人的記憶力會隨著歲月的流逝而衰退，寫作可以彌補記憶的不足，將曾經的人生經歷和感悟記錄下來，也便于保存一份美好的回憶。寫范文的時候需要注意什么呢？有哪些格式需要注意呢？以下是小編為大家收集的優秀范文，歡迎大家分享閱讀。
最新商業銀行實訓概況范文一
二、商業銀行商業利益與履行社會責任的沖突
綠色信貸的理念已經暗示了商業銀行應盡的社會責任。但是，隨著我國商業銀行市場化改革的不斷推進，實現效益最大化成為其主要動機之一，即商業銀行是逐利的。很顯然，商業銀行在追求商業利益時難以兼顧社會責任。在目前政策和盈利環境下，雖然對“兩高”行業的貸款已經被謹慎投放，但是貸款余額依然占據了商業銀行信貸的相當比例。銀監會的調查顯示，截至2007年3月末，五大行（工、農、中、建、交）發放的“兩高”行業貸款余額達13，326.39億元，占五行全部貸款余額的11%。正因為商業銀行是逐利的，所以它不得不去做這些大項目，否則就是哪家銀行執行政策越徹底，其客戶資源、市場份額流失越快，其受到的損失越大。如此一來，我們一味地責備商業銀行助紂為虐造成了“高能耗、高污染”行業的膨脹和大規模的擴張無疑顯得有失公允。另外，各銀行均實行分行制，管理鏈條較長，且績效考核體系以經濟指標為主，并未將環保績效納入其中，因而不排除一些分行為了完成考核指標而無視總行關于實施綠色信貸要求的可能。2007年二季度中國貨幣政策執行報告就顯示，截至6月末，投向高耗能行業的中長期貸款占比為12.1%，六大主要高耗能行業累計完成投資額同比增長24.1%，均呈逐季加快趨勢。
筆者認為，要扭轉此局勢，一方面必須對商業銀行的信貸提供一個出口。現在除了限制商業銀行的信貸行為，也要引導和鼓勵新的資金投向，這比堵住商業銀行信貸規模擴張可能更有效果。這一方面必須由國家的產業政策提供支持，尤其對那些有利于環保的大項目（如風力發電、垃圾發電），除了在信貸上給予支持，國家還應該制定相應的配套政策，如減免稅收、財政貼息等財政政策，以調動并確保商業銀行推行綠色信貸的積極性。另外，給予創新型的、技術自主革新的商業項目支持，因為之所以造成現在這么嚴重的污染，除了企業趨利的原因以外，還在于處理成本太高，或者技術水平太低，所以導致了許多企業在這一方面不作為了，因此要鼓勵商業銀行在這一方面給予信貸支持；另一方面銀行業內部必須建立相應的激勵約束機制，為商業銀行各分支機構實施綠色信貸提供動力。在這方面，不僅要有對商業銀行違規向環境違法項目貸款的行為實行責任追究和處罰的措施，而且還要有對切實執行“綠色信貸”成效顯著的商業銀行實行獎勵政策。
三、銀政企三方的“利益同謀”問題
改革開放以來，地方政府始終存在很強的地方保護主義色彩，采取多種方式爭奪銀行的信貸資源。那些污染大戶往往是納稅大戶，是當地政府的經濟支柱，地方政府為了完成上級考核指標、提升政績，會千方百計地保住企業。據國家環保總局公布的數據，2003～2005年期間，由于地方政府的縱容和袒護，全國7，000宗環保違法案件僅有500件得到處理，僅為全部案件的0.71%。地方銀行把壓力轉移到銀行上，而地方銀行與政府之間的特殊利益關聯，往往會使得銀行陷入左右為難的境地。何況，銀行尤其是國有大中型銀行，往往也背負著“支持地方經濟發展”的宏觀政策負擔，以及“多貸增效”的企業盈利性目標。不少污染企業的利潤產值并不低，還貸及時，還有地方政府做風險擔保，符合銀行信貸追求“大客戶、高信貸”的利潤導向性。故逐利動機驅使得銀行只看重信貸結果而不看其過程。因此，綠色信貸單純依賴于銀行自律是不夠的，我國中央政府有必要將環保指標納入地方官員的績效考核指標體系，或是加大環保指標在地方政府績效考核指標中的比重，并以立法或規定等形式隔絕地方政府對商業銀行經營行為的干預。以人大審核為首的財政監管，對地方“污染政績”的經濟約束是最硬的，銀行信貸的約束則軟得多。
四、企業的違約成本問題
長期以來，企業放任污染，對我們的生存環境造成了嚴重污染，盡管有觀點認為這是我國經濟持續快速發展帶來的必然反應，但其根源還在于政策的不規范、不合理。企業放任污染攀利，只承擔了自己企業內部的成本，沒有承擔由于外部不經濟而給社會造成的負面影響，即社會成本。企業沒有因污染環境而受到相應程度的懲罰，即違約成本過少。現行法律允許環保部門對污染企業罰款的額度只有10萬元，這樣的處罰與企業偷排結余的成本相比是杯水車薪。在這方面，我們不僅要加重懲罰力度，加大違規違法成本，還應該提倡企業的社會責任，從經濟上、環境上、形象上、政治上等多個角度加以分析。只有企業意識到違規成本高昂到承受不起的情況下，我們的政策才能體現出效果。再者，過去我們的政策引導不夠，好的典型支持不夠，沒有起到示范和推廣的作用。從這個角度來講，我們應讓那些盡到綠色責任的企業，取得良好的社會形象和長期的經濟效益，唯此社會上才會形成這樣一種自發的、內在的治污動力、技改熱情、環保趨勢。但是，現在的情況恰好相反，因為電力、能源等行業能夠帶來暴利，導致我們大規模的資本進入和項目上馬，企業由于有原始的沖動，賺錢效應促使它就往這個方向走。只有看到了做治污或者風能發電等這樣一些好的、有利于社會的項目的前景，他才能選擇這些項目。
五、企業環保中的信息不對稱問題
2007年上半年，國家環保總局和中國人民銀行曾就“共享企業環保信息”聯合發布文件，把企業環保信息納入企業信用信息基礎數據庫，形成了更為完整的環境信息系統。銀行可以多方面了解企業環境方面的信息，從而提高銀行抵御風險的能力；還可以向環境方面的專家學者進行咨詢，根據企業的行業特征，客觀分析企業的環境信息，了解企業有可能存在的環境風險。但是，由于企業認識到環境信息影響著其是否能夠得到銀行貸款，因此企業就有可能隱瞞真實信息，提供虛假信息，或只提供有利于自己的信息，那么銀行獲取的信息就不充分，也即存在著信息不對稱。因此，銀行在向企業發放貸款時，要始終堅持“三位一體”，即貸前檢查、貸時審查和貸后檢查管理。銀行要隨時對已經發放的貸款進行跟蹤，掌握貸款的去向和用途，檢查企業對貸款的使用情況，監督企業是否專款專用。比如，企業在申請貸款時，說明貸款將用在環保項目上，貸款發放后，企業是否真正把貸款用在了環保項目上，銀行要進行跟蹤檢查，等等。
最新商業銀行實訓概況范文二
尊敬的各位領導、各位前輩：
大家好！
人們常用春深似海來形容大自然春色的濃郁。如今，我們商業銀行呈現出的勃勃生機，不正是春深似海的一派春色嗎？
今天，我沐浴在商業銀行春深似海的一派春色中，站在競聘中層副職的歷史舞臺上，不禁觸景生情、浮想聯翩。沒有各位領導和各位前輩對我的關心、培養、支持和幫助，我不可能在商業銀行溫暖的懷抱里茁壯成長，更不可能登上競聘中層副職的歷史舞臺。因此，請允許我向各位領導和各位前輩表示最誠摯的謝意和最崇高的敬意！
下面，我愿敞開心扉，向各位領導和各位前輩介紹一下我的基本情況，說說我的競聘優勢和今后努力的方向。
一、我的基本情況
我叫，今年x歲，中共預備黨員，會計專業大學本科學歷，助理會計師，來自支行會計崗位。
記得老一輩革命家張聞天曾經說過：“生活的理想，就是理想的生活。”x年x月，我大學畢業后，懷著對生活理想的憧憬和對理想生活的摯愛，光榮的成為商業銀行這一和諧“大家庭”的一員，至今已走過x個春夏秋冬。年來，我先后在、兩家支行從事會計專業工作。經過學習和實踐，我積累了一定的工作經驗和管理知識，完成了會計人員由單純的核算型向經營管理型的角色轉變，為未來事業的發展奠定了堅實基礎。
二、我的競聘優勢
一是有扎實的專業理論知識。我是會計專業大學本科學歷。參加商業銀行工作x年以來，我一方面虛心向老同志請教，一方面堅持自學，逐步熟悉和掌握了農商行會計專業的基本理論、內控制度、操作規程及相關法律、法規，擁有了為客戶提供優質高效服務的理論基礎。
二是有豐富的工作實踐經驗。x年的營業網點前臺工作實踐，不僅提高了我的業務技能，也豐富了我的工作閱歷，更磨練了我的意志品質。我能夠熟練使用會計操作系統辦理各類業務，讓客戶高興而來、滿意而歸；能夠嚴格自律、堅持原則，確保賬務處理“五無”、“六相符”；能夠認真履行會計分析和會計監督職責，當好支行領導決策的參謀。
三是有較強的工作協調能力。我能夠協調好與客戶之間的關系，靠溝通了解客戶需求，靠信息把握營銷商機，靠真誠贏得客戶信任，靠熱忱換取客戶回報；我能夠協調好與同事之間的關系，嚴以律己，寬以待人，助人為樂，不計得失；我能夠協調好與支行領導之間的關系，服從領導，聽從安排，恪盡職守，服務大局，在做好本職工作的同時，協助支行領導對會計工作進行組織和協調；我能夠協調好與上級相關部、室之間的關系，主動接受并全力配合上級對支行的檢查指導工作，努力使支行的會計工作再上新臺階。
四是有較高的政治思想素質。我出生并成長于一個“會計世家”，我的父親、母親留給我最寶貴的財富就是誠信、廉潔、敬業。通過多年的政治理論學習和實際工作鍛煉，我能夠樹立正確的世界觀、人生觀和價值觀。無論過去、現在還是將來，我都能永遠守住“誠信、廉潔、敬業”這片凈土。
三、今后努力的方向
中層副職崗位不僅僅是一種權利，更是一份沉甸甸的責任。如果競聘成功，那么我將用實際行動化作對商業銀行事業堅貞不渝的追求。
第一，加強學習，提高自身素質。
一是努力學習各種新知識和新技術，適應新形勢發展的客觀需求，貫徹執行好國家有關財經法規和商業銀行各項財務會計規章制度及操作規程；
二是在思想上樹立主人公觀念，以全局為重，以事業為重，敢言、直言、能言、善言，把自己的才智毫無保留的貢獻出來，不計個人得失，不當擺設；
三是在工作中維護商業銀行形象，維護班子形象，講團結，顧大局，擺正位置，當好主角，做到個性服從黨性、感情服從原則、主觀服從客觀，做到服務不缺位、主動不偏位、融洽不空位，讓領導放心，讓同事滿意。
第二，履行職責，強化決策管理。
一是組織好會計核算，真實、準確、及時、完整的提供會計信息，嚴格崗位分工及崗位輪換，規范操作流程，防范操作風險，確保會計業務的正常開展；
二是本著嚴格、優化的原則，組織擬定好日常會計檢查計劃，定期進行重點檢查、全面檢查或專項檢查，對檢查出的問題及時進行糾正，并對上級檢查及外部審計等發現的問題落實好整改措施；
三是做好日常前臺柜面工作，對重點會計業務進行嚴格管理，用管理提升效益。
第三，開拓進取，創新工作方法。
一是牢固樹立創新是工作靈魂的理念，在思想深處堅定商業銀行是資本充足、內控嚴密、營運安全、服務優質和效益良好的現代金融企業的必勝信念；
二是不斷創新會計管理和監督機制，對業務發展過程中存在的問題進行專題分析研究，提出改進建議；
三是堅持內抓管理、外抓營銷并重，促進內控和業務共同發展。
第四，拓展理念，打造服務品牌。
一是樹立“銀企雙贏共謀發展”的服務宗旨，秉承“心系商業銀行業務拓展”的服務理念，追求“我與商業銀行共發展”的服務目標，深刻領會服務就是品牌、服務就是管理的內涵；
二是全面實施服務環境規范、服務形象規范、柜臺服務規范、會計流程規范和檢查督促規范，以熟練的技能為客戶提供比其它銀行更加優質和更具特色的服務，從客戶的利益出發，永遠把客戶的需求放在首位；
三是與時俱進，外向牽動，擴大會計服務的深度和廣度，使柜臺成為商業銀行對外宣傳的“橋頭堡”，當好商業銀行優質服務的“排頭兵”。
尊敬的各位領導、各位前輩，當我的競聘演講即將結束時，不禁又一次觸景生情、浮想聯翩。對于我來說，最重要的不是競聘的結果，而是展示、鍛煉和認識自我的過程。我也許還不夠成熟，也許還有這樣或那樣的欠缺，但我會努力努力再努力，不斷完善自我，追求自我，超越自我，做一個全面發展的人。西方一位哲學家說過：給他一個支點，他會把地球撬起來。我要說的是：給我這個職位，我一定會做得更精彩！因為我堅信：商業銀行呈現出的勃勃生機，將永遠是春深似海的一派春色！
謝謝大家！
最新商業銀行實訓概況范文三
摘要:商業銀行的不良資產威脅銀行體系的安全,也給整體經濟運行制造了障礙,本文針對不良資產的成因進行分析,并尋求解決途徑。
關鍵字:不良資產對策商業銀行
自80年代末,我國的銀行業一直為不良資產所困擾,大量的不良資產沉積且還在不斷增長,不僅嚴重威脅銀行體系的安全,也給整體經濟運行制造了障礙,因此必須盡快尋求解決途徑。
我國先后采取了各種辦法來降低不良資產,主要有國家扶持方式、資產重組方式、打包出售、拍賣、招標等方式、債轉股、資產證券化等,但這些處置方式在發揮作用的同時并存著許多不足有待于繼續完善。
我們現在既要解決過去的已經形成的不良資產、也需要建立各種有效的制度和機制來防范出現新的不良資產。在處置過程中,應遵循標本兼治原則、政府主導原則、協調配合原則。對銀行不良資產的最終處置,應當從增量、存量兩個方面入手,不可偏廢其一。
商業銀行不良資產的成因十分復雜,概括起來主要包括制度性因素,宏觀經濟環境因素,微觀經濟主體因素,金融監管因素等幾個方面。
1.1制度性因素
由于我國正處在經濟轉軌時期,所以制度性因素也就成為國有商業銀行不良資產的最主要根源。其主要包括以下兩個方面:5
1.1.1國有商業銀行的產權制度
國有銀行的產權屬于國家,而國家所有權實際上是通過政府來實現的,政府的社會職能又是通過中央政府各職能部門和地方各級政府來實現的。這就造就了兩個結果,一方面四大國有商業銀行各自成為政府的職能部門,造成了國有商業銀行資產的分割封閉局面,不利于資源的開放流動和合理配置,而且專業銀行承擔的社會職能過于專一,弱化了利潤最大化的目標;另一方面,各政府部門對其所轄的國有銀行機構具有合法干預的權力,使國有銀行無法做到自主經營。
由于國有銀行沒有獨立的法人財產和法人財產權,銀行資產并沒有與作為所有者國家的其他財產相分開,這不僅造成了作為國家所有者代表的政府對銀行資產的直接支配,對銀行經營的任意干預,而且國家作為所有者要對銀行的經營負無限責任。這種以所有權的直接實現形式作為自然人產權制度,不僅造成了國有銀行資產的分割與封閉,而且還會導致產權主體虛置,所有者權益受損的情況。因為,銀行的資產沒有明確的產權主體,任何國家職能部門都可以以所有者的身份來支配和侵占銀行的財產。由于產權主體虛置,不可避免地造成國有資產的大量流失。
從實際情況看,雖然國有銀行經過幾年的商業化改革取得了一些成效,實現了政策性金融和商業性金融的初步分離,國有銀行的經營機制也有了明顯轉變。但這些都是淺層次的,國有銀行的商業化改革并未取得實質性突破,一些重要的業務指標尚沒有得到根本改善,甚至有所惡化;不良貸款有增無減,企業舊的債務問題還未找到解決的良方。
1.1.2銀行資金財政化
所謂“銀行資金財政化”是指:銀行的資金被用于財政性用途,從而使信貸資金運動實際遵循的不是借貸資金的運作規律,而是財政資金的運作規律及特征,使銀行資金徒具貸款之名、行財政撥款之實。
正是由于銀行資金財政化,帶來了國有商業銀行的巨額不良資產。首先,國有企業債務累累,陷入危機。我國國有企業在向現代企業制度轉軌過程中遇到的最大難題,就是缺乏市場競爭力,利潤的實現存在困難,而信貸資金的虛擬的擴張性(銀行可以創造貨幣信用)和企業取得貸款的輕易性(資金是供給制)相結合,又助長了企業的盲目借貸和過度負債。過度的負債不僅沒有改善國有企業經營狀況,反而使之陷入虧損和債務的泥潭難以自拔。同時,國有銀行承受了財政和企業轉嫁的雙重困難,不良貸款比例過高、經營陷入困境。由于銀行資金財政化,銀行貸款的投向和運動背離了信貸資金本性的規律,貸款失去了信貸資金回流生息的能力。當銀行信貸資金的這種回流不暢積累到一定量或一定程度時,就會以大量貸款呆、壞帳表現方式出來,導致銀行由于缺乏流動性而陷入經營虧損和流動性缺失的風險中。
1.2宏觀經濟環境因素
1.2.1泡沫經濟
1992年和1993年中國經濟的高速增長,產生了嚴重的泡沫經濟。作為經濟主體的銀行和企業尚未形成有效的內部約束機制,由此產生了大量的銀行不良資產。其產生機理是:泡沫經濟主要表現為房地產和股票價格的高漲,而拉動房地產和股票價格的高漲的主要資金最終來源于銀行信貸,經濟高漲起伏隨著銀行信貸規模的膨脹。當泡沫破滅時,股市的資產就會大幅度縮水,但銀行負債不變,因此導致資產小于負債,形成銀行不良資產。
1.2.2經濟周期的波動
1978年改革以來,我國的經濟增長方主要是外延擴大再生產,其結果雖然使我國的經濟規模迅速擴大,但也出現了許多問題,主要是由于單純追求高速度,出現了“經濟過熱”和高通貨膨脹率,并導致重復建設、資源配置不合理和生產效率的低下。由于不顧客觀條件的約束,盲目追求高速度,最后不得不被迫緊縮,造成經濟增長的大幅度波動。
在經濟繁榮時期,國家集中擴大基建投資,由于國家財力有限,只能依靠銀行擴大信貸投放,一些企業盲目擴大投資項目造成重復建設,利潤下降,占壓了大量銀行貸款。國有企業過度依賴銀行貸款,造成了銀行信貸擴張而銀行信貸質量的下降,增加了通貨膨脹的壓力。而國家為抑制通貨膨脹,采取了宏觀經濟措施,減少投資和提高利率,企業生產受到影響,甚至出現大面積虧損,導致銀行的不良貸款急劇擴大,不得以增發貨幣來維持運轉,從而推動了新一輪的通貨膨脹,加劇了銀行貸款規模的擴張,為不良貸款的大量沉淀創造了條件。
1.3微觀經濟主體因素
1.3.1銀行的經營
改革開放以前,銀行采取高度集中的管理方法,成為國家管理機關和經濟核算的組織,其作用局限于三大中心,即信貸中心,結算中心和現金出納中心,并實行“統存統貸”、“統收統支”的信貸資金管理辦法。改革以后,四家國有獨資商業銀行的經營方針和管理辦法都發生了很大變化,其業務也開始交叉,但由于歷史的原因,在經營管理方式上仍存在較大缺陷。國有銀行仍沿襲國家機關管理體制、未能建立起現代金融機構的內部治理結構,內部約束和激勵機制,造成經營成本過高和管理效率低下,并對不良貸款的形成產生較大的影響。
第一,銀行按行政區劃設置機構,不利于提高資金使用效益。由于國有商業銀行機構設置的行政色彩,各分支機構的資金來源和運用被局限在所在行政區域國有經濟的即有格局之內。由于銀行的分支機構是當代社會組織系統的一個重要組成單元,地方政府為了社會安定和當地經濟發展,往往干預銀行貸款的發放,維持長期處于虧損的國有企業,使銀行不良債權迅速增加。
第二,銀行超額貸款,加大了貸款的風險。改革以來,我國經濟高速增長主要依靠銀行的貸款來維系。由于銀行過度追求信貸的擴張,超過了自身的承受能力,在信貸軟約束的情況下,進一步加大了貸款風險。
第三,信貸約束軟化嚴重,貸款質量下降。長期以來,國有商業銀行承擔了大量的政策性貸款。此外,由于國有商業銀行處于壟斷地位和掌握全國大部分的信貸業務,其主要貸款對象是國有企業,而國有企業經營機制沒有根本轉變,使國有商業銀行一時難以從資金供給制的狀態解脫出來,造成信貸約束軟化,貸款質量下降。
第四,銀行沒有健全的內部治理結構和嚴格的貸款管理制度,使貸款周轉緩慢、風險加大,國有商業銀行在擴大機構和規模的同時,沒有建立起現代的內部治理結構、內部約束機制和激勵機制,沒有建立起真正的統一法人管理體制和嚴格的貸款管理制度,從而導致經營效率低下,使貸款周轉緩慢,回收困難。
1.3.2國有企業的效益
國有企業機制尚未徹底轉換,現代企業制度尚未真正建立。而國有企業經濟效益低下是銀行不良信貸資產產生的直接原因。(由于國有企業問題不是本文的研究對象,所以不加論述)
1.4金融監管因素
中國人民銀行作為中央銀行,在促進金融業健康發展方面負有重要責任。但由于監管體制缺陷和經驗不足等原因,在相當長的一段時間內,央行僅僅側重于金融機構的發展和金融市場的培育,對金融監管的力度不夠。中央銀行組織體系是按行政區劃層層設置分支機構,這種體制使人民銀行分支行履行監管職能方面受地方政府和部門的干預見較為嚴重,具體表現在要求本地區多設機構和放寬信貸、利率的管理。中央銀行自身也以自辦或對外投資的形式組建了許多金融機構,使中央銀行在查處這些機構的違規行為時,難以實現必要的糾正和制裁。中央銀行各監管部門的職能,由于缺乏界定和協調,造成一些監管職能的重復和遺漏,使監管效率低。此外,中央銀行在監管中,存在著對機構市場準入要求不嚴,日常監管不及時且缺乏連續性和全面性,只注重合規性的監管,不注重風險監管等傾向。由于中央銀行監管不力,使金融機構不能及時糾正內部控制薄弱,貸款管理不嚴和違規經營等問題、造成不良貸款不斷積累和發展。
我國商業銀行高比例的不良資產嚴重制約著其經營和發展,潛伏著巨大的金融風險。為解決這一問題,我國先后采取了各種辦法來降低不良資產,我們有必要對這些處置方式進行分析,以便為創新處置方式提供參照。
2.1國家扶持方式
國家采取直接或間接的方式向銀行注資,提高其資本金水平,并降低不良資產。主要方式有兩種,其一是增加資本金的“輸血”方式,即財政注資;其二是削減不良資產的“換血”方式,即剝離不良資產。
我國曾對銀行系統進行了兩次注資:1998年財政部發行2700億元特別國債,補充國有商業銀行資本金;1999年四大銀行向資產管理公司(amc)剝離了14000億不良資產,財政部為每家資產管理公司提供100億元開辦費。但問題并沒有解決,不久,四大銀行的不良資產繼續上升,又接近20000億元。隨后不久,國務院注入450億美元外匯儲備,補充中國銀行和建設銀行的資本金。財政注資方式的資金來源很大程度上是依靠發行國債,而目前國債銷售很不理想,再次發行特別國債有一定難度。況且由于國家財政的財力有限,很難持續向銀行大量注資。
再來看看資產管理公司。截至2009年3月份,四家金融資產管理公司共累計處置不良資產6885.5億元,累計回收現金1408.9億元,占處置不良資產的20.46%,具體數據見下表7:
應該看到,在處置的過程中,不良資產損失率過高,并且已處置的部分多為不良資產中較好的資產,可以預見不良資產的現金回收率將呈下降趨勢。而更大的難題在于損失分擔問題仍沒有解決,可以想見,剩余的不良資產當中,有相當部分還要由財政買單。
可見,剝離不良資產實際上只是使風險承受的主體轉移,并不意味著風險的消失,因此只能將其作為權宜之計。
2.2資產重組方式
所謂資產重組是指對有銀行貸款的企業,在進行股份制、股份合作制、兼并、承包、分立、合資經營、拍賣、出售、租賃等涉及債權債務的產權變動與經營方式調整時,以資產重組為基礎,以銀行債權人為主導、以改制企業為對象,通過有效的形式,對銀行債權的重新轉移組合。
理論上來說,優質企業對劣質企業進行收購兼并等形式的資產重組也可以化解部分不良資產。但實際上,國有企業重組大多是由政府撮合,政府作為資產所有者,指定買賣雙方,并傾向于把虧損嚴重,改造前景不好的企業推向市場,但又不愿"低價甩賣",使得產權交易市場冷清,這樣的“拉郎配”有可能使效益好的企業背上包袱,為不良資產的處置增加新的障礙。
2.3打包出售、拍賣、招標等方式
這類方式的最大好處在于能夠迅速減少不良資產存量,獲得一部分現金,從而可以繼續盤活和處置不良資產。由于它們具有適用范圍廣、對象條件要求低、處置的配套環境比較完善等優勢,所以目前得到了銀行和資產管理公司的廣泛采用。
但是,這類方式也存在著一些缺陷:定價高了會使不良資產"爛"在銀行或資產管理公司手中;定價低了又會導致國有資產流失,影響不良資產回收價值最大化的實現。其次,處置損失比較嚴重,并且是一次性處置,銀行對不良資產后續收益不再享有分配權。同時,拍賣、出售等方式都不可避免的會造成企業的破產或導致新企業為取得效益而減員增效,這部分職工的下崗分流就成為增加的社會成本,使得銀行和資產管理公司在處置不良資產時的現金回收至多不超過50%。
2.4債轉股
債轉股是指把對國有企業的債權轉變為股權,也就是把商業銀行原來對符合條件的國有企業的債權,轉變為資產管理公司對企業的股權。資產管理公司作為投資主體,成為實施債轉股企業的股東,依法行使股東權利,參與公司重大事務的決策。從而由原來的債權債務關系,轉變為資產管理公司與企業之間的持股與被持股或控股與被控股的關系,由原來的還本付息轉變為按股分紅。
債轉股作為中國一項重大經濟政策,肩負著盤活國有商業銀行不良資產和促進國有企業擺脫困境的兩大重要使命,從銀行的角度來看在剝離了不良貸款和債轉股后,增加了銀行資產的流動性,使銀行貸款的安全性得到保障,信貸規模得到更加有效的配置,銀行也將增強盈利能力;從企業的角度來看:通過實施債轉股使債務變成了資本金,免去了大筆還本付息的費用,減輕了企業的財務負擔,降低了企業的資產負債率,使企業財務狀況得到改善,這不僅有助于企業擺脫現實困境,更有利于其轉換經營機制,加快建立現代企業制度,促進長遠發展。債轉股實質上是對政府、銀行、國企、資產管理公司四方利益的調整。
我國債轉股的具體做法是由資產管理公司收購部分國有商業銀行對國有企業的不良債權并轉換為股權,其中國企成為股份公司,資產管理公司作為股東享有相應的權益但不直接參與企業的經營管理。資產管理公司作為階段性股東,不參與持續經營并將盡快退出。這種方式在一定程度上減輕了歷史包袱,使銀行和企業的處境都得到很大改善。
但是,債轉股也存在一定的局限。主要可以歸納為以下幾點:首先,債轉股依然存在風險。債轉股是破解一些國企與銀行雙重困局的好辦法,但債轉股本身并沒有化解掉己經存在的風險,而是將原來銀行與企業所承擔的風險全都轉移到了金融資產管理公司身上。因此,金融資產管理公司經營運作效果如何,才是債轉股能否成功、銀行與企業能否走出困境的關鍵所在。
其次,債轉股適用范圍小,運作空間受限。按照國家經貿委有關規定,實施債轉股企業應具有以下5個標準:第一,產品適銷對路質量符合要求,有市場競爭力。第二,工藝裝備為國內、國際先進水平,生產符合環保要求。第三,管理水平較高,債務較清楚,財務行為規范。第四,企業領導班子強,董事長、總經理善于經營管理。第五,轉換經營機制的方案符合現代企業制度的要求,各項改革措施有力,減員增效、下崗分流的任務落實并得到地方政府確認。顯然,符合上述標準的企業很少,債轉股只能解決不良資產中的一小部分。而債轉股之后資產的盤活和金融資產管理公司的退出,都離不開資本市場。然而,我國資本市場容量小,市場參與者理性程度低,制度不夠健全,以及專業人才的缺乏,使得我國債轉股的運作空間大大受到限制,沒有一個發展成熟的資本市場相配合,債轉股難以"孤軍前進"。
最后,債轉股不能從根本上解決國企的困難。國企困難是長期的歷史、體制、人員結構等多方面原因造成的,高負債率只是國企困難的一種表現,而非根本原因。國企不能脫困的關鍵是還沒能建立起有效的公司治理制度。
從目前國企改革的進展來看,眾多國企很可能是指望用債轉股來甩掉包袱,而企業改革卻被忽略了。債轉股在操作難度上頗大,涉及到如何甄選企業,如何考察申請企業的各項條件,包括企業競爭能力、管理水平、債權債務、經營者能力等。不過,這些條件都是可以被“操作”出來的。因此,如果大多數國企帶著“卸包袱”的想法對待債轉股,而不是把它同建立現代企業制度的機制聯系起來,即便轉股之后,企業仍然沒有生命力。
2.5資產證券化
資產證券化(assetbackedsecuritization,"abs"),是將缺乏流動性,但能夠產生穩定、可預見的現金流收入的資產,轉換成在金融市場上可以出售和流通的證券的行為。它包括兩方面含義:1、使銀行貸款債權轉移的流動性提高;2.金融機構將其信貸資產或其他流動性較差的資產,按照一定的標準整理成新的資產組合,并以新的資產組合作為擔保,發行證券籌資,把呆滯的資產變活。
資產證券化將相對不流動的資產轉換為市場可售證券,提高了資產流動性,提供了新的融資來源。而且資產證券化能夠將銀行資產負債表上的信貸資產由表內移至表外,從而提高銀行資產的流動性和盈利性,一直以來被視為解決不良資產的最佳途徑。
然而,目前abs在我國的運用卻存在著多種障礙:首先,不良資產證券化具有嚴格的前提條件,只有那些批量大、標準化、專業化、流動性強的可預見未來收入的不良貸款(例如住房抵押貸款)才易于被證券化。而工商業貸款由于其用途、期限和利率各不相同,償還的現金流存在不均勻的特點,難以證券化,但我國商業銀行的不良資產大都是工商業貸款,所以進行證券化的難度較大。其次,證券市場不發達制約著abs的發展。abs的收益和風險的組合由中介機構的合理設計來確定,而投資者十分看重的流動性卻需要發達的證券市場來支持。第三,相關法律法規不健全。資產證券化中如spv的特殊法律地位、發起人向spv“真實銷售”資產的標準等都需要以法律的形式予以確立。但現行的法律并未對其做出規定,加之信用評級體系也急需建立和完善,目前在我國實施abs的條件還不成熟。
綜上看出,這些處置方式在發揮作用的同時存在著許多不足,還有待于繼續完善。
最新商業銀行實訓概況范文四
貸款人：________________商業銀行
借款人：________________________
身份證號：______________________
現住址：________________________
聯系電話：______________________
出質人：________________________
身份證號：______________________
現住址：________________________
聯系電話：______________________
借款人因急需資金，以出質人個人儲蓄存款/國債為質押向商業銀行申請貸款，根據《中華人民共和國民法典》及有關規定，經貸款人、借款人、出質人三方協商一致，訂立本合同，以資共同遵守。
第一條借款用途：貸款人同意貸給借款人個人貸款，借款人取得借款主要用于______________________.
第二條借款金額：（幣種及金額大寫）______________________元。質押率：___________.
第三條借款期限：自________年________月________日至________年________月________日止。放款日期以貸款借據為準，還款日如遇銀行節假日，則相應順延至節假日后的第一個工作日。
第四條借款利率：_______月利率：________%，按日計息，按月結息，在借款期限內如遇基準利率調整，貸款期限未超過一年的合同利率不變；貸款期限一年以上的，次年______月______日調整利率，上下浮動的比例不變。
第五條質押擔保
1.質物
名稱：______________________
戶名：______________________
賬號：______________________
憑證編號：__________________
金額利率：__________________
開戶日：____________________
到期日：____________________
質物合計金額為人民幣：（大寫）____________________元
2.出質人自愿以其處分權的上述財產作為本合同載明借款的質物，出質給貸款人；質押擔保的范圍包括借款本金、利息、逾期利息、復利、罰息、訴訟費、律師代理費、損害賠償金、質物保管費和實現質權的費用等。
3.質物移交時間為__________年__________月__________日。
4.當質物出現價值明顯減少的可能時，貸款人有權要求借款人提供相應的擔保。借款人不提供的，貸款人有權要求借款人提前歸還剩余貸款本金和利息，或處置質物，所得價款用于提前清償擔保的債權。
5.質押的撤銷。借款人向貸款人還清本合同項下的借款本息及其他應付款項后，貸款人將質物退還出質人。對已辦理質押登記手續的，由貸款人、出質人向登記部門辦理注銷登記手續。
第六條借款歸還
1.借款期一年（含一年）的，實行到期一次性還本付息，利隨本清。
2.借款期限一年以上的，本合同項下借款本息的償還，以方式還本付息。
3.提前還款：借款人若要提前還款，須提前_______天以書面形式向貸款人提出申請。征得貸款人同意后，借款人可以提前還貸，貸款利息按合同約定的利率和實際使用天數計算。
4.逾期還款：借款人未按本合同約定按期歸還貸款，即為貸款逾期。對逾期貸款，貸款人將自逾期之日起按約定利率加收50%罰息。逾期超過一個月時，出質人授權貸款人無征求借款人和出質人的意見，由貸款人主動將本合同約定的質物按序號由小到大順序變現，以歸還貸款人的貸款本息及罰息，由此引起的一切后果由借款人和出質人負責。
第七條貸款人義務
1.在合同約定的期限內，將借款足額提供給借款人。
2.妥善保管質物。
3.當本合同項下的質押關系解除后，貸款人須將質物返還給借款人、出質人。
第八條借款人義務
1.按時足額還本付息。
2.在貸款人處開立存款賬戶或辦理銀行卡，并授權貸款人可從該賬戶或銀行卡劃付與借款有關的款項。
3.所借款項用于本合同約定用途，不得挪作他用，并隨時接受貸款人對其借款使用情況的檢查。
4.在變更通訊地址時立即以書面形式通知貸款人。
第九條出質人義務
1.在本合同約定的期限內將質物移交貸款人保管。
2.需要辦理質押登記的，到有關登記機關辦理質押登記手續。
3.在變更通訊地址時立即以書面形式通知貸款人。
第十條出質人聲明
1.質物即質押的存款/國債為合法取得，出質人有權獨立處置，否則，出質人將對本合同約定貸款承擔連帶保證責任，并承擔一切法律后果。
2.本合同約定的質押擔保是不可撤銷的，只要上述貸款本金利息及所有費用尚未還清，質押擔保將繼續有效。
3.貸款人對質押擔保所享有的權益不會因為對本合同的修改、補充、刪除而受任何影響。
4.在本合同有效期內，質物發生轉期，則轉期后的質物即自動替代已作質押的質物。未經貸款人同意，借款人、出質人不得以任何方式使用、變現、轉讓質物。
第十一條違約責任
有下列情形之一的，貸款人有權依法處分質物：
1.逾期超過一個月的；
2.本合同貸款總期限屆滿，但借款人尚有欠款未還的；
3.借款人在借款期內死亡、失蹤或喪失民事行為能力后無繼承人或遺贈人；
4.借款人的繼承人或遺贈人拒絕履行償還貸款本息義務；
5.質物價值明顯減少且借款人不提供相應擔保的；
6.借款人或出質人不遵守本合同其他條款的；
7.處分質物所得價款除支付處分質物所需的費用外，優先用于清償貸款人貸款本息及逾期利息等，如處理后有余款，貸款人將其退還出質人；如不足以清償，貸款人對借款人有追索權，直至還清全部貸款本息。
第十二條合同的變更和解除
1.本合同生效后，任何一方不得擅自變更和解除合同。合同的變更，須經貸款人、借款人、出質人三方協商同意，并依法簽訂變更協議。
2.借款人如將本合同項下權利義務轉讓給第三方，應事先取得借款人、出質人的書面同意，其轉讓行為在受讓方和借款人、出質人重新簽訂借款合同后生生效。本合同同時終止。
第十三條適用法律及糾紛的解決
本合同履行中發生爭議，可由各方協商解決；若通過訴訟解決的，由貸款人住所地人民法院管轄。在協商或訴訟期間，不涉及爭議部分的條款，應繼續履行。
第十四條其他事項
本合同有效期內，借款人或出質人變更住所、法定名稱，應在變更后三天內通知貸款人。否則，貸款人以原法定名稱向原住所發送的有關文件，視同送達。
第十五條本合同自各方簽字、蓋章、依法設定質押權、質物交付貸款人后生效，至貸款本息及其他費用全部還清時終止。
第十六條本合同一式四份，各方各執一份。
第十七條提示
貸款人已提請借款人、出質人對本合同全部條款作全面、準確的理解。在簽署本合同時，各方對本合同所有條款均無異義，并對各方權利、義務和責任的條款的法律含義有準確無誤的理解。
貸款人：_________________（蓋章）
借款人：_________________（指印）
出質人：_________________（指印）
_____________年_______月_______日
最新商業銀行實訓概況范文五
今天2月到3月，我有幸于農村商業銀行長沙某支行實習，該支行是位于建材市場的一個網點，業務繁忙。我在行領導的支持下，除了按照規定不能進柜之外，可以自由地在大堂以及辦公室做事情，因此有很多的心得與體會，也學到了許多的東西。
銀行業近年來亮麗的盈利數字離不開每一家網點所有員工的共同努力。從業務上來說，在柜面上，柜員與大堂經理要提供存取款、支付結算、理財、代理等業務，在辦公室，客戶經理還要滿足個人理財咨詢、個人金融產品需求，另外在公司信貸業務方面，作為基層經辦行，也要承擔起一定的責任。
作為銀行與客戶打交道的第一個關口，員工的整體素質、精神面貌、服務水平都直接影響著客戶對該銀行的觀感，網點整體的良好表現是吸引客戶，為客戶提供全面的金融服務，與客戶保持長期的合作工作，為本行創造更多的價值的基礎。網點的重要性對基層員工的工作質量與數量提出了很高的要求。在工作時間，幾乎所有人都時時刻刻在忙碌，看不到閑人，下班時間到了之后，還有許多同事在加班，為更好地完成工作而努力著。
在銀行基層網點工作意味著你就是這家支行團隊的一員，自己是實習生，沒有嚴格的職能范圍與要求，這就更加要求我積極主動，時刻保持學習狀態，學習新的業務知識，從而可以到最忙，最需要人手的地方幫忙。在上班時間，往往大堂人滿為患，秩序堪憂，這時我要學習基本的業務知識，解答客戶的疑問，發動一切可能的力量，邀請其他證券、保險、基金公司駐點人員幫忙，分流客戶。
下班之后，往往客戶經理還在加班，這時我就要做好后勤服務工作，幫忙整理資料，在征得客戶經理同意與指導之后，實際操作，完成客戶關系維護、信貸業務申報書寫作等工作。在閑暇之余，在不涉及商業秘密地前提下，還通過該行的內部網站，了解該行各部門的職能分工，業務開展情況，也通過該行相關部門的網頁，下載學習了許多自己比較感興趣的風險管理相關知識。
在網點實習的時間也讓我深刻體會到開動腦筋，積極思考的重要性。該網點在建材市場附近，流動人口多，每天業務量非常大，排隊等候時間長。單個客戶往往等待時間超過倆小時。通過一段時間的觀察和向領導同事的請教，我發現在一天中，往往中午等待時間最長，一周中，由于周三周四是企業辦理支票轉賬業務的高峰時段，支票業務耗時時間長，也導致這兩天等待時間特別長，一月之內，就是月初和月末發工資，激活工資卡和醫保卡的人多，導致客戶時間長。
因此，我在向同事和領導請教，自己思考的同時，也提出了一些建議，比如說在咨詢臺打出溫馨提示，提醒客戶避開幾個高峰時段，在資料填寫臺，則用醒目的標記提示客戶何種業務需要填那種單據，需要準備哪些資料，數額多大以上的規定又有何不同，對于老客戶，則提醒客戶觀看網銀和自助設備操作指南，在客戶的要求下，如果自己忙不過來，則請其他公司駐點人員手把手地交客戶使用網銀、手機銀行等業務。
在非現金柜不忙的時候，提醒趕時間的客戶可以過去辦理非現金業務。當然，在等待時間較長的情況下，及時采取多種措施，安撫客戶較為急躁的情緒也是必須的。自己要時刻保持冷靜的心態，保持良好的服務態度，多多學習業務知識，這樣才能為客戶提供高質量的服務。這些措施有些是短期內看到了一定的成效，更多的需要一定的時間，也需要銀行甚至主管部門改進工作流程，這樣才能緩解排隊難這一問題。
在與客戶經理推銷pos機的過程中，我也體會到了開動腦筋，積極思考的重要性。該網點附近專業市場較多，有食品、建材、家居，既有開立時間較長，又有新成立不久的市場。剛開始時，更多的是漫無目的地廣撒網，經過與客戶經理的商量與溝通，我們決定當天下班之后根據改天的營銷情況制定改進方案。
首先，在客戶的選擇方面，要選擇單筆交易數額較大，客戶往往不帶現金的建材、家居市場，而開立時間較長的單位則往往已有pos機，所以首選新開立不久的市場。
另外，在路線的選擇方面，也充分考慮最優路線，減少迂回與重復。雙管齊下，很好的提高了工作效率。在成功完成數十戶的推銷之后，我們還去了開立時間較長的市場，通過宣傳本行pos機相比銀聯和其他行pos機的優勢之后，又成功地營銷了不少客戶，取得了不錯的成績，也得到了領導的表揚。
最新商業銀行實訓概況范文六
第十一條 除實行政府指導價、政府定價的服務價格以外，商業銀行服務價格實行市場調節價。
第十二條 實行市場調節價的商業銀行服務價格，應當由商業銀行總行制定和調整。分支機構不得自行制定和調整服務價格。
商業銀行分支機構因地區性明顯差異需要實行差別化服務價格的，應當由總行統一制定服務價格，并由總行按照本辦法規定統一進行公示。
外國銀行分行根據其總行（或地區總部）的授權制定和調整服務價格，按照本辦法規定進行公示。
第十三條 商業銀行制定和調整市場調節價，按照以下程序
執行：
（一）制定相關服務價格的定價策略和定價原則；
（二）綜合測算相關服務項目的成本和收入情況；
（三）進行價格決策；
（四）形成統一的業務說明和宣傳材料；
（五）在各類相關營業場所的醒目位置公示；
（六）設有商業銀行網站的，應當在網站主頁醒目位置公示。
第十四條 商業銀行制定和調整實行市場調節價的服務價格，應當合理測算各項服務支出，充分考慮市場因素進行綜合決策。
第十五條 商業銀行總行向有關部門報送的本機構服務價格工作報告，包括以下內容：
（一）服務價格管理的組織架構和服務價格管理總體情況；
（二）服務收費項目設置、調整情況和相應的收入變化情況；
（三）免費服務項目設置情況、調整情況、相應的收入變化情況，在服務價格方面承擔社會責任的情況；
（四）服務項目的收入結構和評估情況；
（五）服務價格的信息披露情況，包括信息公示的方式和渠道；
（六）與服務價格相關的投訴數量、分類和處理情況；
（七）對客戶反饋意見的解釋說明情況和意見采納情況；
（八）附表：本行服務的分類、具體項目、價格水平等情況；
（九）與服務價格相關的其他情況。
第十六條 商業銀行按照市場化原則接受相關單位的委托，辦理代收水、電、燃氣、通訊、有線電視、交通違章罰款等費用以及代付工資、社會保險金、住房公積金等代收代付業務，應當按照“誰委托、誰付費”的原則收取委托業務相關手續費，不得向委托方以外的其他單位和個人收取費用。
第十七條 客戶因商業銀行調整服務價格或變更服務合同，要求終止或變更銀行服務的，商業銀行應當根據客戶要求、相關服務合同或其他已簽署的法律文件采取合理有效的措施，依法及時終止或變更相關銀行服務和對應的服務合同。
第十八條 商業銀行向客戶收取的服務費用，應當對應明確的服務內容。