審計是對財務和經營情況進行全面檢查和評價的一種專業活動，它可以幫助我們發現問題并提出改進建議。審計是一種以系統性方法對組織、過程、項目或系統的活動進行檢查和評估的過程，隨著社會的發展，審計在企業管理中扮演著越來越重要的角色。通過審計，可以發現并解決企業內部控制方面的問題。在進行審計前，需要明確審計的目標和范圍，選擇合適的審計方法和技術是確保審計質量的關鍵。以下是小編為大家整理的關于企業審計的相關案例，供大家參考，希望對大家的工作有所幫助。
最新上市公司審計工作計劃報告（熱門18篇）篇一
二、建安勞保費支出、欠付情況。
-1-。
表注：
1、該表企業必須嚴格按照建安勞保費規定的開支范圍填列開支費用項目，并經會計師事務所審計。
2、表中的“養老保險費、醫療保險費、失業保險費、工傷保險費、生育保險費”僅為實際已繳納到社會保險經辦機構相應的費用。
3、表中的“離退休人員退休金”僅為未參加社會基本養老保險的職工仍由企業承擔支付的退休金。
4、表中的“職工醫藥費”僅為未參加社會基本醫療保險的職工仍由企業承擔支付的醫藥費。5、表中的“職工退職金”含企業解除勞動合同職工的經濟補償金。
6、表中的“按規定支付給離休干部的各項經費”須列出詳細的費用項目內容。
7、表中的“職工價格補助費”僅為按國家和地方價格補助的政策，企業所支付的職工價格補助費。
8、表中除所列的項目外，如有其他的勞保費用開支項目，須詳細列出各費用項目名稱。但在“其他的勞保費用”項目中不得列支住房公積金、危險作業意外傷害保險、勞保用品、防暑降溫費、勞保費的稅金、地方教育費附加、防洪保安費等不屬建安勞保費開支范圍的項目。
三、企業人員、生產經營指標簡況。
-2-。
辦機構辦理參保手續的人員。
四、指標解釋。
1、當年收入數：是指企業當年帳上反映實際已收的建安勞保。
-3-。
費數額。
2、累計收入數：是指企業自至底帳上反映實際累計已收的`建安勞保費數額。
3、當年支出數：是指企業按照建安勞保費支出范圍的規定，當年帳上反映實際已付的建安勞保費數額，不包括雖計提入帳但未實際支付的建安勞保費數額。
4、當年欠付數：是指企業按照建安勞保費支出范圍的規定，當年已計提入帳實際未付的建安勞保費數額，不包括雖未付但不計提入帳的建安勞保費數額。
5、累計支出數：是指企業按照建安勞保費支出范圍的規定，自20至20底帳上反映實際已付的建安勞保費累計數額，不包括雖計提入帳但未實際支付的建安勞保費數額。
6、累計欠付數：是指企業按照建安勞保費支出范圍的規定，截止年底已計提入帳實際未付的建安勞保費累計數額，不包括雖未支付但不計提入帳的建安勞保費數額。
7、年末從業人員人數：是指年末在本企業實際從事生產經營活動，并取得勞動報酬的全部人員。包括在崗職工(含合同制職工)、臨時工、再就業的下崗職工和離退休人員、借用的外單位人員等。不包括離開本單位仍保留勞動關系的職工人數。
8、年末職工人數：是指年末人事關系和工資關系均在本單位的固定職工、勞動合同制職工人數，不包括離、退休人員。
9、全年平均職工人數：是指企業年初職工人數和年末職工人數的平均值。
10、年末離休職工人數：是指企業年末已辦理離休手續的職。
-4-。
工人數。
11、年末退休職工人數：是指企業年末已辦理退休手續的職工人數。
12、年末參加基本養老保險職工人數：是指企業年末已在社會保險經辦機構辦理參加基本養老保險手續的職工人數。
13、年末參加基本醫療保險職工人數：是指企業年末已在社會保險經辦機構辦理參加基本醫療保險手續的職工人數。
14、年末參加失業保險職工人數：是指企業年末已在社會保險經辦機構辦理參加失業保險手續的職工人數。
15、企業當年完成施工產值：是指經會計師事務所審計的企業年度財務會計報表所反映的當年完成施工產值數值。
16、企業凈利潤：是指經會計師事務所審計的企業年度財務會計報表所反映的企業凈利潤數值。
17、企業累計被拖欠工程款總額：是指經會計師事務所審計的企業年度財務會計報表所反映的截止報告期企業被建設單位拖欠工程款的累計總額。
18、企業資產負債率：是指經會計師事務所審計的企業年度財務會計報表所反映的企業資產負債率數值。
19、企業主營業務利潤率：是指經會計師事務所審計的企業年度財務會計報表所反映的企業主營業務利潤率數值。
20、企業應收帳款周轉率：是指經會計師事務所審計的企業年度財務會計報表所反映的企業應收帳款周轉率數值。
最新上市公司審計工作計劃報告（熱門18篇）篇二
我們接受委托，審計了**股份股份有限公司(以下簡稱“貴公司”)12月31日的資產負債表及截至月31日止該年度的`利潤及利潤分配表、現金流量表。這些會計報表由貴公司負責,我們的責任是對這些會計報表發表審計意見。我們的審計是依據《中國注冊會計師獨立審計準則》進行的。在審計過程中，我們結合貴公司實際情況,實施了包括抽查會計記錄等我們認為必要的審計程序。
截止年12月31日，貴公司原第一大股東某省華強實業集團公司(以下簡稱“該公司”)累計拖欠**股份公司往來款1178000元，其中有1004100元的債權該公司以相應資產提供了抵押保證;同時貴公司賬面凈值30491800元的房產、2837900元的土地使用權亦被該公司用于借款抵押。由于受權責范圍的限制，我們無法合理估計該往來及被抵押資產可能形成的損失及對上述會計報表的影響。
我們認為除上述情況外，上述會計報表符合《企業會計準則》和《企業會計制度》及其他有關規定，在有重大方面公允地反映貴公司2001年12月31日的財務狀況截至2001年12月31日止該年度的經營成果、現金流動情況，會計處理方法的選用遵循了一貫性原則。
康泰會計師事務所中國注冊會計師***。
中國注冊會計師***。
中國.某省3月6日。
最新上市公司審計工作計劃報告（熱門18篇）篇三
20xx年是“十一五”計劃實施的第二年,也是第十屆全國人大常委會第十八次表決通過的新《證券法》、《公司法》實施的第一年。加大股改推進力度，切實提高上市公司質量；認真貫徹《證券法》，《公司法》，切實營造規范透明的`中國證券市場，這是當前乃至今后一個時期擺在我們面前的一項重要課題。圍繞這一課題，協會今年重點抓好以下幾項工作：
一、繼續抓好“兩法”的學習、宣傳、貫徹工作。
狠抓“方案”落實工作，重點抓好“兩法”理論研討會和論文評選工作；搞好“兩法”知識比賽。
二、全力推進股權分置改革。
1、與省國資學會舉辦股改研討班，從理論與實踐的結合上探求我省股改的問題與癥結，尋求加快股改進度的措施與對策，促進我省股改取得實實在在的進展。
2、開展專題調研，形成調研報告，為加快我省股改獻計獻策。
3、組織股改經驗交流會，把“點”上成功的經驗變為“面”上的共同財富，避免股改彎路，加快股改進程。
三、加強誠信建設，開展誠信檢查評比。
1、制訂并實施誠信檢查評比方案；
檢查評比方案側重三方面：
a.誠信公約遵守情況；
b.信息披露是否規范、是否及時、真實、全面；
c.投資者關系管理工作是否到位。
2、加強制度建設，完善誠信體系；
3、按照“誠信檔案管理辦法”,正式啟動誠信檔案。
四、為會員做好政策法律咨詢服務。
為了加強對會員的服務工作，幫助會員解決工作中的實際問題，今年協會要做好對會員有關政策和法律方面的咨詢服務工作，協助會員單位排憂解難。
五、為企業董事長、總經理交流搭建平臺。
上市公司雖在行業上有所不同，但在公司法人治理結構、內控制度公司運營、資本運作等方面有共同之處。今年，協會將采取多種形式，組織董事長、總經理開展各項活動，為董事長、總經理們搭建一個交流的平臺，促進企業發展。
六、繼續搞好一年一度的優秀董秘評選活動。
七、會員培訓工作要有新突破。
重點抓好兩方面的培訓：
1、股改培訓班；
2、“兩法”培訓班。
八、外出考察學習。
根據會員的意愿和要求，擬三季度組織出省考察一次，并積極創造條件，進行一次境外考察。
九、組織文體活動，增進會員友誼。
十、加強協會自身隊伍建設。
協會在政府和企業之間起著重要角色，是聯系政府和企業之間的紐帶和橋梁，充分發揮協會職能作用，為會員提供更優質服務。
最新上市公司審計工作計劃報告（熱門18篇）篇四
威海市委組織部：
根據你部威組審字[**]第**號通知要求，我局組成**人審計組，自**年*月**日至*月**日，對(**)單位原局長**同志任期經濟責任進行了送達(就地)審計。
**單位是正處級行政(事業)單位，其主要職責是******，內設*個科室，實有*人。經費由市財政局全額(差額)撥款，并具有行政收費職能，收費實行收支兩條(或票款分離)管理，財務獨立核算(或納入會計核算中心管理)。**同志自**年*月擔任該單位局長，**年*月離任，任職時間*年*月。由于任期較長，我們重點審計了近三年的財務情況和內部經營管理情況;個別事項進行了延伸審計，受審計條件和手段的限制，對應收款**戶，計**萬元，未能實施詳細的審計(列表說明)，對**項目(基建工程)采用了**中介組織的審計結論。
審計組審前、審后進行了公示。本次審計未收到檢舉、舉報信件和電話。現將情況報告如下：
一、主要業績。
辦《**晚報》，**年將晚報由4開8版擴為4開16版;先后成立了**、**單位。任期內，**報的發行量一直保持在**萬多份，**報的發行量由**年的*千份增至**年的刊時的**萬份。***收入由**年的**萬元逐年遞增到**年的**萬元，增長了*倍;任期內，**報社作為全額撥款事業單位，在實現了自收自支的基礎上，累計向國家上繳稅費**萬元;從業人員由**年的**人增加到**年的**人，增長了近*倍。
任職期內，利用自籌資金**萬元、財政補貼專項設備款**萬元和銀行貸款**萬元，征地**畝，建起了**萬平方米的**大廈，完成了辦公、新聞采編的網絡化、微機化，實現了無紙辦公，建設了**萬平方米**戶宿舍，至最后一輪房改全部解決了職工住房。
**同志離任時，資產總額**萬元，負債總額**萬元，凈資產**萬元。審計凈調增(減)額分別為**萬元、**萬元、**萬元;調增(減)率分別為**%、**%、**%。任職期間累計實現收入**萬元，總支出**萬元，審計凈調增(減)額分別為**萬元、**萬元;調增(減)率分別為**%、**%;收支相抵結余(超支)**萬元。累計結余**萬元。
1.截留財政收入**萬元。止**年*月末，將收取的**費**萬元轉入**賬戶，未按規定及時上繳財政。
2.無證收費**萬元。**年*月至**年*月，收取**費**萬元。
3.私設小金庫**萬元。*年*月至*年*月，收取的房租收入**萬元(或下屬事業單位上繳的**費**萬元、**固定資產變價收入**萬元)賬外存放，先后用于支付招待費、發放獎金、福利，截止**年*月末結余**萬元。
4.任期內漏交各種稅費(營業稅、房產稅、企業所得稅、個人所得稅及附加等)**萬元。
1.有糾紛的資產**萬元。**年*月至**年*月購買土地**畝，計**萬元，但沒有土地所有權，**年*月已向法院起訴，法院已有裁定，至審計日仍未執行。
2.不良資產**萬元。截止**年*月末，應收賬款余額為**萬元，其中三年以上應收賬款**萬元，占全部應收賬款的**%。經審計調查，已有**萬元因欠款戶瀕臨破產而難以收回。
3.擔保形成連帶責任，造成潛在風險**萬元。**年*月為**單位向銀行提供貸款擔保**萬元，應付貸款利息**萬元。*單位因連年虧損現已停產，尚有**萬元未償還，已被銀行起訴至法院，該案至審計日尚在審理之中。
1.挪用資金**萬元，**年*月，未經集體研究**同志借。
出資金**萬元給于本單位無任何經營往來的公司，至審計日尚未收回(經審計調查，**同志親屬任該公司法人)。
2.違規報銷費用**萬元。**同志任職期間，報銷沒有經手人的招待費**萬元，經審計調查，為個人因私開支。
3.其他問題。
上述問題根據有關規定已處理。
列擺問題應注意詳略得當，抓住重點，一般性問題可不寫。
三、審計評價意見。
**同志任職期內認真履行職責，積極組織創收，加強管理，控制非生產性支出，完善內控制度。離任時凈資產總額**萬元，較接任時增加(減)了**萬元，資產保值增值率**%，資產負債率**%。任期內收支相抵結余(超支)萬元，其中：政策性調價增加**萬元，單位自身發展增加**萬元(雖然超支**萬元，但彌補前任留下的包袱**萬元，剔除后凈資產增加**萬元。具體分析各種原因)。
任職期內，不能嚴格遵守財經法紀，違規操作，存在截留財政收入、收支不實，濫收費、私設小金庫等問題;管理上有不良資產、土地糾紛;個人存有挪用資金、多占住房等不廉潔行為。
資料的真實性、合法性。對審計查出的違反財經法規的問題和內部控制管理方面的問題，**同志應分別承擔以下責任：對私設小金庫、擠占挪用、截留財政收入、漏繳稅費**萬元、**管理方面的問題，**同志應負主要直接責任;對**問題以及下屬公司經理涉嫌貪污觸犯刑律和銷毀“小金庫”資料及偽造、變造會計憑證、會計賬簿等問題，**同志應負領導和管理責任。
四、審計建議。
最新上市公司審計工作計劃報告（熱門18篇）篇五
緊緊圍繞著20xx年經濟工作目標，依據各項法律、法規、制度，認真履行公司賦予監察審計部門的各項職責，全面的監督財務收支的真實、合法、效益性，突出重點領域、項目、資金和環節，在加大常規監察審計力度的同時，更加注重事后整改和事前跟蹤過程控制，以監督促過程，從治理機制和完善制度的層面揭示問題，提出建議，改善公司經營，提高可持續發展的能力。
(一)進一步建立健全內部審計制度，建立并完善《內部審計工作手冊》。
加強審計制度的建設，通過審計制度的建立和完善，明確預防機制、監督機制和糾錯機制，實現內部審計工作的科學化、制度化和規范化。
(二)加強審計人員培訓，進一步提升審計工作質量，力爭審計報告優秀率(由上級評價90分以上為優秀)達30%以上。
加強審計隊伍綜合素質能力建設，滿足內審工作要求的適應程度、提高內審業務質量。
(三)參照《企業內部控制基本規范》和《企業內部控制配套指引》，對本企業內部控制有效性進行一次全面、系統的評價。
審計評估公司內部控制制度的合理性、合規性、適時性，對內部控制環境、經營風險、控制活動等進行評估和測試。
(20xx年5月22日，財政部會同證監會、審計署、銀監會、保監會等五部委(以下簡稱五部委)聯合發布了《企業內部控制基本規范》(財會[20xx]7號，以下簡稱《基本規范》)。
擇機在中小板和創業板上市公司施行。同時，鼓勵非上市大中型企業提前執行。
中國企業內部控制規范體系的建設與實施，一是加強和規范企業內部控制的需要。各類企業需要根據內控規范要求，對原有制度進行修改、完善和提升;構建企業內控制度和管控流程。二是有助于全面提升企業經營管理水平和風險防范能力，促進企業可持續發展。)。
(四)以財務收支審計為基礎，開展對所屬公司(事業部)經濟責任和經濟效益審計一次。
財務收支審計是監督各單位能否合法、合規和遵守財經紀律的有效措施，是開展各項審計業務的基礎。定期對所屬公司資產、負債、權益和損益的真實性、合法性和效益性及內部控制制度的建立和執行情況進行的監督和評價，是建立領導干部監督約束機制，促進各級領導干部的增強大局意識、責任意識、績效意識的重要手段。
(五)建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，審計意見落實率達90%以上。
建立審計結果落實反饋制度。對下發整改通知責令限期整改的單位，及時進行回訪，監督審計意見的落實，使公司存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復出現，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規避風險的目的。
最新上市公司審計工作計劃報告（熱門18篇）篇六
×××股份有限公司：
二、清產核資的依據。
(一)法規依據。
1、《中國注冊會計師獨立審計準則》;。
8、2003年9月3日財企〔2003〕233號《企業財產損失財務處理暫行辦法》;。
9、《企業會計制度》。
(二)行為依據。
1、工作基準日：2003年12月31日。
2、工作起止日期：×××年××月××日。
3、具體實施情況：
(1)協助貴公司根據國資委、財政部相關文件編制此次清產核資的。
《工作手冊》;。
(2)培訓參加專項審計工作的相關人員，協助貴公司做清產核資基。
礎工作;。
(3)對貴公司企業清產核資基準日的原會計報表進行審計，以保證。
貴公司清產核資基準日賬面數的準確;。
(4)核對、詢證、查實貴公司債權、債務，監盤貴公司現金和抽查。
存貨;。
(5)勘察、抽查貴公司固定資產并驗證其產權;。
(6)協助貴公司按照企業會計準則、《企業會計制度》和清產核資。
的要求調整有關賬項，計算執行《企業會計制度》所帶來的`損失;。
(7)按照根據清產核資政策和有關財務會計制度規定，對貴公司清。
理出的有關資產盤盈、資產損失及資金掛賬進行核實、鑒證;。
(8)協助貴公司按照國有資產監督管理機構有關資金核實批復文。
件、以及國家財務會計制度有關規定，調整賬務。
(9)協助貴公司編制清產核資后的企業會計報表。
四、清產核資專項審計情況。
1、申報處理資產損失情況。
額××××元;按《企業會計制度》清查預計的資產損失共××筆，金額××××元。
2、經我所審核確認的資產損失。
1、申報待核銷凈損失的處理預案。
經我們審核確認貴公司清查的資產損失和資金掛賬凈額為金額××××元，其中××××損失掛賬凈額×××元自列損益，其余××××元申報核減所有者權益，具體處理方法如下：
(1)核減未分配利潤××××元;。
(2)核減盈余公積-公益金××××元;。
(3)核減盈余公積-公積金××××元;。
(4)核減資本公積××××元;。
(5)核減實收資本××××元;。
經我們審核確認貴公司按《企業會計制度》確定的預計損失合計××××元。擬建議轉入企業期初未分配利潤××××元，并作為各項資產減值的期初數，其中：
(1)應收帳款預計損失××××元;。
(2)短期投資預計損失××××元;。
(3)存貨預計損失××××元;。
(4)長期股權投資預計損失××××元;。
(5)固定資產預計損失××××元;。
(6)在建工程預計損失××××元;。
(7)無形資產預計損失××××元;。
(8)長期債權投資預計損失××××元;。
(9)其他資產預計損失××××元。
2、審計意見批復后所有者權益的變化情況。
上述申報資產損失如得到批復后，××××公司的所有者權益將為××××元，其中實收資本××××元、資本公積××××元、盈余公積××××元、未分配利潤×××元。
我們認為，貴公司的清產核資工作是依據國資委及財政部相關文件執行的，申報的報表及相關資料真實可信，各報表數據間勾稽關系正確，可以作為資產管理部門審批的依據。
六、申報處理資產損失原因分析。
1、按原制度清查出的各項資產損失的情況簡要分析。
2、盤盈資產類型及形成原因的簡要分析。
七、重大事項說明。
6、注冊會計師認為需要說明的其他重大事項。
八、內部控制的審核情況。
(對企業內部控制制度的完整性、適用性、有效性以及執行情況發表意見)。
九、報告使用范圍。
以上清產核資審計報告僅供國有資產管理部門審批、×××公司主管部門審查清產核資結果和檢測清產核資中介機構之用，非法律、行政法規規定，報告的全部或部分內容不得提供給其他任何單位和個人，不得見諸于公開媒體。
附件：
1、損失掛賬分項明細表;。
2、損失掛賬申報核銷項目審核說明;。
3、損失掛賬的證明材料;。
4、主審會計師的資質證明和中介機構營業執照復印件;。
5、其他有關材料。
××××會計師事務所(簽章)中國注冊會計師：中國注冊會計師：地址：年月日。
最新上市公司審計工作計劃報告（熱門18篇）篇七
北京東寶億通科技股份有限公司：
我們審計了后附的北京東寶億通科技股份有限公司的高新技術產品(服務)收入明細表及有關編制說明。
一、管理層的責任。
(3)作出合理的會計估計;(4)恰當界定高新技術產品(服務)的.具體范圍。
二、注冊會計師的責任。
我們的責任是在實施審計工作的基礎上對高新技術產品(服務)收入明細表發表審計意見。我們按照《高新技術企業認定專項審計指引》的規定執行了審計工作?！陡咝录夹g企業認定專項審計指引》要求我們遵守職業道德規范，計劃和實施審計工作以對高新技術產品(服務)收入明細表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關高新技術產品(服務)收入明細表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的高新技術產品(服務)收入明細表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與高新技術產品(服務)收入明細表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用相關會計政策的恰當性和作出相關會計估計的合理性，以及評價高新技術產品(服務)收入明細表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。
三、審計意見。
我們認為，北京東寶億通科技股份有限公司度的高新技術產品(服務)收入明細表已在企業會計準則框架下，按照《高新技術企業認定管理辦法》和《高新技術企業認定管理工作指引》的規定編制，在所有重大方面公允反映了北京東寶億通科技股份有限公司在20的高新技術產品(服務)收入情況。
四、編制基礎及使用限制。
我們注意到如高新技術產品(服務)收入明細表編制說明第二項所述，北京東寶億通科技股份有限公司20度的高新技術產品(服務)收入明細表是在企業會計準則框架下，按照《高新技術企業認定管理辦法》和《高新技術企業認定管理工作指引》的規定編制的，可能不適用于其他目的。
本報告僅供北京東寶億通科技股份有限公司申報高新技術企業認定時使用，不得用于其他目的。本段內容不影響已發表的審計意見。
北京百特會計師事務所。
中國·北京。
中國注冊會計師：(主任會計師)。
中國注冊會計師：
二〇一三年十月十五日。
最新上市公司審計工作計劃報告（熱門18篇）篇八
abc公司：
我們審計了后附的abc公司(以下簡稱abc公司)財務報表，包括200年月日的資產負債表、200年度的利潤表、股東權益變動表和現金流量表以及財務報表附注。
一、管理層對財務報表的責任。
按照企業會計準則和《企業會計制度》的規定編制財務報表是abc公司管理層的責任。這種責任包括：(1)設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報;(2)選擇和運用恰當的會計政策;(3)作出合理的會計估計。
二、注冊會計師的責任。
我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。
三、審計意見。
我們認為，abc公司財務報表已經按照企業會計準則和《企業會計制度》的規定編制，在所有重大方面公允反映了abc公司200年12月31日的財務狀況以及200年度的經營成果和現金流量。
最新上市公司審計工作計劃報告（熱門18篇）篇九
(一)制訂并完善《內部審計工作手冊》，計劃于201x年6月完成。
(二)計劃安排對現有的內審人員進行二次(每個人一次)脫產審計業務培訓(為期一周)，計劃于201x年6—8月完成。繼續組織參加國際內審師資格考試，不斷豐富業務知識，提高審計人員自身素質，適應新形勢、新任務的需要。
(三)深入學習并理解《企業內部控制基本規范》和《企業內部控制配套指引》內容，對本企業內部控制有效性進行一次全面、系統的評價。計劃于201x年11月完成。
(四)結合預算執行情況，對所屬公司(事業部)201x年上半年的經濟責任和經濟效益情況進行審計(必要時延伸至以前年度)。計劃于20xx年10月完成。
(五)建立審計結果落實反饋制度，計劃于201x年2月完成。同時，加強對審計意見落實情況的跟蹤。
(六)結合效能監察，重點開展活動項目、大宗物資采購等支出性經濟合同事前審計工作，充分發揮事前審計的預防作用。
(七)開展重要領域、重點活動項目的專項審計。
(八)開展各項常規規性審計工作。主要審計內容包括：財務收支、經濟往來的真實性、合法性;各經營單位的經濟效益審計;經營管理人員經濟責任審計;檢查國家財經法規和企業財務規章制度的執行情況;對公司經營管理中的重要問題開展專項審計調查等。
(九)對物資采購管理進行審計，特別是對印刷采購、投遞費采購管理、辦公用品、設備、項目活動物資等采購管理活動進行審計監察。
最新上市公司審計工作計劃報告（熱門18篇）篇十
緊緊圍繞公司發展的戰略目標，以經濟效益為中心，確保國有資產的保值增值。當前的宏觀經濟形式嚴峻、復雜、多變，對公司既是挑戰，也是機遇。時代的發展就像高速行進的列車，如果我們駐足停留，很快就會被遠遠的拋棄，所以應當去迎接這個挑戰，抓住這個機遇，在反腐倡廉的大氣候下，在公司著力打造時機，明確審計工作開展的方向，充分發揮審計的先鋒作用，使審計工作能夠切實為公司的發展保駕護航。
二、突出三個重點，集中力量，攻堅克難。
堅持“全面審計，突出重點”的方針，將有限的力量集中，把審計工作的重心有針對性的放在容易出現問題的財務環節、重點項目和一些容易對公司造成嚴重影響、重大損失的位置。
1.對容易出錯的財務環節精查細審，決不疏漏。以預算執行審計為基礎，全面提高財務審計宏觀效果為目標。重點圍繞推進財務部門依法理財，規范預算管理，提高預算透明度和約束力，以促進財務資金使用效益為目標，以財務資金真實性、合法性和效益性為重點，切實加大預算執行的審計力度。在審計過程中做到全面和重點相結合，精查和細問相輔助，既要對各分、子公司，控股公司全面審計，又要對重點項目進行有針對性的重點審計，既有審計的速度，又有審計的質量。通過審計，實現全面掌握資金運行規律和資金管理松緊度，促進增收節支，規范財務行為。
2.以重大建設項目審計為切入點，進一步深化固定資產投資審計和工程竣工決算審計，對項目工程的全過程進行跟蹤審計。重點做好×項目等的跟蹤審計，查找工程造價管理中存在的問題和不足，做到“超前預防”，“事中監督”和“事畢評價”，確保工程建設的資金安全和規范運作。認真總結前一階段全過程跟蹤審計的經驗，完善優化方案，從工程概預算、結算、竣工決算三個方面著手，進一步明確工作重點和審計內容，加強跟蹤審計的科學性、規范性，遵循“一審、二幫、三促進”的作用，幫助被審計單位建立起科學高效的管理制度，確保工程項目健康、快速推進。
3.注重任期經濟責任審計和資產經營責任審計。領導任期的經濟責任和資產經營責任出現了問題，往往能夠給公司造成嚴重的影響和重大的損失，應當給予高度重視。根據集團公司和煤業公司內部管理要求，將干部的經濟責任審計和任期資產經營審計結合起來，每年審計其經濟責任的完成情況，以正確評價企業領導人的經濟責任;在堅持對財務收支的合法性、真實性進行監督的同時，核實企業完成年度資產經營責任考核指標的真實性和完整性。
1.做到宏觀建議謀到位。充分發揮審計工作涉及領域廣，技術專業強的優勢，及時向公司領導提交審計報告，提高審計報告信息的準確性、科學性、建議性，為公司領導的宏觀管理決策提供科學、準確的信息，幫助企業規避經營風險，促進企業加強和改善經營管理。
2.做到重大違紀查到位。以提高審計人員業務素質為基礎，不斷改進審計方法和審計手段，側重從大額支出、隱形收入、建設項目等多角度查處各類由于決策失誤、管理不善造成的嚴重損失和違紀行為。既要把違紀行為查清楚，又要把違紀事實查明白，做到沒有死角，沒有遺漏。
3.做到增收節支促到位。促進增收節支，規避經營風險是審計工作的重要目標。要通過審計工作，保障經濟效益，實現增收節支，不出現審計效果不明顯，審計工作不到位，越審越虧、越審越難的現象。提高資金審減率，節約審計資金。
四、做好五項重點工作，全面提高審計水平。
1.完善審計制度，規范審計行為。審計制度的完善是一個動態的、隨著集團公司制度的變化和煤業本部公司的發展需要，不斷修改、補充的過程。完善。
規章制度。
以便做到有章可依有據可循按制度辦事。完善制度首先是‘完’根據財務行為中已經出現或者將會出現的新問題項目前期建設概預算和竣工決算以及專項審計這些薄弱環節領會集團公司會議精神結合煤業公司現有情況對制度進行補充、添加以達到完備;其次是‘善’善理解起來應當是高明、工巧和易辨認的意思。所以要對現有的制度依據等法律、規定的變動去不斷的修繕、簡潔和精煉根據工程項目推進所出現的問題以及構建加強公司內控體系的需要去修改和規范以臻完善。
3.加大審計力度，注重審計質量。審計質量是審計工作的生命線，以提高審計規范化水平為基礎，提高先進審計方法運用水平為突破口，以促進審計宏觀作用發揮為目標，嚴格落實審計署5、6號令，從規范審計作業行為入手，確保審計事實清楚明白、證據可靠充分、定性恰當合法、結果客觀公正。對于審計中發現的帶有普遍性、傾向性的問題，要站在高處，從集團公司整體效益化的高度，發現問題，思考問題，分析問題。從宏觀角度提出解決問題的意見和建議，增強審計工作服務職能的超前性和時效性。
4.明確審計的職責和權限，規范審計程序。把審計作為一種手段，而不是最終目的，剖析公司審計工作的薄弱點、關鍵點和結合點，將公司監察審計部現有人員編制落實到位，明確任務，細化分工，責任到人，在權限范圍內履行職責，確保審計工作取得實效。嚴格按照審計程序開展審計工作，及時撰寫審計報告，并定期檢查審計意見的執行結果。
5.強化內部控制，建立適應公司發展要求的內部控制評價體系，積極推行內部控制評價審計。關注企業內部控制體系的評審，發揮好內部控制體系的作用是公司長期發展和盈利水平提高的客觀需要。積極開展審計風險評估課題研究，成立審計風險評估課題組，通過對審計的程序、質量和方法進行評審，以內部審計促進內部控制，以內部控制指導內部審計，保證企業健康、高效、可持續發展，爭取工作的新突破，謀求公司的新跨越，創造業績的新輝煌。
最新上市公司審計工作計劃報告（熱門18篇）篇十一
一、認真學習國家有關的財經法規、制度，以及財務工作規則，并以此指導崗位的具體工作。
二、及時準確反映一定時期內各項資金的收支情況，月、季、年末要將資金的來源、運用、結存情況編制報表，并上報院領導及有關部門。
三、認真及時登記各項經濟業務，科目、項目登記準確，每批傳票登記終了，編制平衡表，登記總帳，并做到總帳、明細賬相符。
四、認真及時清理往來帳目，發現問題及時處理，杜絕呆帳、死帳。
五、認真及時清理核對固定資產帳，年中年末與設備科對帳，及時處理帳面差額部分及實物報損、處理工作。
六、傳票、帳本既是整理、裝訂歸檔，并移交檔案部門。
七、按時、按比例計提、上繳各項稅金。
八、按時、按比例提交住房公積金，并做好其他服務工作。
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最新上市公司審計工作計劃報告（熱門18篇）篇十二
審計報告――以前叫《審計意見書》,審計署頒布《六號令》后,一律稱之為《審計報告》,主要對財政、財務收支的真實性、合法性和效益性發表審計意見。報告對象寬泛,有被審計單位,有政府和上級審計機關,必要時還可以對社會公眾。
審計結果報告――有特定的報告對象,一般不對外公開。適用于向本級政府作的本級預算執行情況的審計結果報告,向組織人事部門作的經濟責任審計結果報告,以及向黨政領導特別交待的事項所作出具體的審計結果報告。
審計工作報告――審計機關經政府授權向本級人大作的本級預算執行情況的報告。報告對象比審計結果報告要廣泛,除向本級人大報告外,經過授權,可以形成審計公告,向社會公開。
審計調查報告――開展審計調查研究出具的調查報告,報告的目的與審計結果報告差不多,都是特定事項的報告,但報告對象比審計結果報告要廣泛,有時可以向社會公開審計調查結果。
二、審計報告的結構。
不管是何種類型的'審計報告,其結構大致相同,只是側重點不同而已。審計報告的結構可分五個部分:。
第一部分:引言。信息主要來源于被審計單位的《承諾書》,任何一份審計報告均可復制該部分內容,只是改下單位名和地名而已。別看引言部分全是套話,卻是明確被審計單位會計責任與審計機關審計責任的法定依據。如對此部分存在異議,被審計單位可以提出修改意見。
第二部分:基本情況。信息來源于《被審計單位的基本情況表》。主要包括:被審計單位的財政財務隸屬關系,收入來源和支出方向,內設機構和人員情況,財務負責人等基本信息。該部分是對被審計單位的總體介紹。通常該部分內容被審計單位沒什么異議。
第三部分:審計結果。主要包括審計確認的財政、財務收支結存情況,內部控制設立和運行情況,以及前次審計發現問題的整改落實情況,其他與審計范圍有關的情況。被審計單位有可能對該部分的內容提出異議,但很容易與審計人員溝通達成一致意見,因為該部分以真實性為主。
第四部分:審計發現的主要問題,包括真實性、合法性和效益性等方面的審計確認。由于該部分內容是基于審計人員對于財務會計制度和相關法律法規的見解,帶有一定的主觀判斷,因而很容易與被審計單位發生沖突。這是很正常的,在證據確鑿的前提下,審計人員一般會堅持自己的意見,如實報告。
第五部分:審計建議或意見。包括審計分析與評價結果等方面的信息,審計人員根據審計結果和審計發現的主要問題,對被審計單位決策與管理進行評價,對存在問題的真正原因進行分析,并在此基礎上提出解決問題,完善制度的建議。它體現了審計服務與監督并重的宗旨,因而該部分才是審計和審計報告的真正目的。
三、審計報告的內容與重點。
不同類別的審計報告有不同的內容和側重點。
本級預算和部門預算執行情況的審計報告:主要內容為預算收支的執行結果和以往審計發現問題的整改情況,以及加強預算管理的審計建議。側重于宏觀層面的分析、研究、建議。
專項資金審計報告:主要內容為專項資金的籌集、分配、使用和管理方面的情況。側重于專項資金的使用效益和專款專用。
經濟責任審計結果報告:主要內容為責任人任職期間的經濟責任履行情況。側重于決策能力、管理能力和財經法紀的遵守情況,以及個人廉政問題的客觀、公正評價。
財務收支審計報告:主要內容為財務收入、支出和結存情況,以及財務收支過程中法律法規的遵守情況。側重點視審計目標而定。
審計調查報告:圍繞特定對象和特定目的而出具的報告,內容主要為介紹經驗、反映情況或揭示問題。側重于分析研究,為領導者決策服務。
不同單位、不同的人對審計報告有不同的要求和偏好,由此決定了審計報告的風格定位。
被審計單位財務人員注重審計報告中所揭示的關于財務收支和管理方面存在的問題,因為這與他們的管理責任直接相關。財政、財務收支的審計結果他比審計人更清楚,所以一般不去理睬,除非有大的出入要求調整。
被審計單位法人也會關心審計報告所揭示的問題,主要是涉及對該單位的處理處罰問題,這將影響他的政績和上級或外界對他的評價。但真正的單位負責人更關注審計報告中針對問題提出的審計建議或意見,這是因為加強管理才是負責人的管理目標,有質量的審計建議或意見通常有對問題產生的根本原因的分析,這也是單位負責人希望審計是服務而不僅僅是監督的真正原因。
組織人事部門關心的是被審計單位基本情況、財務收支的審計結果,以及存在的問題和原因分析,因為由此可以得出該單位管理層的團隊協作能力、管理能力、決策能力等方面的信息,而對審計建議或意見通常懶得去看,看了也很少會去采納。
社會公眾對審計報告的偏好不一而足,有的是獵奇心理,希望了解被審計單位基本情況更多些。有的是仇視心態,希望看到更多的問題,為說三道四找到佐證。有的是想獲取投資信息,更多關心經營成果,不希望看到存在的致命問題。
而作為審計機關來說,四個部分都重要,但更重要的還是審計發現的問題和審計建議與意見部分,這是審計成果的所在,也是審計人得以炫耀的資本。從這一部分你可以獲得大量的對你有用的信息,從這里你也可以解讀到審計機關的態度。
最新上市公司審計工作計劃報告（熱門18篇）篇十三
20xx年頒布的《內部控制基本規范》提出上市公司可聘請會計師事務所對內部控制的有效性進行審計。20xx年4月發布《企業內部控制配套指引》指出企業“應當聘請會計師事務所對財務報告內部控制的有效性進行審計并出具審計報告”，同時給出內部控制審計報告的參考格式。在此背景下，本文將對我國上市公司內部控制審計報告的披露現狀及問題進行研究。
本文選取20xx年滬市a股年報中自愿披露內部控制審計報告的上市公司為研究對象，共239家。其中有9家上市公司雖然聲稱披露了核實評價意見但找不到具體的意見報告，還有7家只在內部控制評價報告中簡要說明了審計意見。因此，實際以報告形式披露內部控制審計意見的共有223家。在內部控制基本規范和配套指引發布之后，我國披露內部控制審計報告已經有很大的改善，具體表現在：
首先，數量上有所增加。滬深兩市在20xx年報中僅有175家披露了審計師對管理層。
自我評價。
報告的審核意見，篩選之后只有156家，而在基本規范和配套指引發布之后20xx年僅滬市a股就有223家，數量上大幅增長。
其次，內容上逐漸規范。223份報告中只有1份沒有管理層的責任、4份缺少內部控制固有缺陷的描述，其余都包括管理層或董事會對內部控制的責任、注冊會計師的責任、內部控制的固有局限性和財務報告內部控制審計意見這四個部分，基本符合配套指引所給出的內部控制審計報告的參考格式。
雖然滬市a股中有223家公司的年報聲稱披露了審計機構對公司內部控制報告的核實評價意見，但是報告名稱卻包括“內部控制制度報告”、“自我評估報告的核實(審核)評價意見報告”等多種。其中，真正以“內部控制審計報告”命名的報告只有15份，僅占6.73%，而最多的“內部控制(專項)鑒證報告”有110份，占比49.33%。然而，鑒證、審核、核實評價等詞并不能與審計等同，主要體現在保證程度的不同。以審核為例，內部控制審核提供的是有限保證，內部控制審計提供的則是合理保證，審核不可隨意替代審計。名稱的不一致不僅會使內部控制審計報告難以在格式上形成統一規范，還會影響利益相關者對報告的查閱和理解。
企業內部控制審計指引中給出了四種內部控制審計報告的參考格式：標準(無保留)、帶強調事項段的無保留意見、否定意見和無法表示意見。然而，在樣本數據中，除了1份沒有表示具體意見的報告，其余全為無保留審計意見。這可能是由于上市公司不愿披露非標準審計意見的報告，但是更多的還是因為會計師事務所未保持獨立性，多為附和被審公司的要求而出具無保留意見，使內部控制審計流于形式。
企業內部控制審計指引指出，在內部控制審計報告中應增加“非財務報告內部控制重大缺陷描述段”，意味著企業內部控制審計的范圍應包括非財務報告內部控制。然而，在223份中只有1份內部控制審計報告簡單提及非財務報告內部控制，其余報告均只是認為企業在重大方面保持了與財務報表或財務報告有關的內部控制的有效性，對非財務報告的內部控制并無涉及。這與內部控制配套指引尚未正式在上市公司實施有關，更是因為長久以來人們將內部控制片面理解為與財務報告有關，忽視了非財務報告的內部控制。
第一，加快制定專門的內部控制審計準則。目前，我國上市公司內部控制審計報告的披露有所改善，但是仍存在不少問題。主要是因為基本規范和配套指引只是對上市公司給出指導和建議，并不具有法律上的強制力，即使上市公司不遵循，也沒有相應的處罰措施，上市公司的執行力度較低。所以，應當制定專門的內部控制審計準則，在準則中強制要求上市公司披露內部控制審計報告，并統一規定報告名稱和格式。
第二，加強會計師事務所獨立性。針對會計師事務所普遍出具無保留意見的情況，首先我國會計師事務所應加強對注冊會計師的職業道德教育以保持形式和實質上的獨立，其次承接內部控制審計的事務所應定期更換，最后注冊會計師協會應加強對會計師事務所的監管。
第三，轉變對內部控制審計的認識。無論是會計師事務所還是上市公司都應轉變對內部控制審計的認識，要認識到非財務報告內部控制的重要性，在進行內部控制審計的時候，既應當對財務報告內部控制的有效性進行審計，還應當對非財務報告內部控制中存在的問題進行說明。
1、企業內部控制基本規范,企業內部控制配套指引[m].法律出版社,20xx.
3、黃秋菊.關于我國《企業內部控制審計指引》的幾點思考[j].審計月刊,20xx(9).
最新上市公司審計工作計劃報告（熱門18篇）篇十四
摘要：根據廣東省經貿委《關于印發廣東省重點耗能企業“雙千節能行動”實施方案的通知》、《轉發國家發展改革委辦公廳關于印發企業能源審計報告和節能規劃審核指南的通知》、《關于做好我省千家企業能源審計報告和節能規劃的補充通知》和《關于組織做好企業能源審計報告和節能規劃審核等工作的通知》的要求，為政府加強能源管理，合理使用能源資源，提高能源利用率，保護環境，持續地發展經濟提供決策依據;同時促進企業加強能源管理，了解自身能源管理水平及用能狀況，排查能源利用方面×存在的問題和薄弱環節，尋找節能方向，挖掘節能潛力，降低能源消耗和生產成本，提高企業經濟效益。深圳××××瓶有限公司根據生產實際情況進行了能源審計，能源審計報告內容摘要如下：
一、企業概況。
深圳×××××有限公司成立于1990年6月，原由深圳市南山區××管理公司、深圳中鐵二局工程有限公司、深圳市投資控股有限公司、深圳市物業發展股份有限公司、科威特國阿·巴哈爾公司、深圳市醫藥生產供應總公司等六家股東共同投資興建的中外合資、國有控股企業。公司注冊資本人民幣4800萬元，總投資累計人民幣3.19億元。20xx年由深圳市投資控股有限公司委托深圳市通產實業有限公司進行資產重組，目前已完成資產重組工作，仍屬中外合資、國有控股企業。
××公司位于深圳市南山區×××××北區，占地面積約5.8萬平方米，年生產規模為10萬噸××瓶，相當于2.5億支啤酒瓶的生產能力。20xx年××窯爐熔化××液91576.522噸，生產××啤酒瓶成品89288.84噸，折合××啤酒瓶26367.40萬支，完成工業總產值15589.42萬元，工業增加值5679萬元，利稅1075.6萬元。
二、20xx年企業能源消耗結構。
公司在20xx年綜合能源消費量當量值18017.72tce,能源消費結構見下表：(略)。
三、20xx年主要產品能源消耗指標。
(略)。
四、能源成本與能源利用效果評價。
公司萬元產值綜合能耗為1.1553tce/萬元,單位工業增加值綜合能耗為3.1715tce/萬元，單位工業增加值燃料油耗為2.7131tce/萬元(15407.84/5679)。其燃料油消耗占85.51%，說明該公司生產的能源消費結構是以燃料油為主。
產品名稱：單位產品綜合能耗燃料油(單耗)電力(單耗)。
備注××啤酒瓶(t××)0.tce/t168.25kgce/t187.41kwh/t××啤酒瓶(萬支)0.6833tce/萬支584.35kgce/萬支650.90kwh/萬支kgce/t，萬個成品燃料油消耗為584.35kgce/萬支。比國內同行業平均水平低10～20%，達到了國內領先水平。
根據國家發改委和工信部20xx年第3號公告《日用××行業清潔生產評價指標體系(試行)》中的`一級指標“能源消耗指標”之“綜合能耗”與“××熔化能耗”分別為“320kgce/t產品、172kgce/t××液”，該公司的××熔化能耗比清潔生產評價指標的數據更低。
由此可見，該公司的主要耗能設備××爐窯的能源利用水平比較高，能源利用效果較好。
五、主要問題及節能潛力分析。
1、由于重油消耗占綜合能源消耗85.51%，因此××窯爐節能在已經取得成績的基礎上，擬進一步探討摸索節能新途徑和新方法。另外窯爐使用年限已超過5年設計壽命，20xx年5月新建的窯爐在后期的熱量損失較大，應考慮采取保溫或者新建的方式降低能耗。
最新上市公司審計工作計劃報告（熱門18篇）篇十五
工作計劃網發布審計年終工作計劃報告，更多審計年終工作計劃報告相關信息請訪問工作計劃網工作計劃頻道。
一是深化財政預算執行審計。緊緊圍繞縣委、政府的中心工作，以政策為導向、以預算為中心、以資金為主線、以支出為重點、以項目為基礎、以效益為目標實施審計，不斷提高財政預決算審計水平，促進建立科學的預算定額和支出標準，規范預算分配行為。
二是加強對重點部門、重點資金的審計，確保財政公共服務投入的安全、效益;。
五是進一步擴大開展工程項目跟蹤審計的范圍，通過審計杜絕工程項目建設過程中的各種跑、冒、滴、漏等行為，實現投資控制、質量控制和進度控制目標的實現，限度地發揮資金的投入效率。
最新上市公司審計工作計劃報告（熱門18篇）篇十六
【abc公司（全稱）全體股東/董事會】：
一、保留意見。
我們審計了abc公司(以下簡稱“abc公司”)的財務報表，包括20×1年12月31日的【合并及母公司】資產負債表，20×1的【合并及母公司】利潤表、【合并及母公司】現金流量表、【合并及母公司】股東權益變動表以及相關財務報表附注。
我們認為，除“形成保留意見的基礎”部分所述事項【可能】（僅當“形成保留意見的基礎”段所述的全部事項均為審計范圍受限時使用【可能】，其他情況應刪除【可能】）產生的影響外，后附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了abc公司20×1年12月31日的【合并及母公司】財務狀況以及20×1的【合并及母公司】經營成果和【合并及母公司】現金流量。
二、形成保留意見的基礎。
審計報告（續）。
（2）由于財務報表存在重大錯報(存貨計價)而發表保留意見。
我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的“注冊會計師對財務報表審計的責任”部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國注冊會計師職業道德守則，我們獨立于abc公司，并履行了職業道德方面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表保留意見提供了基礎。
三、與持續經營相關的重大不確定性。
如果注冊會計師確定管理層運用持續經營假設適合具體情況，但存在與持續經營相關的重大不確定性，且財務報表已作出充分披露，請增加“與持續經營相關的重大不確定性”段落，并根據實際情況對參照格式作出相應修改。針對持續經營存在重大不確定未充分披露而發表或非無保留審計意見的報告等更多的格式示例詳見“附錄1：與持續經營相關的審計報告參考格式”。
如不適用，請刪除本段，并相應調整后續段落的序號。
四、強調事項。
/6。
審計報告（續）。
段的審計報告參考格式”。
如不適用，請刪除本段，并相應調整后續段落的序號。
五、其他信息。
本舉例僅適用于發表保留意見基礎上在審計報告日前獲取其他信息的情形。注冊會計師在審計報告日前未獲取其他信息的情況下刪除本段。在發表保留意見的情況下，一般認為其他信息相應的（可能）存在錯報?！白詴嫀熢趯徲媹蟾嫒涨耙勋@取所有其他信息，且未識別出其他信息存在重大錯報”及“注冊會計師在審計報告日前已獲取部分其他信息，且未識別出其他信息存在重大錯報”的情況一般不會發生，如出現任何一種情況，注冊會計師應立即咨詢技術與信息部。涉及其他信息存在其他錯報的情況應按照“附錄4：與其他信息相關的審計報告參考格式”要求進行報告。
abc公司管理層對其他信息負責。其他信息包括x報告中涵蓋的信息，但不包括財務報表和我們的審計報告。
我們對財務報表發表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發表任何形式的鑒證結論。
結合我們對財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其他信息是否與財務報表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯報。
基于我們已執行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應當報告該事實。如下所述，我們確定其他信息【可能】（僅當“形成保留意見的基礎”段所述的全部事項均為審計范圍受限時使用【可能】，其他情況應刪除【可能】）存在重大錯報。
/6。
審計報告（續）。
六、其他事項。
當某事項雖未在財務報表中列報或披露，但注冊會計師認為該事項與財務報表使用者理解審計工作、注冊會計師責任或審計報告相關且該事項未被法律法規禁止披露時，可增加以下“其他事項”段落，并根據實際情況對文字作出相應修改。相關格式和內容見“附錄2：包含強調事項段和其他事項段的審計報告參考格式”。
如不適用，請刪除本段，并相應調整后續段落的序號。
七、管理層和治理層對財務報表的責任。
abc公司管理層（以下簡稱管理層）負責按照企業會計準則的規定編制財務報表，使其實現公允反映，并設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。
在編制財務報表時，管理層負責評估abc公司的持續經營能力，披露與持續經營相關的事項（如適用），并運用持續經營假設，除非管理層計劃清算abc公司、停止營運或別無其他現實的選擇。
治理層負責監督abc公司的財務報告過程。
八、注冊會計師對財務報表審計的責任。
我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準則執行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能由于舞弊或錯誤所導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據財務報表作出的經濟決策，則通常認為錯報是重大的。
在按照審計準則執行審計的過程中，我們運用了職業判斷，并保持了職業懷疑。同時，我們也執行以下工作：
（一）識別和評估由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實施審計程序以應對這些風險，并獲取充分、適當的審計證據，作為發表審計意見的基礎。
/6。
審計報告（續）。
由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內部控制之上，未能發現由于舞弊導致的重大錯報的風險高于未能發現由于錯誤導致的重大錯報的風險。
（三）評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。
（四）對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審計證據，就可能導致對abc公司持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披露；如果披露不充分，我們應當發表非無保留意見。我們的結論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導致abc公司不能持續經營。
（五）評價財務報表的總體列報、結構和內容（包括披露），并評價財務報表是否公允反映相關交易和事項。
【
我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發現等事項進行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。
【如果審計報告中包含“按照相關法律法規的要求報告的事項”，前面內容增加標題“。
一、對財務報表出具的審計報告”，并修改各標題一、二、三等的序號為。
（一）、（二）。
（三）……，同時增加如下部分：
【
二、按照相關法律法規的要求報告的事項】。
/6。
審計報告（續）。
具的審計報告”部分中，并使用適當的副標題）。
xxxx會計師事務所（特殊普通合伙）中國注冊會計師：（蓋章）。
中國·北京。
（簽名并蓋章）中國注冊會計師：（簽名并蓋章）。
201x年xx月xx日。
/6。
最新上市公司審計工作計劃報告（熱門18篇）篇十七
20xx年的下半年開始，在受到金融風暴的影響銀行的信貸業務量有所下降。既然經濟問題已經是事實，我銀行也會做出相應的對策以促進信貸業務。新一年為加強我社信貸管理，提高信貸工作質量，樹立風險、責任意識，做到職責分明，有序地開展信貸工作，促進我社信貸工作規范、穩健地發展，全面地完成信貸工作任務目標.
一是加強業務培訓，提高隊伍素質。
在新的一年里，從“以內控防范優先，加強制度落實”的角度加強客戶經理隊伍建設。20xx年，著重抓好一線信貸人員的培訓，銀行工作計劃在第一季度以金融法規、各項制度、經營理念和信貸業務規范化操作程序及要求等內容為重點進行普及培訓，在較短時間內培養造就一批政治過硬、品質優良、業務素質高、能適應改革步伐的員工隊伍。定期組織學習金融方針政策和上級文件精神，努力提高政治覺悟和業務素質，增強依法合規經營的自覺性。同時對貸款五級分類等新業務進行專項培訓。
二是加強信貸管理，規范業務操作，提高信貸資產質量。
在確保新增貸款質量上，一是加強對各社及信貸員貸款權限的管理，嚴禁各社及信貸人員發放超權限貸款。二是加大對跨區貸款、人情貸款、壘大戶貸款等違章貸款的查處力度，發現一起，處罰一起。三是認真開展貸前調查，準確預測貸戶收益，確保貸款按期收回。四是嚴格執行大額貸款管理制度。五是嚴把貸款審批關，嚴格審查貸款投向是否合法、期限是否合理、利率是否正確、第一責任人是否明確、抵押物是否真實、合法，擔保人是否具備擔保實力、貸款檔案是否齊全等，通過以上措施，確保信貸資產質量逐年提高。六是全面進行信貸檔案統一模式、規范化、標準化管理，實行專柜歸檔、專人保管，并建立調用登記制度，保證檔案的完整性。人員調離或換片，貸款檔案應辦理移交手續，由交出人、接交人及監交人共同在移交清單上簽字，促進全轄信用社的信貸檔案管理工作提檔升級。
三是加大金融新產品的營銷力度。
近年來，我社加大信貸產品的創新力度，貸款品種不斷增加，信貸服務水平明顯提高。但在貸款還款方式和貸款期限的確定上還存在一些不足，為此省聯社于20xx年11月14日印發了《山東省農村信用社貸款分期還款暫行辦法》。為滿足貸款客戶的不同需求，緩解集中還貸壓力，進一步提高信貸管理水平，防范信貸風險，公司業務部將于20xx年在信貸管理中引入貸款分期還款，以完善信貸服務功能的需要，杜絕部分客戶對信貸資金長期占用，風險持續積累、暴露滯后，加大信貸風險的后果。
四是加大信貸規章制度的執行力度。
首先要落實“三查”制度，對銀行員工素質加以培訓，使每個工作計劃詳細的基礎上并按正確的思路做事。堅持做到防范貸款風險在先，發放貸款在后，每筆貸款都堅持按“三查”的內容、要求、程序認真進行調查、審查和檢查，并填寫“三查”記錄簿，嚴格考核。報聯社審批的貸款都必須有信貸人員的調查。
報告。
和信用社的會辦記錄，都必須換人審查。其次要落實審貸分離制度，貸款發放實行審貸分離和分級審批的管理制度，各基層信用社貸款必須經審貸小組集體會辦審批，大額貸款報聯社審貸委員會會辦審批，并且規定基層信用社發放貸款不論金額大小，每筆貸款都必須經主持工作的主任審查、登記、簽字后才能發放，堅決杜絕信貸員“一手清”放貸。第三要加大違規違紀行為的懲處力度，嚴肅查處違紀違規人員，對因違紀違規等原因造成不良貸款的責任人實行在崗清收、下崗清收等行政處罰，情節嚴重者，由責任人承擔貸款賠償責任。
五是明確信貸投放重點，不斷優化信貸結構。
20xx年我部將按照“分類指導、區別對待”的原則，明確信貸投向。一是提高抵押和質押貸款比重，降低風險資產。城區社在發放貸款時，應多辦理抵押、質押貸款，少發放保證擔保貸款，以優化信貸結構，降低風險資產，要大力發放房地產抵押貸款，提高抵押貸款占比。要合理調整貸款擔保方式，對新增城區居民、個體戶貸款，要限度地辦理門市房抵押貸款、個人住房抵押貸款，城區社原則上不辦理聯戶聯保貸款，堅決杜絕壘大戶貸款和頂冒名貸款。二是加大對農業龍頭企業、特色農產品基地、擔保公司擔保貸款的支持力度。要積極支持中小企業發展，特別是對產權明晰、信譽度高、行業和項目符合國家產業政策規定、發展前景看好的中小企業，要給予重點支持。
六是持續做好五級分類，確保分類結果準確無誤。
自20xx年以來，我社全面推行了信貸資產風險分類工作，基本達到了科學計量風險、摸清風險底數、加強信貸管理的效果。但在實際工作中各社還不同程度地存在著一些問題：一是思想認識不到位，對風險分類的重要性、艱巨性認識不足;二是人員素質不匹配，距離準確運用風險分類的方式方法識別、防范和控制信貸風險還存在較大差距;三是風險分類基礎性工作不牢固，風險分類制度不健全，分類程序和認定組織欠規范;四是風險管理能力不強，未能緊密結合信貸資產不同的風險類別及特點，采取有針對性的強化管理措施等。對于上述問題，20xx年我部將進一步強化風險管理理念，完善工作機制，改進工作措施，將風險分類作為強化信貸管理、健全風險防范長效機制的一項重要工作切實抓好，抓出成效。
最新上市公司審計工作計劃報告（熱門18篇）篇十八
秀審計項目為抓手，強化質量控制，堅持依法審計，不斷提高依法行政的工作能力和水平，促進我縣審計法制工作全面進步和發展，為全縣著力改善“兩個環境”和實現轉型升級、跨越趕超、建設幸福正定目標提供法治保障。
一、強化法律法規的貫徹落實，全面推進依法行政工作。
隨著建設法治政府工作的不斷深化和審計法規體系的逐步完善，依法審計、提高質量，依然是全縣審計法制工作的主題和重點。縣審計局和審計工作人員應當著力推進以下主要工作：
1、深入開展以學習貫徹《國家審計準則》為中心內容的審計質量提升年活動。實施新審計準則有效推動了審計工作質量控制體系和內部操作規程的全面升級，提升了審計質量的核心價值，對于審計人員轉變審計理念、增強風險意識、抓住審計重點和提高審計效果作用顯著。加強對《國家審計準則》的理解和把握，是審計人員落實依法行政、依法審計工作的一項重要工作任務，審計局要加強對干部職工的宣傳、培訓，確保新準則扎扎實實落實到位。
2、加強對執法人員的培訓和考試。年內，組織全體審計人員進行一次審計業務法律知識培訓和考試，重點解決審計執法和審計準則執行中存在的共性問題和疑難問題，強化準則的執行效果，通過培訓考試，進一步提高機關工作人員依法行政、依法辦事的能力和水平。
3、充分發揮審計機關法制機構的職能作用，為領導當好參謀和助手。局法制機構干部職工要進一步轉變工作作風，加強對國家、省、市、縣重大決策部署和法律法規知識的學習，不斷提高工作能力和水平;不斷提高審理的質量和效率，對審理中發現的事實不清，定性不準，適用法律法規不準確，處理處罰不當的問題，要及時指出，嚴格把關，切實增強審計質量控制水平。
二、開展精品審計項目創建活動，提升審計工作質量。
嚴格按照國家審計準則要求衡量每一個項目，做好優秀審計項目培育和評選工作。對審計成果顯著的項目在審理時予以重點關注，對具有優秀審計項目潛質的項目，及時提出提升審計成果的建議，實現從優秀到“精品”的轉化。同時,注重總結獲優項目的好思路、好經驗、好做法,并在全局加以推廣，以推動、促進全縣審計質量的不斷提高。
三、加強“六五”普法宣傳，營造依法審計的良好氛圍。
以科學發展觀為指導，認真貫徹落實黨的精神，緊密結合審計實際，全面貫徹落實“六五”普法規劃，認真組織機關干部開展“法律八進”活動，扎實開展法制宣傳教育主題活動，進一步完善制度，規范內容，創新方式，深入開展法制宣傳教育，弘揚法治精神，進一步發揮審計在保障國家經濟社會健康運行的“免疫系統”功能和在國家治理中的作用，當好公共財政的“衛士”，努力為實現轉型升級、跨越趕超和建設幸福正定營造良好的法制環境。
四、認真做好依法行政工作。
1、認真貫徹落實《國務院關于加強法治政府建設的意見》要求，進一步提高全縣審計干部依法行政的意識和能力。要結合審計執法工作實際，制定和進一步完善依法行政、依法審計的相關制度，形成強化行政執法責任為目的的制度體系，努力推進依法行政工作開展。
2、認真落實領導干部學法制度。今年重點學習《審計法》及其實施條例、《國家審計準則》、《行政強制法》等有關法規，通過干部學法活動，促進領導干部自覺學法、遵法、守法，努力提高運用法治思維和法治方式深化改革、推動發展、化解矛盾、維護穩定能力。
3、強化對審計人員的培訓考試。要認真落實全員培訓制度，通過舉辦法規培訓和自學的方式，學習審計法規和準則，集中全員進行業務考試。同時要積極組織所屬人員參加縣政府法制辦組織的通用法律法規培訓，適時完成行政執法證件的年檢工作。