貨幣資金管理制度貨幣資金管理制度設計（優秀15篇）

有效的規章制度可以提供明確的指引，方便組織成員的工作和生活。以下是小編為大家整理的規章制度范文，供大家參考和借鑒。

貨幣資金管理制度貨幣資金管理制度設計（優秀15篇）篇一

貨幣資金是指資金循環周轉中停留在貨幣形態的資金，是資產的重要組成部分，是流動性較強的一種資產，按貨幣資金的用途和存放地點的不同，分為現金、銀行存款和其他貨幣資金。由于貨幣資金具有高度的流動性和較高的控制風險，單位在組織會計核算的過程中，加強貨幣資金的控制與核算，對于保障單位資產安全完整、提高資金周轉速度和使用效益都具有重要意義。根據貨幣資金業務的特點，結合單位自身的經營管理實際，設計一套切實可行的貨幣資金控制制度和核算方法，從而更有利于單位貨幣資金的管理和控制。完善而有效的貨幣資金內部控制對加強單位經營管理、保護單位財產安全、保證單位會計信息真實完整等具有積極的促進作用。

內部控制目標是單位建立健全內部控制制度的根本出發點。貨幣資金內部控制應達到以下目標：第一，貨幣資金的安全性。通過良好的內部控制，確保單位庫存現金安全，預防被盜竊、詐騙和挪用。第二，貨幣資金的完整性。檢查單位收到的貨幣資金是否已全部入賬，預防私設“小金庫”等侵占單位收入的違法行為。第三，貨幣資金的合法性。檢查貨幣資金的取得、使用是否符合國家法規，手續是否齊備。第四，貨幣資金的效益性。合理調度貨幣資金，使其發揮最大的經濟效益。

1、實行崗位分工制度。

單位應當配備合格的會計人員辦理貨幣資金業務，辦理貨幣資金業務的人員應當具備良好的職業品質，忠于職守、廉潔奉公、遵紀守法，客觀公正。單位應當建立貨幣資金業務的崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責權限，確保辦理貨幣資金業務的不相容崗位分離、相互制約和監督。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權、債務賬目的登記工作。嚴禁由一人（包括出納及其他會計人員）辦理貨幣資金業務的全過程。出納人員對不符合規定和手續的收支業務有權拒絕辦理。對涉及貨幣資金管理和控制業務的業務人員實行定期輪換崗位，以相互牽制、相互監督。

2、堅持預算控制制度。

編制資金預算控制旨在對企業一定時期貨幣資金的流入和流出進行統籌安排。資金預算編制是否準確直接影響到企業貨幣資金流轉是否暢通，影響到貨幣資金的利用效益，乃至企業的生產經營。因此，要加強貨幣資金預算的可靠性控制，避免或減少預算編制的主觀性和隨意性。

貨幣資金預算編制和貨幣資金業務核算應分離開，以便更有力地控制貨幣資金業務。貨幣資金預算編制后，財務總監應認真監督預算的執行，對經營過程中實際現金收支的結果應定期同預算進行比較分析。如果出現重大差異，可采取必要的措施來調查實際的收支結果。如我單位每月初編制資金預算，通過每周做資金周報來分析差異原因，又通過每日做資金日報來監督資金狀況。

3、堅持授權批準制度。

單位應當對貨幣資金業務建立嚴格的授權批準制度，明確審批人對貨幣資金業務的授權批準方式、權限、程序、責任和相關控制措施，規定經辦人員辦理貨幣資金業務的職責范圍和工作要求。貨幣資金的收入實行科目負責制，由會計人員（非出納人員）逐筆審核、簽收、登記、制單，無誤后交出納人員辦理現金、銀行收款手續，退票時出納人員應及時通知有關會計人員沖帳，將票證退還繳款單位。月末會計人員應與有關收款部門核對收款情況，發現問題及時處理。貨幣資金支出實行授權批準制度，由業務部門經辦人員辦理付款憑證，業務部門主管審批，本單位主管財務的副總經理或總會計師審批，財務部長審批，科目負責人審核，出納人員從本單位的開戶外部銀行賬戶中辦理銀行付款業務。審核人、經辦人應在授權范圍內進行審批經辦，對于超越審批權限的，有權拒絕辦理。

4、內部銀行控制制度。

內部銀行是將社會銀行的基本職能與管理方式引入企業內部管理機制而建立起來的一種內部資金管理機構，主要是進行企業內部日常往來結算和資金調撥、運籌，已被證明是實現貨幣資金內部控制目標的有效手段。但是這種制度在企業的實踐發展還不平衡，一些企業只是停留于內部資金調度的功能，對控制企業內部資金流量、流向、流程的功能并沒有應有的重視。如果內部銀行對集中起來的資金使用缺少有效的控制，就可能導致重大投資的失誤。

5、票據及有關印章的`管理。

單位應當加強與貨幣資金相關的票據保管，由銀行出納人員負責各種票據的購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環節的工作，并專設登記簿進行記錄，防止空白票據遺失被盜用。同時，單位也要加強預留印鑒的管理，財務專用章應由會計人員（非出納人員）專人保管，個人名章必須由本人或其授權人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。按規定需要有關負責人簽字或蓋章的經濟業務，必須嚴格履行簽字或蓋章手續。

6、實行內部稽核制度。

各單位應建立內部稽核制度，對監督檢查過程中發現的問題應積極采取有效措施，糾正和完善貨幣資金業務的內部稽核制度，明確相關機構或人員的工作職責，定期或不定期地進行檢查。監督檢查相關崗位和人員的設置情況，看是否存在不相容職務混崗的現象；監督檢查授權批準制度的執行情況，看是否存在越權審批行為；監督檢查印章的保管情況，看是否存在全部印章由一人保管現象；監督檢查票據的保管情況，看是否存在票據管理漏洞。

出納地點要嚴格按照保衛部門的要求配備必要的保安監控系統，門窗加固，作為單位保衛部門的重點監控部位。出納地點與外部辦事人員間要設置安全護欄。出納人員不得擅自離崗，出納人員離開時必須將現金、有關票據存入保險柜。保險柜的密碼、網上銀行操作所需網卡及密碼要由使用人保管，不得任意移交他人，如需移交他人要有書面記錄，并及時更改密碼。

總之，貨幣資金的控制是整個資金管理的重點，貨幣資金收支業務的內部控制是建立整個內部控制制度的關鍵。建立健全貨幣資金內部控制制度對于保證會計資料的真實可靠，減少工作差錯，加強工作人員責任心，維護財經紀律、經營秩序，防止或抑制營私舞弊行為以及事后審計工作具有重要意義。

【參考文獻】。

[1]閆培金、王成：企業財務內控精要[m].中國經濟出版社，2001．。

[3]宋建波：企業內部控制[m].中國人民大學出版社，2004．。

貨幣資金管理制度貨幣資金管理制度設計（優秀15篇）篇二

貨幣資金管理制度貨幣資金管理制度設計（優秀15篇）篇三

區域貨幣資金失衡是西北地區經濟發展滯后的重要原因,而金融政策尤其是信貸政策的'“一刀切”又是導致區域貨幣資金失衡的根本原因.為此,必須實施適度傾斜的信貸政策以調整區域貨幣資金失衡,從而有力推進西北大開發.

作者：李振佑作者單位：甘肅省委黨校,經濟學教研部,甘肅,蘭州,730070刊名：甘肅理論學刊英文刊名：gansutheoryresearch年，卷(期)：2001“”(3)分類號：f127.4關鍵詞：區域貨幣資金西北大開發失衡信貸政策

貨幣資金管理制度貨幣資金管理制度設計（優秀15篇）篇四

1、強化企業資金預算管理。企業應依據市場經濟環境的發展變化、企業的經營發展需要和企業資金資金的實際狀況來科學合理的編制企業資金預算。企業要嚴格按照資金預算來籌集、使用和管理企業資金，不可隨意的籌集使用資金，確保企業的資金預算更好的服務于企業的資金管理，對企業資金的有效管理發揮作用。資金預算管理有切實有效的貫徹執行，規范貨幣資金的管理程序，確定貨幣資金執行的審批權限和制度，超限額或重大事項資金支付要實行集體審批，嚴格控制無預算或超審批權限的資金支出。嚴格企業內部資金收入和支出審批程序以先進的計算機技術為手段，健全財務規章制度，減少人為因素，實現高效率的信息化管理。加強對貨幣資金、會計憑證、原始的管理，要依法建賬，及時核對銀行賬目，認真履行定期對賬、報賬的制度，建立定期進行檢查的制約機制。不符合審核程序不能支付資金，按規定實事求是報賬，不作假賬。但如果在預算的執行過程中確實發現了預算的不合理，可以對于企業的`資金預算進行全面的考察并結合企業決策者的意見了合理的修訂企業的資金預算，以確保企業的資金預算更符合企業的需要。

2、建立健全資金管理制度體系,強化日常資金管理。(1)企業應根據企業實際經營狀況，編制企業資金制度，企業資金管理制度應當包含資金預算制度、資金審批制度、資金籌集制度、資金日常使用制度、資金投資制度、資金核算制度等。企業應將企業資金管理制度體系運用于企業資金管理的全過程，做到任何資金環節都有有章可循且必須按章辦事，保證資金收支的高度集中，確保有限資金用到重點上，使計劃外開支、無效益支出得到嚴格控制，不該花的錢決不亂花，該花的錢每一分都用到刀刃上。(2)強化企業資金的日常管理。企業應嚴格控制資金開支范圍，杜絕一切無計劃的、不合理的資金開支，減少資金浪費，促進企業資金合理有效地使用。在企業內部劃分責任中心，對各職能部門進行明確的職責分工，使其樹立資金有償使用的觀念，使各部門自覺的加強其資金使用的管理并控制資金使用的全過程，盡可能的減少和避免資金的浪費和無效使用.同時.企業應建立各部門的資金考核制度，定期對各部門的資金的使用和管理情況進行考核，依據考核結果進行有效的獎懲處理，使資金的使用和管理與職工的切身利益相結合，使企業的所用員工都樹立資金管理意識，確立資金成本的觀念并調動其資金管理的積極性，加強資金使用的管理，以保證資金的合理有效使用。

3、完善資金管理監督制度，確保企業資金的安全、完整。企業應建立健全資金內部監督制約機制，實行資金管理人員不相容職務相互分離制度，合理設置會計、出納及相關的工作崗位，確保各崗位職責分明、相互制約。會計、出納崗位應相互分離，不允許一個人辦理資金使用的全過程。積極開展內部審計，健全內部審計監督控制制度，強調內部審計與監督對于企業資金管理的有效控制，把監督關口前移，將更多的精力放到資金管理審計中去，強化資金事前計劃和事中控制，保證企業資金在嚴格的程序下進行。

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貨幣資金管理制度貨幣資金管理制度設計（優秀15篇）篇五

區域貨幣資金失衡是西北地區經濟發展滯后的重要原因,而金融政策尤其是信貸政策的'“一刀切”又是導致區域貨幣資金失衡的根本原因.為此,必須實施適度傾斜的信貸政策以調整區域貨幣資金失衡,從而有力推進西北大開發.

作者：李振佑作者單位：甘肅省委黨校,經濟學教研部,甘肅,蘭州,730070刊名：甘肅理論學刊英文刊名：gansutheoryresearch年，卷(期)：“”(3)分類號：f127.4關鍵詞：區域貨幣資金西北大開發失衡信貸政策

貨幣資金管理制度貨幣資金管理制度設計（優秀15篇）篇六

2.適用范圍：本規定適用于公司及各分子公司。分子公司應在本規定權限內制定本單位貨幣資金管理權限的實施細則，并同時將實施細則報公司財務部備案。

貨幣資金是指企業在生產經營活動中停留于貨幣形態的那部分資金，包括現金、銀行存款和其它貨幣資金。一切收支必須嚴格遵守國家和本公司的有關規定。對貨幣資金必須有效控制，各單位不得將生產經營資金挪作他用、不得以任何理由為外單位墊付資金和貨款。

3.1財務部的管理權限。

3.1.4財務部有權拒絕支付計劃外資金。特殊情況須經有關領導批準，辦理追加計劃手續，財務部視其當時資金狀況，予以安排支付。

3.2各職能部門的管理權限。

3.2.6信息部負責公司信息及網站建設維護支出指標，按公司計劃有效控制支出總額；

3.2.7市場部負責市場研發支出指標，按公司計劃有效控制市場研發支出總額；

3.2.8證券部負責公司信息披露費用支出指標，按公司計劃有效控制支出總額；

3.2.9、人力資源部負責公司員工工資及工資性補貼支出指標，及員工基本保險、員工賀儀與奠儀以及員工生日等福利支出指標，按公司計劃有效控制。

3.3.4財務部應及時掌握貨幣資金收支信息，有權參加產品銷售會議，物資訂貨會議以及重大合同協議的簽署，隨時掌握貨幣資金收支動態。

4.1現金使用范圍包括：

4.1.1支付職工工資、津貼、獎金；

4.1.2支付個人勞務報酬，包括講課費、稿費、咨詢費及其他各項勞務報酬；

4.1.3根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金；

4.1.4支付各種勞動保護費、福利費用以及國家規定的對個人的其它支出；

4.1.5向不用銀行結算的個人或單位收購農副產品和其它物資的價款；

4.1.6出差人員必須隨身攜帶的差旅費；

4.1.7結算起點以下的零星支出；

4.1.8人民銀行規定的需要支付現金的其它支出。

4.2現金庫存限額。根據的遠近和交通便利與否等具體情況，依據三至五天的正常開支的需要量，由銀行核定庫存限額。現金庫存限額一經核定，必須嚴格遵守。超過庫存限額的現金，必須立即送存開戶銀行。需大額支付現金時，提前與開戶行聯系，取款當日將現金支付完畢。

4.3財務部設立訂本式“現金日記帳”，由出納人員按日登記；同時由其他專職人員將有關業務錄入電腦記帳。月末“現金日記帳”余額應與電腦記錄的“現金總帳”余額和庫存現金數額相符，做到帳帳、帳實相符。

4.4出納人員工作職責。

4.5現金內部控制。

4.5.3審核人員要定期或不定期對庫存現金進行抽查、核實，確保現金帳帳相符、帳實相符。

5.銀行存款管理。

5.1嚴格執行《銀行帳戶管理辦法》和《銀行結算制度》，保證銀行結算業務的正常進行。根據工作需要，在銀行開立（人民幣）基本存款帳戶、一般存款帳戶、臨時存款帳戶。但只能在銀行開立一個基本存款帳戶，不得在多家銀行機構開立基本存款帳戶。開立基本存款帳戶必須憑人民銀行核發的開戶許可證辦理。其余存款帳戶的開立，也必須按照銀行帳戶管理辦法規定進行。

5.2子公司的基本賬戶一般交公司財務部內部銀行管理，經公司財務部同意，可以在工作就近地開設一個一般存款賬戶，以辦理資金支付業務。特殊情況需使用基本賬戶的，需經公司總經理同意。

5.3在銀行開立的存款帳戶，只能辦理本身的業務活動，不得出租和轉讓帳戶。

5.4按照《銀行結算制度》規定，正確運用銀行結算方式。目前采用的結算方式一般有：銀行匯票、商業匯票、銀行本票、支票結算、匯兌結算等。

5.5銀行存款內部控制。

5.5.4財務部內部銀行一般不得簽發空白支票，不準簽發遠期或空頭支票；

5.5.7銀行存款日記帳、銀行對帳單、銀行存款余額調節表、憑證及帳目要妥善保管，按時歸檔，不得丟失或毀損。

6.1其他貨幣資金是指除現金、銀行存款以外的其他貨幣資金。其種類有外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款和保函押金等。

6.2其他貨幣資金必須分類建立明細帳，以反映其他貨幣資金的增加、減少、結存情況。其使用情況應經常進行清理。

6.3信用卡的開設，實行主要負責人“一支筆”審批制度。持卡人要正確使用信用卡，不得違約和透支。如有違反由此而產生的一切經濟責任，由持卡人負責。財務部對持卡人使用信用卡的情況嚴格進行監控。

7.1外匯資金收支，必須逐筆登記，妥善保管，并注意手續必須齊備。要堅持貨幣計量原則，合理確定記帳本位幣；要正確設置外幣項目，實行雙重計價制。凡是發生了外幣業務，除按記帳本位幣統一記錄外，還應按實際收付的外幣在相應的外幣項目中進行記錄。

7.2外匯資金應合理選用折合匯率。外幣業務發生時，為增加核算的準確性，可選用外幣業務發生當日國家公布的匯率作為折合匯率。

7.3匯兌損益。

7.3.2籌建期間的匯兌損益，計入開辦費；

7.3.3生產經營期間發生的匯兌損益，計入財務費用；

7.3.4清算期間發生的匯兌損益，計入清算損益；

7.3.5與購建固定資產或者無形資產有關的匯兌損益，在資產尚未交付使用前，計入購建資產的價值。

8．附則：

8.1本制度由公司財務部負責解釋。

8.2本制度施行后，凡既有的類似規章制度或與之相抵觸的規定即行廢止。

8.3本制度經總經理批準后自頒布之日起執行。修改時亦同。

貨幣資金管理制度貨幣資金管理制度設計（優秀15篇）篇七

固定資產主要包括房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具，以及其他與生產經營活動有關的設備、器具、工具等。固定資產的安全、完整直接影響到企業生產經營的可持續發展能力。

企業應當根據固定資產特點，分析、歸納、設計合理的業務流程，查找管理的薄弱環節，健全全面風險管控措施，保證固定資產安全、完整、高效運行。固定資產業務流程，通常可以分為取得、驗收移交、日常維護、更新改造和淘汰處置等五個環節。

(一)固定資產取得。

固定資產涉及外購、自行建造、非貨幣性資產交換換入等方式。生產設備、運輸工具、房屋建筑物、辦公家具和辦公設備等不同類型固定資產有不同的驗收程序和技術要求，同一類固定資產也會因其標準化程度、技術難度等的不同而對驗收工作提出不同的要求。通常來說，辦公家具、電腦、打印機等標準化程度較高的固定資產驗收過程較為簡化，對一些復雜的大型生產設備，尤其是定制的高科技精密儀器，以及建筑物竣工驗收等，需要一套規范、嚴密的驗收制度。該環節的主要風險是：新增固定資產驗收程序不規范，可能導致資產質量不符要求、進而影響資產運行;固定資產投保制度不健全，可能導致應投保資產未投保、索賠不力，不能有效防范資產損失風險。

主要管控措施：

1.建立嚴格的固定資產交付使用驗收制度。企業外購固定資產應當根據合同、供應商發貨單等對所購固定資產的品種、規格、數量、質量、技術要求及其他內容進行驗收，出具驗收單，編制驗收報告。企業自行建造的.固定資產，應由建造部門、固定資產管理部門、使用部門共同填制固定資產移交使用驗收單，驗收合格后移交使用部門投入使用。未通過驗收的不合格資產，不得接收，必須按照合同等有關規定辦理退換貨或其他彌補措施。對于具有權屬證明的資產，取得時必須有合法的權屬證書。

2.重視和加強固定資產的投保工作。企業應當通盤考慮固定資產狀況，根據其性質和特點，確定和嚴格執行固定資產的投保范圍和政策。投保金額與投保項目力求適當，對應投保的固定資產項目按規定程序進行審批，辦理投保手續，規范投保行為，應對固定資產損失風險。對于重大固定資產項目的投保，應當考慮采取招標方式確定保險人，防范固定資產投保舞弊。已投保的固定資產發生損失的，及時調查原因及受損金額，向保險公司辦理相關的索賠手續。

(二)資產登記造冊。

企業取得每項固定資產后均需要進行詳細登記，編制固定資產目錄，建立固定資產卡片，便于固定資產的統計、檢查和后續管理。該環節的主要風險是：固定資產登記內容不完整，可能導致資產流失、資產信息失真、賬實不符。

主要管控措施：

1.根據固定資產的定義，結合自身實際情況，制定適合本企業的固定資產目錄，列明固定資產編號、名稱、種類、所在地點、使用部門、責任人、數量、賬面價值、使用年限、損耗等內容，有利于企業了解固定資產使用情況的全貌。

2.按照單項資產建立固定資產卡片，資產卡片應在資產編號上與固定資產目錄保持對應關系，詳細記錄各項固定資產的來源、驗收、使用地點、責任單位和責任人、運轉、維修、改造、折舊、盤點等相關內容,便于固定資產的有效識別。固定資產目錄和卡片均應定期或不定期復核，保證信息的真實和完整。

(三)固定資產運行維護。

該環節的主要風險是：固定資產操作不當、失修或維護過剩，可能造成資產使用效率低下、產品殘次率高，甚至發生生產事故，或資源浪費。

主要管控措施：

1.固定資產使用部門會同資產管理部門負責固定資產日常維修、保養，將資產日常維護流程體制化、程序化、標準化，定期檢查，及時消除風險，提高固定資產的使用效率，切實消除安全隱患。

2.固定資產使用部門及管理部門建立固定資產運行管理檔案，并據以制定合理的日常維修和大修理計劃，并經主管領導審批。

3.固定資產實物管理部門審核施工單位資質和資信，并建立管理檔案;修理項目應分類，明確需要招投標項目。修理完成，由施工單位出具交工驗收報告，經資產使用和實物管理部門核對工程量并審批。重大項目應專項審計。

4.企業生產線等關鍵設備的運作效率與效果將直接影響企業的安全生產和產品質量，操作人員上崗前應由具有資質的技術人員對其進行充分的崗前培訓，特殊設備實行崗位許可制度，需持證上崗，必須對資產運轉進行實時監控，保證資產使用流程與既定操作流程相符，確保安全運行，提高使用效率。

(四)固定資產升級改造。

企業需要定期或不定期對固定資產進行升級改造，以便不斷提高產品質量，開發新品種，降低能源資源消耗，保證生產的安全環保。固定資產更新有部分更新與整體更新兩種情形，部分更新的目的通常包括局部技術改造、更換高性能部件、增加新功能等方面，需權衡更新活動的成本與效益綜合決策;整體更新主要指對陳舊設備的淘汰與全面升級，更側重于資產技術的先進性，符合企業的整體發展戰略。該環節的主要風險是：固定資產更新改造不夠，可能造成企業產品線老化、缺乏市場競爭力。

主要管控措施：

1.定期對固定資產技術先進性評估，結合盈利能力和企業發展可持續性，資產使用部門根據需要提出技改方案，與財務部門一起進行預算可行性分析，并且經過管理部門的審核批準。

2.管理部門需對技改方案實施過程適時監控、加強管理，有條件企業建立技改專項資金并定期或不定期審計。

(五)資產清查。

企業應建立固定資產清查制度，至少每年全面清查，保證固定資產賬實相符、及時掌握資產盈利能力和市場價值。固定資產清查中發現的問題，應當查明原因，追究責任，妥善處理。該環節的風險主要是：固定資產丟失、毀損等造成賬實不符、或資產貶值嚴重。

主要管控措施：

1.財務部門組織固定資產使用部門和管理部門需定期進行清查，明確資產權屬，確保實物與卡、財務賬表相符，在清查作業實施之前編制清查方案，經過管理部門審核后進行相關的清查作業。

2.在清查結束后，清查人員需要編制清查報告，管理部門需就清查報告進行審核，確保真實性、可靠性。

3.清查過程中發現的盤盈(盤虧)，應分析原因，追究責任，妥善處理，報告審核通過后及時調整固定資產賬面價值，確保賬實相符，并上報備案。

(六)抵押質押。

抵押是指債務人或者第三人不轉移對財產的占有權，而將該財產抵押作為債權的擔保，當債務人不履行債務時，債權人有權依法以抵押財產折價或以拍賣、變賣抵押財產的價款優先受償。質押也稱質權，就是債務人或第三人將其動產移交債權人占有，將該動產作為債權的擔保，當債務人不履行債務時，債權人有權依法就該動產賣得價金優先受償。企業有時因資金周轉等原因以其固定資產作抵押物或質物向銀行等金融機構借款，如到期不能歸還借款，銀行則有權依法以該固定資產折價或拍賣。該環節的主要風險是：固定資產抵押制度不完善，可能導致抵押資產價值低估和資產流失。

主要管控措施：

1.加強固定資產抵押、質押的管理，明晰固定資產抵押、質押流程，規定固定資產抵押、質押的程序和審批權限等，確保資產抵押、質押經過授權審批及適當程序。同時，應做好相應記錄，保障企業資產安全。

2.財務部門辦理資產抵押時，如需要委托專業中介機構鑒定評估固定資產的實際價值，應當會同金融機構有關人員、固定資產管理部門、固定資產使用部門現場勘驗抵押品，對抵押資產的價值進行評估。對于抵押資產，應編制專門的抵押資產目錄。

(七)固定資產處置。

該環節的主要風險是：固定資產處置方式不合理，可能造成企業經濟損失。主要管控措施：企業應當建立健全固定資產處置的相關制度，區分固定資產不同的處置方式，采取相應控制措施,確定固定資產處置的范圍、標準、程序和審批權限，保證固定資產處置的科學性，使企業的資源得到有效的運用。

1.對使用期滿、正常報廢的固定資產，應由固定資產使用部門或管理部門填制固定資產報廢單，經企業授權部門或人員批準后對該固定資產進行報廢清理。

2.對使用期限未滿、非正常報廢的固定資產，應由固定資產使用部門提出報廢申請，注明報廢理由、估計清理費用和可回收殘值、預計處置價格等。企業應組織有關部門進行技術鑒定，按規定程序審批后進行報廢清理。

3.對擬出售或投資轉出及非貨幣交換的固定資產，應由有關部門或人員提出處置申請，對固定資產價值進行評估，并出具資產評估報告。報經企業授權部門或人員批準后予以出售或轉讓。企業應特別關注固定資產處置中的關聯交易和處置定價，固定資產的處置應由獨立于固定資產管理部門和使用部門的相關授權人員辦理，固定資產處置價格應報經企業授權部門或人員審批后確定。對于重大固定資產處置，應當考慮聘請具有資質的中介機構進行資產評估，采取集體審議或聯簽制度。涉及產權變更的，應及時辦理產權變更手續。

4.對出租的固定資產由相關管理部門提出出租或出借的申請，寫明申請的理由和原因，并由相關授權人員和部門就申請進行審核。審核通過后應簽訂出租或出借合同，包括合同雙方的具體情況，出租的原因和期限等內容。

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貨幣資金管理制度貨幣資金管理制度設計（優秀15篇）篇八

第一條為加強貨幣資金管理，確保學校貨幣資金安全，提高貨幣資金的使用效率，根據《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國現金管理暫行條例》《行政事業單位內部控制規范（試行）》、《會計基礎工作規范》等有關規定，結合學校實際情況，特制定本辦法。

第二條本辦法所指貨幣資金包括現金、銀行存款和其他貨幣資金。

第三條財務部門為學校一級財務機構，負責全校的貨幣資金管理。學校二級獨立核算單位應當根據國家有關法律法規和本辦法，制定本單位的貨幣資金管理實施細則。

（一）辦理貨幣資金業務的不相容崗位應當相互分離、制約和監督，出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。不得由一人辦理貨幣資金業務的全過程。

（二）嚴禁未經授權的機構或人員辦理貨幣資金業務或直接接觸貨幣資金。

（三）貨幣資金業務崗位應當根據實際情況定期進行崗位輪換。

（四）對銀行結算憑證的填制、傳遞及保管等環節應當加強管理與控制。

（五）設置專人負責保管定期存款單據，建立定期存款備查簿。財務部門負責制定專門的定期存款內部規程。

（六）財務部門貨幣資金業務崗位設立為現金出納、銀行出納、銀行交換、銀行對賬、銀行管理。現金出納崗不得兼任銀行交換、銀行對賬、銀行管理崗位。銀行出納崗不得兼任銀行對賬、銀行管理崗位。銀行交換崗不得兼任銀行對賬崗。

（七）會計人員應當實行回避制度，財務負責人的直系親屬不得在本單位擔任出納工作。

第五條現金的管理。

（一）財務部門根據《現金管理暫行條例》的規定，結合學校實際情況，確定校內各單位單筆現金的開支限額，超出結算起點的業務應通過銀行辦理轉賬結算。

（二）應當嚴格執行開戶銀行核定的庫存現金限額，超過限額的，應及時送存銀行。不得坐收坐支現金。

（三）現金管理實行“收支兩條線”，現金收入必須及時入賬。任何單位或個人不得私設“小金庫”，不得套取現金。

（四）出納人員須按照經會計審核無誤的記賬憑證記錄的現金數額準確收付，并在收付款憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。每日盤點庫存現金，做到日清月結、賬款相符、賬證相符、賬賬相符，確保資金安全。

（五）財務負責人應當根據實際需要，不定期地對現金收支情況和庫存現金進行稽核檢查。

第六條銀行存款的管理。

（一）銀行賬戶的開立、變更、撤銷與年檢，應當嚴格執行財政部、教育部關于銀行賬戶的管理辦法。

（二）財務部門負責辦理學校及校內獨立核算單位的銀行賬戶開立、變更、撤銷、年檢等業務，校內任何單位不得以任何名義開立賬戶。

（三）嚴格遵守人民銀行的結算制度和結算紀律，接受開戶銀行的監督。不準出租、出借和套用銀行賬號，嚴禁利用銀行賬戶或支票搞非法活動。

（四）加強支票管理，嚴禁簽發空頭支票或遠期支票，簽發支票必須填寫日期、收款人、用途、金額，不得簽發空白支票。

（五）設置專人核對銀行存款日記賬與銀行對賬單，按月編制銀行存款余額調節表，

對未達賬項應及時查明原因，具體分析后按照程序進行處理。

（六）銀行對賬單實行“雙簽”制度。財務部門負責人對每月對賬單審核簽字后，報經主管財務的校級領導審簽后與當月的會計憑證一同保存。

第七條銀行票據和印章管理。

（一）銀行票據包括轉賬支票、現金支票、現金交款單、進賬單、電匯單、銀行匯票、零余額賬戶支付令等。

（二）負責銀行交換的人員辦理購買銀行票據業務，應當逐一清點檢查，特別是轉賬支票和現金支票要檢查編號是否連續、有無缺頁、破損等情況，若有缺頁、破損或編號不連續，應于購買時當場更換，領用銀行票據時，要記錄登記，避免空白支票丟失。

（三）銀行出納負責保管空白支票，必須設立支票登記簿，及時登記支票的購入、使用和注銷情況。

（四）預留銀行的財務印鑒必須由專人分別管理，非上班時間應分別存放在保險柜內。

（五）除規定的使用范圍外，財務專用章不得用于公文性質的證明、通知等。

凡從學校財務部門支取（含報銷與借款等）的現金、支票及匯款，均應按照《華北電力大學經濟責任制》以及《關于大額資金使用審批的暫行規定》的要求辦理審批手續。涉及重大的貨幣資金支取業務，還需要按照學校“三重一大”制度規定履行決策和審批程序。

建立對貨幣資金業務的監督檢查制度，對監督檢查過程中發現的貨幣資金內部控制中的薄弱環節，應當及時采取措施，加以糾正和完善。檢查的重點內容是：

（一）貨幣資金業務流程是否存在安全隱患。

（二）貨幣資金業務相關崗位及人員的設置情況，重點檢查是否存在與貨幣資金業務不相容職務混崗的現象。

（三）貸幣資金授權批準制度的`執行情況。重點檢查貨幣資金支出的授權批準手續是否健全，是否存在越權審批行為。

（四）支付款項印章的保管情況。重點檢查是否存在辦理付款業務所需的全部印章交由一人保管的現象。

（五）票據的保管情況。重點檢查票據的購買、領用、保管手續是否健全，票據保管是否存在漏洞。

貨幣資金管理制度貨幣資金管理制度設計（優秀15篇）篇九

設計項目管理系統是勘察設計企業整個管理系統的核心系統，也是信息化的重點內容。項目管理子系統依據iso9000質量管理規范、國際通用的“項目管理知識體系（pmbok）”、勘察設計行業十五信息化規劃等項目管理辦法和有關標準設計開發，為企業建立項目及設計流程管理的“設計和管理一體化”的集成應用項目管理系統。它將企業嚴格的、規范的.管理程序和制度流程化重構后計算機化網絡化，并與綜合辦公、知識管理、圖形子系統和實施iso9000管理子系統緊密結合起來。以下是項目管理模塊的主要功能模塊：

項目信息管理。

項目信息管理，主要是指項目臺帳管理，是對設計院承接的項目的信息進行集中管理的地方。它是對項目進行的基本信息維護、項目配置、人員任命、產值分配的入口。

項目立項管理。

主要實現項目信息的等級、立項、審批、臺賬功能。系統提供了對項目立項單的填寫、審批、下達分發功能。

項目策劃管理。

主要完成設計階段的全過程的策劃，包括項目負責人（項目經理）的任命、項目工作任務分解、項目人力資源安排、項目總體進度計劃、項目總體質量計劃、互提資料計劃、項目任務計劃以及里程碑（關鍵控制點）計劃等。

在整個項目策劃的各個環節，系統采用模板化、自動化的思路，最大限度的減少項目經理、室主任和主設人的工作量。大大提高使用人員的速度和用戶感受，提高系統的易用性。

貨幣資金管理制度貨幣資金管理制度設計（優秀15篇）篇十

1.企業現金管理中存在的問題分析企業在進行現金管理的過程中經常存在沒有實施日清日結的管理，出納人員的收到現金后沒有按照資金管理的制度將這些現金存入銀行，而是收到保險柜留作備用，長期以來就會導致管理上出現較多的漏洞，為一些有心之人挪用公款提供機會。企業資金管理人員沒有對應付款和一些負債的項目進行全面的管理，對各種款項的轉賬和核對不夠及時，導致收回的款項被挪用。在票據的收支過程中，有一些一式多聯的票據，在出票的過程中需要將這些票據進行套寫。利用復寫的方式往往會使得票據聯和存根聯的金額不一致，從而在上報的過程中造成收多報少的現象。企業的一些采購人員在采購的過程中與外部人員進行串通，在購物時虛開發票，甚至有一部分開具的發票是空頭發票，使得企業的資金流失嚴重。

2.企業銀行存款的收支管理中存在的問題分析銀行人員在對資金進行管理的過程中往往存在著一些資金使用錯誤或是支出金額錯誤的現象，主要原因在于銀行人員擅自對銀行的對賬單進行修改，一些人員借用手中的私權提取現金，對銀行賬單上面的支出金額進行涂改，使其與銀行日記賬上面的金額相符，用這樣的方式掩蓋銀行存款減少的事實，從而達到中飽私囊的目的。企業的會計人員利用給銀行拉客戶的機會利用企業的公章在外面私自開戶，打著企業更改開戶銀行的旗號將單位的一些借款轉到自己的戶頭上面，從而給企業帶來較大的損失。企業的出納人員擅自簽發轉賬支票給其他單位，或是將企業的支票轉給他人使用，從而謀取更多的利益。

3.企業信用證結算中存在的問題采用信用證結算方式會導致出口企業的結算存在一定的風險，最常見的風險是開證行的欺詐風險，當出口商將單據提交后，開證行就需要履行相關的付款責任。但是在實際的業務管理過程中往往會有違背常規的行為，一些銀行為維護自身的利益，對單據進行挑剔，以此來拒絕付款。

1.建立完善的貨幣資金控制管理制度企業資金管理控制的水平要想提高，就需要建立健全資金管理制度，完善企業的內部資金管理結構，根據企業經營的特點和企業自身的發展情況建立資金管理體系。例如：建立貨幣資金預算管理制度，即計劃好企業在整個預算期中各時間段內的貨幣資金的預算，在編制貨幣資金預算時，除了要關注長期的貨幣資金預算外，還要重視短期的貨幣資金預算，對于與現金收付業務相關的部門，即銷售部門、采購部門等，其應根據部門需要及企業的整體發展規劃提報部門預算，并經各部門主管及財務部門的相關負責人審批后，才能上報企業管理層批準執行，從而降低企業的經營風險。企業在發展運營的過程中應該將所有權和經營權分離，明確企業部門和人員各自的職責和權限，根據不同職責的管理人員確定不同管理人員的責任，確保他們之間的職責相互獨立，避免企業內部部門人員之間職責的相互交叉，尤其是財務部門的人員應該各司其職。在貨幣資金的收付過程中，要加強賬戶與票據的管理，企業在交易完成后剩余的資金要交付到銀行中，對貨幣資金進行支付的過程中應該建立支付審批制度，嚴格按照企業的審批程序進行資金的支付，還應該根據資金金額的不同確定不同的審批程序，在進行資金的審批之前應該確保資金的首付齊全，在資金審批的過程中禁止越權審批。

2.加強監督，實現內部控制為了降低企業貨幣資金的風險，需要建立資金監督管理制度，企業各個部門之間可以相互約束和監督，從而使得貨幣資金管理的效率逐漸提高。企業的出納人員和管理層特批的人員才能接觸企業貨幣資金，其他人員不能接觸企業的.貨幣資金。企業應定期對貨幣資金的收支管理情況進行定期的審查，尤其是容易出現問題的環節，例如：貨幣資金的授權審批情況、收支業務是否符合業務流程、庫存現金賬目是否相符等，若發現問題，應及時采取相應的補救措施，并加以完善，以此有效降低貨幣資金的管理風險。此外，還需要社會各部門加強對企業資金運營情況的監督，將企業的貨幣資金監督管理落實到位。貨幣資金管理的崗位應該由多人承擔分管，各個管理層之間互相牽制和監督，形成一種分工合作和嚴密監督的牽制制度。企業的出納人員在登記現金賬和銀行存款的同時不得兼任其他會計賬的登記工作。在實際工作中，企業可從以下三方面進行內部控制：第一，對現金進行突擊盤點。據相關數據顯示，很多中小型企業只在年末才進行現金盤點，其以出納盤出的現金為實存數額，并將其與總賬現金數額比較，看兩者數額是否一致，然后將其填入現金盤點表。企業管理者應重視現金的內部控制，經常性的對現金進行突擊盤點，及時發現和處理現金收支過程中存在的額問題，并增強會計人員的責任意識，以此保障現金的安全。第二，加強核查銀行存款的真實性，會計人員要定期對銀行存款業務進行核對，通過核對后，方可出據會計報表，倘若發現日記賬與銀行對賬單不符，應盡快查明原因，并對銀行存款余額調節表進行編制。會計人員應仔細核實每一筆銀行存款的收支，弄清未達賬項情況，避免銀行存款長期未達現象發生。第三，加大審計力度，強化監督職能。企業的內部審計部門應該區別于財務部門，企業內的貨幣資金內部控制設計、運作及操作中存有的問題，審計人員都應定期給予檢查，從而完善企業內部控制和規范企業行為。

3.選擇信譽好的開證行為了減少企業結算中存在的風險，應該選擇信譽度良好的開證銀行，企業應該對開證銀行的信譽度進行調查，從而確保銀行信息的真實性。此外，出口企業可以委托其他銀行對開證銀行的資信進行調查，然后讓國際權威的評審機構對開證行的考察結果進行評審。

4.提高資金控制管理人員的素質為了保證資金管理的工作人員能夠勝任管理資金的這項工作，應該對資金管理人員的素質不斷增強，優化企業貨幣資金控制管理的用人機制。企業貨幣資金的管理需要承擔重大的責任，管理出現問題就會給企業造成較大的損失，所以需要提高資金管理人員的業務素質，確保工作人員在資金管理執行的過程中具有較好的執行力度，避免出現管理問題。企業的發展離不開員工的支持和努力，員工積極工作，各司其職能夠推動企業的發展和進步。健康向上的企業文化能夠激發員工工作的積極性，從而提高員工的工作熱情，還能夠對員工起到激勵作用。所以需要加強企業的文化建設，讓員工更深層次的認識到企業資金管理的重要性，讓他們在工作的過程中遵守企業的各項規章制度，從而提高他們的責任感和使命感，保障企業管理的順利開展。

三、結語。

總之，通過對貨幣資金的管理可以保障企業資金的安全運行，從而降低企業資金運營的風險，推動企業各項業務的順利開展。提高貨幣資金的控制管理需要企業不斷完善資金控制體系，建立健全內部監督管理制度，實施嚴格的資金審批制度，按照審批程序對各項資金進行審批，確保資金使用的合理性。此外，企業需要提高自身的控制管理水平，加強內部文化建設，提高資金管理人員的管理素質，優化管理結構，在良好的環境中讓企業更好更快地發展。

貨幣資金管理制度貨幣資金管理制度設計（優秀15篇）篇十一

廁所建造符合現場安全管理措施中規定的要求，廁所屋頂墻壁嚴密，外窗裝設紗罩，有排風及沖洗設施。

鄭小林負責廁所沖洗、清理和打掃環境衛生每天早、晚分別打掃廁所衛生一次。每天對廁所進行消毒處理，按需噴灑藥劑進行除蚊、滅蠅、除味，保證無病源孳生。

現場所有人員不得破壞廁所衛生設施和衛生條件。不隨地大小便，不得亂扔衛生用品，便后沖洗廁所。

洗浴人員必須節約用水，洗浴后應隨手關閉水龍頭及熱水器通電電源。洗浴時謹防跌倒摔人，最好三五人一起洗浴，以防觸電、暈倒等事故發生。

洗衣機內不要放過多衣物，防止損壞公共設備。加強相互監督，違反制度者，將按文明施工管理規定處以罰款。

1.辦公區各辦公室室內衛生由本科室項目管理人員輪流打掃。每天負責對辦公室內辦公桌、辦公椅、檔案柜、門窗、玻璃以及地板等進行衛生清理工作，會議室及項目經理辦公室室內衛生由專人負責打掃衛生。室外地面及走廊專人負責灑水和清掃。室外花盆專人負責澆水。

2.辦公室內桌椅和玻璃應經常擦拭，保證窗明地凈，無積水、無蠅、無鼠。3.所有管理人員不得在辦公區室內外隨意丟棄廢紙、廢物和亂倒廢水，嚴禁隨地吐痰、亂扔煙頭。二、辦公室內外環境管理制度：

1.項目管理人員應對辦公室室內環境負責，室內文具應擺放整齊，桌椅不得損壞，并保證辦公桌椅和其它辦公設備設置于固定位置，不得隨意挪動。2.辦公室室內不得亂接插頭、亂用電器，離開辦公室后關閉所有用電設備、關鎖門窗，防止發生失火、丟竊等事故。

3.項目管理人員在辦公室辦公過程中應注重個人形象，整齊、干凈穿戴項目發放的工作服，做到不赤背、不穿拖鞋。

4.項目管理人員在辦公過程中，不得大聲喧嘩，制造噪音而影響他人工作。5.所有管理人員不得以任何理由在辦公室內進餐。

6.辦公室內不得播放音樂、看電視，不得在辦公室內聊天、喧嘩故意制造噪音影響他人正常工作。嚴重不遵守辦公室制度者，予以罰款，態度惡劣屢教不改者甚至給予除名處分。

1.遵守食堂開飯時間。2.有秩序排隊領取托盤及餐具。

3.尊重廚房管理人員的分餐制度，不得提出無理要求。

4.早餐自帶餐具，并自行保管;中餐及晚餐使用統一餐盤打飯，餐盤由食堂集中洗刷保管。

5.中午不得飲酒，不得剩飯，提倡節約、杜絕浪費。

6.吃飯期間不得大聲喧嘩、打鬧、爭搶食物;杜絕不文明現象發生。7.餐后垃圾倒入垃圾桶，不得在餐具里遺留剩飯、剩菜，不得在餐桌上遺留垃圾;餐具按指定位置疊放整齊。8.餐后桌椅擺放整齊，全體員工必須遵守。

9.加班管理人員請提前通知廚房管理肖師傅(電話：18910844800)留餐并說明時間。

10.項目部管理人員必須遵守以上規定，嚴重不遵守餐廳制度者，予以罰款，態度惡劣屢教不改者甚至給予除名處分。

一、食堂食品采購及加工管理制度：

1.采購食品的車輛、容器要清潔衛生，做到生熟分開，防塵、防蠅、防雨、防曬，

不得采購制售腐敗變質、霉變、生蟲、有異味等的食品。2.食品不得接觸有毒物和不潔物等。

3.儲存食品要做到通風、防潮、防蟲、防鼠。主副食品、原料、半成品、成品要分開存放。

4.盛放油、鹽調料的容器要做到見本色，加蓋存放，清潔衛生。

5.制作食品的原料要新鮮衛生，各種食物要燒熟煮透，以免食物中毒發生。6.制售過程中的刀、墩、案板、盆、筐等要清潔衛生，生熟分開。7.公共食用器具要洗凈消毒，應有上下水洗手和餐具洗滌設備。二、對食堂負責人個人衛生要求：

1.炊事人員必須經當地衛生防疫部門體檢合格，并經培訓衛生知識合格，持有《健康證》。

2.炊事人員必須在操作過程中穿戴號工作服，并保持整潔，不赤背，不光腳，禁止隨地吐痰。在操作過程中嚴禁吸煙。

3.食堂管理人員必須做好個人衛生，保證勤理發、洗澡、換衣、剪指甲。三、對進餐的項目管理人員要求：1.項目管理人員不得隨意出入食堂。

2.為了提高項目部管理人員的生活水平、節約大家的用餐時間。實行托盤打飯制度。希望項目部所有管理人員在提高物質文化生活的同時，精神文明素質也同步提高。3.在用餐過程中所有進餐項目管理人員按照自己的食量進行打飯。不喜歡的菜肴可以不打。嚴禁浪費。如有故意多打飯而吃不了后倒入垃圾桶，如有違反罰款200元/次。嚴重者給予除名處分。

一、食堂食品采購及加工管理制度：

1.采購食品的車輛、容器要清潔衛生，做到生熟分開，防塵、防蠅、防雨、防曬。不得采購制售腐敗變質、霉變、生蟲、有異味等的`食品。2.食品不得接觸有毒物和不潔物等。

3.儲存食品要做到通風、防潮、防蟲、防鼠。主副食品、原料、半成品、成品要分開存放。

4.盛放油、鹽調料的容器要做到見本色，加蓋存放，清潔衛生。

5.制作食品的原料要新鮮衛生，各種食物要燒熟煮透，以免食物中毒發生。6.制售過程中的刀、墩、案板、盆、筐等要清潔衛生，生熟分開。7.公共食用器具要洗凈消毒，應有上下水洗手和餐具洗滌設備。二、對食堂負責人個人衛生要求：

1.炊事人員必須經當地衛生防疫部門體檢合格，并經培訓衛生知識合格，持有《健康證》。

2.炊事人員必須在操作過程中穿戴號工作服，并保持整潔，不赤背，不光腳，禁止隨地吐痰。在操作過程中嚴禁吸煙。

3.食堂管理人員必須做好個人衛生，保證勤理發、洗澡、換衣、剪指甲。三、對進餐的項目管理人員要求：1.勞務人員不得隨意出入食堂。

2.打飯過程中，不爭搶、不打鬧、有理有序排隊打飯。如有違反罰款200元/次。嚴重者給予除名處分。

1.浴室每天設專人打掃兩次，保持室內外清潔。2.浴室內禁止隨地吐痰，禁止大小便。

3.洗浴人員必須節約用水，洗浴后應隨手關閉水龍頭及熱水器通電電源。4.洗浴時謹防跌倒摔人，最好三五人一起洗浴，以防觸電、暈倒等事故發生。5.洗衣機內不要放過多衣物，防止損壞公共設備。

6.加強相互監督，違反制度者，違者罰款嚴重者甚至除名處分。

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貨幣資金管理制度貨幣資金管理制度設計（優秀15篇）篇十二

《培訓管理制度與表單精細化設計》在介紹了培訓管理制度與表單設計的方法、思路和要求的基礎上，針對培訓管理的57大事項逐一設計了制度與表單參照范本，這些范本對企業培訓管理工作有很強的針對性，對不同的企業也有較高的通用性。企業培訓管理人員可根據自身情況“拿來即用”或“稍改即用”

精選112個高效實用的工具圖單。

構建企業制度表單化管理體系。

《培訓管理制度與表單精細化設計》精心設計了企業培訓管理過程中的各類制度和配套表單，明確了各執行主體的職責范圍，強化了每個部門、每位員工的.責任意識，有利于提升員工的實際執行能力，對企業的規范化、標準化、精細化管理具有重要意義。

作者簡介編輯。

圖書目錄編輯。

貨幣資金管理制度貨幣資金管理制度設計（優秀15篇）篇十三

員工需求按照馬斯洛需要層次可分為：生理、安全、社交、自尊與自我實現五個層級，所以制定規章制度要以員工需要為出發點，充分考慮員工更高層次的需求;規章制度的落實要考慮獎罰明晰及執行落地，讓員工好的行為得到及時鼓勵和強化，調動員工多擔責任的主動性以及工作的積極性。

(三)規章制度執行到位，塑造嚴肅性。

規章制度制定目的明確，內容合理，可操作性強。執行不偏私，不例外，保證規章制度本身的嚴肅性。

三、公司組織行為準則。

(一)友愛平等、相互尊重。

1、公司充分尊重員工，對任何員工嚴禁有歧視性的語言和行為;。

2、為公司工作的所有員工應該是平等的，不應該有貴族階層。

貨幣資金管理制度貨幣資金管理制度設計（優秀15篇）篇十四

為規范公司貨幣資金管理，特制定本辦法。

本規定適用于公司及各分子公司。分子公司應在本規定權限內制定本單位貨幣資金管理權限的實施細則，并同時將實施細則報公司財務部備案。

貨幣資金是指企業在生產經營活動中停留于貨幣形態的那部分資金，包括現金、銀行存款和其它貨幣資金。一切收支必須嚴格遵守國家和本公司的有關規定。對貨幣資金必須有效控制，各單位不得將生產經營資金挪作他用、不得以任何理由為外單位墊付資金和貨款。

3.1財務部的管理權限。

3.1.1公司財務部內部銀行是本公司貨幣資金集中管理的機構。對外辦理融資業務，對內集中管理銷貨回款、按計劃及工作進度向分公司和控股子公司撥付生產經營資金、辦理公司總部其他資金收、付業務。分子公司未經公司批準無權自行對外融資。

3.1.2公司財務部對貨幣資金實行計劃管理，對其收支進行綜合平衡，嚴格控制，確保生產經營所需資金及時籌措和合理使用。貨幣資金的支付，必須根據公司的審批權限經由公司主要負責人或分管領導審批，并在財務部內部銀行辦理相應手續后才能支付。

3.1.3財務部（含分、子公司財務部，下同）根據各職能部門提供的貨幣收支計劃，進行綜合平衡，按年、季、月編制公司資金平衡計劃，經領導批準后，嚴格按計劃執行，并認真做好貨幣資金收支的日常管理工作。

3.1.4財務部有權拒絕支付計劃外資金。特殊情況須經有關領導批準，辦理追加計劃手續，財務部視其當時資金狀況，予以安排支付。

3.2各職能部門的管理權限。

3.2.1總工辦負責執行材料物資采購支出計劃和多余材料物資銷售處理，并有效控制存貨（儲備資金）、應付帳款（含預付帳款）的資金占用水平：負責備品備件采購支出及購進固定資產指標，并有效控制庫存設備、備品備件、應付帳款（含預付帳款）的資金占用水平。負責并有效控制藥政、質量管理等方面的費用支出計劃。

3.2.2商務部負責產品銷售收入和營銷費用指標，有效控制存貨（發出產品）、應收帳款的資金占用水平。按公司年度銷售政策有效控制營銷費用指標。

3.2.3負責生產的分公司、子公司除負責水、電、氣和制造費用指標，有效控制在產品、自制半成品的資金占用水平，還需有效控制原材料采購、成品存貨資金占用水平。

3.2.4廣告部負責廣告費用支出指標，按公司批準的計劃有效控制廣告支出總額并按工作進度使用資金。

3.2.5總經辦負責業務接待費、小車費用及其他辦公費用支出指標，在保證公司業務正常開展的前提下，勵行節約，減少支出。

3.2.6信息部負責公司信息及網站建設維護支出指標，按公司計劃有效控制支出總額。

3.2.7市場部負責市場研發支出指標，按公司計劃有效控制市場研發支出總額。

3.2.8證券部負責公司信息披露費用支出指標，按公司計劃有效控制支出總額。

3.2.9人力資源部負責公司員工工資及工資性補貼支出指標，及員工基本保險、員工賀儀與奠儀以及員工生日等福利支出指標，按公司計劃有效控制。

3.3.1財務部是貨幣資金收支信息集中、反饋的職能部門。其它職能部門凡涉及貨幣資金的收支信息，必須及時反饋到財務部。對外簽署的涉及款項收付的合同或協議，應向財務部提交一份原件，以便根據有關合同、協議辦理手續。無合同、協議的（或無有效合同、協議），財務部有權拒絕辦理。

3.3.2公司財務部內部銀行應按日向銷售公司提交銷貨回款清單，定期與分公司、子公司財務部核對資金往來帳務。

3.3.3財務部應于當日下午下班前向有關領導報送貨幣資金收支日報表，按月報送貨幣資金收支情況表，并提出相應建議。

3.3.4財務部應及時掌握貨幣資金收支信息，有權參加產品銷售會議，物資訂貨會議以及重大合同協議的簽署，隨時掌握貨幣資金收支動態。

4.1現金使用范圍包括。

4.1.1支付職工工資、津貼、獎金。

4.1.2支付個人勞務報酬，包括講課費、稿費、咨詢費及其他各項勞務報酬。

4.1.3根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。

4.1.4支付各種勞動保護費、福利費用以及國家規定的對個人的其它支出。

4.1.5向不用銀行結算的個人或單位收購農副產品和其它物資的價款。

4.1.6出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

4.1.7結算起點以下的零星支出。

4.1.8人民銀行規定的需要支付現金的其它支出。

4.2現金庫存限額。根據的遠近和交通便利與否等具體情況，依據三至五天的正常開支的需要量，由銀行核定庫存限額。現金庫存限額一經核定，必須嚴格遵守。超過庫存限額的現金，必須立即送存開戶銀行。需大額支付現金時，提前與開戶行聯系，取款當日將現金支付完畢。

4.3財務部設立訂本式“現金日記帳”，由出納人員按日登記。同時由其他專職人員將有關業務錄入電腦記帳。月末“現金日記帳”余額應與電腦記錄的“現金總帳”余額和庫存現金數額相符，做到帳帳、帳實相符。

4.4出納人員工作職責。

4.4.1出納人員必須根據會計人員填制的內容完整、手續齊全的現金收付憑證，按照業務發生的順序逐筆登記“現金日記帳”。

4.4.2現金收付款憑證必須大小寫金額相符，原始單據齊備，且審簽手續齊全，收款人在收支憑證上簽字后，出納人員才能收付款項，并當面點清。

4.4.3收付款項辦理完畢，出納人員在收付款憑證上加蓋“收訖”、“付訖”及出納員名章戳記，對報銷的附件加蓋“附件”戳記。

4.4.4對內容不完整、手續不完善、原始單據不齊備的現金收付業務，出納人員有權拒絕辦理。

4.4.5每日終了，出納人員應計算當日現金收入、支出合計數和結存數，并同庫存現金實存額核對，做到帳實相符，日清月結。

4.4.6在實現電算化條件下，現金日記帳與總帳的核對，收支憑證與帳簿的核對，帳存與實存的核對，仍由出納人員負責。

4.5現金內部控制。

4.5.1出納人員無權進行現金帳務的處理，不得先收或付款后，才將單據交會計人員制單。

4.5.2收付款事項，必須有人經手、有人驗收、有人批準，做到憑證規范、手續齊全。原始憑證不得涂改。不得超過國家規定范圍和限額使用現金。不得超過銀行核定的庫存限額留存現金。不得坐支現金。不得以“白條”充抵庫存現金。不得保留帳外現金（公款）。

4.5.3審核人員要定期或不定期對庫存現金進行抽查、核實，確保現金帳帳相符、帳實相符。

5.1嚴格執行《銀行帳戶管理辦法》和《銀行結算制度》，保證銀行結算業務的正常進行。根據工作需要，在銀行開立（人民幣）基本存款帳戶、一般存款帳戶、臨時存款帳戶。但只能在銀行開立一個基本存款帳戶，不得在多家銀行機構開立基本存款帳戶。開立基本存款帳戶必須憑人民銀行核發的開戶許可證辦理。其余存款帳戶的開立，也必須按照銀行帳戶管理辦法規定進行。

5.2子公司的基本賬戶一般交公司財務部內部銀行管理，經公司財務部同意，可以在工作就近地開設一個一般存款賬戶，以辦理資金支付業務。特殊情況需使用基本賬戶的，需經公司總經理同意。

5.3在銀行開立的存款帳戶，只能辦理本身的業務活動，不得出租和轉讓帳戶。

5.4按照《銀行結算制度》規定，正確運用銀行結算方式。目前采用的結算方式一般有：銀行匯票、商業匯票、銀行本票、支票結算、匯兌結算等。

5.5銀行存款內部控制。

5.5.1財務部內部銀行設置“銀行存款”科目進行銀行存款總分類核算。并設立訂本式“銀行存款日記帳”，對銀行存款的收付結存進行序時登記。出納人員根據銀行存款收付憑證，按業務發生順序逐筆登記入帳。“銀行存款日記帳”的月末余額必須與“銀行存款”總帳的月末余額相符。

5.5.2月份終了，“銀行存款日記帳”應與“銀行存款對帳單”核對。如有未達帳項需將已經入帳而銀行未入帳的項目和銀行已入帳而未入帳的項目編制“銀行存款余額調節表”。經過調整后，銀行存款帳面余額應與銀行對帳單余額相符。

5.5.3各公司需要支付的款項，超過國家規定的現金使用限額以上的，應通過銀行辦理轉帳結算。各單位在請款時，必須提供對方單位名稱、開戶銀行、帳號、稅務登記號以及請款的用途、金額，按程序履行各級審簽手續后，財務部方得付款。

5.5.4財務部內部銀行一般不得簽發空白支票，不準簽發遠期或空頭支票。

5.5.5空白支票由出納人員保管。簽發支票必須憑審簽手續齊全、審核無誤的原始單據或請款單作為依據。簽發支票，必須有兩人或兩人以上辦理。支票有效圖章，必須由兩人或兩人以上分管。簽發時，分管圖章的人員要同時蓋章，才能作為銀行付款有效憑證（支票）。嚴禁在空白支票上預先蓋上印鑒。填寫錯誤的作廢支票，要加蓋“作廢”戳記，并與存根一并保存。發生支票遺失，要立即向銀行辦理掛失，在掛失前已造成損失的，應由丟失支票人負責。

5.5.6財務部負責人及審計人員要定期或不定期對“銀行存款”、“銀行存款日記帳”、“銀行存款余額調節表”進行審查、核實，對支票和印鑒的保管進行檢查，以確保銀行存款的安全完整。

5.5.7銀行存款日記帳、銀行對帳單、銀行存款余額調節表、憑證及帳目要妥善保管，按時歸檔，不得丟失或毀損。

6.1其他貨幣資金是指除現金、銀行存款以外的其他貨幣資金。其種類有外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款和保函押金等。

6.2其他貨幣資金必須分類建立明細帳，以反映其他貨幣資金的增加、減少、結存情況。其使用情況應經常進行清理。

6.3信用卡的開設，實行主要負責人“一支筆”審批制度。持卡人要正確使用信用卡，不得違約和透支。如有違反由此而產生的一切經濟責任，由持卡人負責。財務部對持卡人使用信用卡的情況嚴格進行監控。

7.1外匯資金收支，必須逐筆登記，妥善保管，并注意手續必須齊備。要堅持貨幣計量原則，合理確定記帳本位幣。要正確設置外幣項目，實行雙重計價制。凡是發生了外幣業務，除按記帳本位幣統一記錄外，還應按實際收付的外幣在相應的外幣項目中進行記錄。

7.2外匯資金應合理選用折合匯率。外幣業務發生時，為增加核算的準確性，可選用外幣業務發生當日國家公布的匯率作為折合匯率。

7.3匯兌損益。

7.3.1期末國家外匯牌價折合為記帳本位幣金額與帳面記帳本位幣金額的差額，即為匯兌損益。凡是由于匯率變化造成記帳本位幣與帳面記帳本位幣的差額，或者期末編制會計報表而出現的折合差額，均作為匯兌損益處理。

7.3.2籌建期間的匯兌損益，計入開辦費。

7.3.3生產經營期間發生的匯兌損益，計入財務費用。

7.3.4清算期間發生的匯兌損益，計入清算損益。

7.3.5與購建固定資產或者無形資產有關的匯兌損益，在資產尚未交付使用前，計入購建資產的價值。

8.1本制度由公司財務部負責解釋。

8.2本制度施行后，凡既有的類似規章制度或與之相抵觸的規定即行廢止。

8.3本制度經總經理批準后自頒布之日起執行。修改時亦同。

貨幣資金管理制度貨幣資金管理制度設計（優秀15篇）篇十五

街道會計核算中心初審，街道大額資金監控領導小組審核。

各社區籌委會、社區一次性支出在10000元以上的開支。

（1）大額資金支出申報表；

（2）民主理財小組簽字蓋章；

（3）會議紀要；

由社區籌委會、社區兩委集體研究簽字蓋章后報街道大額資金監控領導小組審核后方可支出。

1、辦理工作人員需要個人簽名或加蓋個人印章，同時申報材料要存檔保存。

2、辦公室主任組織定期進行內部工作檢查。

3、上級主管部門定期進行檢查。

4、街道紀檢監察室進行監督檢查，每半年不少于一次。

5、接受人大、政協等方面的監督檢查。

6、通過村（居）務公開的形式接受社會監督。

（一）過錯責任內容。

行政審批人員在行使職權過程中，有下列過錯情形之一的，必須追究責任：

1、符合條件不對申報項目進行受理的。

2、對不符合條件的申請準予批準或者超越法定職權批準的。

3、違反法定程序做出決定的。

4、不按法定期限辦理的。

5、濫用職權、玩忽職守的。

6、利用職務之便，索取或者收受他人財物的。

7、其他過錯行為的。

（二）行政審批人員在工作過程中，故意違規、違法辦理或者因過失造成嚴重后果的，按下列條款確定責任：

1、承辦人故意違規、違法的，由承辦人承擔責任。

2、二人以上共同行使職權造成過錯的，主辦人承擔主要責任，協辦人承擔次要責任，共同主辦承擔全部責任。

3、辦公室集體討論決定的行為出現過錯的，辦公室主任為責任人。

4、行政行為經有關領導批準出現過錯的，應追究批準人的領導責任。

（三）追究形式。

1、辦公室工作人員違反本規定，情節較輕的，由辦公室主任和街道有關領導責令改正，進行誡免談話或給予通報批評；情節較重的，依法給予相應處分，并調離現有工作崗位，一年內不得從事與該崗位性質相同或相近的工作。

2、辦公室主任違反規定本規定，情節較輕的，由街道有關領導責令改正，進行誡免談話或給予通報批評；情節較重的，依法給予相應處分，并調離現有工作崗位。

3、行政領導違反本制度的，依據有關規定處理。

4、上述人員違反制度規定，構成犯罪的，移交司法機關處理。