行政事業單位內部實施工作方案（模板18篇）

在制定工作方案時，我們需要考慮各種因素，包括工作環境、人員配備、資源需求等。在以下范文中，我們可以看到不同領域和行業的工作方案范例，對于我們的工作有很好的借鑒意義。

行政事業單位內部實施工作方案（模板18篇）篇一

為切實貫徹落實財政部《關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的通知》(財會〔2016〕11號)要求，進一步指導和促進全省行政事業單位內部控制建設和實施工作，結合我省實際，特制訂本實施方案。

一、工作目標。

方面，旨在發現單位現有內部控制基礎的不足之處和薄弱環節，有針對性地建立健全內部控制體系，通過“以評促建”的方式，推動各單位于2016年底前如期完成內部控制建立與實施工作。

二、基本原則。

(一)堅持全面性原則。內部控制基礎性評價應當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業務層面各類經濟業務活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內部控制基礎水平。

(二)堅持重要性原則。內部控制基礎性評價應當在全面評價的基礎上，重點關注重要業務事項和高風險領域，特別是涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應根據本單位實際情況，優先選取涉及金額較大、發生頻次較高的業務。

(三)堅持問題導向原則。內部控制基礎性評價應當針對單位內部管理薄弱環節和風險隱患，特別是已經發生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內部控制建立與實施工作的方向和重點。

(四)堅持適應性原則。內部控制基礎性評價應立足于單位的實際情況，與單位的業務性質、業務范圍、管理架構、經濟活動、風險水平及其所處的內外部環境相適應，并采用以單位的基本事實作為主要依據的客觀性指標進行評價。

三、組織領導。

部控制基礎性評價實施工作，督促檢查階段性工作開展情況，組織內控評價工作成果驗收等。領導小組下設辦公室設在省財政廳會計處，負責內控實施日常工作。

各市(州)、縣(市)、省直各部門、單位要切實加強對本地區、本部門及單位內部控制基礎性評價工作的組織領導，參照省里模式，成立領導小組，制定實施方案，做好工作部署、宣傳培訓、督促落實、進度跟蹤、檢查指導、信息報送等工作，確保所轄地區、部門單位全面完成內部控制基礎性評價工作，通過“以評促建”的方式推動本地區、本部門單位內部控制建設和實施工作的整體提升。

四、工作步驟。

(一)部署落實。2016年8月31日前為部署任務階段。各市(州)、縣(市)、各部門各單位要盡快將國家和省廳關于行政事業單位內部控制基礎性評價工作要求，部署到基層單位。要結合實際，制定本地本部門的工作方案和評價要求，通過紙質和電子文檔兩種方式，把評價表和評價要求發給基層填報單位。同時，要加強培訓指導，讓基層單位熟悉掌握評價要求和填報要求，以保證評價工作順利開展。

(二)單位自我評價。2016年9月1日至10月31日為單位自我評價階段。各部門各單位要按照吉林省財政廳《轉發財政部關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》(吉財會〔2016〕189號)通知要求，按照內控建設新的目標、任務、要求，盡快健全完善單位內控制度建設工作，并以財政部《行政事業單位內部控制規范(試行)》(財會〔2012〕21號)、《關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的通知》(財會〔2016〕11號)和《吉林省行政事業單位內部控制基礎性評價工作實施方案》為依據，在單位主要負責人的直接領導下，完成內部控制基礎性評價工作，同時對照填表說明(附件4)填報《行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分表》(附件2)及《行政事業單位內部控制手冊建立情況評價表》(附件3)，并形成部門或單位的《行政事業單位內部控制基礎性評價報告》(參考格式見附件5)。

開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作，要對各單位建立的內控手冊情況一并進行評價。我們根據財政部《行政事業單位內部控制規范》(財會〔2012〕21號)、《關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》(財會〔2015〕24號)、《關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的通知》(財會〔2016〕11號)要求，結合工作實際，整理了《2016年行政事業單位內控建設主要工作內容》，附帶列舉了《單位內控手冊》中應包含的主要內容，供各單位在內控建設時參考使用。《2016年行政事業單位內控建設主要工作內容》已經上掛《吉林省會計網》，可登錄下載參考使用。

各市(州)、縣(市)、各部門及單位也可根據自身性質及業務特點，在評價過程中增加其他與單位內部控制目標相關的評價指標，作為補充評價指標納入評價范圍。補充指標的所屬類別、名稱、評價要點及評價結果等內容作為補充指標說明項在《行政事業單位內部控制基礎性評價報告》(附件5)中單獨說明。

(三)財政指導完善。各級財政部門在本地各單位開展自我評價過程中，要全程加強指導工作，收到基層單位填報的`《行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分表》后，要進行認真審核，對工作開展不到位的，評價報表填寫不認真不準確的，應指導單位進行重新填寫，重新上報。

(四)評價報告及其使用。各單位應將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價報告向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內部控制建設的重點和改進方向，確保在2016年底前順利完成內部控制建立與實施工作。各單位可以將本單位內部控制基礎性評價得分與同類型其他單位進行橫向對比，通過對比發現本單位內部控制建設的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內部控制水平和效果。

各單位內部控制基礎性評價報告作為2016年決算報告的重要組成部分向同級財政部門報告。

(五)上報材料及時間。市(州)、縣(市)級單位要于2016年10月31日前將填報完成的《行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分表》(附件2)，《行政事業單位內部控制手冊建立情況評價表》(附件3)及《行政事業單位內部控制基礎性評價報告》(參考格式見附件5)，以紙質和電子文檔方式兩種方式上報本地財政部門，各單位在上報時，要連同重新修訂完善的《單位內控手冊》電子文檔一并上報，便于財政部門考核評價工作使用。

各地財政部門在收到基層單位上報材料后，要對本地評價工作進行匯總分析，并于2016年11月15日前向省財政廳報送本地內部控制基礎性評價工作總結報告及《行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分匯總表(市縣匯總并報省)》(見附件6)，總結報告內容包括本地開展單位內部控制基礎性評價工作的經驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及可復制、可推廣的典型案例等。

省直各部門各單位應當在部門本級及各所屬單位內部控制基礎性評價工作的基礎上，對開展內部控制基礎情況進行綜合性評價，形成部門或單位的內部控制基礎性評價報告(附件5)，并于2016年11月15日前以紙質和電子文檔方式兩種方式向省財政廳報送評價報告及填報的《行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分表》(附件2)及《行政事業單位內部控制手冊建立情況評價表》(附件3)，在上報時，要連同重新修訂完善的《單位內控手冊》電子文檔一并上報，便于財政部門考核評價工作使用。

(六)總結經驗。各地財政部門要注意發現內控制度建設典型案例，按照行業類別或者業務模塊建設案例庫，并于2016年11月15日前向省財政廳推薦至少三個典型案例。對具有較高推廣價值和借鑒意義的典型案例，省財政廳將組織有關媒體進行宣傳報道，并將其納入全省行政事業單位內部控制建設案例庫，供各地，各部門、各單位學習交流，并選至優秀案例推薦給財政部。

五、工作要求。

(一)高度重視，加強組織落實。開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作，有利于行政事業單位明確實施內部控制的重點內容和基本要求，發現內控建設存在的問題，全面推進行政事業單位內部控制建設。各地財政、各部門單位要充分認識開展內部控制基礎性評價工作的重要意義，要把這項工作做為下半年一項中心工作任務，認真組織，抓好抓實。省財政廳已經把這項工作納入全省會計管理工作績效考核內容，考核分值10分。

(二)檢查指導，及時改進完善。各地各部門單位應當按照本方案規定的格式和要求，認真開展內部控制建設和基礎性評價工作，確保評價結果真實有效。各地財政部門應加強對本地單位內部控制基礎性評價工作進展情況和評價結果的檢查指導，對工作進度遲緩、改進措施不到位的單位，應督促其調整改進;對在評價過程中弄虛作假、評價結果不真實的單位，一經查實，應嚴肅追究相關單位和人員的責任;對評價工作中遇到的問題和困難，應及時協調解決。

(三)強化宣傳，推廣經驗成果。各市縣、各部門要加大對單位內部控制基礎性評價工作及其成果的宣傳推廣力度，充分利用報刊、電視、廣播、網絡、微信等媒體資源，進行多層次、全方位的持續宣傳報道。同時，組織選取具有代表性的先進單位，通過召開經驗交流會、現場工作會等形式，推廣先進經驗與做法，發揮先進單位的示范帶頭作用，以推動全省內部控制建設和實施工作的深入開展。

聯系人：省財政廳會計處1626室谷秀云。

通訊地址：長春市人民大街3646號。

電子郵箱：2320397166@。

聯系電話：043188550790。

行政事業單位內部實施工作方案（模板18篇）篇二

根據《x局內部控制評價制度》規定，內部控制評價分為自我評價和獨立評價兩部分，2018年的內部控制評價工作依照此原則進行。

本次評價工作主要包括單位層面和業務層面兩個層面的評價工作。

在單位層面，對內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督等五個方面從內部控制的設計有效性和運行有效性兩方面進行全面系統評價。

在業務層面，對為確保工作目標、工作效率和效果、財務報告及相關信息真實完整目標、資產安全目標、合法合規目標等單個或整體控制目標實現所設置的內部控制活動進行評價。

對單位層面的控制是否有效為主線，包括內部環境、風險評估、信息與溝通、內部監督等；對主要業務活動控制的設計與執行的有效性進行評價。

評價工作重點關注以下內容：

1.被評價單位內部控制是否在風險評估的基礎上涵蓋了單位層面的風險和所有重要的業務流程層面的風險。

2.被評價單位內部控制設計的方法是否適當，內部控制建設的時間進度安排是否科學、階段性工作要求是否合理。

3.被評價單位內部控制設計和運行的組織是否有效，人員配備、職責分工和授權是否合理。

4.被評價單位是否開展內部控制自查并上報有關自查報告。

5.被評價單位是否建立有利于促進內部控制各項政策措施落實和問題整改的機制。

6.被評價單位在評價期間是否出現過重大風險事故等。

自我評價由所屬各單位按照局統一安排，自行開展。內控評價股室制定年度內部控制評價工作方案，提交局長辦公會審議，根據工作方案的時間安排啟動內部控制自我評價，下發內部控制自我評價表。各相關股室接到自我評價表后，按內部控制評價制度的相關要求，成立自我評價工作小組，制定工作實施方案，組織本部門進行自我評價工作。評價結果經部門負責人簽字確認后報內控工作小組匯總，內控評價工作組將對各單位的自我評價情況進行分析和審核，并報內部控制領導小組審閱。

內部控制獨立評價，由教體局內控評價工作組綜合運用訪談、測試和比較分析等方法，廣泛收集內部控制設計和運行是否有效的證據，研究分析內部控制缺陷，對各相關部門內部控制的有效性進行評價。局內控評價工作組對現場各小組初步認定的內部控制缺陷進行全面復核、分類匯總，初步確認綜合獨立評價結果，報經內部控制領導小組審閱。同時結合提出的內控缺陷整改建議，組織內部控制缺陷整改，跟蹤整改落實情況。

內控評價工作小組在協調各相關部門完成內部控制自我評價工作及內控評價工作組完成獨立測試工作后，結合內部控制評價工作底稿和內部控制缺陷匯總表，形成書面的《內部控制自我評價報告》，呈交內部控制領導小組審閱。

本次評價工作的前期準備階段從2018年10月23日至2018年11月10日，自我評價階段預計從2018年11月13日至2018年12月1日，獨立評價現場測試階段預計從2018年12月4日至2019年1月26日，自我評價結果的分析和審定預計從2019年1月29日至2019年2月14日；匯總評價階段預計從2019年2月22日至2019年3月2日，自我評價結果的匯報、審批、反饋和出具報告預計從2019年3月5日至2019年3月15日。

行政事業單位內部實施工作方案（模板18篇）篇三

為了確保財政部關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作落到實處，通過“以評促建”方式推動學校內部控制建設，從而進一步提高學校管理水平。現根據陜西省教育廳轉發財政部關于印發《財政部關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的通知》(陜教{2016}151號)的精神，結合我校實際，制定如下實施方案：

一、工作目標。

內部控制基礎性評價，是指單位在開展內部控制建設之前，或在內部控制建設的初期階段，對單位內部控制基礎情況進行的“摸底”評價。通過開展內部控制基礎性評價工作，一方面，明確單位內部控制的基本要求和重點內容，使各單位在內部控制建設過程中能夠做到有的放矢、心中有數，圍繞重點工作開展內部控制體系建設;另一方面，旨在發現單位現有內部控制基礎的不足之處和薄弱環節，有針對性地建立健全內部控制體系，通過“以評促建”的方式，確保財政部關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作落到實處。

二、指導原則。

(一)堅持全面性原則。內部控制基礎性評價要貫穿于我校各部門各院系，確保對單位層面和業務層面各類經濟業務活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內部控制基礎水平。

(二)堅持重要性原則。內部控制基礎性評價要在全面評價的基礎上，重點關注重要業務事項和高風險領域，特別是涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產生的重大風險。各部門在選取評價樣本時，應根據本部門實際情況，優先選取涉及金額較大、發生頻次較高的業務。

(三)堅持問題導向原則。內部控制基礎性評價要針對我校內部管理薄弱環節和風險隱患，特別是已經發生的風險事件及其處理整改情況，明確我校內部控制建立與實施工作的方向和重點。

(四)堅持適應性原則。內部控制基礎性評價要立足于我校的實際情況，與我校的業務性質、業務范圍、管理架構、經濟活動、風險水平及其所處的內外部環境相適應，并采用以學校的基本事實作為主要依據的客觀性指標進行評價。

(一)組織動員。

1.10月20日學校黨政領導班子認真組織學習《財政部關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的通知》(財會{2015}24號)文件，并成立榆林學院“內部控制基礎性評價工作”領導小組。

2.10月25日榆林學院“內部控制基礎性評價工作”領導小組研究貫徹《財政部關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的通知》(財會{2015}24)的文件精神，同時討論《榆林學院深入內部控制基礎性評價工作實施方案》。

3.10月28日上午，榆林學院黨政領導班子研究《榆林學院深入內部控制基礎性評價工作實施方案》的可行性，并提出修改意見。

4.11月1日下午，召開貫徹落實《榆林學院深入內部控制基礎性評價工作實施方案》動員大會。榆林學院黨政領導班子，各院系、各部門主要負責人參加。

(二)開展評價。

1.11月2日至14日，各院系各部門自評，并形成自評報告。

2.11月15日上午，各院系、各部門據實填報相關自查情況報告表，要求各院系、各部門主要負責人簽字、蓋章。

3.11月16日至20日下午，榆林學院“內部控制基礎性評價工作”領導小組辦公室(財務處)，對院系、部門上報情況進行匯總，并撰寫自評報告。

4.11月22日上午，榆林學院“內部控制基礎性評價工作”領導小組集體審核財務處匯總的自評報告。

(三)形成報告。

11月28日上午，榆林學院“內部控制基礎性評價工作”領導小組辦公室(財務處)向省教育廳上報榆林學院內部控制基礎性評價報告。

四、工作保障。

為了確保本次內部控制基礎性評價工作取得實效，我校采取自評自查與重點檢查相結合的方式進行。榆林學院“內部控制基礎性評價工作”領導小組分設三個督察組，深入各院系、部門進行督察。具體分組如下：

黨政部門督察組：許靜洪、尚愛軍、楊存義。

教學(教輔)部門督察組：張曉、陳夢濤、韋隨才。

后勤保障督察組：李治山、劉葵、白根舉。

行政事業單位內部實施工作方案（模板18篇）篇四

為貫徹落實省財政廳、省監察廳、省審計廳《關于全面推進行政事業單位內部控制建設的實施意見》(財會〔2016〕212號)文件精神，進一步指導和促進各單位開展內部控制建立和實施工作，根據《宿州市財政局關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作實施方案》(財會〔2016〕1031號)要求，結合我局實際，制定本實施方案。

一、工作目標。

內部控制基礎性評價，是指單位在開展內部控制建設之前，或在內部控制建設的初期階段，對單位內部控制基礎情況進行的“摸底”評價。通過開展內部控制基礎性評價工作，明確單位內部控制的基本要求和重點內容，圍繞重點工作開展內部控制體系建設;同時，發現單位現有內部控制基礎的不足之處和薄弱環節，通過“以評促建”的方式，推動我局于2016年11底底前如期完成內部控制建立與實施工作。

二、基本原則。

(一)堅持全面性原則。內部控制基礎性評價應當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業務層面各類經濟業務活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內部控制基礎水平。

(二)堅持重要性原則。內部控制基礎性評價應當在全面評價的基礎上，重點關注重要業務事項和高風險領域，特別是涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應根據本單位實際情況，優先選取涉及金額較大、發生頻次較高的業務。

(三)堅持問題導向原則。內部控制基礎性評價應當針對單位內部管理薄弱環節和風險隱患，特別是已經發生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內部控制建立與實施工作的方向和重點。

(四)堅持適應性原則。內部控制基礎性評價應立足于單位的實際情況，與單位的業務性質、業務范圍、管理架構、經濟活動、風險水平及其所處的內外部環境相適應，并采用以單位的基本事實作為主要依據的客觀性指標進行評價。

三、實施步驟。

(一)動員部署階段。各科室、單位應當于2016年9月初，全面啟動單位內部控制基礎性評價工作，研究制訂實施方案，廣泛動員、精心組織、積極開展內部控制基礎性評價工作。

(二)開展評價。各科室(含局直事業單位)應當于2016年9月底前，按照本實施辦法的要求，以《行政事業單位內部控制規范(試行)》(財會〔2012〕21號)為依據，重點開展以下工作：根據本單位“三定”方案，進行組織及業務流程梳理、再造，編制流程圖;編制完成各崗位規章制度及崗位職責手冊;完成對本科室、單位權力結構的梳理，并構建決策科學、執行堅決、監督有力的權力運行機制，確保決策權、執行權、監督權既相互制約又相互協調;對本科室、單位的內部控制目標并結合自身業務特點開展內部控制風險評估，并建立定期進行風險評估的機制;建立與財務、紀檢監察等職能部門或崗位聯動的權力運行監督及考評機制，以定期督查決策權、執行權等權力行使的情況，及時發現權力運行過程中的問題，予以校正和改進。最后形成書面報告報局行政事業單位內部控制基礎性評價工作領導小組辦公室。

局屬各獨立核算事業單位，要在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明(見附件2和附件3)，組織開展內部控制基礎性評價工作。于10月15日前將內部控制基礎性評價總結報告報至局行政事業單位內部控制基礎性評價工作領導小組辦公室。

(三)評價報告及其使用。局行政事業單位內部控制基礎性評價工作領導小組辦公室根據各科室、單位所報的書面報告，對照《行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分表》進行評價，并將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價報告向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內部控制建設的重點和改進方向，確保在2016年10月底前順利完成內部控制建立與實施工作。

(四)總結經驗階段。局行政事業單位內部控制基礎性評價工作領導小組辦公室應當于2016年11月15日前，向市財政局(行政審批服務科)報送單位內部控制基礎性評價工作總結報告。總結報告內容包括開展單位內部控制基礎性評價工作的經驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議等。

四、工作要求。

(一)加強組織領導。成立宿州市水利局行政事業單位內部控制基礎性評價工作領導小組(名單附后，附件1)，負責具體組織實施我局內部控制基礎性評價工作。各科室、單位要充分認識做好內部控制基礎性評價工作的重要意義，切實加強對本單位內部控制基礎性評價工作的組織領導。在建立實施內部控制的基礎上，認真對照，真實完整地開展評價。

(二)加強協調聯動。各科室、單位要加強與局行政事業單位內部控制基礎性評價工作領導小組辦公室會商和信息共享，協調聯動，建立聯合工作機制。

行政事業單位內部實施工作方案（模板18篇）篇五

為切實加強對我市行政事業單位內部控制基礎性評價工作的組織領導，協同推進行政事業單位內部控制基礎性評價工作，市財政局成立“行政事業單位內部控制基礎性評價工作領導小組”，組成人員如下：

組長：鄒三友市財政局黨組書記、局長。

副組長：彭堅市財政局黨組成員、紀檢組長。

成員：李昶市財政局預算科科長。

周繼恩市財政局國庫科科長。

楊勇市財政局財政監督檢查科科長。

李哲文市財政局會計科科長。

領導小組下設“行政事業單位內部控制基礎性評價工作辦公室”，辦公室設市財政局會計科，具體負責行政事業單位內部控制基礎性評價工作的前期部署、協調、進度跟蹤、指導督促、宣傳報道、信息報送等工作。市財政局會計科科長李哲文同志兼任辦公室主任，鄺建意同志任辦公室副主任。

各級各單位要切實加強對本地區、本單位內部控制基礎性評價工作的組織領導，統籌規劃組織實施，確保全面完成內部控制基礎性評價工作，通過“以評促建”的方式推動本地區、本單位內部控制水平的整體提升。

二、工作安排及要求。

各級各單位要按照通知要求，按步驟組織動員，督促本單位內部控制基礎性評價工作的開展，確保在9月底前啟動內部控制基礎性評價工作。

各級各單位要高度重視，加強對本地區、本單位內部控制基礎性評價的督促、指導和檢查，確保本地區、本單位在底順利完成內部控制建立與實施工作，并形成高質量的內部控制基礎性評價報告，用評價報告成果提高內部控制水平和效果。

各級各單位要在12月8日前，向市財政局會計科報送本地區、本單位內部控制基礎性評價工作總結報告。總結報告內容包括本地區、本單位開展內部控制基礎性評價工作的經驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及可復制、可推廣的工作案例等。對于具有較高推廣價值和借鑒意義的典型案例，市財政局將呈報省財政廳，將其納入全省行政事業單位內部控制建設案例庫，并擇優推薦至財政部，組織有關媒體進行宣傳報道，供各行政事業單位學習交流。

三、加強監督和宣傳。

1、內部控制基礎性評價報告將作為20部門決算報告的重要組成部分。市直各單位應當在內部控制基礎性評價工作的基礎上，對本單位的內部控制基礎情況進行綜合性評價，匯總形成本單位的內部控制基礎性評價綜合報告(參考格式見附件3)，作為年決算報告的重要組成部分報市財政局國庫科。凡是2016年決算報告中未附內部控制基礎性評價報告的，不予接收。

市直各單位在報送內部控制基礎性評價報告時，應包括單位本級的內部控制基礎性評價報告和單位內部控制基礎性評價綜合報告(報告主體包括單位本級和所屬單位)。

2、加強監督檢查。為確保行政事業單位內部控制基礎性評價工作按時開展，評價結果真實有效，市財政局將把內部控制基礎性評價工作開展情況作為財政監督檢查、《會計法》執行情況檢查的重要參考。凡是未按要求及時提供內部控制基礎性評價報告的單位，或在評價過程中弄虛作假、評價結果不真實的單位，將作為全市財政監督檢查、會計法執行情況檢查的重點關注對象，一經查實，將嚴肅追究相關單位和人員的責任。

3、加強宣傳推廣和經驗交流。內部控制基礎性評價工作是推動內部控制建立與實施工作的一項重要舉措，各級財政部門、市直各單位要加大對內部控制基礎性評價工作及其成果的宣傳和推廣力度，充分利用報刊、電視、網絡等媒體資源，進行多層次、多方位的持續宣傳報道。

行政事業單位內部實施工作方案（模板18篇）篇六

按照財政部印發的《行政事業單位內部控制規范（試行）》，以及長嶺縣貫徹實施《行政事業單位內部控制規范》工作方案的要求，為進一步提高我局內部管理水平，規范內部控制，加強廉政風險防控機制建設，我局對本單位的內部控制進行了全面的梳理，并進行了適當的評價。現將有關貫徹實施情況報告如下：

繼三月中旬，縣財政局組織召開全縣貫徹實施行政事業單位內部控制規范動員大會，對全縣貫徹實施《內部控制規范》工作做動員部署后，我局制定了長嶺縣衛生局貫徹實施《行政事業單位內部控制規范》工作方案，成立了貫徹實施行政事業單位內部控制規范實施、協調領導小組，負責本局貫徹實施內部控制工作方案、協調解決重大事項、監督指導工作開展。

（一）內部控制的目標和原則。

內部控制是由行政事業單位的領導層和全體職工實施的、旨在提高行政事業單位管理服務水平和風險防范能力，促進單位可持續、健康發展，維護社會主義市場經濟秩序和社會公眾利益，實現行政事業單位管理服務目標所制定的政策和程序。

我局內部控制的目標是：

（1）合法性――管理和服務活動的合法合規。

（2）安全性――資產安全。

（3）可靠性――財務報告及相關信息真實、完整。

（4）效率性――提高管理服務的效率和效果。

（5）風險防范――排除障礙實現單位發展戰略。

2、我局建立與實施內部控制應遵循的原則。

（1）全面性原則。

內部控制應當貫穿決策、執行和監督全過程，覆蓋企業及其所屬單位的各種業務和事項。因為，在內部控制程序的所有環節中，有一個環節沒有發揮作用，所有起作用的環節，也會變得無用。

（2）重要性原則。

內部控制應當在全面控制的基礎上，關注重要業務事項和高風險領域。行業、規模、性質、所處地域、組織形式等不同，高風險領域不同。內部控制不能防范所有風險，但要關注重要業務事項和高風險領域，防范顛覆性風險。

（3）制衡性原則。

內部控制應當在治理結構、機構設z及權責分配、業務流程等方面形成相互制約、相互監督，同時兼顧運營效率。內部控制的核心思想是權力平衡，制約對象是權力，權力分配合理，約束適當是內部控制的難點。內部控制過于復雜會影響效率，風險大的業務，首先是防范風險，其次才是兼顧運營效率。

（4）適應性原則。

內部控制應當與行政事業單位的規模、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調整。內部控制不能拷貝，也不能克隆。別人的成功經驗，拿過來不一定能用。行政事業單位發展的不同階段、外部環境的變化、戰略目標的調整等，內部控制要隨之變動。

（5）成本效益原則。

內部控制應當權衡實施成本與預期效益，以適當的成本實現有效控制。內部控制的設計和運行受制于成本與效益原則。成本小于效益，是任何理性的管理活動都必須遵循的法則。

3、建立與實施內部控制應包括的要素：

（1）內部環境――是行政事業單位實施內部控制的基礎。

（2）風險評估――是行政事業單位及時識別、系統分析經營活動中與實現內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。

（3）控制活動――是行政事業單位根據風險評估結果，采用相應的控制措施、政策和方法，將風險控制在可承受范圍之內。

（4）信息與溝通――是行政事業單位及時、準確地收集、傳遞與內部控制相關的信息，并在行政事業單位內部、單位與外部之間進行有效溝通。

（5）內部監督――是行政事業單位對內部控制建立與實施情況進行監督檢查，評價內部控制的有效性，發現內部控制缺陷，應當及時加以改進。

1.費用支出缺乏有效控制。

行政事業單位對于行政經費的支出，特別是招待費、辦公費、會議費、水電費等，普遍缺乏嚴格的控制標準；即使制定了內部經費開支標準，但仍較多采用實報實銷制。

2.固定資產控制薄弱。

實行政府集中采購制度以后，行政事業單位固定資產的購z得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相關的內部控制，重購輕管現象比較普遍。如未按規定建立起定期財產盤點制度，購z的固定資產未能及時登記入賬，未登記固定資產明細賬和實物卡片，責任不明確等，導致資產賬實不符及資產流失。

3.財務管理弱化。

財務部門的工作限于記賬、算賬、報賬，與業務控制脫節，對單位重要事項的決策、實施過程和結果均不了解，未能對業務部門實施必要的財務控制和監督。票據管理不到位。未建立定期或不定期抽查制度，出現延期上繳收入，挪用公款問題；對使用后票據未能及時辦理交驗、核銷，容易導致收入不入賬、私設“小金庫”等問題。

4.崗位設z不夠合理。

由于多種原因，一些單位崗位安排不盡合理，存在一人多崗、不相容崗位兼職現象。記賬人員、保管人員、經濟業務決策人員及經辦人員沒有很好的分離制約，存在出納兼復核、采購兼保管等現象，出現管理漏洞。

5.預算控制比較薄弱。

首先是沒有預算或預算編制比較粗糙，部門預算的編制一般根據當年財政狀況、上年收支、預算單位自身的特點和業務進行核定，沒有細化到具體項目，預算支出達不到逐筆進行核定的要求。其次是預算剛性不夠，預算的計劃性、科學性不強，預算調整追加較為頻繁，資金使用缺乏預見性，削弱了預算的約束控制力。

良好的內部控制意識是內部控制制度設計完善和有效運行的基本前提。但一些單位的領導對內部控制制度重要性的認識還不到位，內部控制意識不強，重發展、輕控制，對內部控制知識缺乏基本了解，把內部控制看成僅是財務部門的事。

財政部制定的《內部會計控制規范》主要是針對企業的，對行政事業單位的適用性較差；有的單位雖然制定了一系列內部控制制度，但未能嚴格執行，對制度的執行及效果缺乏必要的監督，導致有章不循、違章不究，內部控制制度未能發揮應有的作用。

3.信息與溝通銜接不夠。

行政事業單位會計集中核算后，由會計核算中心對行政事業單位集中辦理會計核算和監督業務，由于會計主體單位與核算部門不一致，雙方溝通銜接不夠，極易形成賬物分離的資產管理現狀，造成核算中心管賬不管物、核算單位管物不管賬、賬物不符的問題，影響單位內部控制制度的有效實施。

4.管理人員業務素質不能適應內部控制工作的需要。

管理人員競爭意識差，缺乏創新精神，業務素質難以滿足實施內部控制和監督的要求。

5.外部監督對單位內部控制健全性和有效性的監督檢查不夠。

目前作為行政事業單位主要外部監督力量的財政、審計部門，大多偏重于對單位財政資金的運用是否合法、合規進行監督，較少對被審計單位是否建立有效的內部控制制度以及有效執行加以實質性檢查。缺少有效的外部監督，使行政事業單位內部控制制度體系完善失去外部推動力和約束機制。

任何行政事業單位的控制活動都存在于一定的控制環境之中，控制環境的好壞直接影響到行政事業單位內部控制的貫徹和執行以及管理服務目標及整體戰略目標的實現。在coso報告《內部控制――整體框架》的內部控制五要素中，控制環境被放在了第一的位子上，它作為推動單位發展的動力，是所有其他內部控制組成部分的基礎和核心。它對行政事業單位內部控制的建立和實施有重大影響，其好壞直接決定了行政事業單位內部控制整體框架實施的效果。

行政事業單位內部實施工作方案（模板18篇）篇七

行政事業單位內部實施工作方案（模板18篇）篇八

為規范學校內部控制，提高學校管理水平，根據《財政部關于印發行政事業單位內部控制規范（試行）的通知》（財會〔20xx〕28號）文件；xx縣教育局《關于認真學習貫徹《財政部關于印發行政事業單位內部控制規范（試行）的通知》的通知》等文件精神要求。為了更好的做好學校內部控制建設工作，特制訂本方案。

一、成立領導小組。

組長：xx。

副組長：xx。

成員：xxxxxxxxxxx。

領導小組下設辦公室，由xxx兼任辦公室主任、xxx任辦公室副主任，負責處理日常業務。

二、建立各項規章制度，設置相互監督機制。

1、建立學校開支預決算制度。

每年初由財務室、總務處做好學校的總的預算。交由學校班子會研究，決定學校各項開支的具體金額，最后得出最終的年初預算報告。再由學校監督委員會負責監督收支情況。

每年末進行學校開支決算制度，旨在總結每年收支情況，使用情況，總結工作得失，作為下年預決算工作的指導。

2、建立學校財務審批制度。

學校各項開支，均由處室提出方案，做好預算。然后提交給分管領導，再由分管領導提交學校班子會討論決定是否執行。最后由學校監督委員會負責監督，嚴格按照預算執行。

3、建立學校采購制度。

成立學校采購小組，應由六人以上組成。需采購的物資，由學校各處室做出具體方案交由分管領導審核，再由分管領導提交班子會研究，決定是否采購。最后，由分管領導具體負責到教育局相關部門報批，批準后交采購小組具體執行。

4、建立學校工程管理及學校校舍、設備維護維修工作制度。

學校的工程管理由分管副校長負責：具體成立以校長為組長的工程管理小組，對工程質量、安全、進度進行全程監督，確保工程安全合格。

學校校舍的維護維修及設備維護工作：建立合同管控制度。嚴格執行工程審批制度，杜絕少批多建或多批少建。

5、建立完善的民生資金管理制度。

民生資金包括營養餐、困難生生活補助。建立專款專用制度，及時辦理。建立督察制度，資金到位后及時打入學生賬戶，讓學生及時享受國家惠顧政策。

6、建立監督機制，完善學校內控機制的監督。

（1）成立督查組。

組長：xxx。

成員：

（2）公布監督電話（05x-xxxx6）。

7、建立校長“五不直接分管”制度。

學校校長總領全局，實行“五不直接分管”，實行副校長分管具體工作。

學校辦公室工作由校長xx直屬。

學校財務工作、總務工作、安全工作由副校長xx分管。

學校黨務工作、工會工作、婦委會工作由副校長xx分管。

學校教務工作由副校長xx分管。

學校政教工作、團隊工作、衛生等工作由副校長xx分管。

三、展開部門協調、做好工作過程的監督工作。

1、學校基礎建設及校舍維護維修工作：

由總務處提出方案，再由分管副校長提交學校一級班子會研究，得出最終方案。最后由所有班子簽名后，按照程序及規定超過20000元的上報教育局，得到批復后由總務處具體負責實施；不超過20000元的由總務處具體開始實施。工程結束后，由總務處做出付款清單，分管副校長負責提交一級班子會研究討論，最后簽名之后，分管副校長將相關材料交由學校財務室具體做付款工作。從而整個過程得到全程監管，達到內部控制的目的。

2、采購工作：

首先，學校成立以校長為組長的采購小組，具體負責采購工作。

各處室需要采購的物品：由處室提出方案，由分管副校長提交班子會研究，決定是否采購。再由采購小組根據政策具體實施采購事宜。采購之后由采購小組具體驗收合格后交由處室使用，資產由學校資產管理工作人員具體按照規定管理。

采購時，如果是政府采購項目，嚴格報送教育局采購辦。如果是自行采購項目，由采購小組按照詢價規定具體操作。從而達到內部控制的目的。

3、經費管理工作：

首先，學校除財務室之外的任何部門不得收取任何資金。

經費支出工作上，做到專款專用，由財務室具體監管。做到對學校的每一分錢的開支都能有效監管。

四、工作安排。

1、20xx年1月5日召開xxx鎮中心小學內部控制工作啟動會。全面啟動內控工作。

（2）安排部署具體工作，明確各處室的工作權限及職責。

（3）學習工作流程，杜絕出現越權及工作不到位情況。

（4）成立內部控制工作督查小組，負責督查相關工作的執行，對工作中的不足作出指導，對工作中出現的問題認真督促。

2、20xx年3月，召開全校教師會議，報告內部工作的執行、運行情況。

3、20xx年9月1日，召開二級班子正職以上班子會，對內部控制工作作報告，對工作的不足作出檢討及批評，對下月工作作出具體安排。

4、20xx年11月，對內部控制工作作報告，對工作的不足作出檢討及批評，對下月工作作出具體安排，安排督察組對20xx年度工作作出全面督查。

5、20xx年12月，安排領導小組對內部控制工作作出年度報告，安排20xx年度工作。督察組對本年度內部控制工作作出督察報告。

五、宣傳報道及相關信息報送。

1、宣傳報道工作由學校辦公室負責，具體負責對該項工作的具體報道。

2、向上級部門的信息報送由內部控制領導小組辦公室負責。

行政事業單位內部實施工作方案（模板18篇）篇九

為迎接全國內部專賣管理監督標準化會議，提高我市行業專賣全員流程和內部專賣管理監督工作水平。省局決定于2008年3月10日在**召開專賣全員流程化暨內部專賣管理監督管理監督工作現場觀摩會，為保證現場觀摩會順利召開，并取得預期效果，特制定本實施方案。

一、組織機構及工作安排。

為加強對會議的組織領導，特成立會議領導小組組長：常務副組長：副組長：成員：

包片領導負責督促所包縣局專賣全員流程和內管工作緊跟市局的統一安排部署；

下設：辦公室主任：梁志強。

辦公設設在市局專賣監管理科、內部專賣監督管理科；

（一）資料組組長：

1、匯報材料組:負責人：負責匯報材料的起草，2月22日出命題及匯報框架提綱2月25日前出初稿，3月1日定稿。

2、痕跡化資料組:負責人：成員：

劉曉明薛艷紅冉文平。

要求：痕跡化資料要整理成冊，編有順序號、內附目錄、校對無誤、表格填寫正確；

（二）、工作圖版制作組：負責人：白小國成員：陳斌張新民。

負責全市行業工作流程圖版的制作，市、縣兩級院內、辦公室、會議室等重要場制作和宣傳氛圍，圖版統一色調、統一內容、高質量、高標準。2月27日工作流程圖版全部上墻、同時拿出院內圖版設計的小樣。

（三）ppt演示資料制作組：負責人:解麗君。

成員：白小國陳斌王高洪借助外力從2月21起著手收集ppt的影像資料、素材，3月3日前完成制作。

（四）、信息系統2.0版演示組負責人：解麗君。

成員：康小軍曹麗娟劉艷芳。

以上各種文字資料集。

三、相關單位（部門）工作。

為了保證各項工作齊頭并進，工作快速提升，保質保量完成，各相關單位（部門）近期內需完成以下事項：

1、建立卷煙經營內控自律體系。

行政事業單位內部實施工作方案（模板18篇）篇十

今年以來，我局根據市局關于加強內部管理監督工作的要求，結合實際工作情況，建章建制、狠抓落實，深入貫徹落實淮安內管工作現場會精神，進一步健全內部專賣管理監督工作制度，強化長效機制建設，重點加強了內管人員學習、隊伍建設、流程梳理、日常監管工作。現將內部專賣管理監督工作匯報如下：

一、認真學習、提高認識、統一思想。

為了使全體干部職工能認真貫徹執行煙草專賣法律、法規，牢固樹立國家利益、消費者利益至上的共同價值觀；樹立依法經營、依法行政的法律意識、自律意識、監管意識、責任意識，我局采取形式多樣的教育、培訓方式:。

1、利用每周科務例會時間，組織全體人員學習省、市局關于加強內部管理監督的文件。

2、在組織培訓期間就內管知識組織全體人員進行了一次考試。通過學習不僅使每位人員從思想上對內部監督管理工作有了明確的認識；而且統一了思想。切實提高了專賣人員的業務素質和綜合素質，為各項工作的順利開展打好了堅實的思想基礎。

二、方案詳實、機構完善、制度嚴格。

為深入推動內部監督管理工作，切實將對營銷部卷煙經營活動的監督管理工作做到位，提高內管工作質量。我局結合實際情況:。

1、制定了內部監督管理工作實施辦法、考核辦法，并建立了長效工作機制。

2、制定了各項制度:市場管理制度、備案備查制度、內管報告制度、教育培訓等制度，使內管工作做到有目標、有方向，有章可循。

3、成立了內部監督管理工作機構和辦公室，同時根據內管辦工作實際情況，配齊了內部專賣管理人員，明確職責、責任到人，提高了全體人員的自律意識與監督管理意識，保障了內管工作的順利開展。

三、監督檢查、措施多樣、效果良好。

為了從源頭上預防、從根本上規范內部卷煙經營行為，創建良好的市場經營環境。我局對內管工作采取了事前、事中參與和事后的監督方法。

（1）拆單分攤、無證供貨情況檢查。我們在清理無證戶的同時，究其貨源，檢查營銷部門是否存在向無證戶供貨的情況。跟蹤管理，抽查營銷送貨人員是否按規定線路送貨，對照零售戶的訂貨單，檢查是否存在拆單分攤、摻雜使假坑害零售戶等違規操作現象。

（2）檢查是否存在向異常零售戶超量供貨情況。內管人員對全區銷量前100名零售戶中的20戶進行調查摸底，摸清他們是否存在囤積、無證批發卷煙現象，并通過營銷網絡，對零售大戶的每天訂貨情況特別是緊俏貨源的分配情況適時網上監控。

（3）檢查客戶投訴整改情況。依靠群眾，針對零售戶對營銷人員提出的意見進行核實、及時整改。

（4）對專賣部門進行檢查，包括檢查稽查隊員的執法行為規范，網上辦案，案件審理中自由裁量權的運用，案卷材料中說理式行政處罰文書的使用等相關內容。

（5）煙草專賣許可證的管理。全年共審批發放卷煙零售許可證146戶，辦理煙草專賣許可證延續163戶，辦理煙草零售戶歇業37戶，按照規定恢復營業的47戶。

（6）對實施誠信消費一條街活動進行檢查，公開舉報電話，接受群眾監督，對客戶投訴、處理以及整改情況進行檢查。

（7）對專賣部門按照國家局規定將行政許可、辦案程序、工作制度公布于眾的情況進行檢查，著重對內容公開情況、監督公開情況進行檢查，使行政執法和服務工作做到了公開透明，并且嚴格執行收支兩條線制度，從源頭上控制了行政不作為和行政亂作為的現象。

四、卷煙市場凈化工作情況。

本，通過深入持久地開展打擊非法經營卷煙行為的清理整頓專項行動，我區的卷煙市場凈化率不斷提高，轄區內銷售、運輸“假、私、非”卷煙違法犯罪行為得到有效遏制，卷煙市場秩序得到了較好的維護。全年，共出動執法車輛2500余臺次，出動執法人員5000余人次，開展“閃電行動”三次，查辦各類涉煙違法案件38起，查獲各類違法卷煙3013.9條，其中非法生產的卷煙300.2條，未在當地煙草專賣批發企業進貨卷煙2705.1條，走私煙8.6條，罰沒款1.6萬余元；破獲5萬元以上案件兩起，刑事判決1人。全區市場凈化率保持在97％以上。

1、注重信息收集，加強協作。我們圍繞市局提出的“查獲標值10萬元或經營案值30萬元以上涉假案件1起以上，標值5萬元或經營案值10萬以上涉假案件2起以上；抓捕或判刑不法煙販2人以上。”這一目標，全力以赴，加大“打假破網”力度。通過對重點大戶、重點地段進行重點監控，在日常的市場檢查中多聽、多問、多觀察，在案件審理中注重對情報信息的收集等多種形式，調動群眾舉報的積極性，同時加強與相關執法部門的協作，努力構建舉報、協查體系，依法嚴懲不法煙販。于今年四月份和十一月份破獲10萬元以上和5萬元以上案件各一起。增強打假工作的針對性和有效性，推動“打假破網”向縱深發展。

2、聯合取締無證戶。取締無證戶一直以來是專賣市場監管工作的一個重點，為了進一步提升市場凈化率，我們與工商、公安等部門組成聯合執法隊，多次開展查處、取締無證、無照經營卷煙的專項行動。采取說服教育與多方引導相結合，查扣卷煙與規勸關、停、轉相結合，重點取締與營造聲勢相結合等方式多管齊下，根據分類登記的無證戶，先易后難逐個擊破，取得較為明顯的成效。

五、明確措施，完善制度。

（1）建立同級管理制度，明確同級監管的形式、措施以及信息溝通渠道等內容，并充分利用信息管理系統，加強和改進專賣管理監督檢查工作。

七是共同分析研究專賣、營銷隊伍現狀及存在的問題，以及整改措施。

一年來，盡管在內管工作中取得了一些成績，但是，我們感到距離上級局的要求還有一些差距。我們將繼續深入貫徹落實好國家、省、市局的要求，認真學習和借鑒兄弟單位的先進經驗和做法，進一步扎實工作、狠抓落實、打牢基礎、創新發展，不斷推動全省煙草行業整頓規范和內部管理監督工作再上新水平。

行政事業單位內部實施工作方案（模板18篇）篇十一

國家局于2011年2月12日印發了新修訂的《煙草行業內部專賣管理監督工作規范》（下稱《工作規范》），為進一步推進內部專賣管理監督長效機制建設，河池市煙草專賣局被區局列為全區煙草行業《工作規范》運行的試點工作單位，這是一項極其光榮而又艱巨的任務，也是區局對我局專賣工作的肯定與厚望。為認真學習、深入貫徹落實《工作規范》，加大內部專賣管理監督工作力度，進一步提升專賣內管工作質量，確保河池局內管試點工作的順利開展，特制定本實施方案。

一、指導思想。

以“國家利益至上、消費者利益至上”的行業共同價值觀為指導，以煙草專賣法律法規為準繩、以制度建設為保障，以學習培訓為抓手，以檢查考核及責任追究為手段，堅持“區局主導、市局主管、縣局主抓”的工作要求，努力建設“人人被監管、行為受約束、事事講程序、規范靠制度”內部監管工作目標，圍繞“卷煙上水平”基本方針和戰略任務，進一步推進專賣管理工作上水平。

二、組織機構。

為確保本次內管試點工作順利開展，結合河池局實際，決定成立河池市煙草專賣局內部專賣管理監督試點工作領導小組。成員如下：

組長：范東升。

常務組長：石雷。

副組長：銀。

東、韋培章、容江生、韋崢宇、各縣級局局長成員：韋紹鋒、各縣級局副局長。

領導小組下設辦公室，辦公室設在河池市局內管科。主任：銀東。

成員：黃毅、李帆、劉永琦、張發照。

辦公室主要職責，負責組織、協調本次內管試點工作的實施并對各縣級局內管工作進行指導和監督。

三、宣傳、學習、培訓。

好、更快地融入到整個內管工作實踐中。

（二）學習培訓階段（5月11日至5月20日）。精心組織、認真學習。各縣級局要把學習《工作規范》作為當前一項重要工作抓好、抓實，抓出成效。要認真組織廣大專賣人員認真學習、研讀《工作規范》，同時參考閱讀《煙草專賣法》、《廣西壯族自治區煙草專賣管理條例》，結合國家局、區局和河池市局領導對學習《工作規范》的重要講話精神。創新學習形式，各縣局可采取集中學習、集中培訓、個人自學、專題輔導、典型引導的方式，把廣大專賣人員的思想統一集中到當前學習《工作規范》高潮上來。要求縣級局領導每月集中學習不少于三次，專賣人員集中學習不少于40個學時，在學習中，各單位必須做到每次學習有記錄、有簽到、有考勤、有個人學習記錄本，個人每月必須有一次學習心得筆記。加強學習培訓，由市局組織各縣級局，根據不同層次的專賣人員進行培訓，在培訓中，由淺入深，循序遞進，抓住要點、把握實質，重點培訓。準確理解和把握其精神實質，使學習培訓真正收到良好效果，促進內管試點工作順利開展。

內涵、精神實質、根本要求，切實增強全員貫徹落實專賣內管工作的自覺性和執行力。

四、深入調研。

當前要緊扣學習貫徹落實《工作規范》這一主題，圍繞卷煙營銷、煙葉生產、專賣管理、行政執法作為重點課題，開展深入調查研究，摸清在專賣管理中那些在影響和制約內管工作開展存在的突出問題。主要針對以下三個方面，一是卷煙銷售流通環節。貨源分配、卷煙打碼、客戶信息、許可證信息、貨源訂單、銷售價格和落地銷售等，在實際監管中存在問題和不足；二是煙葉生產環節，從計劃任務分解、煙農信息建立、煙葉物資發放、合同簽訂、種植收購監管、調撥銷售、準運證開具等流程存在的問題和不足；三是專賣內管工作，針對專賣員、市管員、客戶經理、配送員的監督管理所存在問題和不足。結合實際行，進行排查、分析、梳理，最終形成內管工作可行性報告，為下一步內部專賣管理監督工作開展打下基礎。

五、試點先行、突出重點、分步實施。

為進一步推動全局內部專賣管理監督試點工作的開展，遵循“因地制定、試點先行、先易后難”的原則，根據我局具體實際和各縣級局工作范圍不同，市局決定將南丹局、宜州局、都安局列為河池市局執行《工作規范》試點單位。作為試點單位要本著對工作高度負責，全力以赴，在市局領導小組指導、協調下，以最快地工作效率，以最新的工作姿態，以開拓進取，創新的工作機制，出色完成這次內管試點工作。全局上下要積極推行在試點單位好的工作方法、工作經驗上，以點帶面，全面帶動各縣級局，深入貫徹落實好內部專賣管理監督工作。

六、改進、提高、抓落實。

各單位要高度重視，堅持“誰主管，誰負責”原則，真正做到，第一把手親自抓，分管領導具體抓、職能部門認真抓，抽調精兵強將，統籌兼顧，集中力量，按照《工作規范》條款，逐項、逐條與原工作制度、工作秩序、工作措施、工作職責進行一次大梳理，去偽存真，從而有針對性、可操作性、可行性地修改完善，建立內部監管工作新機制，規范內部專賣管理監督工作，規范專賣人員工作行為，實現內部監管制度化、規范化、常態化。

七、工作要求。

（一）統一思想認識，加強組織領導。

各縣級局要高度重視、統一思想、提高認識，把內部專賣管理監督工作新機制，作為當前專賣管理一項重要工作，加強組織領導，落實內管工作責任，抓好、抓實這項工作。各縣級局要相應制定切實可行的工作實施細則，成立內管工作領導小組，落實相關責任人，要在河池市局內管工作領導小組統一工作部署下，開展好本單位內管工作，確保內管工作取得實效。

高標準、嚴要求，扎實開展好這次內部管理監督試點工作，認真貫徹落實《工作規范》，有效推進內管長效機制建設，建立行業專賣內管信息平臺，進一步提高內管工作效率，開展監督檢查，有效的解決生產經營的突出問題，根據《工作規范》，工作任務、監管職責分解落實到每個內管人員，明確具體標準和完成時限，確保專賣內管長效機制正常有效的運轉。

(三)推進“6s”現場管理。

各單位在推行內部專賣管理監督工作的同時，結合“創優”工作，完善基礎建設（硬件）設施，配齊專賣內管人員，推進“6s”現場管理。力求做到辦公環境整潔、大方，辦公室設施完善，擺放有序，桌面辦公用品、文件、材料存放規整，辦公人員穿戴一致，禮貌待人，辦事嚴謹。痕跡化管理到位，大事記以及會議記錄、資料檔案及時歸檔上柜。

（四）強化監督檢查，建立獎罰機制。

各級領導小組及辦公室要認真履行職責，對這次內部專賣管理監督試點工作，根據工作進度時限，進行督促、檢查考評，及時整改薄弱環節。對各縣級局內管工作開展，市局將不定期進行指導、督促、檢查。同時建立健全獎罰機制，抓好典型，樹立標桿，發揚典型標桿的示范引領作用，調動領導、職工共同參與這次內管工作。對執行不力，工作進展緩慢的單位，予以通報批評，對各項工作落實較好的單位，要樹典型，予以表彰，同時將納入工作考核。各單位對推行內部專賣管理監督工作中，遇到的疑難問題和薄弱環節，要及時反饋市局內管科，各縣級局每月必須向內管科匯報一次工作進展情況，試點單位每半月匯報一次工作情況。

二〇一一年四月二日。

行政事業單位內部實施工作方案（模板18篇）篇十二

按照財政部門關于做好行政事業單位內部控制工作的部署要求，我所高度重視，及時召開動員部署會議，明確內控目標、落實責任，加大宣傳培訓，內控制度貫徹執行初見成效。下面將我所20xx年以來內部控制工作總結如下。

一、工作成效

強化組織領導。按照區財政局、區住建局關于做好行政事業單位內部控制有關要求，建立內部控制領導小組，切實加強對內部控制規范實施的組織領導，精心組織，周密安排，確保了內控規范的實施到位。強化對干部職工的宣傳教育，組織學習行政事業單位內部控制規范工作的重要意義、程序管理和具體內容，營造了貫徹實施內控規范的良好氛圍。

狠抓制度建設。在堅持內控制度要全面性、重要性、制衡性、適應性、成本效益性等原則的基礎上進一步完善了我所內部控制制度，使之成為符合實際、行之有效的一套內控制度，大大提高了管理服務水平及風險防范能力。如：實行預算管理制度，逐步提高預算編制的科學性，強化對經濟活動的預算約束;實現資產歸口管理，定期盤點，賬實相符;實行合同歸口管理，規范了合同簽訂與監督履行;按照國家統一的會計制度編制財務報告;對單位的支出嚴格按照審批、審核、支付、核算的相關規定執行;加強信息化建設，基本實現了單位的經濟活動與內控流程的信息化等等。

從嚴規范管理。結合我所實際制定了行政事業單位內部控制工作相關管理制度，將“三公經費”政府采購、固定資產、建設項目、預算決算和財務收支等各項需內控的項目歸類整理，并對風險點高的財政專項資金實施的重點崗位制定嚴格的風險防控責任制度和操作規程，并具體細化到責任人，確保內控工作有崗有責有人抓。

強化協調聯動。建立了向上與區財政等部門上下級之間、不同部門不同崗位之間、各種管理服務活動之間良好的溝通環境和條件的聯動協調工作機制，保證內部控制功能發揮的信息與溝通的需求。并定期召開協調聯系會議，研究解決具體實施過程中出現的問題和下一步內控工作部署。同時，節開支陪財源。嚴控“三公經費”和沒有必要的開支，對園林車輛進行嚴格管理。

二、存在問題與建議

盡管我所內部控制工作有取得初步成效，但還存在一些問題和不足，如：一是對內部控制制度重要性的認識還不到位，內控意識不強，重發展、輕控制，把內部控制看成僅是財務部門的事。二是內部控制制度不完善。雖然制定了一系列內控制度，但未能嚴格執行，對制度的執行及效果缺乏必要的監督，內部控制制度未能發揮應有的作用。三是信息與溝通銜接不夠。業務股與辦公室、上級主管部門溝通協調還不夠等等。需要我們在今后工作中堅持問題導向，抓整改、強舉措、建機制。

內部控制建設是一項長期的、需要與時俱進的系統工程。建議上級主管部門定期對下屬單位分級分批進行培訓，加大內控培訓力度，推動內部控制體系的進一步完善，促進下屬各單位事業的健康、可持續發展。

行政事業單位內部實施工作方案（模板18篇）篇十三

中國光大銀行股份有限公司，簡稱為“中國光大銀行”、“光大銀行”(以下稱“本行”)。本行成立于1992年，1997年1月完成股份制改造，20xx年8月18日成功完成ipo并在上海證券交易所掛牌上市，股票代碼601818。截止20xx年9月，公司資產規模達到16,700億元;截止20xx年底，已在26個省、自治區、直轄市的72個經濟中心城市設立分支機構689家，形成了全國性銀行的經營網絡。光大銀行多年來不斷改革創新、銳意進取，在為社會和客戶提供優質金融服務的同時，取得了良好的經營業績，已成為一家頗具社會影響力的全國性股份制商業銀行和上市公司。

根據《企業內部控制基本規范》的規定，本行通過多年的內部控制不斷實踐，已建立了較為健全的內部控制監督體系。本行董事會負責內部控制的建立健全和有效實施，對內部控制評價報告的真實性負責;監事會對董事會建立與實施內部控制進行監督;高級管理層負責內部控制的實施，組織領導本行內部控制的日常運行。董事會和監事會通過下設專門委員會對本行內部控制體系的建設、執行和完善情況進行監督指導。

為加強內部控制體系建設，本行建立和完善了以股東大會、董事會、監事會、高級管理層為主體的公司治理架構，形成了分工合理、職責明確、制衡有效、報告關系清晰、運行高效的良好公司治理，為內部控制的有效性提供必要的前提條件。董事會下設戰略委員會、審計委員會、風險管理委員會、提名委員會、薪酬委員會、關聯交易控制委員會;監事會下設提名委員會和監督委員會;總行設有資產負債管理委員會等19個委員會，計財部、資金部、投行部等26個部室，以及北京、上海、廣州、深圳等34家分行，本行控股設立了2家子公司，分別是光大金融租賃股份有限公司和韶山光大村鎮銀行股份有限公司。

本行面臨的主要風險包括信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險、合規風險、信息科技風險、戰略風險、聲譽風險、銀行賬戶利率風險、集中度風險等。為管理上述風險，本行建立了董事會領導下的職責清晰、分工明確的全面風險管理組織架構，以巴塞爾新資本協議核心原則為導向，借鑒國外先進銀行的實踐經驗，建立并持續完善涵蓋風險識別、評估、計量、監督、報告和控制的全面風險管理體系。

本行各項業務活動嚴格執行授權控制原則，實行統一法人管理和法人授權，明確劃分相關機構部門之間、崗位之間的職責，實行不相容職務分離制度，并按條線和業務類別建立了包括人力資源程序、會計管理、預算控制、財產保護、運營分析、事后監督等全面的控制措施體系。

本行建立了行之有效的信息系統，通過優化oa系統，改造內部局域網系統，建立規范高效的公文流轉機制，做到文件分發急緩有序、傳遞快捷;加強全行檔案規范化管理，加強各類涉密文件、資料的保密管理，加強對全行重大經營管理活動的統一宣傳管理;完善各類會議議事規則和程序;強化各類定期報告制度、重大和緊急情況報告與通報制度，通過多種報告形式，保持內部信息交流與溝通的及時性和有效性，并提高信息傳導和溝通效率，保障決策的科學高效。

各業務條線和職能部門負責內部控制的具體管理和執行，法律合規部負責本行內部控制的監測管理和合規達標的建設推進，內部審計部門負責內部控制的監督評價。

本行通過制度明確了各層級、各部門在內部控制監督方面的職責，對于在內部控制建設實施中發現的重大問題及時上報高級管理層和董事會。總行內控合規預警委員會負責建立并維護全行內控及合規風險管理體系，推進本行內部控制的達標實施;法律合規部作為本行內部控制監測管理部門，負責牽頭內部控制體系的建設和完善，組織督促業務部門和分支機構建立和健全內部控制，及時傳導有關監管部門對內部控制的新要求，推進本行內部控制的有效實施，對業務部門和分支機構的內部控制建設和執行情況進行日常監測，定期向本行內控合規預警委員會匯報全行內部控制建設和執行情況;內部審計部門是內部控制的監督評價部門，負責對內部控制的有效性進行監督檢查，對監督檢查中發現的內部控制缺陷按照內部審計工作程序進行報告，對內部控制的健全性和有效性進行定期評價，牽頭負責全行年度內控控制評價工作;總行各職能部門、各分行、各子公司作為內控體系的第一道防線，負責本單位內部控制的自我建立、健全、監督和檢查，負責落實內控活動的具體實施，并配合內控體系建設牽頭部門、評價部門及外部咨詢機構、審計機構做好內控建設及評價工作。

本行根據國家政策、法律法規、經營環境及全行業務發展的需要對內部控制制度適時進行調整和修改。20xx年度，本行以建立“層次分明，結構清晰，系統協調，簡單管用”的制度體系為目標，按照“嚴密、實際、易記、管用”八字方針為基本原則，持續開展了內控制度梳理工作。經過一年的工作，26個條線部門均對內控制度進行了全面梳理，累計梳理內控制度1229項，涉及修訂及整合的制度共156項、廢止的制度共152項，各條線部門按照制度梳理方案要求積極將部門制度匯編成冊。本行在開辦新業務、設立新機構、運用新技術時，經營管理部門首先要制定內部控制細則，并經過必要的測試認證、風險評估和會簽，報經主管行領導批準后才能實施。

2、內控規范實施工作組織架構。

本行行長為內部控制規范實施工作的總負責人。為有效推動內控規范實施工作，本行成立了以主管副行長為組長，各部門負責人為成員的領導小組，辦公室設在法律合規部和審計部。

總行法律合規部是內部控制體系建設的牽頭部門，總行審計部是內部控制。

自我評價。

工作的牽頭部門，總行各部門均指定了部門負責人和工作人員作為項目實施聯系人，董事會辦公室按監管要求披露、報備內控實施工作情況。內控規范實施工作的指定聯系人為法律合規部劉亞平(電話：)、盧樞美(電話：)，審計部嚴仲民(電話：)、劉騰慧(電話：)，董事會辦公室胡蓉(電話：)。

內控規范實施的日常工作由法律合規部和審計部聯合牽頭，并聘請外部咨詢公司協助實施，總行各部門及各分行積極參與項目實施。為更好地推進項目實施，牽頭部門與外部咨詢公司定期舉行工作例會，對項目進度、相關問題、下一步。

工作計劃。

等進行討論協商;同時，牽頭部門根據項目進展情況不定期向管理層進行專題匯報。

法律合規部和審計部為內控規范實施的牽頭部門，相關情況如下：

總行法律合規部是本行內部控制建設工作的牽頭組織部門，下設合規管理處、非訴訟法律事務處和訴訟與仲裁事務處，共有員工14人。法律合規部的內部控制職責主要包括：

組織、督促總行各業務條線、職能部門及分支機構建立和健全內部控制;。

統一管理各類授權、授信涉及的法律事務，制定和審查法律文本，對新業務的推出進行法律論證，確保各項業務的合法和有效。

對各業務部門和分支機構的內部控制建設和執行情況進行監測和管理。

內部控制規范實施過程中，總行法律合規部牽頭組織內控體系建設工作，包括確定內部控制實施的范圍和內容;梳理風險，編制風險清單;梳理形成風險控制矩陣;編制內部控制手冊等相關工作。

全行就內部控制體系建設工作的匯報主要遵循如下路徑：各條線具體負責本條線內的內部控制建設工作，并將建設結果報送法律合規部審核;法律合規部組織、推進總行各業務條線、職能部門及分支機構建立和健全內部控制，并就全行內部控制建設和執行情況定期向本行內控合規預警委員會匯報。

總行審計部是全行年度內部控制自我評價工作的牽頭組織部門，下設公司業務審計處、零售業務審計處、財會及資金業務審計處、it審計處、審計質量控制處，共有員工22名。除總行審計部外，全行還設有北部、東部、中西部和南部4個審計中心，主要負責轄區內分行的審計工作。審計部的內部控制職責主要包括：

內部審計部門應當有權獲得本行的所有經營信息和管理信息，并對各個部門、崗位和各項業務實施全面監督和評價。

開展內部控制檢查，結合內部審計監督，對內部控制的有效性進行監督檢查，對監督檢查中發現的內部控制缺陷，按照內部審計工作程序進行報告，對監督檢查中發現的內部控制重大缺陷，有權直接向董事會及其審計委員會、監事會報告。

對內部控制的健全性和有效性進行定期評價。

總行審計部牽頭組織成立總行內部控制評價工作小組，其在內部控制規范實施過程中是內部控制自我評價工作的牽頭部門，具體職責包括：編制自我評價工作計劃;組織實施自我評價工作;根據內部控制自我評價工作編制內部控制自我評價報告。

全行就內部控制自我評價工作的匯報主要遵循如下路徑：總行審計部按年度形成年度內部控制自我評價報告，經行領導審議通過，報送董事會審計委員會，再提交董事會進行審議批準。

本行為滿足《企業內部控制規范》的合規要求，有效識別存在的內部控制薄弱環節，重新梳理控制領域/業務流程，并建立起科學、合理的內部控制評價體系，已于20xx年9月聘請安永(中國)企業咨詢有限公司開展實施內部控制規范咨詢項目，協助本行推進內部控制管理水平的持續提升。

基于國內外內部控制體系建設和評價的行業實踐以及本行內部控制規范咨詢項目實際情況，從項目實施角度出發將項目實施整體框架劃分為四個階段：第一階段為前期準備與方案設計;第二階段為總行實施;第三階段為分行自我評價;第四階段為整改與報告。

第一階段，建立項目管理架構并啟動項目，制定項目總體實施計劃，梳理本行管理和業務流程，設計內部控制管理體系架構、內部控制自我評價方法，并建設內部控制自我評價工具模板，通過培訓與宣導，協助銀行各實施部門和機構理解內部控制自我評價實施的方法、內容和管理要求。

第二階段，根據第一階段流程梳理成果及所設計開發的內部控制自我評價方法和實施方案，在總行具體實施。具體工作包括：確定企業層面和流程層面的內控評價實施范圍;開展企業層面的內控評價工作;同時開展流程層面的內控評價工作;編制風險控制矩陣;針對企業層面和流程層面識別內控缺陷，在此階段主要針對內控的設計缺陷;針對所識別的內控缺陷，制定整改方案。

第三階段，在分行范圍內組織開展評價測試工作，評估缺陷并擬定整改方案，具體工作包括：編制自我評價工作計劃;設計控制測試的方法和程序;分支機構實施自我評價工作。

第四階段，在各機構自行整改的同時，編制內部控制自我評價報告，具體工作包括：各機構開展缺陷整改工作，編制內部控制自我評價報告，并在匯總整理項目各階段工作成果的基礎上，編制完成內部控制管理手冊和評價手冊。

在安永公司的協助下，本項目將形成以下工作成果：內控控制手冊、內部控制評價手冊和內部控制自我評價報告。截至本報告日，咨詢公司已協助本行完成內部控制手冊(征求意見稿)和內部控制評價手冊(初稿)的編制。

自20xx年度內控規范實施項目啟動以來，本行已陸續開展如下工作，并形成相應的工作成果：

一是開展內部控制規范實施培訓。為加強全行上下對五部委下發的《企業內部控制規范》及相關配套指引的學習，以利于項目的有效推進，特召開全行視頻會議，對項目背景、監管要求進行了系統培訓，并就實施工作職責分工、進度安排等方面進行了介紹。

二是確定內部控制規范實施的范圍和內容。根據監管要求，參照本行實際情況，確定內部控制實施的范圍為16個企業層面的控制領域及113個流程層面的流程，并形成了企業層面控制領域清單和流程層面控制流程清單。

三是梳理形成風險控制矩陣。在確定了內部控制實施的范圍和內容之后，針對每一企業層面控制領域和流程層面的流程，分別梳理形成風險控制矩陣并對應至條線部門，并形成了企業層面16個風險控制矩陣和流程層面113個風險控制矩陣。

四是初步識別總行層面設計缺陷。在前期梳理完成企業層面和流程層面風險矩陣的情況下，通過將現有的政策、制度等與風險控制矩陣進行比對，初步識別內控設計缺陷，并形成了內部控制設計發現問題清單。

五是編制內部控制手冊。通過整理內控梳理工作成果，編制形成了內部控制手冊(征求意見稿)。

一是確定內部控制評價測試程序。針對企業層面每一領域和流程層面每一流程，分別設計內部控制評價測試步驟，同時設計針對分行內控評價的測試底稿，形成了企業層面16個領域的測試步驟及底稿模板、流程層面113個流程的測試步驟及底稿模板、分行測試步驟及底稿模板。

二是建設內部控制評價標準和工具。結合本行內控管理現狀和審計部部門資源情況，初步設計建設符合全行情況的內部控制自我評價工具和流程，初步形成內部控制評價手冊初稿。

在上述工作之外，本行的內控規范實施工作尚有如下主要工作未開展：

已發現缺陷的整改與再測試工作;。

依據內控規范和配套指引要求，提交內部控制自我評價報告。

x年度本行將繼續鞏固已有內部控制建設工作成果，持續深化內部控制建設進程。

由于內部控制建設的前期工作(包括確定內控實施的范圍和內容，梳理企業層面、流程層面的風險控制矩陣，識別總行層面內控設計缺陷)均已于20xx年度實施完成，因此本部分內容將主要列示x年度的內部控制建設工作任務計劃，主要是內控建設工作中發現的設計缺陷(通過對現有的政策、制度等與風險清單進行比對后發現的內控缺陷)的溝通確認及整改落實工作：

1、總行相關部門確認內控缺陷。主要工作是組織各部門對內控建設過程中發現的設計缺陷進行確認，對于涉及多個部門的缺陷，由各部門協調確認缺陷的負責部門。計劃完成時間：x年3月。責任部門：總行存在缺陷的相關部門。

2、與總行相關部門溝通制定內控缺陷整改方案。相關部門在完成設計缺陷的確認工作后，在咨詢公司的協助下，制定缺陷整改方案，提交內控預警委員會審議。計劃完成時間：x年4月。責任部門：總行存在缺陷的相關部門、法律合規部。

3、總行相關部門根據整改方案著手開展整改工作。相關部門根據缺陷確認結果和整改方案，著手開展缺陷整改工作，并根據整改情況向法規部報送整改進度。計劃完成時間：x年4月-9月。責任部門：存在缺陷的相關部門。

4、根據整改結果更新風險控制矩陣。計劃完成時間：x年12月。責任部門：法律合規部、審計部。

5、按要求報送、披露內控實施工作情況。根據監管部門要求，將本行內控實施工作情況及時向監管部門報送，并按要求完成披露工作。計劃完成時間：按監管要求實施。責任部門：董事會辦公室、法律合規部、審計部。

1、編制自我評價工作計劃，評價工作的具體時間表和人員分工。計劃完成時間：x年5月。責任部門：審計部。

2、確定內部控制缺陷的評價標準，包括定性標準和定量標準，缺陷分為一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。計劃完成時間：x年5月。責任部門：審計部、法律合規部。

3、組織實施自我評價工作，編制內部控制評價工作底稿。計劃完成時間：x年9月。責任部門：審計部。

4、對發現的缺陷進行評價，編制缺陷評價匯總表，同時提出整改建議，編制整改任務單。計劃完成時間：x年9月-12月。責任部門：審計部。

5、根據內部控制自我評價工作編制內部控制自我評價報告。計劃完成時間：x年3月。責任部門：審計部。

6、按照要求披露內部控制自我評價報告。計劃完成時間：x年4月。責任部門：董事會辦公室、審計部。

2、按照監管部門要求要求披露內部控制審計報告。計劃完成時間：x年4月。責任部門：審計部、董事會辦公室。

行政事業單位內部實施工作方案（模板18篇）篇十四

內部控制基礎性評價，是指單位以量化評價為導向，在開展內部控制建設過程中，對單位內部控制基礎情況進行的“摸底”評價。通過開展內部控制基礎性評價，及時發現單位現有內部控制基礎工作存在的不足之處和薄弱環節，進一步明確單位內部控制的基本要求和重點內容，通過“以評促建”方式，有針對性地建立健全內部控制體系，推動各單位于2016年底前如期完成內部控制建立與實施工作。

二、基本原則。

(一)全面性。內部控制基礎性評價應貫穿單位各個層級，對單位層面和業務層面各類經濟業務活動做到全覆蓋，綜合反映單位的內部控制基礎水平。

(二)重要性。內部控制基礎性評價應在全面評價的基礎上，重點關注重要業務事項和高風險領域，特別是涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應根據本單位實際情況，優先選取涉及金額較大、發生頻次較高的業務。

(三)堅持問題導向。內部控制基礎性評價應針對單位內部管理薄弱環節和風險隱患，特別是已經發生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內部控制建立與實施工作的方向和重點。

(四)適應性。內部控制基礎性評價應立足于單位的實際情況，與單位的業務性質、業務范圍、管理架構、經濟活動、風險水平及其內外部環境相適應，采用以單位的基本事實作為主要依據的客觀性指標進行評價。

三、工作安排。

(一)組織動員。各區市、各部門(單位)應于2016年8月底前，全面啟動單位內部控制基礎性評價工作，研究制訂實施方案，廣泛動員、精心組織所轄各單位，積極開展內部控制基礎性評價工作。

(二)開展評價。各單位應于2016年9月30日前，按照《指導意見》要求，以《行政事業單位內部控制規范(試行)》(財會〔〕21號)為依據，在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明(見附件1和附件2)，組織開展內部控制基礎性評價工作。

在行政事業單位內部控制基礎性評價指標體系基礎上，各單位可根據自身性質及業務特點，在評價過程中增加其他與單位內部控制目標相關的評價指標，作為補充評價指標納入評價范圍。補充指標的所屬類別、名稱、評價要點及評價結果等內容，作為特別說明項在《行政事業單位內部控制基礎性評價報告》(參考格式見附件3)中單獨說明。

(三)評價報告及其使用。各單位內部控制基礎性評價工作結束后，應形成評價報告(包括評價得分、扣分情況、特別說明項及對策措施等)，并及時向單位主要負責人匯報，明確下一步推進內部控制建設的重點和方向。同時，各單位要注重加強橫向對比交流，學習借鑒其他單位好的經驗做法，發現本單位內部控制建設的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內部控制水平和效果。

各區市要加強對單位內部控制基礎性評價工作的統籌規劃和督促指導，通過對所轄單位內部控制基礎性評價得分進行比較，督導評價得分較低的單位，有針對性地改進工作，全面推進內部控制的建立與實施。

(四)總結經驗。各區市應于2016年10月10日前，向市財政局會計科報送本區內部控制基礎性評價工作總結報告。各市直部門(含下屬單位)應于2016年10月10日前，向市財政局會計科報送總結報告及基礎性評價報告(參考格式見附件3)。總結報告主要包括本地區(部門)、單位開展內部控制基礎性評價工作的經驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及可復制、可推廣的典型案例等。

四、有關要求。

(一)強化組織領導。各區市、各部門(單位)要切實加強對本地區(部門)單位內部控制基礎性評價工作的組織領導，成立領導小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協調、進度跟蹤、指導督促、宣傳報道、信息報送等工作，確保所轄單位全面高效完成內部控制基礎性評價工作，通過“以評促建”方式推動本地區(部門)單位內部控制水平的整體提升。

(二)加強監督檢查。各單位應按照本通知規定的格式和要求，開展內部控制基礎性評價工作，確保評價結果真實有效。各區市、各部門應加強對本地區、本部門(單位)內部控制基礎性評價工作進展情況和評價結果的監督檢查，對評價工作中遇到的問題和困難，積極協調解決，并及時總結實施工作經驗。對工作進度遲緩、改進措施不到位的，督促其調整改進;對在評價過程中弄虛作假、評價結果不真實的，一經查實，應嚴肅追究相關單位和人員的責任。

(三)加強宣傳推廣和經驗交流。各區市、各部門要加大對單位內部控制基礎性評價工作及其成果的宣傳推廣力度，充分利用報刊、電視、廣播、網絡、微信等媒體資源，進行多層次、全方位的持續宣傳報道。選取具有代表性的先進單位，擇機召開經驗交流會、現場工作會等，推廣先進經驗與做法，發揮先進單位的示范帶頭作用。

行政事業單位內部實施工作方案（模板18篇）篇十五

為貫徹落實《財政部關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》(財會〔20xx〕24號)的有關精神，依據《行政事業單位內部控制規范(試行)》(財會〔20xx〕21號)和《行政事業單位內部控制報告管理制度(試行)》(財會〔20xx〕1號)的有關規定，現將本單位20xx年行政事業單位內部控制工作情況報告如下：

一、單位內部控制工作的基本情況

(一)內部控制機構設置與運行情況。

單位內控是一個復雜的體系，工作涉及到預算業務、收支業務、采購業務、資產管理、建設項目、合同管理、內外監督等各項經濟活動，需要內部各部門的協作和配合。我單位在工作中意識到單位領導重視是推動實施內控的關鍵。工作中與黨風廉政建設密切結合，使單位領導樹立起風險防控意識，為內控工作的推進奠定了基礎。經局班子領導討論決定成立了由孔潤富局長擔任組長、副組長：由謝黎宇副局長、瞿生早副局長、字強副局長、段興仁綜合行政執法局副局長、張有才住房保障和房地產管理中心主任來擔任;楊繼磊辦公室主任、李加平建設股股長、許章房管股股長、張會榮質監股股長、黃紅武章鳳環衛站站長、楊春生會計、姚富昌會計、楊曉敏出納為成員的內部控制規范領導小組，對內部控制的建立和實施情況進行監督，及時發現并指出內部控制管理中的問題和薄弱環節，督促落實內部控制的整改計劃和措施，確保內部控制體系有效運行。

(二)內部控制工作的組織實施情況。

領導小組負責全局內部控制建設，制定內部控制工作方案，完善內部控制工作機制，組織召開內部控制聯席會議，指導、督促、檢查內部控制工作的實施情況。領導小組辦公室具體負責全局內部控制日常事務管理工作。各分管領導要加強對分管股室、中心內控制度建設的指導和督促工作。各股室、中心要高度重視本股室、中心內部控制建設，按照內部控制建設相關要求，認真做好本股室、中心內部控制基礎評價工作，確保全局內部控制工作順利實施。

(三)內部控制制度建設與執行情況。

我單位內部控制制度要具備可操作性，根據政策更新有效、穩定地貫徹和執行，對本單位權力結構的梳理，并構建決策科學、執行堅決、監督有力的權力運行機制，確保決策權、執行權、監督權既相互制約又相互協調;建立有效的內控評價、監督和責罰體系;建立經濟活動風險定期評估機制，應基于本單位的內部控制目標并結合本單位的業務特點開展內部控制風險評估，并建立定期進行風險評估的機制;單位應建立與審計、紀檢監察等職能部門或崗位聯動的權力運行監督及考評機制，以定期督查決策權、執行權等權力行使的情況，及時發現權力運行過程中的問題，予以校正和改進。

(四)內部控制評價與監督情況。

本單位建立健全內部監督制度，明確各相關部門或崗位在內部監督中的職責權限，規定內部監督的程序和要求，對內部控制建立與實施情況進行內部監督檢查和自我評價。內部監督與內部控制的建立和實施保持相對獨立。內部審計崗位應當定期或不定期檢查單位內部管理制度和機制的建立與執行情況，以及內部控制關鍵崗位及人員的設置情況等，及時發現內部控制存在的問題并提出改進建議。

二、單位存在的內部控制問題及其整改情況

(一)本年單位內部控制評價發現問題及其整改情況。

存在問題：一是內部控制觀念淡薄，對內控制度缺乏正確的認識，內控意識不強，重發展、輕控制，對內部控制知識缺乏基本了解，把內部控制僅看成是財務部門的事，對建立內部控制缺乏積極性、主動性。二是缺乏必要的內部監督機制，對內部控制的監控力度不夠，監督考核機制不到位，內審機構大多與會計部門平行。內部審計僅限于對財務控制的監督，缺乏對內部控制的設計和運行的有效性分析，以及做出客觀公正的評價。三是內部控制制度不完善，缺乏系統的內控制度體系，內控制度涉及的范圍缺乏全面性，未能包含所有人員和業務環節，僅局限于財務管理制定、會計核算管理制定，對內部控制的設計、運行和監督等問題缺乏全面性和深層次的思考，內控發揮不出應有的效果。

整改措施：一是增強內控意識，強化單位負責人的會計與內控責任單位負責人在單位內部控制體系中居于主導地位。按照《會計法》和《內部會計控制基本規范》的規定，單位負責人是單位財務與會計工作的第一責任主體，對本單位財務會計報告的真實性、完整性以及內部控制制度的合理性、有效性負主要責任。二是加強單位內部審計監督重視內部審計控制，真正落實責任制，以保證內部會計控制制度的順利、有效運行。通過對內部會計制度執行情況的定期檢查和監督，及時發現內部會計控制中的漏洞和隱患，尤其是要針對發展中財務及會計核算上出現的新問題、新情況，認真研究，不斷發現和改正問題，可以把風險消滅在萌芽狀態，防止經濟違法，這是對單位內部控制執行情況的再監督，也是保護職工的主要途徑。三是建立健全內控制度根據《會計法》、《內部控制規范》的相關規定建立適合本單位的內部控制制度。找準失控環節，明確自控重點，重視倫理道德規范建設，建立良好的單位文化氛圍，對于預算管理、資金撥付與費用支出管理、報銷審批程序以及對錯誤核算與錯誤支出的糾正等經濟活動方面，確定單位內控的重點和目標，設立合理的組織結構，確認相關的管理職能和關系，為每個部門劃分責任權限，明確建立授權和分配責任的方法，因事設人，責任到位，且責權對等，以增加組織的控制意識。

(二)本年單位巡視、紀檢監察、審計等工作發現的與內部控制相關問題及其整改情況。

20xx年巡視、紀檢監察、審計等未到單位開展巡查、審計工作。

三、單位內控報告審核情況

(一)報告材料的規范性。

報告材料完整，數據填列齊全并符合填報要求，報送手續齊全。

(二)上下年數據變動合理性。

上下年度數據銜接一致，兩年報送的單戶數量變化合理，差異過大的做出說明。

(三)業務數據的準確性。

填列相關數據與決算報表、國有資產報表口徑相同數據保持一致。

(四)數值型指標的合理性。

數值型指標不存在不合理的異常值。

四、單位內部控制工作的經驗做法和取得的成效

(一)單位在推動內部控制工作中總結出的有關經驗做法。

內部控制制度不完善，財政部制定的《內部會計控制規范》，主要是針對企業的，對行政事業性單位實用性較差，有的單位雖然制定了一系列的內控制度，但未能嚴格執行，對制度的執行及效果缺乏必要的監督，導致有章不循，違章不究，內部控制制度未能發揮應有的作用;信息與溝通銜接不夠，行政事業單位會計集中核算后，由會計核算中心對行政事業單位集中辦理會計核算和監督業務，由于會計主體單位與核算部門不一致，雙方溝通銜接不夠，容易形成帳物分離的資產管理現狀，造成核算中心管帳不管物、核實單位管物不管帳、帳物不符的問題，影響單位內部控制制度的有效實施內部控制制度不完善，財政部制定的《內部會計控制規范》，主要是針對企業的，對行政事業性單位實用性較差，有的單位雖然制定了一系列的內控制度，但未能嚴格執行，對制度的執行及效果缺乏必要的監督，導致有章不循，違章不究，內部控制制度未能發揮應有的作用;信息與溝通銜接不夠，行政事業單位會計集中核算后，由會計核算中心對行政事業單位集中辦理會計核算和監督業務，由于會計主體單位與核算部門不一致，雙方溝通銜接不夠，容易形成帳物分離的資產管理現狀，造成核算中心管帳不管物、核實單位管物不管帳、帳物不符的問題，影響單位內部控制制度的有效實施。

(二)單位建立與實施內部控制后取得的有關成效。

公務接待節儉高校。嚴格執行《隴川縣黨政機關國內公務接待管理細節》，強化內部管理，努力降低接待運行成本，做到厲行節約;公務用車改革平穩推進。我單位納入公務用車平臺管理的車輛有6輛，其中一部分車輛已安裝gps定位系統和etc通行卡，我單位嚴格按照財政局要求做到公務用車定點保險、定點修理、定點加油;公共機構節能工作扎實開展。進一步加大節能宣傳力度。積極開展“節能宣傳周”、“全國低碳日”等活動。通過展板展示、發放宣傳冊等形式，傳播節能理念，普及節能知識，為全縣公共機構節能營造良好氛圍。根據主管部門要求，積極開展節能型公共機構示范單位創建工作。推廣使用節能新技術、新產品。抓好以節水、節電為重點的節能工作，以示范帶動全縣節能工作的扎實開展，確保完成各項節能工作目標任務。

五、有關意見建議

1、建立聯合推進的工作機。本單位對各部門實施內控規范工作做出統籌安排和具體部署，明確職責，認真組織實施，扎實做好《內控規范》施行的各項工作。2、加強宣傳培訓。廣泛宣傳實施《內控規范》的重要意義，不斷增強單位負責人對內部控制制度建設的"第一責任主體"意識，使風險管控理念深入人心，為構建全方位的內控監督體系奠定思想基礎，培養良好的內控意識和內控環境。開展單位內控培訓，使財務部門和內控牽頭部門準確把握內控基本原理及實施要求。同時，將《內控規范》作為以后年度行政事業單位會計人員繼續教育的重點，進行普及性和持續性的培訓學習。3、有序推進內控建設。本單位按照《內控規范》的要求，結合自身實際情況，抓好建立健全內部管理制度、實施業務流程再造、強化信息系統建設、定期開展內控自我評價等重要環節，把《內控規范》的各項制度要求逐項落實到位。4、構建考核驗收體系。按照誰主管、誰舉辦、誰負責的原則，分層次、分級別對行政事業單位內控規范建設進行考核驗收。將內控責任目標落實到具體部門及個人，并納入崗位職責范圍進行考核。同時，強化財政、審計、專業機構和社會公眾對內控執行效果的監督，不斷完善內控制度體系建設。

行政事業單位內部實施工作方案（模板18篇）篇十六

為貫徹落實《財政部關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》(財會〔2015〕24號)的有關精神，依據《行政事業單位內部控制規范(試行)》(財會〔2012〕21號)和《行政事業單位內部控制報告管理制度(試行)》(財會計〔2017〕1號)的有關規定，塔城局高度重視，積極部署，采取三大工作舉措，務求通過“以評促建”的方式將本局內部控制建設與實施工作落到實處。

一、高度重視，全力推進內控評價工作。

塔城局成立了由王曉燕局長親自擔任組長的內控實施工作領導小組，負責對內控實施工作的領導、組織與協調、分解工作任務和責任，牽頭部門為局辦公室。確保單位內部控制體系建設有組織、有計劃、扎實有效地進行。

二、強化指標學習，夯實內控評價工作基礎。

廣泛學習內部控制規范，積極開展業務培訓，營造學內控，講內控，守規章的氛圍;局辦公室為各科室配備了內部控制規范的學習資料，要求各科室組織員工學習。通過學習和培訓，更新管理理念，培育內控文化，掌握內控方法，使內控評價指標更加清晰明確、貼近實際，為推動本次內控評價工作的順利實施奠定了堅實基礎。

三、結合預算開展，提高評價準確度。

為了進一步提高內控評價準確度，我局參考財政部要求各中央部門將內控評價報告作為決算報告的重要組成部分向財政部報告的做法，確定將我局內控評價工作與20各科室、各項目編制的內控指標相結合。以此為據，在內控細化評分表的指導下進行自評，并逐一檢查，驗證評分是否準確、評價證據是否有效，使評分盡可能貼近實際情況。

下一步，我局將把內部控制建設啟動、內部控制制度完備、內部控制管理信息系統功能覆蓋、預算業務管理控制等管理領域作為內部控制建立與實施的重點工作和改進方向，并采取措施進一步提高內部控制水平和效果。

行政事業單位內部實施工作方案（模板18篇）篇十七

行政事業單位內部實施工作方案（模板18篇）篇十八

**市煙草專賣局（公司）。

為深入貫徹全國煙草行業加強內部管理監督工作會議精神，建立完善內部專賣管理監督的長效機制，切實搞好省局加強內部專賣管理監督“聯系點”的工作，全面規范**煙草卷煙經營管理行為，制定本方案。

加強內部專賣管理監督工作的指導思想是：以“三個代表”重要思想和十六大、十六屆三中、四中全會精神為指導，牢固樹立國家利益、消費者利益至上的共同價值觀，為鞏固和完善煙草專賣制度、保證行業改革和發展的順利進行，全面加強內部專賣管理監督工作，著力解決好**煙草在專賣體制下“提高效率”和“注重自律”兩大課題，推動企業持續穩定協調健康發展。

加強內部專賣管理監督工作的總體目標是：以成為全省行業加強內部專賣監管工作“聯系點”為契機，在進一步加強專賣隊伍建設的基礎上，重點解決當前在全市行業卷煙經營活動中存在的突出問題。通過對卷煙經營活動實施全面、全員、全過程和日常化、制度化的依法監管，不斷提高企業經營管理的法制化、規范化水平，徹底杜絕內部違法違規經營問題，建立健全與企業改革和發展相適應的內部專賣管理監督長效機制，促進全局各項工作再上一個新臺階。

二、工作措施與要求。

（一）加強教育引導，增強內管意識。

加強教育引導的重點是領導干部。加強內部專賣管理監督工作，首先要領導抓、關鍵要抓領導。因此，必須把教育的重點放在各級領導干部身上，著力解決領導干部思想上存在的不愿管、不敢管、不能管、不服管的問題。要緊緊圍繞行業工作重心，以樹立國家利益、消費者利益至上的共同價值觀為根本，以遵紀守法、嚴格自律為主題，以轉變觀念、規范行為、維護國家和消費者利益、保障行業改革和發展為目標，切實加強對全市行業各級領導干部的學習教育。利用中心組理論學習、“一課三會”、日常和專題學習等多種形式，與黨員先進性教育、反腐倡廉教育有機協調，把學習教育、改進工作、解決實際問題結合起來，教育引導各級領導、特別是各單位、各部門主要領導牢固樹立外打內管，“兩手抓、兩手都要硬，堅持用有力的手抓內管”的思想觀念，全面增強責任意識、自律意識、監管意識，努力提高自身履職能力和執行能力，切實轉變工作方向和工作作風，確保加強內部專賣管理監督工作的順利進行。

進一步加強全員思想政治工作。加強內部專賣管理監督，首先要統一思想，關鍵在提高認識。因此，必須把加強全員思想政治工作放在重要位臵，著力解決干部職工的思想認識問題。要進一步引深“兩個維護”大討論活動，廣泛發動職工群眾積極參與討論，全面提高行業干部職工對“兩個維護”的思想認識，更加牢固地樹立起國家利益、消費者利益至上的共同價值觀，切實以加強監管，規范行為的實際行動，維護好國家利益和消費者利益。

教育引導廣大干部職工深刻理解專賣立法宗旨和本意要求，進一步強化全面貫徹煙草專賣法律法規的自覺性，徹底糾正過去對《煙草專賣法》理解和貫徹上的片面性，不斷增強法律意識和法制觀念，努力提高依法行政、依法經營的能力和水平。

全市行業各級領導干部都要在加強自身學習的同時，深入宣講全國行業加強內部管理監督工作會議精神，教育引導全體干部職工認清形勢、明確方向，進一步理清發展的思路，盡快把思想統一到、工作重心轉移到加強內部專賣管理監督上來。

（二）健全完善制度，建立長效機制。

建立健全內部專賣管理監督制度。建立健全內部專賣管理監督制度是一項全新的工作，也是一項復雜的系統工程，需要在實踐中不斷完善。當前的重點是：

1.建立內部專賣管理監督體制。明確監管的領導機構和組織架構、確定內部專賣監管的原則和監管對象，搭建起實施內部專賣監管的體制框架。

2.建立健全內部專賣管理監督的實施細則。確定內部監管的主要內容和政策依據，明確針對什么采取什么、實施什么達到什么等方面的基本方法和目標；明確監管的內部分工和崗位職責，確立實施內部專賣監管的基本模式。

存積壓及個人說了算、不符合決策程序等不規范問題；在卷煙庫存方面，抓住到貨確認、卷煙入庫出庫、照單分揀配送等關鍵，采取檢查落實、核查訂單、跟蹤督查等手段，配合企業內控制度，監督規范卷煙出入庫程序；在卷煙銷售方面，抓住許可證核發、客戶入網、貨源分配、客戶類型劃分、補訂貨源等關鍵，采取嚴把行政許可審核關、公開貨源分配和客戶類型劃分辦法、規范補訂貨源程序等手段，重點解決“無證供貨”、“拆單分攤”、“賣大戶”、“補貨套購”等“假入網”問題。

4.建立健全內部專賣管理監督的懲治制度。以國家煙草專賣法律法規及行業內部管理規定為依據，明確懲治對象和懲治手段，加大懲治力度。嚴厲查處行業內部違法、違規、違紀行為。以強有力的懲治措施，增強教育的說服力、制度的約束力和監督的威懾力。

健全完善企業內控制度。建立健全內部專賣管理監督長效機制，必須把企業內控制度建設作為一項重要任務來抓。根據本公司的實際情況，當前健全完善企業內控制度的重點是：

1.堅持和完善“決策程序規定”和“會議議事規則”。根據企業實際情況，按照集體決策、科學決策、民主決策的要求，針對企業“三重一大”重要事項，進一步完善決策和實施過程中的事前調研、事中監督、事后審核的程序，全面規范決策行為，防止決策隨意性。

2.堅持和完善財務審計制度。進一步加強會計基礎工作；切實加大對企業資金、資產的監管力度；不斷完善預算、投資、薪酬管理辦法，強化三個委員會職能，堅決體現制度剛性；進一步完善內部審計制度，積極拓展內審領域和范疇，突出發揮好內審制度對企業內部控制的重要作用。

3.建立健全卷煙經營內部控制制度。按照新的業務流程，全面建立起對卷煙經營全過程的管理控制制度。重點在卷煙購、銷、存的關鍵環節，建立崗位間相互制衡、相互監督的有效機制，明確重點崗位、重要人員職責范圍和責任追究細則，并制定科學、規范、有效的監管辦法。

堅持和完善企務、政務公開制度。結合行風、政風、黨風廉政建設工作，深入推進企務、政務公開。根據行業實際，擴大公開范圍和公開內容，特別是要把握行政許可、行政執法及業務經營流程的關鍵環節，在不涉及商業機密的前提下，全面增強經營管理行為的透明度。不斷拓寬民主監督管理的領域和渠道，利用多種形式的監督制約機制，徹底杜絕行政管理和業務經營中的暗箱操作行為，不斷以行風、政風、黨風廉政建設的新成效取信于民，在全社會樹立良好的行業形象。

（三）深入推進改革，理順監管體制。

繼續推進組織結構調整，強化專賣內管職能。按照省局下達的機構設臵方案，加快組織結構調整步伐。根據加強專賣內管的需要，調整領導和部門分工格局，逐級明確煙草專賣局和專賣監督管理部門的內管基礎地位；按照工作需求，對專賣部門進行合理分工，明確內管和外打的執行機構；規范專賣局和專賣職能部門全面參與、全程監控下的卷煙經營整體業務程序，保證依法監管領導有力、措施得力、環節順暢、落實到位。

確認等審批行為，嚴把依法行政、依法經營關。

繼續推進經營模式轉型，充分發揮信息化在內部專賣監管中的作用。按照“整體推進、全面提升”的網建工作要求，努力提高信息化利用水平。在全面運用卷煙生產經營決策管理系統的基礎上，進一步改進和完善卷煙分銷系統、誠信管理系統等方面的業務流程設計，在業務經營、卷煙營銷的全過程，特別是貨源分配、流向及許可證核發、客戶入網、分類等敏感環節，引入痕跡管理機制，增加可回溯查詢信息輸入、調整、變更的責任部門、責任人及數據維護時間、地點的監管模塊，有效利用科技手段，提高監管質量和水平。

（四）建立責任體系，明確監管責任。

明確專賣管理監督單位的職責。根據國家局、省局要求，市局的職責是建立和實施專賣監督管理制度及長效機制，督導、檢查、考核各縣（區）局有關專賣管理監督工作的落實情況，查處違法、違規、違紀案件，確保卷煙購銷存的全過程監控到位。縣（區）局的職責是監管卷煙銷售網絡，保證卷煙落戶銷售，防止形成卷煙體外循環。

明確各級領導及具體工作人員的責任。各級局局長是內部專賣管理監督的第一責任人，對本單位依法行政、依法經營負總責；副局長對內部專賣管理監督工作負直接領導責任，各崗位監管人員對其負責的工作承擔直接責任。以此為基礎建立自上而下、逐級負責、責任到人的完整的責任體系，認真落實內部監管責任制，努力形成專賣、紀檢、財務審計等部門分工合作、齊抓共管的工作格局，推動內部專賣監管工作的全面落實。

認真落實責任追究制度，對卷煙經營活動中發生的重大違法、違規、-6-。

違紀案件，除追究直接當事人的責任外，嚴格追究專賣管理監督相關責任人失察、瀆職的責任。

（五）加強隊伍建設，確保監管質量。

進一步加強隊伍素質建設。堅持并落實長效的學習教育制度，并不斷開展內部監管專題教育培訓，努力提高專賣隊伍的依法行政能力和行政執法水平，使隊伍整體素質盡快適應加強內部專賣監管的工作需求。

進一步加強隊伍作風建設。制定強有力的專賣執法紀律，強化紀律約束機制，采取教育、行政、組織手段，強力規范執法行為，杜絕知法犯法、違法行政的問題發生，提高隊伍的自律能力。

進一步加強隊伍的組織建設。按照人員配精、隊伍配齊、力量配強的要求，改變目前專賣隊伍在組織形式、人員結構上重外打輕內管的局面。在數量上，要保證有足夠的人員開展監管工作，履行監管職責；在質量上，要調整補充部分既掌握專賣法律法規和行業有關規定，又熟悉業務經營、財務管理等方面知識，原則性較強的得力人員，加入專賣隊伍，用以提高監管質量和工作效率。

三、工作步驟與方法。

（一）學習動員階段。

1.此階段的時間安排為從6月25日開始至7月10日結束；2.工作目標：統一思想，提高認識，教育全員深刻認識加強內管工作的重要性和必要性，在全員的思想深處牢固樹立國家利益至上、消費者利益至上的共同價值觀。

3.工作重點：認真組織學習國家煙草專賣法律法規、行業管理規定及。

國家局、省局領導講話精神，對全體干部職工進行全面動員，夯實思想基礎。

（二）梳理問題階段。

1.此階段的時間安排為從7月11日開始至7月20日結束；2.工作目標：全面自查自糾，查找梳理問題。

3.工作重點：市局（公司）主要領導要帶頭下基層組織開展專題調研，認真剖析企業經營活動中存在的管理漏洞和突出問題，廣泛發動全體員工對照工作要求，深刻揭擺、梳理問題，并制定具體的整改措施。

（三）落實整改階段。

1.此階段的時間安排為從7月21日開始至8月底結束。

2.工作目標：認真整改查擺出的問題，建立健全企業內控制度和內部專賣監管制度。

3.工作重點：各單位、各部門對涉及本單位、本部門的各項規章制度進行全面的清理，按照加強內部監管的要求，分門別類地整理出需要完善的制度、需要繼續堅持的制度、需要建立健全的制度等。該建立的制度盡快組織制定，該完善的認真進行修訂完善，該堅持的明確下來長期堅持，并在工作中不折不扣地加以貫徹執行。

（四）完善提高階段。

1.此階段的工作是長期的任務，需要在短期整改結束后不斷引深。2.工作目標：認真落實出臺的各項制度，邊執行邊進行制度修訂，逐步完善內部專賣監管的長效機制。

3.工作重點：集中時間、精力重點解決有章不循的問題，通過抓領導、-8-。

領導抓、反復抓、抓反復，嚴格落實規章制度，全面提高組織執行力，努力達到各單位、各部門、各崗位各司其職、各負其責，自覺實施和服從監管的目的。

四、保障機制。

（一）組織保障。

為了保證以上措施和步驟落到實處，推動全市行業內部專賣管理監督工作的順利開展，完成好省局“聯系點”的各項工作任務，市局專門設立“加強內部專賣管理監督工作”領導組，負責指揮全局工作。領導組下設辦公室，并配備專職工作人員，主要負責收集資料、傳遞信息、指揮協調、工作調研、檔案整理、經驗總結等日常工作。各縣區局（營銷部）也要成立相應機構，組織得力人員負責具體工作。對于開展此項工作必需的人力、物力、財力資源，市局將本著“經濟適用、滿足需求”的原則，統籌安排。

（二）制度保障。

通過建立相應會議制度、周匯報制度、業務經營情況月匯報制度、專賣聯席會議制度、關鍵工作環節資料備案備查制度、主要經營負責人定期述職制度等手段，提高內部專賣監管的工作效率，保證信息及時溝通交流，確保業務經營的全過程始終在有效的控制和監督管理之下高效運作，全力推動內部專賣管理監督工作。

（三）激勵保障。

工作熱情。同樣，對于貫徹執行不利、進展不快、整改效果不明顯的單位和有關責任人，也要運用經濟的、行政的、組織的等多種手段予以懲戒。對于頂風違法違規、邊整邊犯的單位和個人，堅決按照制度要求嚴肅處理。

加強內部專賣管理監督是一項需要長期堅持、不斷完善的工作，不可能一步到位、一蹴而就。因此，在加強內部專賣管理監督工作的全過程，必須堅持在發展中完善、在完善中發展的總體思路，認真把握監管和發展的關系，始終堅持發展是第一要務的指導方針。緊密結合企業的改革和發展實際，著眼全局，總體規劃，分步驟、分階段循序漸進，強調針對性、前瞻性和可操作性的有機統一，在發展中逐步完善監管手段。要針對不同階段出現的的突出問題，積極調整工作方向和工作措施，及時化解矛盾、解決問題、總結經驗教訓，在逐步完善監管機制中推動企業持續穩定協調健康發展。

**市煙草專賣局（公司）。

第一章總則。

第一條為了貫徹落實《**市煙草專賣局加強內部專賣管理監督實施方案》（以下簡稱《方案》），建立健全內部專賣管理監督長效機制，全面規范全市行業經營管理行為，進一步維護好國家利益和消費者利益，鞏固和完善煙草專賣制度、保障行業持續穩定健康協調發展，根據國家局《煙草行業內部專賣管理監督實施意見》、省局《關于加強全省行業內部管理監督工作實施辦法》，制定本細則。

第二條本細則適用于**市煙草專賣局（公司）及下屬各單位。

第三條。

堅持依法依規監管原則。采取的一切監管手段必須符合國家法律法規和行業管理規定，做到有法必依、執法必嚴、違法必究。

第四條堅持全面、全員、全過程監管原則。按照民主監管、科學監管的要求，以專賣管理監督為基礎，有效發揮財務審計、紀檢監察和整頓辦等部門的作用，對內部卷煙經營活動進行事前、事中、事后橫向到邊、縱向到底的全過程監管。

第五條堅持責任效率原則。按照屬地管理的要求，逐級逐崗明確監管責任，實行權責一致、權力制衡、相互制約的監管責任制及責任追究制度。特殊情況可以由上級煙草專賣局指定管轄。

第六條堅持與行風、政風、黨風廉政建設相結合原則。通過加強內。

部專賣管理監督，切實規范行業行為，達到不斷以行風、政風、黨風廉政建設的新成效取信于民的要求，在全社會樹立良好的行業形象。

第七條堅持與行業改革和發展要求相適應的原則。緊密結合行業改革和發展實際，保護和服務于內部合法的卷煙經營活動。著眼全局，總體規劃，分步驟、分階段循序漸進，強調針對性、前瞻性和可操作性的有機統一。

第三章監督主體、監督對象和職責劃分。

第八條**市及其下屬的縣（區）煙草專賣局是本轄區實施內部專賣管理監督的主體，按照屬地管理原則和“職能明確、行為規范、監管有效、保障有力”的要求，實行內部專賣管理監督責任制。特殊情況可以由上級煙草專賣局指定管轄。

各級煙草專賣局必須依照煙草專賣法律、法規及行業有關管理規定負責本轄區行業內部專賣監督管理工作，并接受上級煙草專賣局、同級紀檢監察部門的依法監督。

第十一條。

（一）貫徹落實本局內部專賣管理監督的規定和要求，實施本轄區內部專賣管理監督制度。

（二）對負責本轄區客戶服務的營銷員、訪銷員、送貨員的工作進行監督，廣泛收集客戶對煙草管理和服務行為的意見和建議，發現問題及時上報。

（三）縣局交辦和其它需要由管理所辦理的內部專賣管理監督事項。

第十二條本細則所指內部專賣管理監督的對象為：**市煙草公司及其下屬10個區縣依法取得煙草專賣許可證的卷煙營銷部。**市靈丘縣、廣靈縣煙葉生產經營單位。

**市煙草公司及其下屬卷煙營銷部必須嚴格遵守煙草專賣法律、法規及行業有關管理規定，切實加強自律，自覺接受專賣管理監督。并履行下列責任：

（一）貫徹落實內部專賣管理監督工作的部署和要求，不斷完善并落實內部控制制度，建立依法經營、守法經營的自律長效機制。

（二）按照煙草專賣法律、法規及有關規定，及時辦理許可證的申領、注銷、變更等手續，妥善保管許可證，按照許可證規定的范圍、渠道經營煙草專賣品。

（三）按照煙草專賣法律、法規及行業內有關規定申辦煙草專賣品準運證，禁止無證運輸或重復使用準運證運輸煙草專賣品。

（四）如實向專賣管理監督部門提供業務經營活動的相關資料，并對其真實性負責。禁止從無煙草專賣生產企業許可證的企業和個人采購貨源。

（五）積極配合專賣管理監督工作，主動接受專賣監督管理部門的管理監督。

第四章。

第十三條本細則所指內部專賣管理監督的內容為：全市行業遵守煙草專賣法律、法規及行業有關管理規定的情況。

市公司必須按照煙草專賣法律、法規及行業有關規定的許可范圍、價格、渠道簽定卷煙購銷合同，嚴禁向無煙草專賣生產許可證的企業購進貨源。

（一）卷煙購進計劃的制定。

1、全市行業必須按照省局(公司)下達的年度購銷存流轉計劃總量、定貨要求、定貨原則，由市公司統一購進卷煙。執行卷煙購銷計劃的有關情況，應制表匯總通過信息網絡由市局專賣監督管理部門進行實時監督。

2、專賣部門必須全面參與卷煙購進計劃的制定工作。貨源采購部門在制定購進計劃之前，應當將市場調研和綜合分析報告送專賣部門備案審核，由專賣部門簽署意見后上報局領導。

3、市局局務會根據采購和專賣兩部門提交的報告，按照集體決策的原則，研究決定供貨廠家、品牌數量等購進計劃，并形成《會議紀要》。

（二）購進計劃的執行。

1、市公司將經局務會集體研究決定的調入計劃報省局（公司）審核同意后，在國家局指定的時間內進行網上集中交易、合同打印。

2、采購部門對所簽定卷煙購銷合同，須按計劃數、廠家、合同簽定數、品牌、數量、余數進行制表匯總，由專賣部門通過信息網絡進行實時監督。合同復印件要在上報省銷售公司的同時送專賣部門備案。

執行卷煙購銷合同必須確保國家局、省局規定的合同履約率。

（三）計劃的增減或變更。

方可按照所批準的品牌、數量進行網上交易。有關交易材料必須送專賣監督管理部門備案。

2、市公司需要對已簽定的合同進行整份合同的退貨或調整時，必須符合省局（公司）的管理規定，并在報上級專賣監督管理部門備案的同時，送同級專賣部門備案。

卷煙購銷計劃增減或變更后，相應的網絡數據應當一并進行調整。第十五條對煙草公司卷煙銷售環節的內部專賣監管機制：

（二）市公司營銷中心應科學制定全市年、季、月度卷煙營銷及品牌培育策略和貨源分配及市場投放計劃，送市局專賣部門審核并加注意見后，及時報市局局務會研究決定；決定后的有關匯總材料送專賣部門備案。在執行過程中，需要對決定內容適當進行微調時，要在報請分管領導批準后，將調整情況及時報專賣部門備案。

當月市場投放計劃，即銷售卷煙的品牌、數量、價格等必須向全市合法卷煙零售戶公開，全面實施貨源公開、公平、公正的訪銷配送。不得超量供應卷煙，不得委托他方代訪、代送卷煙。

（三）市公司不得以任何方式向各區縣營銷部分攤滯銷煙的銷售任務。

資料，審查有無向無證戶供貨行為的發生，并將每次的監督檢查結果造冊登記。市局專賣部門要經常性地開展巡查核實，并在區縣局提交的檢查結果報告加注審查意見。

（五）市局專賣部門要全程監督貨源流向，通過系統查詢、實地調查、客戶抽查等措施，嚴密監控卷煙到貨、庫存及貨源分配和定單生成環節，及時查處貨源不入網經營的問題。每次監督檢查的結果都要造冊登記，并及時向局領導匯報。

第十六條對煙草公司庫存配送環節的內部專賣日常監管機制：

（一）市公司必須嚴格執行卷煙到貨確認制度，卷煙入庫必須掃碼，禁止虛假確認。專賣部門要定期檢查核實掃碼情況，將檢查結果記錄在冊，并及時向局領導匯報。

（二）卷煙到貨后，專賣部門憑物流中心開具的到貨驗收單及發貨方、承運人所持準運證及合同隨貨同行聯，進行準運證到貨確認，并做好到有關資料的備案工作。

（三）倉儲部門必須將每月的庫存結構分廠家、品牌、類別、數量、存放時間、省局（公司）下達的庫存指標與增減數制表匯總，通過信息系統網絡報市局專賣監督管理部門備查。

（四）各級配送部門送貨員在進行送貨服務時，必須在經客戶核對無誤的卷煙定單上簽字，并幫助客戶將定單逐筆留存裝訂備查。

（五）各縣（區）卷煙營銷部要及時向同級煙草專賣局、特別是分管領導、專賣部門通報日定單量、送貨量、交易額以及配送路線等有關卷煙經營情況，并由專賣監督管理部門通過信息網絡進行實時監督。

（六）基層專賣管理所要對所轄客戶卷煙經營情況進行調查走訪，監督檢查貨源是否真正按照客戶定單配送到戶，并將檢查落實情況載入工作日志，在每周市場調查報告中專列匯報。各局分管領導及專賣部門要經常性的檢查執行情況，并于每次檢查后在有關資料上加注意見。由市局專賣部門進行每月一次的調查核實。

第十七條對靈丘縣、廣靈縣煙葉生產經營單位生產經營行為專賣管理監督的主要內容：

（一）靈丘縣、廣靈縣煙葉生產經營單位必須按照國家有關部門下達的計劃與煙農簽訂煙葉收購合同，約定煙葉種植面積，不得超計劃種植，不得無合同收購；必須嚴格按照國家烤煙標準、價格收購煙葉，禁止跨區域收購，禁止壓級壓價、提級提價；必須按上級下達的調撥計劃及所簽訂的煙葉購銷合同調撥煙葉，嚴格按許可證規定的范圍調撥煙葉，禁止向無經營權的單位和個人調撥煙葉。

（二）煙葉生產經營單位應當將煙葉生產農業年度的煙葉種植計劃、種植面積的實際落實情況；煙葉收購計劃、煙葉收購計劃的實際執行情況（分實際收購的煙葉等級、產地、數量列表）；煙葉購銷合同及匯總數、煙葉購銷合同的實際執行情況（按調省內、省外分別進行匯總和合計匯總）、本業務年度未執行的合同數（分煙葉等級、產地、數量列表）；煙葉倉儲（分煙葉等級、產地、數量列表）等情況，在煙葉種植、收購、調撥、倉儲等各個階段，及時以存盤備份的形式報送市局專賣監督管理部門核查。

靈丘縣、廣靈縣煙草專賣局必須對本轄區煙葉生產經營情況進行依法管理，并建立健全相應的管理監督長效機制。

（三）、對收購合同剩余部分的煙葉，各煙葉產地的市、縣局專賣監督管理部門要重點加強監控，嚴防其非法外流。

4、煙葉生產經營單位須嚴格按照國家局有關規定，對煙葉調出、調入實行專戶結算。

5、煙葉生產經營單位應當建立完善的煙葉倉儲管理辦法，切實做到：調入調出手續完備、報表帳冊完整準確，并須將煙葉的倉儲地點、規模、等級、數量等列表報送市局專賣監督管理部門核查。

第十八條各級煙草專賣局及專賣監督管理部門根據履行內部專賣管理監督職責的需要，在對同級經營企業、業務經營部門及相關工作人員實施同級專賣管理監督過程中，有權行使下列職權：

（一）進駐經營企業和業務經營部門進行執法檢查。

（二）詢問經營企業和業務經營部門的工作人員，要求其對有關事項作出說明。經營企業和業務經營部門的工作人員應當如實說明。

（三）要求經營企業和業務經營部門提供、報送相關文件和資料。有關經營企業和業務經營部門應當按照本細則的要求，如實提供、報送有關文件和資料，并對其所提供、報送的相關文件和資料的真實性負責。

件、合同、發票、帳冊、單據、記錄、業務函電和其他資料予以封存。

（五）對企業和業務經營部門違反煙草專賣法律法規和國家局有關規定的行為，可以采取當場制止、責令限期改正等行政措施予以糾正；需要給予行政處罰的，依法作出行政處罰決定。

（六）對企業和業務經營部門的主要領導及相關工作人員違反煙草專賣法律法規和國家局有關規定的行為，有權建議紀檢監察部門給予黨紀、政紀處分。

第十九條市局要在充分整合、利用已有的信息管理系統的基礎上，進一步建立完善內部專賣管理監督信息系統，各縣（區）局要在市局指導下，全面規范地運用好系統授權，對全市行業卷煙經營的計劃、價格、渠道等方面情況進行實時管理監督。

（一）充分發揮專賣管理及誠信服務、星級管理系統的作用。利用系統功能，進一步加強對許可證申領發放、準運證申領確認、客戶分類定級和貨源分配的管理監督。

（二）充分發揮卷煙生產經營決策管理系統的作用，監控卷煙經營的數量、渠道，及時發現、制止超許可范圍、亂渠道銷售的問題。

（三）充分發揮卷煙分銷系統的作用，全程監控卷煙訪銷配送情況，及時發現、制止亂渠道調撥和卷煙超限量供貨、違反價格規定、虛假入網等問題。

-20-的行為。

（五）為有效實施對“兩煙”生產經營活動全過程的專賣管理監督，市局信息部門必須將市公司卷煙購銷計劃的下達、計劃的調整、卷煙交易合同的簽訂、合同履約、實物入庫掃碼、入網銷售、價格管理、庫存結構等網絡資源向同級專賣監督管理部門開啟，并確保信息暢通，以實現網上實時在線全過程的專賣管理監督。

第二十條各級局應當建立完善教育培訓制度，加強對全市行業各級領導、特別是業務經營單位的主要領導和經營管理人員進行煙草專賣法律法規及國家局有關政策規定的教育培訓，不斷提高生產經營管理人員的法律意識、自律意識和責任意識，教育、引導行業內企業依法經營、規范經營，有效防范各類違法違規行為的發生。

市局每半年對本轄區各縣級局營銷部主任、副主任及各類營銷人員（含客戶經理、電訪員、送貨員）進行一次法律法規知識培訓，區縣局每季度組織一次對全體職工（含臨時聘用人員）的培訓，建立健全教育培訓檔案，并形成以法律知識教育培訓考核為基礎的上崗資格認證制度。

第二十一條各級局應當建立健全備案備查制度。按照本細則的相關要求，全市行業內部經營單位應當如實、及時向各級專賣監督管理部門提供、報送備案備查的相關文件、報表和資料，凡本細則中未明確要求經營單位提供、報送備案備查資料時間的，各單位應當在階段性工作完成后的7日內及時提供、報送；各級專賣監督管理部門須指定專人逐項進行調查核實，并分門別類認真做好整理歸檔及備案備查工作。

揮專賣監督管理部門對同級業務部門經營活動的專賣管理監督作用。各級專賣監督管理部門必須加強對同級業務部門的專賣管理監督，參與經營決策的制定，了解日常經營情況，及時報告發現的問題；管理監督卷煙訪銷配送行為，定期走訪卷煙零售戶，檢查訪銷配送的真實性；認真負責地向分管領導提出專賣管理監督的意見或建議，提高內部專賣管理監督工作的效率。

第二十三條各級局應當建立健全內部專賣管理監督檢查督查制度。市局每季度對全市行業內部經營單位進行一次全面檢查，區縣局每月對同級營銷部的經營活動組織一次全面檢查。檢查結果和處理意見應當由檢查組組長和被檢查單位負責人共同簽字后存檔備查，并須在本轄區內通報檢查結果。

第二十四條各級局應當建立完善內部專賣管理監督案件查辦制度。各級局在履行內部專賣管理監督職責時，應當設立并公布專門的舉報電話、舉報郵箱，并對舉報信息及時處理。縣（區）局公布的電話和郵箱地址要及時上報市局備案。任何單位和個人對違反煙草專賣法律、法規及有關規定的行為，都有權舉報。各級煙草專賣局應當及時處理，并保護舉報人員的合法權益。

刑事責任的，應及時移交紀檢監察部門或司法機關處理。

第二十六條各級局應當建立內部專賣管理監督報告制度，定期向上級局報告內部專賣管理監督的情況。區縣局每月向市級局報告，市局每季度向省局報告，并向全市行業通報情況。

報告的主要內容包括：各級局對本轄區行業內業務經營單位開展專賣執法檢查的情況；監管對象如實、及時提供、報送相關的備案備查資料的情況及調查核實的情況；內部專賣管理監督案件查辦情況；對業務經營管理人員教育培訓情況，及其他需要報告的事項。

第二十七條各級局應當建立內部專賣管理監督述職報告制度。市、縣兩級局局長須每年進行一次內部專賣管理監督情況述職，接受上級局和地方人大、政府及各有關執法部門的審議；各級煙草專賣監督管理部門、包括基層管理所應當于每月月末向所在局匯報內部專賣管理監督情況，發現問題時更要及時匯報。

第二十八條各級煙草專賣局要向監管對象及時通報相關的管理規定、管理政策。市公司要及時向全市各級局通報計劃、價格、牌號等有關卷煙經營的重要信息。

第二十九條財務審計、紀檢監察等部門的內部管理監督以及政務、企務公開等措施和要求，按照調整完善后的《企業內控制度》及其它內管制度執行。

第三十條為切實履行好《煙草專賣法》賦予各級煙草專賣行政主管部門加強行業內部專賣管理監督的神圣職責，并確保內部專賣管理監督工作的長效開展，市局決定在專賣監督管理科內部設立專賣管理監督工作辦公室，專司內部專賣管理監督事宜。各區縣局也要成立相應的機構，并將熟悉法律、精通業務、擅長管理的人才盡快調整充實到專賣監督管理工作崗位，切實提高內部專賣管理監督工作的效率和水平。

第三十一條根據履行內部專賣管理監督職責及落實各項工作制度的實際需要，各級局內部專賣管理監督工作辦公室職責如下：

（三）管理監督職責：具體負責定期檢查制度和案件查辦制度的組織及落實，負責組織對下級局內部專賣管理監督工作的指導、檢查及考核，負責同級專賣管理監督的相關事宜等。

第三十二條各級局從事內部專賣管理監督工作的人員要具備與工作相適應的專業知識和工作經驗，必須忠于職守，依法行政，公正廉潔，不得利用職務便利謀取不正當利益。

局的內部專賣管理監督工作進行考核。市局對區縣局每季度考核一次，區縣局每月對同級卷煙營銷部的市場營銷活動考核一次，考核結果存檔，作為對各級局領導干部業績評定、獎勵懲處、選拔任用的重要依據。

第三十五條。

（四）本轄區監管對象的依法依規經營情況；

（五）依法行政，規范內部專賣管理監督行為的情況；

（六）煙草專賣法律、法規及有關規定的培訓情況等。

第三十六條。

各級煙草專賣局主要領導、分管專賣工作的副局長沒有認真履行本意見規定的內部專賣管理監督職責，具有以下情形之一的，追究其行政責任：

（六）沒有按要求組織開展煙草專賣法律、法規及有關規定的培訓工作的；

（七）對上級煙草專賣局交辦的內部專賣管理監督工作不辦理，敷衍塞責的；不接受上級煙草專賣局、同級紀檢監察部門對內部專賣管理監督工作檢查考核的。

第三十七條各級煙草專賣管理部門沒有按本意見認真履行內部專賣管理監督職責，具有以下情形之一的，追究部門負責人的行政責任：

（一）沒有認真履行工作職責和內部專賣管理監督制度要求的；

（三）不接受上級煙草專賣局、同級紀檢監察部門檢查、考核、監督的。

第三十八條專賣管理工作人員不認真履行崗位職責，違背有關程序和。

紀律要求的，如監管對象發生嚴重的違法、違規經營或以上其他問題，按照上述日常管理監督機制中的加注、簽署審核檢查意見程序，逐級追究簽字人、檢查審核人、委派人、主管領導的相關責任。

第三十九條專賣管理工作人員超越職責范圍，故意干擾監管對象正常合法的卷煙經營活動，或在執法過程中發生程序性失誤的，與對外執法一致，依照有關法律法規及行業有關規定進行責任追究。徇私舞弊，利用職務便利謀取不正當利益的，要追究行政責任。構成犯罪的，移送司法機關，依法追究刑事責任。

第四十條全市行業內部專賣管理監督對象的領導和工作人員有下列情形之一的，追究行政責任。構成犯罪的，移送司法機關，依法追究刑事責任。

（一）違反煙草專賣法律、法規及有關規定并造成重大損失或影響的；

（三）拒絕、阻撓專賣管理監督人員履行專賣管理監督職責的。第四十一條內部專賣管理監督責任追究工作，由紀檢監察部門按有關工作程序負責辦理。

第八章附則。

第四十二條本細則未盡事宜，將在本局（公司）其他規章制度中另行。

規定；沒有規定的，按照國家煙草專賣法律法規及行業有關管理規定執行。

第四十三條本細則由**市煙草專賣局負責解釋。

為了貫徹落實《**市煙草專賣局關于加強專賣內部管理監督工作實施方案》、《**市煙草專賣局內部專賣管理監督實施細則》，進一步細化專賣內部管理監督的各項措施，形成一套完整的專賣內管長效機制，以促進全市行業自律，保障全市行業持續穩定協調健康發展，維護國家利益和消費者利益，鞏固國家煙草專賣制度，根據煙草專賣法律法規及行業有關管理規定，制定本制度。

第一章卷煙購進。

第一條。

市公司必須嚴格執行國家局、省局(公司)下達的卷煙購銷計劃。市公司經濟運行科對全市卷煙購銷計劃和執行卷煙購銷計劃的情況，應制表匯總通過信息網絡由同級專賣監督管理部門實時進行監督。

第二條市公司在卷煙訂貨之前，應當召開局務會，在充分吸收各縣（區）卷煙營銷部市場需求計劃的前提下，結合當地市場卷煙銷售情況和消費者吸食習慣，集體研究制定市公司的卷煙定貨計劃，形成《會議紀要》。

第三條市公司必須嚴格按照煙草專賣法律法規和國家局規定的許可范圍、價格、渠道等簽定卷煙購銷合同，禁止從無煙草專賣生產企業許可證的企業和個人購進卷煙。

第四條市公司應當按國家局集中交易的時間參加網上交易。省際間每半年一次，省內每季度一次。其它時間簽定合同，須經省局（公司）審核批準方可交易。對所簽訂的卷煙購銷合同，須按計劃數、廠家、合同簽訂數、品牌、數量、余數進行制表匯總后報市局專賣監督管理科存檔備查，并通過信息網絡由同級專賣監督管理部門進行實時監督。

第五條。

合同簽訂后，市局專賣監督管理科要通過加強對到貨確認的監督，督促業務部門認真履行合同，履約率要達到90%以上。

第六條對于新品牌卷煙，市公司應當制定相關的管理措施，適度限量調入，并實施監督跟蹤。

理科存檔備查。

第八條市公司因當地市場發生變化，確需對卷煙訂貨計劃進行增減或變更時，須會同銷售、專賣等部門負責人共同研究簽署意見，由市公司出具書面申請上報省局批準后，方可按所批準的品牌、數量進行網上交易。同時，要向市局專賣監督管理科書面說明新增或變更卷煙訂貨計劃的原因和理由，由專賣監督管理科存檔備查。

第九條市公司對以簽訂的合同進行整份合同的解除或調整時，須報省局（公司）批準備案后方可執行。合同解除及調整的原因和情況要報市局專賣監督管理科存檔備查。

第十條到貨1個月內因質量問題或到貨6個月因滯銷原因，經工商雙方協商同意，報請省局（公司）批準后，向中國卷煙銷售公司提出申請，方可辦理退貨手續。同時，要將退貨情況專門做記錄存檔并報市局專賣監督管理科存檔備查。

第十一條卷煙計劃的增減或變更后，相應的網絡數據應當一并進行調整。

第二章卷煙到貨確認。

第十二條。

市公司必須嚴格執行國家局生產經營決策系統1號工程，落實卷煙到貨確認制度，購進的卷煙必須按規定做到100%實物掃碼，方可入庫。

第十三條在卷煙入庫掃碼后，必須按規定進行網上實物確認和準運。

證到貨確認。禁止虛假確認，未經到貨確認的卷煙不得銷售。

第十四條省內卷煙到貨確認應在省局或山昆公司開出的準運證期滿1日內完成到貨確認。省際卷煙到貨確認最遲要于準運證有效期滿后3日內完成。

第十五條卷煙入庫時，倉庫保管員應嚴格查驗隨貨同行的準運證、合同、稅票或銷貨票，手續齊全無差錯方可入庫；要嚴格按照行業卷煙生產經營決策系統（國家局“一號工程”）要求進行實物掃碼入庫，不得出現人為錯掃、漏掃、重掃現象，不掃碼卷煙不得接收入庫。

第十六條如遇無證、缺證或證貨不符等情況，應及時上報市公司，由公司領導會同專賣監督管理部門及時進行核查處理，在認真澄清原因的基礎上，方可入庫。遇有重大問題，專賣監督管理科要上報省局專賣監督管理處協調處理。

第十七條卷煙入庫時，保管員要填寫卷煙入庫單，由倉庫保管員、承運人、物流中心負責人簽字（注明日期），物流中心在準運證上加蓋“貨已收訖”章。

理科履行交接手續后，專賣監督管理科責任人要在卷煙入庫單上簽字（注明日期）并加蓋公章，由專賣到貨確認員分別傳真到省局專賣監督管理處和山昆公司銷售科。最后，由具體承辦人將卷煙入庫單和準運證原件予以登記，存檔備查，保存期為三年。

第十九條省際卷煙到貨確認操作流程。物流中心到貨確認員負責登陸國家局煙草專賣品準運證計算機網絡管理系統進行網上確認。如準運證與實物信息不符，需做無法確認或實物確認，必須先報至市局專賣監督管理科，及時進行核查處理，澄清原因。遇有重大問題，專賣監督管理科要上報省局專賣監督管理處協調處理。問題查實處理后，方可上網做無法確認或實物確認，并注明確切原因，將隨貨同行手續和卷煙入庫單一并交市局專賣監督管理科，專賣監督管理科負責人在卷煙入庫單上簽字（注明日期）并加蓋公章后，由到貨確認員將卷煙入庫單和準運證原件予以登記，存檔備查，保存期限為三年。

第二十條為分清責任，便于查詢，凡涉及手續交接的雙方，如物流中心的倉儲部、綜合部和市局專賣監督管理科，應設立交接手續登記表，以經手人簽字為準。

第二十一條專賣到貨確認員每天必須通過登陸國家局準運證到貨確認系統和行業生產經營決策系統，對市公司實物確認和準運證確認情況進行查詢監督，及時發現和糾正問題，確保到貨確認和國家局“一號工程”的順利實施。

第二十二條如遇不可抗力等問題，不能進行實物確認和準運證確認，應及時將具體情況書面上報省局專賣監督管理處，并盡快補辦相應手續。

第二十三條市局專賣監督管理科要經常性地對轄區內卷煙到貨確認和卷煙掃碼入庫情況進行監督檢查，對到貨確認中出現的問題，要深入調查了解，對較大的問題要報省局專賣監督管理處，確保到貨確認在規定的有效期限內完成。

第二十四條在節假日和公休日，如有卷煙需要進行到貨確認，專賣、物流部門要安排專人值班，確保到貨確認工作按時順利進行。

第三章卷煙營銷。

第二十五條市公司應當嚴格按照煙草專賣法律法規和國家局規定的許可范圍、價格、渠道等銷售卷煙，禁止超出許可范圍銷售卷煙，禁止違反價格規定銷售卷煙，禁止將卷煙銷售給無煙草專賣零售許可證的單位或個人。

第二十六條營銷中心、物流中心和各縣（區）卷煙營銷部應當制定相應的銷售管理辦法，制定并嚴格落實違規責任追究制度，確保所經營的卷煙100%入網、落地、落戶銷售。

第二十七條營銷中心必須以卷煙零售戶的許可證號碼作為對客戶的訪銷編碼，不得另行編制客戶的訪銷編碼。

第二十八條市公司不得以任何形式向營銷中心和各縣（區）卷煙營銷部分攤滯銷煙的銷售任務。

第二十九條營銷中心須將每月的庫存結構分廠家、品牌、類別、數量、存放時間、省局（公司）下達的庫存指標與增減數制表匯總，通過網絡信息系統報同級專賣管理監督部門備查。

第三十條對價格執行的管理監督：

（一）市局應成立卷煙價格管理領導小組，以便加強對卷煙價格的管理監督，領導小組要有專賣監督管理科負責人參加。

（二）由于市場因素，確須調整卷煙統一批發價和零售指導價的，須經價格管理領導小組共同討論，市局（公司）主要領導同意后，報請省局（公司）批準備案，方可執行。

（三）各縣（區）局一線專賣人員在日常走訪市場過程中要加強對卷煙批發價執行情況的監管，尤其是要加強對一線送貨過程的監督。堅決查處不執行北方十一省區域統一卷煙批發價的行為和以各種補貼方式變相降價銷售卷煙的行為。

（四）全市專賣管理部門要嚴格按照《山西省卷煙零售業明碼標價管理辦法》的有關規定，對全市卷煙零售戶執行卷煙零售指導價和明碼標價情況加強監督、正確引導，尤其要加強對行業自營門店的日常監督，有效杜絕自營門店搞二次批發或以任何形式低價競銷，切實維護卷煙價格穩定，提高客戶贏利水平。

第三十一條對訂單采集流程的管理監督:。

（一）營銷中心應當及時將全市所有的持證卷煙零售戶統一納入方銷配送網絡。對普通客戶、網上訂貨戶、電子結算戶、行業自營店等要一視同仁、誠信服務。

（二）對于不同客戶類型的供貨標準及服務標準，營銷中心要與專賣監督管理科共同確定，確保供貨和服務標準的制定公開、公平、公正、合理。

（三）營銷中心應當向轄區內的卷煙零售戶當月銷售卷煙的品牌、數量、價格，公開、公平、公正地分配貨源。專賣監督管理科每天要有專人登陸分銷系統，對貨源公示情況進行監督。

（四）營銷中心應當合理核定每個訪送周期的卷煙品牌、數量、不得超量供應，不得委托卷煙零售戶代訪、代送卷煙。專賣監督管理科要隨時對營銷中心電訪員的訂單采集錄音進行抽查，以便及時發現查處電訪員搞硬性組合、強行搭銷、委托代訪等徇私舞弊行為。

（五）各級專賣執法人員要加強對卷煙市場的重點走訪調查，認真收集客戶對電訪方面的意見，及時發現在電訪方面存在的不規范經營行為線索，收集證據，將情況及時向本級專賣管理監督部門反映。專賣部門要及時將情況上報市局專賣監督管理科，由市局專賣監督管理科及時制止、查處在訂單采集環節存在的分配不公、強行搭銷、虛擬客戶訂貨、假入網、拆單分攤等問題。

第三十二條對客戶經理工作的監督:。

（一）對于依法辦理了《煙草專賣許可證》的卷煙零售戶，客戶經理必須及時將其納入銷售網絡。同級專賣監督管理部門要加強對分銷系統的監管，杜絕虛擬客戶的出現，確保有效持證戶數與營銷中心入網訪銷戶數相一致。

（二）營銷中心在確定客戶分類標準時，要和專賣部門共同研究，在全市范圍內廣泛征求意見后劃分。各縣（區）營銷部確定客戶類別時，根據客戶前六個月的平均銷量，由戶管員、客戶經理、送貨員共同實地核定后，再予以確定。

（三）客戶類型的動態變更，每季度進行一次。客戶經理根據客戶銷售業績提出更新建議，以表格形式上報縣（區）營銷部，營銷部會同同級專賣監督管理部門充分征求轄區戶管員、送貨員意見后共同簽字認可，才能變更客戶類型。堅決杜絕個別人說了算，形成不平等供貨的事實。

（四）全市專賣人員要加強對卷煙市場的重點走訪調查，認真收集對客戶經理的意見，及時發現客戶經理的不規范經營行為線索，收集證據，將情況及時向專賣部門反映，由專賣部門及時制止、查處客戶經理向客戶搭銷卷煙、向客戶借錢、借物、吃、拿、卡、要等以煙謀私行為。

第四章卷煙分揀配送。

第三十三條市局專賣監督管理科要不定期深入物流中心卷煙倉庫對卷煙出庫情況進行核查，將網上卷煙庫存數與實際出庫數、庫存數進行核對，并作好登記。及時發現、制止、查處白條出庫、頂庫、挪用、出借、倒賣庫存卷煙等行為，防止體外循環現象的發生。

第三十四條市局專賣監督管理科不定期深入物流中心分揀車間，對分揀打碼流程進行監督，并做好登記。督促分揀部門按照營銷中心當日生成的銷售單，嚴格按規定程序提貨、分揀、打碼、裝箱，做到準確無誤。及時發現、制止、查處漏噴、少噴、不噴碼以及更換、摻假、挪用、倒賣卷煙等行為。

貨員在向卷煙零售戶配送卷煙時，必須將送貨小票按送貨時間順序粘貼在《送貨小票粘貼備忘冊》上，自覺接受專賣部門和卷煙零售戶的監督。

第三十六條市局專賣監督管理科、各縣（區）局專賣監督管理股，要不定期對配送車位單和配送車上實際裝的卷煙品種、數量核對，及時發現、制止、查處電訪員、送貨員套購卷煙等違規行為。

第三十七條專賣執法人員在進行市場檢查時，要認真檢查核對《送貨小票粘貼備忘冊》記錄的銷售數量與實際銷量是否吻合，收集客戶對送貨員、送貨司機的意見，及時發現不規范經營行為的線索，收集證據，將情況及時向專賣部門反映，由專賣部門及時制止、查處送貨員和送貨司機私自截留卷煙、貨款、摻假、摻私以及挪用、倒賣卷煙，串換品種等以煙謀私行為。

為了全面加強全市行業內部專賣管理監督工作，促進全市行業自律，保障全市行業持續穩定協調健康發展，維護國家利益和消費者利益，鞏固國家煙草專賣制度，根據《山西省煙草專賣局關于全面加強全省行業內部專賣管理監督工作施行辦法》，結合**市煙草行業內部專賣管理監督工作的具體實際，制定本制度。

一、監督主體。

督的具體執行部門。

二、監督對象。

1.市局的監督對象：經濟運行科、物流中心、營銷中心；

2.城區局的監督對象：城區營銷部和物流中心（監督城區市場的卷煙配送情況）；

3.其他縣（區）局的監督對象：本局轄區的卷煙營銷部。

三、專賣監督管理部門的職責。

四、監督對象的責任和義務。

五、專賣監督管理部門的權限。

1.進駐被監督單位、部門進行執法檢查；

6.對被監督單位、部門違反煙草專賣法律法規和國家局有關規定的行。

7.對被監督單位、部門的主要領導及相關工作人員違反煙草專賣法律法規和國家局有關規定的行為，有權建議紀檢監察部門給予黨紀、政紀處分。

六、同級專賣監督管理工作的要求。

總的要求是，加強對同級業務部門的專賣管理監督，參與經營政策的制定，了解日常經營情況，及時報告發現的問題，認真負責地向分管領導提出專賣管理監督的意見或建議，提高內部專賣管理監督工作的效率。

對“兩煙”經營各個環節的具體監管要求，參照《**市煙草專賣局（公司）內部專賣監督管理制度》執行。

第一條。

為切實加強全市行業內部專賣管理監督工作，嚴格依法履行內部專賣管理監督檢查職責，根據煙草專賣法律法規及國家局、省局的有關規定，結合我市煙草行業的具體實際，制定本制度。

第二條市局專賣監督管理科內部專賣管理監督辦公室具體負責內部專賣管理監督檢查制度的落實，內部專賣管理監督員是本制度的具體承辦人。

第三條市局專賣監督管理部門實施內部專賣管理監督檢查的主要對象是市局經濟運行科、營銷中心、物流中心及10個縣區卷煙營銷部。