委托項(xiàng)目部代為辦理。工程完工時(shí),項(xiàng)目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工驗(yàn)收、稅務(wù)清理有關(guān)資料,并完整的交回公司一套,經(jīng)公司管理資料的人員簽字確認(rèn)后,財(cái)務(wù)部方能支付履約保證金。
第三章全權(quán)委托,依法納稅,互利共盈。
第13條、在保證建設(shè)工程質(zhì)量、安全條件下,對(duì)項(xiàng)目較小,金額不大,可委托項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人在招標(biāo)方以現(xiàn)金方式收款,應(yīng)付稅費(fèi)由項(xiàng)目部直接交納,其利潤分成及管理費(fèi)按合同金額一次性-交納。
第14條、在工程開工前,按合同金額8%-15%收取項(xiàng)目部安全、質(zhì)量、稅費(fèi)保證金,工程完工時(shí),項(xiàng)目部要負(fù)責(zé)辦理完成工程竣工驗(yàn)收、稅務(wù)清理有關(guān)資料,并完整的交回公司一套,經(jīng)公司管理工程資料的人員簽字確認(rèn)后,財(cái)務(wù)部方能支付保證金。
第15條、納入公司統(tǒng)一核算的`項(xiàng)目,其單據(jù)、發(fā)票、合同、決算、竣工資料,由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一歸檔。
第16條、建立了臨時(shí)賬戶的項(xiàng)目部,平時(shí)的成本單據(jù)、發(fā)票,由項(xiàng)目部負(fù)責(zé)收集,報(bào)賬時(shí)交財(cái)務(wù)部并每月按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表。異地納稅證明、臨時(shí)開戶資料、中標(biāo)通知書、合同、稅票等單據(jù)資料,由項(xiàng)目部和財(cái)務(wù)部相互配合及時(shí)歸檔。
第17條、所有單證、資料按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》在規(guī)定時(shí)間內(nèi)交檔案室保管。
工程技術(shù)中心財(cái)務(wù)管理制度大全(15篇)篇十二
建筑工程財(cái)務(wù)管理制度第一條計(jì)劃公司管理部門生產(chǎn)安全部、技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動(dòng)力部、財(cái)務(wù)部根據(jù)市場(chǎng)分析、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、改造計(jì)劃等共同制定工程項(xiàng)目計(jì)劃,分析項(xiàng)目的投資效益,投資回收期,利潤增量等經(jīng)濟(jì)指標(biāo),提交公司領(lǐng)導(dǎo)審查。
第二條審批工程項(xiàng)目計(jì)劃必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審查并報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn),方可進(jìn)入項(xiàng)目改造。
第三條立項(xiàng)對(duì)工程項(xiàng)目改造,應(yīng)由技術(shù)研發(fā)部編制工程項(xiàng)目計(jì)劃表,列明項(xiàng)目名稱、資金規(guī)模及資金來源,一式四份,分送財(cái)務(wù)部、機(jī)械動(dòng)力部、技術(shù)研發(fā)部、主管領(lǐng)導(dǎo)。
對(duì)計(jì)劃外的工程項(xiàng)目,技術(shù)研發(fā)部必須填寫項(xiàng)目申請(qǐng)表,寫明項(xiàng)目投資原因,資金使用金額,審批后,一式二份,分送財(cái)務(wù)部和機(jī)械動(dòng)力部。
第四條受理財(cái)務(wù)部接到計(jì)劃表后,列項(xiàng)對(duì)在建工程進(jìn)行項(xiàng)目管理核算,包括:支付設(shè)計(jì)費(fèi)管理,材料領(lǐng)用管理,設(shè)備采購管理,基礎(chǔ)施工管理,外協(xié)管理,安裝調(diào)試管理,竣工驗(yàn)收管理。
第五條支付設(shè)計(jì)費(fèi)管理1、填單:技術(shù)研發(fā)部填寫匯款通知單,注明工程名稱。
2、審批:經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字,技術(shù)研發(fā)部主管簽字,經(jīng)辦人簽字。
3、付款:財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)安排款項(xiàng)支付,會(huì)計(jì)人員填寫支票(現(xiàn)金支票由出納填寫除外),出納負(fù)責(zé)匯款。
4、追索發(fā)票:匯款往來單位應(yīng)在不晚于付款一個(gè)月內(nèi)開具發(fā)票,技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé)索取發(fā)票。
第六條材料領(lǐng)用管理由技術(shù)研發(fā)部填寫工程領(lǐng)用材料清單,授權(quán)使用部門領(lǐng)用,由使用部門設(shè)備員(專人)到倉庫領(lǐng)用。倉庫保管員填寫領(lǐng)用單,注明材料名稱、規(guī)格、數(shù)量,設(shè)備員要填寫工程名稱、領(lǐng)料部門,并簽名。
倉庫不得以發(fā)票未到,而遲開領(lǐng)料單,本月發(fā)出的工程材料領(lǐng)料單,本月必須送達(dá)財(cái)務(wù)部。
財(cái)務(wù)部根據(jù)領(lǐng)料單,在月末將其材料差異和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,增減工程成本。
第七條設(shè)備管理a、設(shè)備采購由技術(shù)研發(fā)部申請(qǐng)采購,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批,授權(quán)物資管理部采購。物資管理部填制匯款申請(qǐng)單,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意簽字,部門領(lǐng)導(dǎo)簽字,經(jīng)辦人簽字,一式二份,一份送財(cái)務(wù)部,一份留底。財(cái)務(wù)部接到審批后的匯款申請(qǐng)單后,由財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)安排資金款項(xiàng)支付,會(huì)計(jì)人員填制支票(現(xiàn)金支票除外),出納負(fù)責(zé)匯款。
物資管理部購買大宗設(shè)備,需要訂立購買合同,并經(jīng)價(jià)格審查委員會(huì)批準(zhǔn),復(fù)印件交財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部應(yīng)按照購買合同要求,執(zhí)行匯款事項(xiàng)。對(duì)于分期付款的設(shè)備,要求物資管理部及時(shí)索取發(fā)票。
b、驗(yàn)收購買的設(shè)備,應(yīng)由倉庫專人管理,根據(jù)發(fā)票(買價(jià)、稅金和運(yùn)費(fèi)等)和實(shí)物進(jìn)行驗(yàn)收,填寫驗(yàn)收單。一式三份,一份交財(cái)務(wù)部,一份交技術(shù)研發(fā)部、一份留底。
c、領(lǐng)用使用部門應(yīng)由設(shè)備員(或?qū)H耍╊I(lǐng)用設(shè)備,由倉庫保管員填制設(shè)備領(lǐng)用單,注明設(shè)備名稱、規(guī)格,設(shè)備員填寫工程名稱,領(lǐng)用部門并簽名,一式三份,一份送技術(shù)研發(fā)部、一份送財(cái)務(wù)部、一份留底。
倉庫保管員應(yīng)及時(shí)填制設(shè)備領(lǐng)用單,不得白條抵庫,設(shè)備領(lǐng)用單應(yīng)及時(shí)送至財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部以便及時(shí)核算工程成本。
第八條基礎(chǔ)設(shè)施管理1、交表:由技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé)將預(yù)算表、合同書、標(biāo)書交財(cái)務(wù)部。
2、監(jiān)督:技術(shù)研發(fā)部、生產(chǎn)安全部、機(jī)械動(dòng)力部、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)施工項(xiàng)目的現(xiàn)場(chǎng)跟蹤監(jiān)督,對(duì)現(xiàn)場(chǎng)不可預(yù)測(cè),不可抗力造成的預(yù)算超支,應(yīng)及時(shí)填寫隱蔽記錄,編制追加預(yù)算表,并及時(shí)送至財(cái)務(wù)部。
3、預(yù)付款:合同上有規(guī)定的,按合同執(zhí)行;
合同上無規(guī)定的,根據(jù)技術(shù)研發(fā)部簽審的工程進(jìn)度表付款。
4、結(jié)算時(shí)間:合同上有規(guī)定的,按合同執(zhí)行;
合同上無規(guī)定的,按不早于項(xiàng)目完工驗(yàn)收日結(jié)算。
5、結(jié)算:財(cái)務(wù)部根據(jù)預(yù)算表,結(jié)算表、追加預(yù)算表和驗(yàn)收單并按合同規(guī)定的預(yù)留比例,扣留保修金后付款,合同未規(guī)定保修金的,按3%預(yù)留保修金后付款。
6、工程索賠原則:
a、索賠必須以合同為依據(jù);
b、必須注意積累資料c、及時(shí)合理的處理索賠。
第九條機(jī)加的管理工程項(xiàng)目需要加工的,必須由生產(chǎn),技術(shù)研發(fā)部填寫派單表,機(jī)械動(dòng)力部接到派單表后,方可進(jìn)行機(jī)加。機(jī)械動(dòng)力部填寫機(jī)加明細(xì)表,注明工程項(xiàng)目名稱、用料、人工、機(jī)加時(shí)間等明細(xì)項(xiàng)目,機(jī)加過程由技術(shù)研發(fā)部、生產(chǎn)安全部現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督,機(jī)加費(fèi)用明細(xì)表應(yīng)由使用部門、技術(shù)研發(fā)部、財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)安全部審核簽字,一式四份。一份送財(cái)務(wù)部,一份送生產(chǎn)安全部,一份送技術(shù)研發(fā)部,一份由機(jī)加部門留底。
第十條外協(xié)管理技術(shù)研發(fā)部根據(jù)工程項(xiàng)目要求,需要進(jìn)行外協(xié)加工的,申請(qǐng)經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)同意后,填寫派單表給機(jī)械動(dòng)力部,機(jī)械動(dòng)力部根據(jù)派單表進(jìn)行設(shè)備外協(xié)加工。外協(xié)加工應(yīng)訂立加工合同,復(fù)印件交財(cái)務(wù)部。
財(cái)務(wù)部根據(jù)合同支付加工費(fèi)用。支付程序同設(shè)備采購。
機(jī)械動(dòng)力部負(fù)責(zé)設(shè)備加工的質(zhì)量、技術(shù)檢測(cè)。
第十一條安裝調(diào)試管理由技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動(dòng)力部、財(cái)務(wù)部、使用部門共同參與,技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé)填制安裝調(diào)試費(fèi)用明細(xì)表,注明項(xiàng)目名稱、材料、人工等明細(xì)費(fèi)用,由技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動(dòng)力部、財(cái)務(wù)部、使用部門審核簽字。安裝調(diào)試費(fèi)用表一式三份,一份送財(cái)務(wù)部,一份送技術(shù)研發(fā)部,一份機(jī)械動(dòng)力部留底。財(cái)務(wù)部根據(jù)審核后的安裝調(diào)試費(fèi)用表,增加工程項(xiàng)目成本。
第十二條竣工驗(yàn)收工程驗(yàn)收由技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé),財(cái)務(wù)部、機(jī)械動(dòng)力部、使用部門、施工單位共同參加。
工程驗(yàn)收的依據(jù):
1、工程承包合同;
2、施工圖設(shè)計(jì)及變更洽商記錄;
3、技術(shù)設(shè)備說明書;
4、現(xiàn)行的施工驗(yàn)收規(guī)范;
5、主管部門有關(guān)審批、修改、調(diào)整文件;
6、工程設(shè)計(jì)規(guī)定及竣工規(guī)定。
竣工驗(yàn)收單由技術(shù)研發(fā)部填寫,應(yīng)注明項(xiàng)目名稱、技術(shù)改造內(nèi)容、移交生產(chǎn)日期、驗(yàn)收日期、驗(yàn)收意見。各部門審核通過后,簽字蓋章,一式四份。一份送財(cái)務(wù)部、一份送技術(shù)研發(fā)部、一份送使用部門、一份機(jī)械動(dòng)力部。
第十三條結(jié)轉(zhuǎn)工程,增加固定資產(chǎn)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后,技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動(dòng)力部應(yīng)配合財(cái)務(wù)部結(jié)算工程,增加固定資產(chǎn)。由技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動(dòng)力部填制固定資產(chǎn)結(jié)算單,寫明工程項(xiàng)目名稱,增加的固定資產(chǎn)名稱、數(shù)量、金額。固定資產(chǎn)的結(jié)轉(zhuǎn)單應(yīng)由技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動(dòng)力部、使用部門、財(cái)務(wù)部蓋章后,一式四份,分送財(cái)務(wù)部、機(jī)械動(dòng)力部、使用部門和技術(shù)研發(fā)部。財(cái)務(wù)部根據(jù)固定資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)單結(jié)轉(zhuǎn)工程,增加固定資產(chǎn),并協(xié)同機(jī)械動(dòng)力部將固定資產(chǎn)分類、編號(hào),增設(shè)固定資產(chǎn)卡片。
第十五條在建工程減值準(zhǔn)備計(jì)提方法每年半年結(jié)束或年度終了時(shí),按單項(xiàng)在建工程的可收回金額低于其賬面價(jià)值的差額計(jì)提。
工程技術(shù)中心財(cái)務(wù)管理制度大全(15篇)篇十三
為進(jìn)一步規(guī)范我院基建財(cái)務(wù)管理制度,保證基建工作的順利進(jìn)行,根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》及學(xué)院的有關(guān)規(guī)定,特制定管理辦法如下。
一、合理使用基本建設(shè)撥款
1 .認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家在財(cái)經(jīng)方面的方針、政策、法律、法規(guī)及相關(guān)財(cái)務(wù)制度。
2 .嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)基建資金的合理使用,對(duì)資金來源、投資使用和資金完成的三個(gè)階段,認(rèn)真做好日常的會(huì)計(jì)核算、記賬、算賬、報(bào)賬的工作。必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容充實(shí)、數(shù)字真實(shí)準(zhǔn)確、賬目清楚、按期報(bào)賬。
3 .嚴(yán)格履行會(huì)計(jì)手續(xù),資金的使用必須按程序由負(fù)責(zé)基建工作的院領(lǐng)導(dǎo)簽批后方能使用。
4 .會(huì)計(jì)人員必須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律,保護(hù)國家基建資金的安全。
5 .按照國家財(cái)務(wù)制度的規(guī)定,認(rèn)真編制憑證、月報(bào)、季報(bào),年終決算,做到報(bào)表及時(shí)、數(shù)字真實(shí)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、實(shí)事求是。
6 .認(rèn)真審核原始憑證,對(duì)違反財(cái)經(jīng)制度、對(duì)不真實(shí)和不符合基建開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)的票據(jù)一律拒絕報(bào)賬。
二、嚴(yán)格現(xiàn)金的管理
1 .加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理,嚴(yán)格按照銀行核準(zhǔn)的庫存現(xiàn)金金額儲(chǔ)存、支取、保管現(xiàn)金,做到日清月結(jié)。超過現(xiàn)額的現(xiàn)金,應(yīng)及時(shí)存入銀行。
2 .任何人不準(zhǔn)因私借用基建財(cái)務(wù)現(xiàn)金,外出出差人員需到財(cái)務(wù)部支取備用金。極特殊情況需借用財(cái)務(wù)室現(xiàn)金時(shí)要經(jīng)處長簽字后支取,并在三日內(nèi)報(bào)賬。
3 .超過支票起點(diǎn)的經(jīng)濟(jì)往來,必須使用支票。
三、加強(qiáng)支票的管理
1 .凡因工作需要領(lǐng)取支票者,首先填制預(yù)算單,寫清日期、
用途、預(yù)算金額,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后出納方可簽發(fā),簽發(fā)支票必須填好簽發(fā)日期和用途,字跡要工整清楚、不得涂改。印章要分開存放,設(shè)專人保管。
2 .工程合同范圍內(nèi)伍萬元以下的開支由處長審批支付,超過伍萬元的開支由主管院長批簽。工程合同范圍以外的零星開支,壹萬元以下的由處長審批,超過壹萬元的由主管院長審批。需要經(jīng)市財(cái)政局審批的開支按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
3 .支付支票后需盡快報(bào)賬,一般不超過十天,外出人員不得超過一個(gè)月。如到期不能報(bào)賬要追究經(jīng)辦人的責(zé)任,在未處理完畢之前不得再行支用。
4 .如發(fā)生支票遺失現(xiàn)象,應(yīng)立即通知財(cái)務(wù)部并同時(shí)辦理登報(bào)聲明作廢等事宜。如不報(bào)告一切后果由丟失者自負(fù)。
四、規(guī)范工程款的支付
1 .各項(xiàng)工程開工前需將經(jīng)簽證的合同、協(xié)議交財(cái)務(wù)科(包括臨時(shí)工程)。無合同、無協(xié)議的項(xiàng)目財(cái)務(wù)部一律不予支付工程款和結(jié)算。
2 .工程款審批程序
( 1 )由乙方提供工程形象進(jìn)度。
( 2 )國撥項(xiàng)目根據(jù)工程形象進(jìn)度,由下列人員按程序在市財(cái)政局頒發(fā)的六聯(lián)單上依次簽字蓋章:工程承包方、施工單位、監(jiān)理公司、建設(shè)單位、教委、財(cái)政局等有關(guān)人員。
( 3 )財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)上述審批程序?qū)徍藷o誤并告知處長后辦理工程款撥付手續(xù)。
( 4 )工程竣工驗(yàn)收合格決算時(shí),要預(yù)留工程結(jié)算款 5% 作為保證金。按學(xué)院規(guī)定從工程結(jié)算中扣回水電費(fèi)。一年后經(jīng)認(rèn)定工程無質(zhì)量問題后再支付乙方保證金。
第一章 總則
第一條 為了加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)管理,完善財(cái)務(wù)管理體系,保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)、完整,根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《建設(shè)單位財(cái)務(wù)管理制度》等有關(guān)規(guī)定,結(jié)合項(xiàng)目建設(shè)特點(diǎn),特制定本制度。
第二條 項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算的依據(jù)和原則
(一) 會(huì)計(jì)核算期間,以公歷元月一日起至十二月三十一日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。
(二) 記帳本位幣:以人民幣為記帳本位幣。
(三) 記帳基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則:以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記帳基礎(chǔ),以歷史成本為記價(jià)原則。
第三條 財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法
(一) 做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作,建立健全核算體系,做好項(xiàng)目預(yù)算、項(xiàng)目成本控制、竣工決算工作。
(二) 做好項(xiàng)目資金的籌措,籌資成本的控制,保證資金的供給,監(jiān)督資金正常運(yùn)行,維護(hù)資金安全,降低資金成本,努力提高資金使用效率。
(三) 加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算,提高會(huì)計(jì)信息的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性,按期編制基建財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)說明書。
第四條 項(xiàng)目建設(shè)財(cái)務(wù)管理是項(xiàng)目建設(shè)的一個(gè)主要方面,項(xiàng)目相關(guān)部門要認(rèn)真遵守財(cái)務(wù)管理制度,財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格按財(cái)務(wù)管理制度辦事。
第二章 項(xiàng)目建設(shè)管理
第五條 項(xiàng)目建設(shè)實(shí)行項(xiàng)目法人負(fù)責(zé)制
第六條 項(xiàng)目建設(shè)要認(rèn)真做好概預(yù)算審核,土建工程項(xiàng)目施工、設(shè)備采購、以及與之配套的項(xiàng)目監(jiān)理必須實(shí)行公開招投標(biāo)制度,嚴(yán)格遵守合同管理制度,嚴(yán)格執(zhí)行中標(biāo)價(jià)格。
第三章 項(xiàng)目建設(shè)成本核算及控制
第七條 建設(shè)成本是建設(shè)單位財(cái)務(wù)管理的核心內(nèi)容之一,加強(qiáng)成本核算和管理對(duì)于強(qiáng)化基本建設(shè)投資管理,節(jié)約建設(shè)資金,提高投資效益,防止項(xiàng)目建設(shè)超規(guī)模,超概算具有重要作用。它是指計(jì)入交付使用資產(chǎn)價(jià)值的各項(xiàng)投資支出。包括建筑安裝工程投資支出、設(shè)備投資支出、待攤投資支出和其他投資支出。
一 建筑安裝工程投資核算
(一)建筑安裝工程投資是指建設(shè)單位發(fā)生的構(gòu)成基本建設(shè)實(shí)
際支出的建筑工程和安裝工程的實(shí)際成本,具體內(nèi)容為: 1 各種房屋和建筑物支出。
2 設(shè)備附著物支出。
3 防空,地下建筑等特殊工程支出。
4 拆除、整理支出。對(duì)工作現(xiàn)場(chǎng)原有建筑物和障礙物的拆除、
場(chǎng)地平整支出,工程完工后建筑場(chǎng)地的清理和綠化工程支出。
(二)公司付給施工企業(yè)的工程款和備料款不作為建筑安裝工程投資支出,只能作為往來款處理。
(三)根據(jù)施工企業(yè)按進(jìn)度提供的發(fā)票或經(jīng)有權(quán)審核單位審核后的工程結(jié)算單計(jì)入建筑安裝工程投資支出。
二 設(shè)備投資核算
(一)設(shè)備投資是指構(gòu)成基本建設(shè)實(shí)際支出的各種設(shè)備的實(shí)際成本,包括需要安裝設(shè)備、不需要安裝設(shè)備、為生產(chǎn)準(zhǔn)備的不移固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的工具、器具的實(shí)際成本。
(二)不需要安裝的設(shè)備和工具、器具購入時(shí),無論是驗(yàn)收入庫還是直接交付使用,都直接計(jì)入設(shè)備投資支出。
(三)需要安裝的設(shè)備購入后,無論是驗(yàn)收入庫,還是直接交付安裝,必須同時(shí)具備三個(gè)條件才能計(jì)入設(shè)備投資支出:
1 設(shè)備的基礎(chǔ)和支架已經(jīng)完成。
2 安裝所需的圖紙已經(jīng)具備。
3 設(shè)備已經(jīng)運(yùn)到安裝現(xiàn)場(chǎng),驗(yàn)收完畢,吊裝就位并安裝。
(四) 對(duì)列入房屋、建筑物等建筑工程預(yù)算的附屬設(shè)備,如暖氣、通風(fēng)、衛(wèi)生、照明,煤氣等設(shè)備,出庫安裝時(shí),不能計(jì)入設(shè)備投資支出。
(五) 需要安裝設(shè)備的基礎(chǔ)、支柱等所發(fā)生的建筑安裝費(fèi)用,不能作為設(shè)備投資支出。
三 待攤投資核算
待攤投資是指構(gòu)成基本建設(shè)實(shí)際支出,按照規(guī)定應(yīng)當(dāng)分?jǐn)傆?jì)入交付使用資產(chǎn)成本的各項(xiàng)費(fèi)用支出,具體內(nèi)容為: 1 建設(shè)單位管理費(fèi)用。具體內(nèi)容為:工資及津貼、養(yǎng)老及其他社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金、招待費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、印花稅及其他管理費(fèi)用。
2 土地征用及遷移補(bǔ)償費(fèi)。包括劃撥方式取得土地使用權(quán)而支付的土地補(bǔ)償費(fèi)、附著物和青苗補(bǔ)償費(fèi)、安置補(bǔ)償費(fèi)、遷移費(fèi)等。
3 勘察設(shè)計(jì)費(fèi)。包括自行組織力量或委托勘察設(shè)計(jì)單位進(jìn)行水文地質(zhì)勘察、設(shè)計(jì),在規(guī)定的范圍和內(nèi)容中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。
必須要進(jìn)行試驗(yàn)所發(fā)
生的各項(xiàng)費(fèi)用。
5 可行性研究費(fèi)。項(xiàng)目建設(shè)前期進(jìn)行可行性研究所發(fā)生的按規(guī)定計(jì)入建設(shè)成本的費(fèi)用支出。
6 合同公證及工程質(zhì)量監(jiān)理費(fèi)。在項(xiàng)目基建活動(dòng)中簽定有關(guān)合同經(jīng)法定公證部門公證的費(fèi)用,以及為了保證工程質(zhì)量請(qǐng)工程監(jiān)理部門進(jìn)行工程質(zhì)量監(jiān)督的費(fèi)用。
7 貸款項(xiàng)目評(píng)估費(fèi)。項(xiàng)目貸款由貸款銀行或金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估論證所支付的有關(guān)費(fèi)用。
8 社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)(查)費(fèi)。委托中介機(jī)構(gòu)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的資金,財(cái)務(wù)以及竣工決算等進(jìn)行審計(jì)所發(fā)生的費(fèi)用。
11 耕地占用稅。指建設(shè)地點(diǎn)占用了耕地而按國家規(guī)定應(yīng)繳納耕地占用稅。
12 借款利息。向銀行借入的基建投資借款和臨時(shí)周轉(zhuǎn)借款發(fā)生的'按規(guī)定應(yīng)計(jì)入建設(shè)期內(nèi)發(fā)生的借款利息和資金占用費(fèi)。
13 固定資產(chǎn)折舊費(fèi)
14 其他待攤投資支出。
四 其他投資核算
其他投資是指構(gòu)成基本建設(shè)實(shí)際支出的各種無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn),具體內(nèi)容為:
1 辦公生活用家具、器具購置費(fèi)用。
2 購買或自行開發(fā)無形資產(chǎn)的費(fèi)用,包括出讓方式購置的土地使用權(quán),購買的專利權(quán)和專有技術(shù)等。
3 遞延資產(chǎn):在基本建設(shè)過程中形成的不能計(jì)入交付使用資產(chǎn)價(jià)值的各種遞廷費(fèi)用,主要包括生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi)、生產(chǎn)經(jīng)營性項(xiàng)目發(fā)生的非常性損失。
五 項(xiàng)目建設(shè)成本控制
(一) 建設(shè)單位管理費(fèi)中的工資及津貼、招待費(fèi)、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)參照《公司差旅費(fèi)和補(bǔ)貼費(fèi)用管理制度》執(zhí)行,養(yǎng)老保險(xiǎn)及其他社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金參照上級(jí)部門及公司相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,嚴(yán)格控制建設(shè)單位管理費(fèi)開支,將建設(shè)單位管理費(fèi)控制在規(guī)定的范圍。
(二) 印花稅、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)等嚴(yán)格按國家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
(三) 土地征用拆遷補(bǔ)償費(fèi)嚴(yán)格按照財(cái)政部門核定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
(四) 可行性研究費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、合同公證及質(zhì)監(jiān)費(fèi)、貸款項(xiàng)目平估費(fèi)、中介機(jī)構(gòu)審計(jì)費(fèi)、土建工程、設(shè)備采購嚴(yán)格按合同標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
(五) 因特殊情況出現(xiàn)超概算或者因設(shè)計(jì)變更確需增加工程成本的,必須通過相關(guān)部門論證,做出預(yù)算,通過有權(quán)審計(jì)的部門審核,簽訂合同并嚴(yán)格按合同執(zhí)行。
第四章 項(xiàng)目基建資金核算
第八條 項(xiàng)目基建資金包括國債資金(含國情補(bǔ)助資金,國情轉(zhuǎn)貸資金)、銀行貸款、企業(yè)自等資金。
第九條 國債專項(xiàng)資金是國家預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)專項(xiàng)資金,必須納入國家預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金管理范圍,執(zhí)行基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)章制度。
(一) 設(shè)置國債資金專戶,專人管理、專項(xiàng)核算,單獨(dú)反映。
(二) 嚴(yán)格國債專項(xiàng)資金撥付手續(xù),按工程進(jìn)度、工程價(jià)款結(jié)算憑證申請(qǐng)撥付。
(三) 嚴(yán)格國債專項(xiàng)資金使用范圍,不得用于計(jì)劃外項(xiàng)目或非生產(chǎn)性建設(shè)項(xiàng)目。
(四) 配套資金(含銀行貸款、自籌資金)到位不得低于國債專項(xiàng)資金到位規(guī)定的比例。
(五) 國債專項(xiàng)資金必須專款專用。
1 土建工程項(xiàng)目使用國債專項(xiàng)資金時(shí),必須具備以下條件:
(1) 必須是公開招投標(biāo)中標(biāo)且簽定正規(guī)合同的施工單位。
(2) 必須提供工程進(jìn)度支付申請(qǐng)表,由監(jiān)理單位、土建部門、審計(jì)部門,常務(wù)付指揮長、財(cái)務(wù)部門、項(xiàng)目法人簽字后方可付款或者是由財(cái)政部門(含財(cái)政授權(quán)的評(píng)審機(jī)構(gòu))審核的結(jié)算單,經(jīng)相關(guān)人員簽字后才能使用資金。
(3) 必須提供有效票據(jù)。
2 設(shè)備采購使用國債專項(xiàng)資金時(shí),必須具備以下條件:
(1) 必須是公開招投標(biāo)中標(biāo)且簽定正規(guī)合同的供貨單位。
(2) 必須嚴(yán)格按合同條款支付款項(xiàng)。
(3) 必須提供有效票據(jù)。
第十條 銀行貸款資金的棱算。
(一) 銀行貸款資金是為了項(xiàng)目建設(shè)向備商業(yè)銀行申請(qǐng)的項(xiàng)目貸款資金。
(二) 嚴(yán)格項(xiàng)目貸款方案論證,降低籌資成本。
(三) 項(xiàng)目貸款資金必須??顚S谩?/p>
(四) 嚴(yán)格區(qū)分建設(shè)期貸款利息和生產(chǎn)運(yùn)行后的貸款利息,只有建設(shè)期的貸款利息才能計(jì)八建設(shè)成本。銀行存款利息收入沖減建設(shè)成本。
(五) 嚴(yán)格執(zhí)行銀行貸款資金使用審批手續(xù),具體
比較國債專項(xiàng)資金審批手續(xù)辦理。
第十一條 企業(yè)自籌資金的核算
(一) 企業(yè)自籌資金是企業(yè)為了項(xiàng)目建設(shè),與國債資金、銀行貸款資金配套而籌集的資金。
(二)企業(yè)自籌資金的使用與管理參照 公司財(cái)務(wù)管理制度。
第五章 項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算
第十二條 項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算由財(cái)務(wù)決算報(bào)表和竣工財(cái)務(wù)決算說明書組成。
第十三條 工程竣工決算應(yīng)嚴(yán)格按照驗(yàn)收,決算.審核、審價(jià)四個(gè)程序?qū)嵤?,編制決算書前,要組織項(xiàng)目管理、決算、審核、施工單位及有關(guān)人員參加進(jìn)行實(shí)地驗(yàn)收,認(rèn)真復(fù)核工程的質(zhì)量和數(shù)量,復(fù)核決算定額適用是否合理。 第十四條 工程經(jīng)驗(yàn)收、決算,審核后,須送中介機(jī)構(gòu)審價(jià),審價(jià)確認(rèn)后編制決算書。
第十五條 根據(jù)決算書等財(cái)務(wù)帳目編制財(cái)務(wù)決算審批表及財(cái)務(wù)決算報(bào)表
第十六條 決算辦理完成后,將決算表、帳簿、憑證、報(bào)表及時(shí)歸檔。
第六章 附則
第十七條 本制度由 公司財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。 第十八條 本制度自公布之日起施行。
2015年1月14日
工程技術(shù)中心財(cái)務(wù)管理制度大全(15篇)篇十四
業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支必須經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核,說明用途,經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理同意,不超出開支范圍及額度才能報(bào)銷。
1.對(duì)外經(jīng)營、承攬工程、籌資活動(dòng)等經(jīng)濟(jì)活動(dòng);
2.與施工生產(chǎn)過程有關(guān)的和地方政府、社會(huì)團(tuán)體間的外事活動(dòng);
3.在施工過程中與建設(shè)單位的業(yè)務(wù)往來;
1.年產(chǎn)值在5000萬元(含)以下的,開支比率為1‰;
2.年產(chǎn)值在5000萬元以上的部分,開支比率為0.5‰;
項(xiàng)目財(cái)務(wù)部門將按照公司規(guī)定,嚴(yán)格審核執(zhí)行,希望各室理解配合。
對(duì)材料室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點(diǎn)要求。
做好項(xiàng)目部的成本核算工作,必須有各部門的協(xié)調(diào)配合,才能使財(cái)務(wù)資料真實(shí)、可靠,具有使用價(jià)值,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù),為此,對(duì)材料室具體要求如下:
1.及時(shí)將入庫材料進(jìn)行點(diǎn)驗(yàn),經(jīng)理簽字后,交財(cái)務(wù)作帳務(wù)處理。
2.當(dāng)月材料全部點(diǎn)驗(yàn)(包括預(yù)點(diǎn))完畢后,立即與財(cái)務(wù)室核對(duì),填制核對(duì)表,準(zhǔn)確無誤后,才能列銷當(dāng)月材料,核對(duì)工作應(yīng)于每月27之前結(jié)束,材料消耗表應(yīng)于每月29日之前報(bào)財(cái)務(wù)室。
3.預(yù)點(diǎn)材料要有明確的單位和具體內(nèi)容。
4.支付材料款要::有計(jì)劃,按合同并考慮項(xiàng)目的資金情況,每月底將下月的付款計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)室,付款計(jì)劃應(yīng)有具體的支付對(duì)象。
5.由材料室負(fù)責(zé)簽訂的合同,交財(cái)務(wù)室一份存檔,要求原件。
6.其他未盡事宜,材料室應(yīng)與財(cái)務(wù)室本著對(duì)工作有利的'原則,協(xié)商解決。
對(duì)預(yù)算室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點(diǎn)要求。
做好項(xiàng)目部的成本核算工作,必須有各部門的協(xié)調(diào)配合,才能使財(cái)務(wù)資料真實(shí)、可靠,具有使用價(jià)值,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù),為此,對(duì)預(yù)算室具體要求如下:
1.經(jīng)公司造價(jià)管理部審批的勞務(wù)、分包結(jié)算單及時(shí)交財(cái)務(wù)作帳務(wù)處理。
2.每月25日前審批完的結(jié)算單,當(dāng)月記帳,25日以后的列入下月。
3.為使工程成本與工程形象進(jìn)度基本保持一致,每月對(duì)沒有辦理結(jié)算的勞務(wù)、分包的成本費(fèi)用要進(jìn)行預(yù)提。
4.預(yù)提時(shí)要分開單位,用專門的預(yù)提費(fèi)用單詳細(xì)填寫并簽字,每月28日前報(bào)財(cái)務(wù)室。
5.支付勞務(wù)費(fèi)及分包工程款要有計(jì)劃,按合同并考慮項(xiàng)目的資金情況,每月底將下月的付款計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)室,付款計(jì)劃應(yīng)有具體的支付對(duì)象。
6.由預(yù)算室簽訂的合同,應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)室一份存檔,要求原件。
7.其他未盡事宜,預(yù)算室應(yīng)與財(cái)務(wù)室本著對(duì)工作有利的原則,協(xié)商解決。
工程技術(shù)中心財(cái)務(wù)管理制度大全(15篇)篇十五
為加強(qiáng)管理,嚴(yán)格財(cái)務(wù)開支手續(xù),規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),控制成本,提高經(jīng)濟(jì)效益,促使管理制度化、程序化、規(guī)范化,特制訂本制度。
一、財(cái)務(wù)開支大計(jì)劃項(xiàng)目部收到業(yè)主撥款后,由項(xiàng)目部經(jīng)理向建筑公司經(jīng)理報(bào)告,出納報(bào)告財(cái)務(wù)科長。項(xiàng)目部經(jīng)理組織書記、總工、財(cái)務(wù)、技術(shù)、計(jì)劃、物資、辦公室等負(fù)責(zé)人制訂財(cái)務(wù)開支大計(jì)劃,并報(bào)建筑公司經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)按以下順序進(jìn)行開支。
1、計(jì)劃工程進(jìn)度用材料款。
2、計(jì)劃工程進(jìn)度用機(jī)械設(shè)備租賃費(fèi)。
3、施工隊(duì)的工資。
4、項(xiàng)目部管理人員的工資。
二、項(xiàng)目部財(cái)務(wù)開支程序項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)開支在大計(jì)劃內(nèi)執(zhí)行,由項(xiàng)目部經(jīng)理、書記(副經(jīng)理)、項(xiàng)目部總工簽字批復(fù)后執(zhí)行。財(cái)務(wù)科長后期補(bǔ)充完善財(cái)務(wù)手續(xù)。
1、材料款按照項(xiàng)目部制訂的大計(jì)劃,物資科填好支付單,并向?qū)Ψ剿饕l(fā)票、收據(jù),辦理好項(xiàng)目部簽字手續(xù),領(lǐng)著客戶到財(cái)務(wù)科開具支票。
2、機(jī)械設(shè)備租賃費(fèi)按照項(xiàng)目部制訂的大計(jì)劃,由物資設(shè)備科填好支付單,并向?qū)Ψ剿饕l(fā)票、收據(jù),辦理好項(xiàng)目部的簽字手續(xù),領(lǐng)著客戶到財(cái)務(wù)科開具支票。
3、施工隊(duì)工資每月底,項(xiàng)目部組織相關(guān)業(yè)務(wù)科室到現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行驗(yàn)工計(jì)價(jià)和材料盤點(diǎn),計(jì)劃科根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)工程師和總工出具的工程量清單進(jìn)行計(jì)價(jià)。工程量清單必須附在驗(yàn)工計(jì)價(jià)表后面。并為施工隊(duì)作好工資發(fā)放表。由辦公室、現(xiàn)場(chǎng)工程師、財(cái)務(wù)到工地監(jiān)督發(fā)放工資。
4、備用金備用金實(shí)行定額制度。業(yè)務(wù)員2000元,小車司機(jī)3000元,借支一次,報(bào)銷一次,清理備用金一次,做到一次一利索。備用金于年終清理完畢。
食堂管理員按照項(xiàng)目部的人數(shù)每人每天10元,每10天借支一次,月底報(bào)銷。
5、項(xiàng)目部管理人員的工資由建筑公司統(tǒng)一造表,財(cái)務(wù)審核,建筑公司經(jīng)理簽字批復(fù),統(tǒng)一發(fā)放。
三、財(cái)務(wù)印鑒、網(wǎng)銀u盾、空白支票的管理財(cái)務(wù)印鑒必須要分開保管。財(cái)務(wù)公章和空白票據(jù)由出納保管,私人印鑒由項(xiàng)目部經(jīng)理保管。
網(wǎng)銀u盾必須分開保管。制單功能u盾由出納保管,審核功能u盾由項(xiàng)目部計(jì)劃科主管保管,授權(quán)功能u盾由項(xiàng)目部經(jīng)理保管??瞻字钡墓芾?,業(yè)務(wù)員出門辦理業(yè)務(wù)需使用空白支票的,先請(qǐng)示項(xiàng)目部經(jīng)理,由項(xiàng)目部經(jīng)理授權(quán)出納辦理。出納必須要對(duì)空白支票采取限額控制措施。業(yè)務(wù)員歸隊(duì)后24小時(shí)內(nèi)必須要到財(cái)務(wù)科補(bǔ)辦財(cái)務(wù)手續(xù)。違者一次罰款200元。如果在外丟失支票,領(lǐng)用人必須立即報(bào)財(cái)務(wù)科采取補(bǔ)救措施,并向項(xiàng)目部經(jīng)理和財(cái)務(wù)科寫出書面報(bào)告,由此造成的一切損失由支票領(lǐng)用人承擔(dān)。
第二章報(bào)銷管理。
1、報(bào)銷的簽字批復(fù)。
所有項(xiàng)目部的報(bào)銷單據(jù)由由項(xiàng)目部經(jīng)理、書記(副經(jīng)理)、項(xiàng)目部總工簽字,以建筑公司經(jīng)理的簽字為最終批復(fù),財(cái)務(wù)科按照建筑公司經(jīng)理的批復(fù)給予報(bào)銷。財(cái)務(wù)科長后期補(bǔ)充完善財(cái)務(wù)手續(xù)。
2、報(bào)銷時(shí)間規(guī)定。
所有發(fā)生的間接費(fèi)用開支報(bào)銷時(shí)間為一個(gè)月,超過一個(gè)月后財(cái)務(wù)不再受理。
3、貼發(fā)票。
貼發(fā)票一律用a4白紙,從右往左,從下往上粘貼發(fā)票。
4、差旅費(fèi)。
職工差旅費(fèi)一律憑出差報(bào)告報(bào)銷。出租車票原則上不予報(bào)銷,由辦公室或者項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)安排乘坐出租車的,出租車票由辦公室或項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)在發(fā)票后面簽字方可報(bào)銷。職工休假差旅費(fèi)執(zhí)行公司制度。
5、招待費(fèi)。
業(yè)務(wù)招待僅限于招待與本項(xiàng)目部有關(guān)的單位及個(gè)人。業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷僅限于項(xiàng)目部各科室主管以上人員。
6、辦公費(fèi)辦公用品由項(xiàng)目部經(jīng)理安排,辦公室統(tǒng)一購買,由工程部點(diǎn)數(shù)量,發(fā)放到職工手中后,領(lǐng)用人簽字,由辦公室作好臺(tái)賬登記。
7、小車費(fèi)用。
小車司機(jī)發(fā)生的所有費(fèi)用均由辦公室核實(shí)。小車司機(jī)的加油票由辦公室按照路程公里數(shù)判斷是否超標(biāo)。小車修理費(fèi)用,憑修理廠家打印的修理清單和發(fā)票,據(jù)實(shí)報(bào)銷。
8、通訊費(fèi)。
手機(jī)話費(fèi)按照項(xiàng)目部制訂的標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一發(fā)放。
9、取暖費(fèi)。
按照公司的標(biāo)準(zhǔn),年終統(tǒng)一造表發(fā)放。