2023年審計(jì)招投標(biāo)方案大全（13篇）

在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)社會中，審計(jì)扮演著重要的角色，它可以發(fā)現(xiàn)企業(yè)在財(cái)務(wù)管理和經(jīng)營活動上存在的問題并提出改進(jìn)意見。通過閱讀這些審計(jì)報(bào)告范文，可以了解到編寫審計(jì)報(bào)告的一般要求和格式。

2023年審計(jì)招投標(biāo)方案大全（13篇）篇一

2023年審計(jì)招投標(biāo)方案大全（13篇）篇二

為了加強(qiáng)對領(lǐng)導(dǎo)干部的管理和監(jiān)督，促進(jìn)黨員領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政，進(jìn)一步發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)在構(gòu)建反腐倡廉體系中的作用，根據(jù)縣委辦、縣政府辦關(guān)于印發(fā)《20xx年黨風(fēng)廉政建設(shè)和反工作任務(wù)分工表》的通知文件要求，結(jié)合我局的工作實(shí)際，特制訂本實(shí)施方案。

一、指導(dǎo)思想。

按照黨的十八大會議精神和中央政治局關(guān)于“八項(xiàng)規(guī)定”要求，堅(jiān)持“積極穩(wěn)妥、量力而行、提高質(zhì)量、防范風(fēng)險(xiǎn)”的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)原則，充分發(fā)揮審計(jì)在監(jiān)督、考核、管理和任用領(lǐng)導(dǎo)干部，促進(jìn)其正確履行職責(zé)，加強(qiáng)廉政建設(shè)和懲治等方面的重要作用。

二、工作目標(biāo)和重點(diǎn)。

進(jìn)一步貫徹黨的十八大提出的完善權(quán)力制約和監(jiān)督機(jī)制的要求，以增強(qiáng)黨的執(zhí)政能力，加強(qiáng)對權(quán)力的制約和監(jiān)督，正確評價(jià)領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的情況，促進(jìn)各級領(lǐng)導(dǎo)干部依法行政，樹立科學(xué)的發(fā)展觀和正確的政績觀，加強(qiáng)干部隊(duì)伍建設(shè)和廉政建設(shè)為目標(biāo)。重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部在落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，推動全縣經(jīng)濟(jì)社會科學(xué)發(fā)展，遵守有關(guān)經(jīng)濟(jì)法律法規(guī)，貫徹執(zhí)行黨和國家有關(guān)經(jīng)濟(jì)工作的方針政策和決策部署，制定和執(zhí)行重大經(jīng)濟(jì)決策以及與領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任有關(guān)的管理決策等活動情況。當(dāng)前特別要關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部落實(shí)中央“八項(xiàng)規(guī)定”，貫徹落實(shí)國務(wù)院《若干意見》，在贛南蘇區(qū)振興發(fā)展工作中廉潔從政的情況。

三、項(xiàng)目安排和審計(jì)內(nèi)容。

根據(jù)縣委組織部的委托，積極穩(wěn)妥地搞好領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。審計(jì)方式為領(lǐng)導(dǎo)干部任中審計(jì)和離任審計(jì)。如果離任審計(jì)數(shù)量較多，則不安排任中審計(jì)，如果離任審計(jì)數(shù)量較少，則按照組織部要求，有計(jì)劃地安排部分領(lǐng)導(dǎo)干部任中審計(jì)。

審計(jì)內(nèi)容：一是以財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和財(cái)務(wù)收支審計(jì)為主要途徑，重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部所在部門、單位的內(nèi)部控制制度是否完善;二是上級各項(xiàng)方針政策是否認(rèn)真貫徹執(zhí)行，特別是貫徹落實(shí)蘇區(qū)振興發(fā)展有關(guān)政策是否堅(jiān)決、有力;三是部門、單位內(nèi)部是否堅(jiān)持科學(xué)民主決策;四是領(lǐng)導(dǎo)干部對本部門、本單位各項(xiàng)財(cái)政性資金支出是否真實(shí)合法、支出結(jié)構(gòu)是否合理、專項(xiàng)資金是否合法合規(guī)并有效利用。

五是“三公”經(jīng)費(fèi)的支出是否得到有效地控制等。揭示領(lǐng)導(dǎo)干部所在單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支中不真實(shí)、不合法、資金使用效益差、違反領(lǐng)導(dǎo)干部廉政規(guī)定和其他違法違紀(jì)的問題。著重從制度層面發(fā)現(xiàn)問題、提出建議、規(guī)范管理，不斷提高財(cái)政資金管理水平和使用效益，推進(jìn)公共財(cái)政體制的建立和完善。

四、審計(jì)的具體要求。

(一)認(rèn)真做好審前的調(diào)查工作。了解被審計(jì)的領(lǐng)導(dǎo)干部單位的基本情況和被審計(jì)的領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)職責(zé)有關(guān)的情況，聽取紀(jì)檢、組織、監(jiān)察、人事等有關(guān)部門的意見，收集相關(guān)資料。

(二)制定切實(shí)可行的審計(jì)方案。在審計(jì)調(diào)查的基礎(chǔ)上，明確審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)范圍、審計(jì)重點(diǎn)、審計(jì)要求、審計(jì)組織、審計(jì)方式、延伸審計(jì)單位、其他審計(jì)事項(xiàng)等，制定切實(shí)可行的審計(jì)方案。

(三)組成精干的審計(jì)組。挑選業(yè)務(wù)精通、有責(zé)任心、事業(yè)感，敢于碰硬，敢于堅(jiān)持原則的審計(jì)人員任審計(jì)組長，實(shí)行審計(jì)組長負(fù)責(zé)制，認(rèn)真負(fù)責(zé)地完成自己所擔(dān)負(fù)的領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)任務(wù)。

(四)認(rèn)真履行審計(jì)程序。嚴(yán)格按照《中華人民共和國審計(jì)法》及相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的程序進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。堅(jiān)持公平、公正、實(shí)事求是的原則，做好審計(jì)進(jìn)點(diǎn)前的公示，變閉門審計(jì)為開門審計(jì)，實(shí)行“一談二會三制”：即背靠背，個(gè)別談話、進(jìn)點(diǎn)時(shí)召開座談會和要情分析會、審計(jì)項(xiàng)目三級復(fù)核制度，認(rèn)真負(fù)責(zé)地出具審計(jì)結(jié)果報(bào)告。

(五)提高審計(jì)評價(jià)質(zhì)量。審計(jì)評價(jià)應(yīng)堅(jiān)持明確具體和實(shí)事求是的原則，以領(lǐng)導(dǎo)干部主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況、黨和國家有關(guān)經(jīng)濟(jì)政策和決策部署落實(shí)情況、重大經(jīng)濟(jì)活動決策和執(zhí)行情況、經(jīng)濟(jì)事務(wù)管理情況、個(gè)人廉潔自律等情況為重點(diǎn)，嚴(yán)格區(qū)分現(xiàn)任和歷史責(zé)任、直接責(zé)任與間接責(zé)任、主觀責(zé)任、工作失誤與瀆職及貪贓枉法的界限，客觀、真實(shí)、準(zhǔn)確地評價(jià)領(lǐng)導(dǎo)干部的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

(六)充分發(fā)揮全縣領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)席會議的作用。充分利用紀(jì)檢、組織、監(jiān)察、人事等部門信息資源，經(jīng)常向聯(lián)席會議匯報(bào)情況，征求意見，取得相關(guān)部門的理解、關(guān)心和支持，及時(shí)通報(bào)領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的情況，與有關(guān)部門一起研究和解決領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作中出現(xiàn)的問題，為經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的順利進(jìn)行和妥善處理各種問題打好基礎(chǔ)。

2023年審計(jì)招投標(biāo)方案大全（13篇）篇三

摘要：公路工程項(xiàng)目的施工建設(shè)充滿了很多不確定，而且受到內(nèi)外環(huán)境的影響，風(fēng)險(xiǎn)因素不斷增多，無論是工程項(xiàng)目招投標(biāo)階段還是施工階段，都存在很多潛在風(fēng)險(xiǎn)。本文對公路工程招投標(biāo)管理問題和對策進(jìn)行分析與探討，旨在提高公路工程招投標(biāo)管理的規(guī)范性。

0引言。

隨著我國交通事業(yè)不斷發(fā)展，公路工程的建設(shè)也越來越迅速，公路工程項(xiàng)目越來越多，在公路施工過程中做好招投標(biāo)管理是第一步，是提高公路施工規(guī)范性的重要基礎(chǔ)。招投標(biāo)對整個(gè)項(xiàng)目的開展都有影響，在招投標(biāo)過程中存在一些問題，比如招投標(biāo)管理體制不健全、招投標(biāo)過程監(jiān)管不嚴(yán)格、招投標(biāo)人員的綜合水平不高等，這些因素都會引發(fā)招投標(biāo)過程中的風(fēng)險(xiǎn)。在招投標(biāo)管理過程中必須要對各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制，以提高風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對水平。

1招投標(biāo)管理存在的問題。

招投標(biāo)管理包括兩個(gè)方面，一個(gè)是招標(biāo)管理，指的是建設(shè)單位根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)際情況編制標(biāo)書，對工程項(xiàng)目的具體事宜進(jìn)行確定，選擇合適的施工單位開展施工、管理、驗(yàn)收的過程。一個(gè)是投標(biāo)管理，指的是施工單位根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際情況，制定投標(biāo)方案，對企業(yè)自身的實(shí)力進(jìn)行展示，以獲得項(xiàng)目的過程。當(dāng)前招投標(biāo)管理過程中還存在一些問題：

（一）招投標(biāo)制度不完善。

招投標(biāo)制度是開展招投標(biāo)工作的基礎(chǔ)，也是保障招投標(biāo)工作可以順利推進(jìn)的重要前提。在公路工程建設(shè)過程中還存在一些問題，比如招投標(biāo)管理制度不完善，對招標(biāo)單位以及投標(biāo)單位的權(quán)利義務(wù)的規(guī)定不嚴(yán)格，所以導(dǎo)致招投標(biāo)單位出現(xiàn)了一些不規(guī)范的行為，影響招投標(biāo)過程中的公平性、規(guī)范性。

（二）合同內(nèi)容不完善。

招投標(biāo)過程中要簽訂相應(yīng)的合同，合同又是對雙方的責(zé)任、義務(wù)、權(quán)利等進(jìn)行約束和規(guī)范的文件，當(dāng)前在公路工程建設(shè)過程中，招投標(biāo)過程中的合同制定不夠規(guī)范，合同條款中出現(xiàn)了對雙方利益受損害的現(xiàn)象，因此不利于招投標(biāo)工作的順利開展。

（一）編制科學(xué)合理的商務(wù)標(biāo)。

在招投標(biāo)管理過程中，商務(wù)標(biāo)的編制十分重要，對于施工單位來講，在編制標(biāo)書的過程中應(yīng)該要注意幾個(gè)方面的內(nèi)容。第一，要積極響應(yīng)招標(biāo)文件要求，對投標(biāo)報(bào)價(jià)的資料、條款等進(jìn)行深入研究，比如業(yè)主供應(yīng)材料、廢料再利用等，將重要的條款寫出來，以便及時(shí)查閱。第二，要對工程量進(jìn)行核實(shí)，當(dāng)圖紙與工程量清單的數(shù)量對照不符合時(shí)，必須要及時(shí)核對，以防對施工企業(yè)造成影響。第三，要認(rèn)真地查看資料，對于一些關(guān)鍵數(shù)據(jù)必須要進(jìn)行嚴(yán)格地核實(shí)，不能只是根據(jù)自己的經(jīng)驗(yàn)來考察數(shù)據(jù)。第四，要合理地套用定額，根據(jù)不同地區(qū)的不同評標(biāo)方法來區(qū)別定額，計(jì)算定額的過程中集中注意定額的調(diào)整和替換，以防出現(xiàn)遺忘的過程。第五，在報(bào)價(jià)的之后應(yīng)該要采用不均衡報(bào)價(jià)的方式。

完善招投標(biāo)制度是提高招投標(biāo)管理質(zhì)量的重要保障，可以有效保障招投標(biāo)過程的規(guī)范性和法律性，避免招投標(biāo)過程中出現(xiàn)違法行為。一方面要對招投標(biāo)的流程進(jìn)行規(guī)范，按照規(guī)范化的流程和操作程序進(jìn)行招投標(biāo)管理，另一方面要建立招投標(biāo)信息查詢系統(tǒng)和違法亂紀(jì)公示系統(tǒng)，完善招投標(biāo)征信機(jī)制，對各個(gè)項(xiàng)目的招投標(biāo)過程以及結(jié)果進(jìn)行公示，并且對投標(biāo)企業(yè)的征信結(jié)果進(jìn)行公布，有助于建設(shè)單位選擇資質(zhì)合格、能力過硬的施工企業(yè)。另外，對于施工單位而言，在進(jìn)行投標(biāo)的時(shí)候必須要編制科學(xué)合理的施工組織設(shè)計(jì)書，施工組織設(shè)計(jì)書是投標(biāo)文件的重要組成部分，直接關(guān)系到施工企業(yè)是否能夠中標(biāo)，在編制施工組織設(shè)計(jì)方案時(shí)要做好現(xiàn)場考核，對質(zhì)量、工期、施工方案、材料等各方面因素進(jìn)行提現(xiàn)，提高投標(biāo)方案的規(guī)范性和可行性。在進(jìn)行報(bào)價(jià)的時(shí)候要采取不平衡報(bào)價(jià)策略、多方案報(bào)價(jià)策略、增加建議方案報(bào)價(jià)法、突然降價(jià)法等多種報(bào)價(jià)方案的應(yīng)用，以提高報(bào)價(jià)的合理性，提高中標(biāo)的可能性。例如不平衡報(bào)價(jià)法在投標(biāo)報(bào)價(jià)過程中比較常見，指的.是在保持工程總價(jià)不變的情況下，對內(nèi)部各個(gè)項(xiàng)目的報(bào)價(jià)進(jìn)行調(diào)整，使得總的標(biāo)價(jià)不會升高，但是在結(jié)算的時(shí)候可以獲得比較可觀的經(jīng)濟(jì)效益。不平衡報(bào)價(jià)必須要建立在對工程量清單進(jìn)行仔細(xì)核對的基礎(chǔ)上，尤其是對于單價(jià)報(bào)低的一些項(xiàng)目，比如工程量一旦增加就很有可能會導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)重大的損失，所以必須要將報(bào)價(jià)控制在合理的范圍內(nèi)，以免引起業(yè)主的反對導(dǎo)致廢標(biāo)。

（三）對合同條款進(jìn)行全面控制。

工程承包合同是工程項(xiàng)目建設(shè)的基礎(chǔ)，也是工程建設(shè)質(zhì)量控制、進(jìn)度控制的主要依據(jù)，在工程項(xiàng)目建設(shè)過程中應(yīng)該要明確建設(shè)工期、工程質(zhì)量、工程造價(jià)、交工驗(yàn)收時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、違約責(zé)任等各項(xiàng)內(nèi)容，在合同條款中明確地標(biāo)注出來，對施工方以及發(fā)包方的權(quán)利和義務(wù)進(jìn)行控制，減少違約現(xiàn)象的出現(xiàn)。合同條款中的語言必須要詳細(xì)、周密，不能有任何模棱兩可的語言，以防對任何以防造成損失。另外，在確定合同內(nèi)容的時(shí)候必須要雙方共同確認(rèn)，雙方都要對合同的內(nèi)容進(jìn)行仔細(xì)閱讀和審查，對合同中的條款進(jìn)行仔細(xì)研究，確保合同的內(nèi)容完整、嚴(yán)謹(jǐn)、周密，保證合同符合法律法規(guī)的基本要求，同時(shí)又能對雙方的權(quán)利進(jìn)行保護(hù)，對義務(wù)進(jìn)行規(guī)范，為后續(xù)的施工以及管理提供充足的依據(jù)，盡量減少加以雙方因?yàn)樨?zé)任不明晰造成的矛盾與糾紛。

（四）加強(qiáng)招投標(biāo)方案在施工階段的應(yīng)用。

招投標(biāo)方案在施工階段的應(yīng)用是最關(guān)鍵的，在施工階段，一方面要通過合同管理對工程的費(fèi)用進(jìn)行合理地預(yù)算，另一方面還應(yīng)該要加強(qiáng)監(jiān)理的作用，借助于監(jiān)理工程師對工程費(fèi)用進(jìn)行嚴(yán)格管理，通過一系列工作對公路工程給的成本造價(jià)進(jìn)行控制。首先，在支付報(bào)表的審查過程中，應(yīng)該要確保工程造價(jià)的費(fèi)用控制在總的承包費(fèi)用內(nèi)。其次，要對工程項(xiàng)目的變更進(jìn)行嚴(yán)格控制，并且針對工程項(xiàng)目的變更情況進(jìn)行設(shè)計(jì)，對于影響工程造價(jià)的各種變更進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)管，防止太大變更對工程項(xiàng)目的造價(jià)帶來極大影響。同時(shí)要按照合同對費(fèi)用進(jìn)行按時(shí)結(jié)算，把好工程決算的關(guān)口，使得工程費(fèi)用的結(jié)算可以順利完成。

3結(jié)語。

綜上所述，招投標(biāo)工作是公路工程建設(shè)過程中的重要環(huán)節(jié)，對建設(shè)單位以及施工單位的工作都有重要影響。在公路招投標(biāo)過程中必須要積極加強(qiáng)對招投標(biāo)制度的建立和完善，對于施工單位而言，必須要掌握科學(xué)合理的投標(biāo)技巧，按照規(guī)范化的流程進(jìn)行投標(biāo)，以提高投標(biāo)的命中率，使得整個(gè)招投標(biāo)過程可以更加規(guī)范、公平。

參考文獻(xiàn)。

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[2]王玲霞.新形勢下公路工程施工招標(biāo)投標(biāo)工作的探討[j].山西交通科技，（04）。

2023年審計(jì)招投標(biāo)方案大全（13篇）篇四

第一條為加強(qiáng)公司內(nèi)部管理和審計(jì)監(jiān)督，有效控制風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范公司內(nèi)部審計(jì)工作，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在完善公司治理、促進(jìn)公司內(nèi)部控制有效運(yùn)行、改善公司風(fēng)險(xiǎn)管理方面的作用，根據(jù)國家《中華人民共和國審計(jì)法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》及其它有關(guān)法律法規(guī)，法規(guī)和《公司章程》，結(jié)合本公司實(shí)際，制定本制度。

第四條公司內(nèi)部審計(jì)遵循“依法、獨(dú)立、客觀、公正”的原則，公司應(yīng)保證其工作合理、合法、有效，達(dá)到完善公司內(nèi)部約束機(jī)制。內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)是促進(jìn)公司內(nèi)部程序的合理性和資源利用的有效性，保護(hù)資產(chǎn)的安全和完整，防止錯(cuò)誤和舞弊的發(fā)生，確保公司各項(xiàng)規(guī)章制度與有關(guān)決議能夠有效實(shí)施執(zhí)行。通過系統(tǒng)化、規(guī)范化的方法，評價(jià)、改進(jìn)公司及所屬單位等組織機(jī)構(gòu)、人員及其經(jīng)營管理行為在風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制和公司治理過程中的效果，促進(jìn)公司經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

第五條本制度是公司內(nèi)部審計(jì)工作的基本管理制度。公司授權(quán)監(jiān)察審計(jì)部根據(jù)本制度制訂和完善有關(guān)的操作規(guī)程和工作指引，實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作的制度化、規(guī)范化。

第六條公司各部門、各分公司及所屬部門和員工均依照本制度接受內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。

第二章內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員。

第七條監(jiān)察審計(jì)部是公司的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，并對董事會負(fù)責(zé)，獨(dú)立于公司業(yè)務(wù)部門，不受其他部門和個(gè)人的干擾。

第八條公司內(nèi)部審計(jì)負(fù)責(zé)人向董事會定期報(bào)告工作并接受董事會及其下設(shè)的審計(jì)委員會的指導(dǎo)、檢查和監(jiān)督，監(jiān)察審計(jì)部負(fù)責(zé)人具體組織和實(shí)施內(nèi)部審計(jì)工作。

第十條公司應(yīng)配備與審計(jì)任務(wù)相匹配的專職內(nèi)部審計(jì)人員，審計(jì)人員應(yīng)熟悉公司的經(jīng)營業(yè)務(wù)和內(nèi)部控制規(guī)范，具備開展審計(jì)活動所需的相關(guān)專業(yè)知識、經(jīng)驗(yàn)和技能。具有一定的政治素養(yǎng)、應(yīng)當(dāng)依法審計(jì)、忠于職守、客觀公正、堅(jiān)持原則、廉潔奉公、保守秘密，不得職權(quán)濫用、徇私、泄露秘密、玩忽職守。并不斷通過定期或不定期的內(nèi)部審計(jì)職業(yè)培訓(xùn)和后續(xù)教育來保持和提高審計(jì)工作水平和專業(yè)勝任能力。

第十一條內(nèi)部審計(jì)人員在履行職責(zé)時(shí)，應(yīng)當(dāng)保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎和防范潛在舞弊的意識，特別要對可能影響公司目標(biāo)、營運(yùn)或資源的重大風(fēng)險(xiǎn)保持高度警惕。

第十二條內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)保持獨(dú)立性和客觀性，不得負(fù)責(zé)被審計(jì)對象經(jīng)營活動和內(nèi)部控制的決策和執(zhí)行。內(nèi)部審計(jì)人員與被審計(jì)對象存在利益沖突時(shí)，應(yīng)該主動申請回避，利害關(guān)系人也可以提出要求該審計(jì)人員回避的申請。

第十三條內(nèi)部審計(jì)人員依照法律和本制度行使職權(quán)，受國家法律和公司規(guī)章制度的保護(hù)，任何部門和個(gè)人不得拒絕、阻礙審計(jì)人員執(zhí)行任務(wù)，不得對審計(jì)人員進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)。

第十四條內(nèi)部審計(jì)人員按審計(jì)程序開展工作，對審計(jì)事項(xiàng)應(yīng)予保密，未經(jīng)批準(zhǔn)不得公開。

第十五條審計(jì)人員每年應(yīng)保證一定的后繼教育時(shí)間，可通過參加專業(yè)協(xié)會組織的各類培訓(xùn)、會議或公司內(nèi)部業(yè)務(wù)培訓(xùn)等，以保持專業(yè)的熟練性。

第三章內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的職責(zé)和權(quán)限。

第十六條監(jiān)察審計(jì)部根據(jù)國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，履行以下職責(zé)：

(一)負(fù)責(zé)制定公司內(nèi)部審計(jì)相關(guān)制度和工作流程;。

(二)負(fù)責(zé)對被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)收支及其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行審計(jì);。

(三)負(fù)責(zé)對被審計(jì)單位內(nèi)部控制制度的健全性和有效性以及風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行審計(jì);。

(四)負(fù)責(zé)對被審計(jì)單位的經(jīng)營管理和效益情況進(jìn)行審計(jì);。

(五)負(fù)責(zé)對被審計(jì)單位的領(lǐng)導(dǎo)人員的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計(jì)。

(含主要干部的離任審計(jì));。

(六)負(fù)責(zé)對公司資產(chǎn)的安全完整狀況進(jìn)行審計(jì);。

(九)法律法規(guī)規(guī)定和公司主要負(fù)責(zé)人或者權(quán)力機(jī)構(gòu)要求辦理的其他審計(jì)事項(xiàng)。

第十七條為有效履行內(nèi)部審計(jì)職責(zé)，董事會授予監(jiān)察審計(jì)部如下權(quán)限：

(一)在本制度規(guī)定的范圍內(nèi)，根據(jù)年度審計(jì)計(jì)劃確定審計(jì)項(xiàng)目和審計(jì)對象;。

(二)根據(jù)需要委派審計(jì)人員對公司所屬單位或特定事項(xiàng)實(shí)施內(nèi)部審計(jì);。

(三)根據(jù)需要參加與內(nèi)部審計(jì)職責(zé)有關(guān)的各種會議及各類事項(xiàng)，包括：

2.參與重大經(jīng)濟(jì)決策的可行性論證或可行性報(bào)告事前審計(jì);。

(四)在履行職責(zé)時(shí)，監(jiān)察審計(jì)部有權(quán)要求被審計(jì)對象及時(shí)提供真實(shí)、完整的計(jì)劃、預(yù)算、決算、財(cái)務(wù)會計(jì)資料、招投標(biāo)資料、經(jīng)濟(jì)合同、統(tǒng)計(jì)報(bào)表、會議紀(jì)要、與審計(jì)內(nèi)容有關(guān)的計(jì)算機(jī)管理信息系統(tǒng)及相關(guān)電子數(shù)據(jù)，以及其他相關(guān)資料，并對其審查。

(五)在履行職責(zé)時(shí)，監(jiān)察審計(jì)部可以不受限制地直接、立即查閱屬于公司的所有文件和記錄，被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人對本單位提供的文件和記錄的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。查閱的文件和記錄包括但不限于：

1、規(guī)章制度、會議紀(jì)要、工作計(jì)劃和總結(jié)等內(nèi)部文件資料;。

2、憑證、賬冊、報(bào)表、對賬記錄、實(shí)物等會計(jì)資料;。

3、客戶檔案、業(yè)務(wù)操作記錄、系統(tǒng)數(shù)據(jù)等業(yè)務(wù)資料;。

4、簽訂的各類合同、招投標(biāo)活動記錄、工程預(yù)決算資料;。

5、行政管理、人力資源管理、檔案管理等文件資料;。

6、其他與審計(jì)工作相關(guān)的資料。

(六)在履行職責(zé)時(shí)，監(jiān)察審計(jì)部可以根據(jù)工作需要，對審計(jì)對象。

(七)在履行職責(zé)過程中，對被審計(jì)單位的下列行為，有權(quán)做出制止的決定，提出糾正、處理意見以及改進(jìn)經(jīng)營管理的建議，并報(bào)告公司董事會和管理層：

1、阻撓、妨礙內(nèi)部審計(jì)工作的及拒絕提供資料行為;。

2、經(jīng)濟(jì)活動中的違法、違規(guī)行為。

3、嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)、造成嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的行為。

5、截留、挪用公司或客戶資金，轉(zhuǎn)移、隱匿、侵占公司財(cái)產(chǎn)的行為;。

6、其他違法違規(guī)，侵害客戶和公司利益的行為。

二、審計(jì)部還具有以下權(quán)限：

(一)就審計(jì)事項(xiàng)的有關(guān)問題向被審部門(子公司)和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查;。

(二)盤點(diǎn)被審公司全部實(shí)物資產(chǎn)和有價(jià)證券等;。

(三)要求被審部門(子公司)有關(guān)負(fù)責(zé)人在審計(jì)工作底稿上簽署意見，對有關(guān)審計(jì)事項(xiàng)寫出書面說明材料。

(四)制止正在進(jìn)行的嚴(yán)重違反國家規(guī)定或嚴(yán)重危害公司利益的活動。審計(jì)部經(jīng)權(quán)力機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，有權(quán)對重大緊急事項(xiàng)立即采取封存賬簿、資產(chǎn)等臨時(shí)性措施或申請其他部門采取保全措施后報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

(六)對被審部門(子公司)提出改進(jìn)管理的建議;。

(八)可以隨時(shí)調(diào)閱公司、控股公司及參股公司的與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的資料。

第十八條公司內(nèi)部審計(jì)部門依法行使職權(quán)，被審計(jì)對象要予以配合，不得拒絕、阻礙。公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)、控股子公司以及具有重大影響的參股公司應(yīng)當(dāng)配合內(nèi)部審計(jì)部門依法履行職責(zé)，不得妨礙內(nèi)部審計(jì)部門的工作。

第四章內(nèi)部審計(jì)工作內(nèi)容、程序和方法。

第十九條內(nèi)部審計(jì)工作包括：常規(guī)審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

審計(jì)、結(jié)算審計(jì)等，涉及業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、信息系統(tǒng)等方面內(nèi)容。

第二十條公司內(nèi)部審計(jì)種類包括:。

1、財(cái)務(wù)審計(jì):對公司財(cái)務(wù)計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)收支的合法性、真實(shí)性、效益性等進(jìn)行監(jiān)督檢查;對財(cái)務(wù)管理和財(cái)產(chǎn)管理情況等進(jìn)行監(jiān)督評價(jià)。

2、內(nèi)控審計(jì):對公司內(nèi)部控制系統(tǒng)的合法性、健全性和有效性進(jìn)行測評和監(jiān)督檢查。內(nèi)部控制的審查和評價(jià)的重點(diǎn)為公司(包括控股子公司)采購和銷售環(huán)節(jié)、對外投資、購買和出售重要資產(chǎn)、對外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、募集資金使用、信息披露事務(wù)等事項(xiàng)。

3、基建項(xiàng)目審計(jì):對基本建設(shè)、技術(shù)改造等工程項(xiàng)目立項(xiàng)、計(jì)劃、合同簽訂、執(zhí)行情況、工程項(xiàng)目施工現(xiàn)場控制、概預(yù)算、決算等進(jìn)行的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。

4、合同審計(jì):對公司大宗物資采購合同、產(chǎn)品營銷合同、承包租賃合同、技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同等合同執(zhí)行情況、存在的問題和違規(guī)違章情況等進(jìn)行的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。公司募集資金投資項(xiàng)目及公司認(rèn)為重大的合同，審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)參與合同前期審查。

5、責(zé)任審計(jì):對公司高級管理人員、所屬分子公司及控股公司負(fù)責(zé)人和各部門負(fù)有經(jīng)濟(jì)責(zé)任的管理人員任期的履職情況、經(jīng)濟(jì)活動及個(gè)人收入情況等進(jìn)行的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。公司副總裁以上人員審計(jì)由審計(jì)委員會授權(quán)審計(jì);副總裁以下需要審計(jì)的由總裁授權(quán)人力資源部委托內(nèi)部審計(jì)部門進(jìn)行審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)部門原則上應(yīng)于相關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任人離任、離職前進(jìn)行審計(jì)。

6、專項(xiàng)審計(jì):對與公司經(jīng)濟(jì)活動有關(guān)的特定事項(xiàng)，向公司有關(guān)部門或個(gè)人進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，并向?qū)徲?jì)委員會報(bào)告審計(jì)調(diào)查結(jié)果。

包括:。

6.1管理審計(jì):對被審單位管理活動的效率性、合法性、效益性進(jìn)行審計(jì)。

6.2效益審計(jì):在財(cái)務(wù)收支審計(jì)基礎(chǔ)上，對其經(jīng)濟(jì)活動效益性、合理性進(jìn)行審計(jì)。

6.3審計(jì)調(diào)查:對公司普遍存在的問題進(jìn)行專題調(diào)查。

6.4職工保險(xiǎn)福利收繳支付審計(jì)。

7、公司年度內(nèi)部控制測試與自我評價(jià)審計(jì):對公司的內(nèi)部控制、部門及管理層提交的年度內(nèi)部控制測試和自我評價(jià)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)，并提交公司年度內(nèi)部控制測試與自我評價(jià)報(bào)告。

8、董事會審計(jì)委員會、總裁授權(quán)的其他審計(jì)。

第二十一條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)有權(quán)檢查被審公司審計(jì)區(qū)間內(nèi)所有有關(guān)經(jīng)營管理的賬務(wù)、資料，包括：

(一)會計(jì)賬簿、憑證、報(bào)表;。

(二)全部業(yè)務(wù)合同、協(xié)議、契約;。

(三)全部開戶銀行的銀行對賬單;。

(四)各項(xiàng)資產(chǎn)證明、投資的股權(quán)證明;。

(五)要求對方提供各項(xiàng)債權(quán)的確認(rèn)函;。

(六)與客戶往來的重要文件;。

(七)重要經(jīng)營投資決策過程記錄;。

(八)其他相關(guān)的資料。

必要時(shí)可自審計(jì)區(qū)間向前追溯或向后推遲，被審部門(子公司)不得拒絕。被審部門(子公司)有意隱匿、毀棄、篡改會計(jì)資料以及重要文件的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，審計(jì)部應(yīng)該及時(shí)向董事會匯報(bào)，按有關(guān)法律法規(guī)處置。

第二十二條公司內(nèi)部審計(jì)方式:。

1、報(bào)送審計(jì):被審單位接到審計(jì)通知書，應(yīng)在指定時(shí)間將審計(jì)部要求的有關(guān)材料報(bào)送審計(jì)部接受審計(jì)檢查。

2、就地審計(jì):審計(jì)人員到被審計(jì)單位處進(jìn)行審計(jì)，被審計(jì)單位提供必要的工作條件。

第二十三條內(nèi)部審計(jì)的工作內(nèi)容包括但不限于:。

1、募集資金投資項(xiàng)目審計(jì);。

2、對公司基礎(chǔ)建設(shè)項(xiàng)目的立項(xiàng)、概預(yù)算、決算、開工、竣工審計(jì);。

5、對公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、效益性審計(jì);。

6、對公司內(nèi)部控制制度的健全性、嚴(yán)密性、有效性和執(zhí)行情況審計(jì);。

7、年度內(nèi)部控制測試與自我評價(jià)審計(jì);。

8、對公司重要資產(chǎn)的安全性、效益性審計(jì);。

9、聯(lián)營、合營、子公司和項(xiàng)目投入資金、財(cái)產(chǎn)使用及效果審計(jì);。

10、配合國家審計(jì)機(jī)關(guān)和會計(jì)師事務(wù)所，對公司、分支機(jī)構(gòu)和有關(guān)部門的審計(jì);。

11、接受公司審計(jì)委員會委托的其他審計(jì)事項(xiàng);。

12、向?qū)徲?jì)委員會報(bào)送審計(jì)工作計(jì)劃、報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)表等資料;。

13、監(jiān)督審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為整改情況。

第二十四條監(jiān)察審計(jì)部根據(jù)監(jiān)管和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，擬定年度審計(jì)計(jì)劃，年度審計(jì)計(jì)劃在報(bào)公司內(nèi)部審計(jì)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)并經(jīng)公司董事會認(rèn)可后實(shí)施。

第二十五條監(jiān)察審計(jì)部應(yīng)參照中國內(nèi)部審計(jì)協(xié)會頒布實(shí)行的《內(nèi)部審計(jì)基本準(zhǔn)則》和《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則》所規(guī)定的工作程序和方法，擬定《內(nèi)部審計(jì)工作細(xì)則》，董事會授權(quán)公司管理層審議頒布，監(jiān)察審計(jì)部在履行內(nèi)部審計(jì)職責(zé)時(shí)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行。監(jiān)察審計(jì)部在組織具體內(nèi)部審計(jì)工作時(shí)，其工作程序包括審計(jì)計(jì)劃制定、非現(xiàn)場審前準(zhǔn)備、現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施、報(bào)告提交、后續(xù)審計(jì)等。具體如下：

1、審計(jì)計(jì)劃制定:內(nèi)審部門應(yīng)根據(jù)公司年度計(jì)劃和公司發(fā)展需要，按照審計(jì)委員會的要求，確定年度審計(jì)工作重點(diǎn)，編制年度審計(jì)計(jì)劃，報(bào)公司審計(jì)委員會批準(zhǔn)。

2、審計(jì)立項(xiàng):內(nèi)審部門應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)后的公司審計(jì)計(jì)劃，確定審計(jì)事項(xiàng)及其大致時(shí)間安排，經(jīng)審計(jì)委員會批準(zhǔn)后實(shí)施。

3、組建審計(jì)工作組:按照審計(jì)方案，內(nèi)審部門抽調(diào)人員組成審計(jì)工作組(其成員不得少于兩人)，擬定工作程序并進(jìn)行詳細(xì)分工，進(jìn)行審前準(zhǔn)備。

4、根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)確定被審計(jì)對象并編制審計(jì)具體方案，同時(shí)送達(dá)審計(jì)通知書至被審計(jì)單位，說明審計(jì)內(nèi)容、種類、方式、時(shí)間等審計(jì)事宜。特殊事項(xiàng)審計(jì)經(jīng)審計(jì)委員會或總裁授權(quán)后可實(shí)施突擊審計(jì)，而不需送達(dá)審計(jì)通知書。

5、實(shí)施審計(jì):審計(jì)人員可采取審查憑證、賬表、文件、資料、檢查現(xiàn)金、實(shí)物、向有關(guān)單位和人員調(diào)查收取審計(jì)證據(jù)等措施實(shí)施審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)部應(yīng)制定規(guī)范、適用的審計(jì)底稿和報(bào)告格式及編制要求。

6、審計(jì)證據(jù)應(yīng)當(dāng)經(jīng)被審計(jì)對象或者證據(jù)提供者簽名或蓋章。被審計(jì)對象對審計(jì)證據(jù)有異議的，工作組應(yīng)當(dāng)核實(shí)，必要時(shí)重新取證。被審計(jì)對象或者證據(jù)提供者拒絕簽名或蓋章的，工作組應(yīng)當(dāng)注明原因和日期。

7、審計(jì)工作組應(yīng)匯總審計(jì)證據(jù)形成內(nèi)部審計(jì)底稿并擬訂內(nèi)審報(bào)告，經(jīng)審計(jì)部負(fù)責(zé)人審核后形成正式內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，由總裁或?qū)徲?jì)委員會審批。審批后的內(nèi)審報(bào)告按公司相關(guān)規(guī)定送交被審計(jì)單位。

8、被審計(jì)對象應(yīng)當(dāng)及時(shí)執(zhí)行審計(jì)決定，落實(shí)審計(jì)報(bào)告有關(guān)意見和建議，并由內(nèi)審部門進(jìn)行監(jiān)督，整改情況由內(nèi)審部門審查后報(bào)總裁或?qū)徲?jì)委員會。

9、如被審計(jì)對象對審計(jì)證據(jù)、審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定有異議，應(yīng)在三日內(nèi)向?qū)徲?jì)委員會提出復(fù)審申請或者申訴;超過三日提出復(fù)審申請或者申訴的，不予受理。復(fù)審或者申訴期間，不停止審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定的執(zhí)行。

10、內(nèi)審部門在必要時(shí)可以開展后續(xù)審計(jì)，重點(diǎn)檢查被審計(jì)單位曾出現(xiàn)過的問題，并將審計(jì)結(jié)果報(bào)審計(jì)委員會。

第二十六條監(jiān)察審計(jì)部應(yīng)通過實(shí)施審核、觀察、詢問、函證、檢查和分析性復(fù)核等多種審計(jì)方法，采取現(xiàn)場審計(jì)、非現(xiàn)場審計(jì)、突擊審計(jì)、常規(guī)審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)等多種方式開展內(nèi)部審計(jì)工作。

第二十七條監(jiān)察審計(jì)部在審計(jì)計(jì)劃階段，應(yīng)當(dāng)利用非現(xiàn)場手段，充分做好準(zhǔn)備工作，以利于提高工作效率，降低審計(jì)成本。

第二十八條監(jiān)察審計(jì)部應(yīng)對內(nèi)部審計(jì)工作實(shí)行分級督導(dǎo)審核制度，以保障審計(jì)質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)審計(jì)目標(biāo)。

第五章內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量監(jiān)督。

第二十九條內(nèi)部審計(jì)應(yīng)得到恰當(dāng)?shù)谋O(jiān)督以確保審計(jì)目的得以實(shí)。

現(xiàn)、審計(jì)質(zhì)量得以保證、審計(jì)人員得到發(fā)展。

第三十條監(jiān)察審計(jì)部應(yīng)定期對已開展的審計(jì)工作進(jìn)行評價(jià)，

檢查其質(zhì)量與制度要求的符合程度，不斷提高內(nèi)部審計(jì)工作的效率和。

效果。

第三十一條公司可組織其他部門或人員，在了解內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)。

標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，對監(jiān)察審計(jì)部的審計(jì)工作開展定期檢查，進(jìn)行內(nèi)部評。

價(jià)。

第三十二條公司董事會、審計(jì)委員會可聘請合格的外部獨(dú)立機(jī)。

構(gòu)對監(jiān)察審計(jì)部的審計(jì)工作進(jìn)行外部評價(jià)。

第六章內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范。

為了規(guī)范公司內(nèi)部審計(jì)人員行為，提高內(nèi)部審計(jì)人員的執(zhí)業(yè)水平和素質(zhì)，特制定公司內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范:。

第三十三條內(nèi)部審計(jì)人員在履行職責(zé)時(shí)，要嚴(yán)格遵守國家內(nèi)部審計(jì)法規(guī)、內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則及公司內(nèi)部審計(jì)規(guī)定，不得從事?lián)p害國家利益、公司利益和內(nèi)部審計(jì)職業(yè)榮譽(yù)的活動。

第三十四條內(nèi)部審計(jì)人員在履行職責(zé)時(shí)，要做到獨(dú)立、客觀、公正和正直、勤勉。

第三十五條內(nèi)部審計(jì)人員在履行職責(zé)時(shí)，要保持頭腦清醒，保持廉潔;不得職權(quán)濫用，不得弄虛作假，不得徇私，不得接受被審計(jì)對象的請客、送禮。

第三十六條內(nèi)部審計(jì)人員要正確應(yīng)用職業(yè)謹(jǐn)慎，并合理使用職業(yè)判斷。

第三十七條內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)誠實(shí)地為公司服務(wù)，不做任何違反誠信和有損公司利益的事情。

第三十八條內(nèi)部審計(jì)人員必須遵守公司保密規(guī)定，在履行職責(zé)時(shí)，要按規(guī)定使用所獲得的資料;不得泄露公司商業(yè)機(jī)密。

第三十九條內(nèi)部審計(jì)人員在審計(jì)報(bào)告中應(yīng)客觀地披露所了解的全部重要事項(xiàng);不得隱瞞事實(shí)真-相。

第四十條內(nèi)部審計(jì)人員要保持和不斷提高專業(yè)勝任能力，不斷地接受后續(xù)教育;若有不能勝任的審計(jì)任務(wù)，應(yīng)及時(shí)提出解決方案。

第四十一條內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具有較強(qiáng)的人際關(guān)系溝通能力，妥善處理好公司內(nèi)外相關(guān)單位和人士的關(guān)系。

第七章內(nèi)部審計(jì)責(zé)任追究。

第四十二條監(jiān)察審計(jì)部對審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)并確認(rèn)的違反規(guī)章制度的單位和人員，根據(jù)公司相關(guān)管理辦法進(jìn)行責(zé)任追究;對審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)并確認(rèn)的違反國家相關(guān)法律法規(guī)的`單位和人員，由公司移法移交司法機(jī)關(guān)處理。

第四十三條監(jiān)察審計(jì)部應(yīng)對拒絕接受審計(jì)及以各種方式逃避、阻撓、妨礙審計(jì)的單位和個(gè)人進(jìn)行處理處罰，或提出處理處罰建議送交有關(guān)部門進(jìn)行處理處罰;公司對拖延和拒不執(zhí)行審計(jì)處理處罰決定的有關(guān)單位和人員從重進(jìn)行處理處罰。

第四十四條對違反本制度，有下列行為之一的被審計(jì)對象，根據(jù)情節(jié)輕重由內(nèi)審部門向?qū)徲?jì)委員會提出建議;公司給予行政處分或經(jīng)濟(jì)處罰;涉嫌犯罪的，移送司法7機(jī)關(guān)依法處理。

1、轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄或者拒絕、拖延提供賬簿、會計(jì)報(bào)表、資料和證明材料的;。

2、阻撓審計(jì)人員行使職權(quán)，干擾、抗拒審計(jì)檢查的;。

3、弄虛作假、隱瞞事實(shí)真-相的;。

4、拒不執(zhí)行審計(jì)決定的;。

5、打擊、報(bào)復(fù)、誹謗、陷害審計(jì)工作人員或者有關(guān)舉報(bào)人的。

第四十五條內(nèi)部審計(jì)人員違反本制度規(guī)定，職權(quán)濫用、玩忽職守、徇私、弄虛作假、泄露秘密，造成損失和不良影響的，公司根據(jù)相關(guān)制度規(guī)定對審計(jì)人員進(jìn)行從嚴(yán)處理。

第四十六條審計(jì)工作人員違反本制度規(guī)定，有下列行為之一的，公司依法依規(guī)追究責(zé)任，同時(shí)給予行政處分或經(jīng)濟(jì)處罰;涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法處理:。

1、利用職權(quán)謀取私利的;。

2、弄虛作假、徇私，隱瞞查出的問題或者提供虛假審計(jì)報(bào)告的;。

3、泄露公司商業(yè)機(jī)密的。

第四十七條對揭發(fā)、檢舉違反公司規(guī)章制度行為，提供審計(jì)線索的有功人員，監(jiān)察審計(jì)部可以建議給予表彰或獎(jiǎng)勵(lì)。

第四十八條內(nèi)審部門應(yīng)建立、健全審計(jì)檔案管理制度，并完善審計(jì)操作規(guī)范、審計(jì)底稿規(guī)范、審計(jì)流程規(guī)范和審計(jì)報(bào)告方式及后續(xù)整改監(jiān)督記錄。

第四十九條審計(jì)檔案管理范圍:。

2、審計(jì)報(bào)告及其附件;。

3、審計(jì)記錄、審計(jì)工作底稿和審計(jì)證據(jù);。

4、反映被審單位和個(gè)人業(yè)務(wù)活動的書面文件;。

5、審計(jì)委員會對審計(jì)事項(xiàng)或?qū)徲?jì)報(bào)告的指示、批復(fù)和意見;。

6、審計(jì)處理決定以及執(zhí)行情況報(bào)告;。

7、申訴、申請復(fù)審報(bào)告;。

8、復(fù)審和后續(xù)審計(jì)的資料;。

9、其他應(yīng)保存的資料。

第五十條審計(jì)檔案管理按照國家審計(jì)檔案管理的規(guī)定，參照公司檔案管理辦法、公司會計(jì)檔案管理辦法及公司保密制度等執(zhí)行。

第九章附則。

第五十一條本制度由公司董事會與內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)解釋和修訂。

第五十二條本制度自公司董事會通過之日起施行。

2023年審計(jì)招投標(biāo)方案大全（13篇）篇五

1、貨幣資金管理。

崗位職責(zé)是否分離？

1）會計(jì)與出納是否為同一人？（出納是否登記收入、費(fèi)用支出、債權(quán)、債務(wù)等賬戶的登記工作？）。

2）銀行賬戶保管與密碼是否分離？（一般會計(jì)保管存折、出納保管密碼）。

3）空白票據(jù)與印章是否分開保管？

4）網(wǎng)上銀行賬戶是否建立相互牽制機(jī)制？（一般會計(jì)保管u盾等安全驗(yàn)證碼，出納保管用戶名和登陸密碼）。

參考資料。

1）財(cái)務(wù)人員崗位設(shè)置和職責(zé)說明。

2）存折、空白票據(jù)、印章、密碼和網(wǎng)銀u盾等的保管情況。

2、貨幣資金賬實(shí)是否相符？

1）監(jiān)盤現(xiàn)金，編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，關(guān)注是否賬實(shí)相符？

參考資料。

1）現(xiàn)金日記賬；

2）銀行日記賬；

3）銀行對賬單；

4）銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

3、是否存在白條抵庫現(xiàn)象？

白條：包括盤點(diǎn)日以前的借款、費(fèi)用等單據(jù)仍未進(jìn)行賬務(wù)處理的，在現(xiàn)金監(jiān)盤時(shí)檢查。

1）現(xiàn)金日記賬；

2）相關(guān)的單據(jù)。

4、銀行賬戶管理是否規(guī)范？

3）關(guān)注是否有存在長期未使用的銀行賬戶，并核查保留銀行賬戶的原因。

4）關(guān)注是否存在賬戶出借他人使用的情況，如有，關(guān)注是否履行了相應(yīng)的審批手續(xù)？

參考資料。

1）銀行賬戶。

2）審批記錄。

5、是否嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線？

1）檢查駐外機(jī)構(gòu)是否分別設(shè)立了費(fèi)用支出專用賬戶和收入專用賬戶。

2）檢查費(fèi)用支出賬戶借方，查看是否其資金來源中，是否有貨款收入，如有，詢問原因并關(guān)注是否經(jīng)審批。

3）檢查貨款賬戶貸方，是否存在上劃閥門公司以外的記錄，如果有，應(yīng)該檢查單據(jù)，查看用于什么支出，了解坐支是否存在特殊原因，是否有特批文件，并做好記錄。

參考資料。

1）資金賬戶的用途設(shè)置。

2）現(xiàn)金和銀行存款日記賬。

3）相關(guān)的`原始憑證。

6、賬務(wù)處理是否做到日清月結(jié)？

參考資料。

1）現(xiàn)金日記賬。

2）銀行日記賬。

3）相關(guān)的會計(jì)憑證。

7、出納人員是否每日填寫資金結(jié)報(bào)表交會計(jì)？

參考資料。

1）現(xiàn)金日記賬。

2）銀行日記賬。

3）每日資金結(jié)報(bào)表。

8、資金支出是否規(guī)范。

參考資料。

1）現(xiàn)金日記賬。

2）銀行日記賬。

3）相關(guān)的原始憑證。

2023年審計(jì)招投標(biāo)方案大全（13篇）篇六

2023年審計(jì)招投標(biāo)方案大全（13篇）篇七

指導(dǎo)思想：以提高支部戰(zhàn)斗力、凝聚力、向心力為著力點(diǎn)，以踐行“三個(gè)代表”重要思想為落腳點(diǎn)，以強(qiáng)化宗旨意識為目的，不斷強(qiáng)化支部的戰(zhàn)斗堡壘作用。

原則：堅(jiān)持解放思想，實(shí)事求是的原則；堅(jiān)持結(jié)合實(shí)際，促進(jìn)工作的原則；堅(jiān)持有則改之，無則加勉的原則，全面加強(qiáng)和提高支部的團(tuán)結(jié)、協(xié)作、民主、務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)。

二、黨支部整改的重點(diǎn)和方向。

根據(jù)收集匯總各方面對本單位、支部的評議意見，支部對照黨章規(guī)定的支部權(quán)利、義務(wù)，在全體黨員討論的基礎(chǔ)上，黨支部的整改重點(diǎn)和方向有以下三個(gè)方面。

2、作為消防部隊(duì)的基層黨組織，在與兄弟、業(yè)務(wù)上級、監(jiān)督部門的橫向聯(lián)系上不夠緊密；

3、支部的團(tuán)結(jié)協(xié)作精神、民主集中作風(fēng)有待進(jìn)一步加強(qiáng)；

4、支部的宗旨意識、務(wù)實(shí)精神與現(xiàn)實(shí)不相適應(yīng)，有待進(jìn)一步加強(qiáng)。

三、黨支部整改措施和步驟。

1、以制度作保障，強(qiáng)調(diào)學(xué)習(xí)的針對性、時(shí)效性、組織性、系統(tǒng)性。作為消防部隊(duì)的一線單位，在具體的消防工作實(shí)踐中，一要不斷強(qiáng)化和推動“以理論指導(dǎo)實(shí)踐，在實(shí)踐中檢驗(yàn)理論”的學(xué)習(xí)模式；二要不斷強(qiáng)調(diào)學(xué)習(xí)的針對性和時(shí)效性，要結(jié)合消防工作的性質(zhì)和任務(wù)，不斷提高執(zhí)法為民思想，尤其是共產(chǎn)黨員的理論水平，提高他們活學(xué)活用馬列主義、毛澤東思想、鄧小平理論及“三個(gè)代表”重要思想的能力，不斷提高理論知識的更新進(jìn)程；三要不斷體現(xiàn)學(xué)習(xí)的組織性、系統(tǒng)性。支部在組織官兵學(xué)習(xí)理論時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)組織的`職能作用，系統(tǒng)地對理論進(jìn)行深入淺出地講解、分析，不斷加深官兵對理論知識的理解。

為此，支部建立了黨員、官兵學(xué)習(xí)制度，堅(jiān)持以制度作保障，不斷強(qiáng)化學(xué)習(xí)的重要作用。一是在各種教育活動上，加深對理論知識的學(xué)習(xí)。制度要求在學(xué)習(xí)中，要對近期國際、國內(nèi)發(fā)生的時(shí)事動態(tài)，當(dāng)前的理論動向，通過讀報(bào)、傳閱文件等形式，組織官兵進(jìn)行學(xué)習(xí)；二是堅(jiān)持集中學(xué)與黨員、官兵個(gè)人自己學(xué)相結(jié)合的靈活學(xué)習(xí)機(jī)制；三是建立學(xué)習(xí)考核制度。對黨員、官兵的學(xué)習(xí)效果，在適當(dāng)時(shí)候進(jìn)行抽查，通過出思考題、論辯題、討論題的形式，考核學(xué)習(xí)成效。

2、堅(jiān)持聯(lián)系制度，進(jìn)一步細(xì)化與兄弟、上級業(yè)務(wù)指導(dǎo)部門的聯(lián)系方式、方法。堅(jiān)持聯(lián)系制度，是保障與上級業(yè)務(wù)指導(dǎo)部門、兄弟之間信息通暢的必要手段。在這次征求意見中，部分單位對我支部提出了加強(qiáng)聯(lián)系的意見，這反映出在過去的工作中，我們在這一方面還做得不夠好。為此，我們擬完善聯(lián)系工作制，進(jìn)一步細(xì)化聯(lián)系的方式、方法。一是建立信息反饋制，對必須及時(shí)反饋的基本信息規(guī)定時(shí)限；二是規(guī)定業(yè)務(wù)工作定時(shí)匯報(bào)；三是真實(shí)反映情況，爭取各級部門對工作的支持。

3、加強(qiáng)支部成員之間的團(tuán)結(jié)協(xié)作精神，堅(jiān)持民主集中制原則。支部有無戰(zhàn)斗力的核心因素是，支部一班人是否團(tuán)結(jié)協(xié)作，是否在部隊(duì)管理決策中，堅(jiān)持民主集中制原則。這次反映的問題中，有的群眾和黨員提出了有關(guān)這方面的意見和建議。支部成員在看到這一意見后，冷靜地進(jìn)行了剖析，都認(rèn)為，這個(gè)意見提得很好，也很及時(shí)。支委在討論后認(rèn)為，應(yīng)一以貫之地堅(jiān)持民主集中制，一以貫之地加強(qiáng)團(tuán)結(jié)協(xié)作。

4、強(qiáng)化宗旨意識，解決群眾反映的突出問題。宗旨意識是一個(gè)關(guān)鍵性問題，工作搞得好不好，群眾支持不支持，宗旨觀念不動搖是關(guān)鍵。支部擬從以下幾個(gè)方面，不斷強(qiáng)化宗旨意識。一是支部要多關(guān)心干部、戰(zhàn)士的生活和個(gè)人成長問題。二是在各項(xiàng)制度落實(shí)后，官兵的生活質(zhì)量要適當(dāng)提高；三是要加強(qiáng)部隊(duì)的內(nèi)部管理，不斷完善制度，規(guī)范程序，形成以制度管理、約束、激勵(lì)人的良好氛圍；四是正規(guī)化管理、規(guī)范化管理要進(jìn)一步落實(shí)。

2023年審計(jì)招投標(biāo)方案大全（13篇）篇八

第一章建筑市場。

1.1概述。

一、建筑工程市場的概念。

·市場：商品交換的場所。————商品交換的關(guān)系的總和。

·建筑市場：以建筑產(chǎn)品承發(fā)包交易活動為主要內(nèi)容的市場。（建筑產(chǎn)品和有關(guān)服務(wù)的交換關(guān)系的總和。）。

狹義：有形建筑市場。

廣義：有形和無形市場。

·與其他市場的區(qū)別：建筑市場交易貫穿于建筑產(chǎn)品的整個(gè)過程。

二、建筑工程承發(fā)包。

1、概念。

·建筑工程承發(fā)包：是根據(jù)協(xié)議作為交易方的承包商和發(fā)包商完成某一項(xiàng)工程的全部或其中的一部分工作，按一定價(jià)格取得一定報(bào)酬。

·發(fā)包方：指委托工程建設(shè)的任務(wù)并負(fù)責(zé)支付報(bào)酬的建設(shè)單位（買方）。·承包方：指有一定生產(chǎn)能力、機(jī)械設(shè)備、流動資金，具有相應(yīng)營業(yè)資格并能按時(shí)保質(zhì)完成任務(wù)的企業(yè)（賣方）。

2、建設(shè)工程承發(fā)包方式模式：

自營方式：

承包方式：指定承包、協(xié)商承包和招標(biāo)承包。

招標(biāo)承包：

·工程項(xiàng)目總承包；

·階段承發(fā)包；

·專項(xiàng)（業(yè)）承發(fā)包。

三、建筑市場體系及管理體制。

1、建筑市場體系：

市場主體：發(fā)包方、承包方、咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu)、市場組織管理者。市場客體：有形建筑工廠、無形建筑產(chǎn)品（產(chǎn)品和生產(chǎn)過程）。

2、建筑市場管理體制：

1）西方國家管理體制；

2）我國建設(shè)管理體制。

1.2建筑工程市場的主體和客體。

建筑市場的主題是指參與建筑市場交易活動的主要各方。（發(fā)包方、承包方、咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu)、物質(zhì)供應(yīng)機(jī)構(gòu)和銀行等）。

一、建筑市場主體：

1、業(yè)主、政府部門、事業(yè)單位、企業(yè)單位和個(gè)人。

工程項(xiàng)目業(yè)主的`分類：

1）企業(yè)、機(jī)關(guān)或事業(yè)單位；

2）共同資方組成的董事會或工程管理委員會；

3）各類開發(fā)公司和工程管理公司。

2、承包商（長期和持續(xù)存在的）。

1）承包商從事建設(shè)生產(chǎn)具備的條件。

2）承包商的實(shí)力主要包括（技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、管理、信譽(yù)）。

3、工程咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu)：

二、建筑市場的客體。

建筑市場的交易對象，建筑產(chǎn)品，不同階段表象為不同的形態(tài)。

1、建筑產(chǎn)品的特點(diǎn)：產(chǎn)品的固定性和生產(chǎn)的流動性；產(chǎn)品的整體性和分部分項(xiàng)工程的相對獨(dú)立性；生產(chǎn)的不可逆性；產(chǎn)品的社會性。

2、建筑產(chǎn)品的商品屬性。

工程建設(shè)標(biāo)注指對工程的勘察、設(shè)計(jì)、施工、驗(yàn)收、質(zhì)量檢驗(yàn)等各個(gè)環(huán)節(jié)的技術(shù)要求。

111全國人大常務(wù)委員會通過了《中華人民共和國建筑法》；3月15日第九屆全國人大常務(wù)委員會第二次會議通過了《中華人民共和國合同法》，101開始實(shí)施。

198.30第九屆全國人大常務(wù)委員第十一次會議通過了《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》，.1.1開始實(shí)施。

除上述法律外，國務(wù)院還發(fā)布實(shí)施了若干行政法規(guī)與建筑業(yè)有關(guān)的有：1月10日。國務(wù)院第二十五次常務(wù)會議通過了《建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》，201月30日起施行。

11月12日。國務(wù)院第二十八次常務(wù)會議通過了《建設(shè)工程安全生產(chǎn)管理?xiàng)l例》，2月1日起施行。

為貫徹上述法律和條例，國務(wù)院下屬各部委通過并發(fā)布了與建設(shè)工程有關(guān)的部門規(guī)章。

217經(jīng)建設(shè)部第119號公告批準(zhǔn)頒布《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》等，207月1日起實(shí)施。

1.3建筑工程市場的資質(zhì)管理。

資質(zhì)管理：即資質(zhì)管理制度，是指從事建設(shè)工程的單位和專業(yè)技術(shù)人員進(jìn)行從業(yè)資格審查管理，以保證建設(shè)工程質(zhì)量和安全。

2023年審計(jì)招投標(biāo)方案大全（13篇）篇九

在縣委、政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣紀(jì)檢監(jiān)察等部門的指導(dǎo)監(jiān)督下，教育系統(tǒng)黨委帶領(lǐng)全縣中小學(xué)認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹^v^中央紀(jì)委六中全會精神，狠抓黨風(fēng)廉政及糾風(fēng)工作目標(biāo)的落實(shí)，把責(zé)任分解到學(xué)校，分解到每個(gè)教職工。現(xiàn)將教育系統(tǒng)上半年黨風(fēng)廉政建設(shè)的糾風(fēng)工作情況總結(jié)如下：

一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，認(rèn)真部署。

教育系統(tǒng)黨委在思想上一直高度重視黨風(fēng)廉政建設(shè)和糾風(fēng)工作，黨政主要領(lǐng)導(dǎo)把加強(qiáng)和改進(jìn)黨的作風(fēng)建設(shè)納入了各自的工作日程之中，成立了教育系統(tǒng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和糾風(fēng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，黨政一把手親自掛帥，加強(qiáng)對此項(xiàng)工作的領(lǐng)導(dǎo)，于年初與各鄉(xiāng)教育黨總支和縣直各學(xué)校黨支部簽訂了《黨風(fēng)廉政建設(shè)和糾風(fēng)工作責(zé)任書》，明確規(guī)定學(xué)校書記、校長為本單位黨風(fēng)廉政建設(shè)和糾風(fēng)工作第一責(zé)任人。各基層支部按照教育系統(tǒng)黨委的具體要求，結(jié)合實(shí)際，把糾風(fēng)工作目標(biāo)分解到每個(gè)教職員工，并組織全體教職工認(rèn)真實(shí)施，對督查時(shí)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)給予處理。

二、工作開展情況。

1、規(guī)范中小學(xué)收費(fèi)行為，嚴(yán)禁亂收費(fèi)。

為規(guī)范學(xué)校收費(fèi)行為，在開學(xué)前，xx年1月23至25日召開了教育系統(tǒng)中小學(xué)書記、校長培訓(xùn)班，專門安排收費(fèi)工作，先后下發(fā)和轉(zhuǎn)發(fā)多個(gè)有關(guān)收費(fèi)的文件。進(jìn)一步做好學(xué)校收費(fèi)工作，規(guī)范教育收費(fèi)行為，我局于3月27日至29日對全縣中小學(xué)收費(fèi)情況進(jìn)行了專項(xiàng)檢查，嚴(yán)格執(zhí)行“兩免一補(bǔ)”政策和“一費(fèi)制”收費(fèi)辦法。xx學(xué)年全縣享受“兩免”學(xué)生總?cè)藬?shù)為40503名，免費(fèi)總金額642萬元。（春季273萬元，秋季元，），（xx年上級按學(xué)生數(shù)撥給公用經(jīng)費(fèi)210萬元和雜費(fèi)336萬元）。

20xx年，享受“一補(bǔ)”學(xué)生806人，助學(xué)金共計(jì)萬元。

2、保障公用經(jīng)費(fèi)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

為認(rèn)真落實(shí)我縣農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制下?lián)艿墓媒?jīng)費(fèi)，教育局及時(shí)成立了農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革領(lǐng)導(dǎo)小組，為加強(qiáng)對資金的管理、監(jiān)督、安全和有效，在教育局設(shè)立教育經(jīng)費(fèi)核算中心，在全縣統(tǒng)一實(shí)行了“校財(cái)局管校用”的管理模式，同時(shí)要求各中小學(xué)管好、用好預(yù)算外收入，做到“收支兩條線”，嚴(yán)格執(zhí)行審批制度。

3、積極開展治理商業(yè)賄賂專項(xiàng)工作。

縣委關(guān)于開展治理商業(yè)賄賂專項(xiàng)工作會議召開后來，教育系統(tǒng)黨委及時(shí)成立了相關(guān)機(jī)構(gòu)，并于4月25日召開全系統(tǒng)中小學(xué)書記、校長會議，安排部署教育系統(tǒng)治理商業(yè)賄賂專項(xiàng)工作，并結(jié)合實(shí)際，指出了教輔教材的征訂、學(xué)生校服的統(tǒng)一訂購、學(xué)校各類項(xiàng)目、工程建設(shè)等方面工作中的商業(yè)賄賂的主要表現(xiàn)和制定了相關(guān)措施。

4、做好教師職稱評定工作。

在教師職稱評定工作中，教育系統(tǒng)黨委嚴(yán)格按照上級文件要求辦理，以制度為準(zhǔn)繩，不唯親、不唯上、只唯實(shí)，實(shí)行政策，規(guī)定公開、人員公開、審批公開，各環(huán)節(jié)進(jìn)行公示，自覺接受群眾監(jiān)督。今年晉升專業(yè)技術(shù)職務(wù)中學(xué)高級職稱22人，中學(xué)一級職稱41人，小學(xué)高級職稱59人。

5、實(shí)行財(cái)務(wù)公開，公開招投標(biāo)。

教育局財(cái)務(wù)支出實(shí)行集體研究，局長審批，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理要求，做到“收支兩條線”，力求節(jié)支經(jīng)費(fèi)。學(xué)校凡千元以上的開支必須經(jīng)教育局審批后方可使用，并定期公布學(xué)校財(cái)務(wù)收支情況，接受群眾監(jiān)督。同時(shí)教育系統(tǒng)加大對學(xué)校財(cái)務(wù)審計(jì)力度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)給予解決處理。教育局對學(xué)校的固定資產(chǎn)，如微機(jī)、課桌椅，教學(xué)樓等，都報(bào)經(jīng)縣招標(biāo)辦，政府采購辦，通過嚴(yán)格的議標(biāo)，招投標(biāo)程序，不搞暗箱操作，個(gè)人說了算。

6、嚴(yán)肅考風(fēng)考紀(jì)。

在今年高考、會考、區(qū)內(nèi)初中班統(tǒng)考中，我們宣傳到位，嚴(yán)格管理，強(qiáng)調(diào)考風(fēng)、考紀(jì)，安排周密，使各類考試正常有序的開展。

7、教育局率先做表率，發(fā)揮窗口作用。

為做好教育系統(tǒng)反腐糾風(fēng)工作，系統(tǒng)黨委領(lǐng)導(dǎo)帶頭執(zhí)行反腐糾風(fēng)有關(guān)規(guī)定，做到廉潔自律，并嚴(yán)格要求下屬和身邊工作人員，下鄉(xiāng)只吃工作餐，接待上級領(lǐng)導(dǎo)不超標(biāo)，對于群眾關(guān)注的職稱評定、人員調(diào)動、入黨提干、評先、評優(yōu)、退休、病事假等，做到一視同仁，秉公辦事，不徇私情。

8、嚴(yán)格控制會議，嚴(yán)格車輛、電話管理，嚴(yán)格控制出差。教育局嚴(yán)格控制會議次數(shù)，轉(zhuǎn)變會風(fēng)，可開可不開的會議堅(jiān)決不開，短會絕不拖成長會。嚴(yán)格車輛管理，開會出差盡量做到少派車，不派車，節(jié)省開支，杜絕公車私用。對到內(nèi)地，烏魯木齊出差嚴(yán)格把關(guān)，對外出培訓(xùn)期間的參觀學(xué)習(xí)要求報(bào)銷一半出差費(fèi)，私宅電話，手機(jī)費(fèi)均由使用者自己支付，嚴(yán)禁私事用單位電話。

9、加強(qiáng)師德師風(fēng)教育。

教師過硬的政治思想品德是對學(xué)生進(jìn)行德育教育的關(guān)鍵。為此，系統(tǒng)黨委大力加強(qiáng)教師隊(duì)伍的政治思想工作，以先進(jìn)性教育活動為契機(jī)，在全縣教職工開展師德師風(fēng)教育活動，組織學(xué)習(xí)《^v^教育法》、《^v^教師法》、《未成年人保護(hù)法》、《中小學(xué)教師職業(yè)道德規(guī)范》等法律法規(guī)，進(jìn)一步提高全縣教師依法執(zhí)教意識，培養(yǎng)教師勤于教書、樂于育人、無私奉獻(xiàn)的良好品德。

10、做好群眾來信來訪工作。

教育系統(tǒng)黨委領(lǐng)導(dǎo)非常重視群眾來信、來訪工作，對反映的問題，能當(dāng)時(shí)解決的就當(dāng)時(shí)解決，當(dāng)時(shí)無法解決的，安排專人調(diào)查、了解予以解決。

今年上半年我局共接待了來信、來訪人員24件，并當(dāng)時(shí)解決了他們的要求和問題。

2023年審計(jì)招投標(biāo)方案大全（13篇）篇十

近年來，隨著基礎(chǔ)建設(shè)投資力度的加大，國家加強(qiáng)了工程建設(shè)管理過程的監(jiān)督，審計(jì)范圍逐漸拓寬，工程施工招投標(biāo)審計(jì)是其中一個(gè)重要方面。工程施工招投標(biāo)審計(jì)，就是對建設(shè)工程施工招投標(biāo)活動全過程的真實(shí)性、合規(guī)性和有效性進(jìn)行的審查、監(jiān)督、評價(jià)。

《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》規(guī)定：大型基礎(chǔ)設(shè)施、公用事業(yè)等關(guān)系社會公共利益、公眾安全的項(xiàng)目、全部或者部分使用國有資金投資或者國家融資的項(xiàng)目、使用國際組織或者外國政府貸款、援助資金的項(xiàng)目的勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理以及與工程建設(shè)有關(guān)的重要設(shè)備、材料等的采購，必須進(jìn)行招標(biāo)。

工程施工招標(biāo)分為公開招標(biāo)和邀請招標(biāo)。公開招標(biāo)是指向不特定的多數(shù)人在媒體上發(fā)布招標(biāo)公告；邀請招標(biāo)是指向特定的對象發(fā)出投標(biāo)邀請。采用何種形式招標(biāo)一般取決于工程建設(shè)項(xiàng)目的性質(zhì)、投資規(guī)模、技術(shù)復(fù)雜程度等因素。

工程施工招投標(biāo)一般程序?yàn)椋簺Q定招標(biāo)、發(fā)出招標(biāo)公告或投標(biāo)邀請函、編制招標(biāo)文件、購買招標(biāo)文件、決定投標(biāo)、編制投標(biāo)文件、繳納投標(biāo)保證金、現(xiàn)場踏勘疑問澄清、提交投標(biāo)文件、開標(biāo)、評標(biāo)、確定中標(biāo)候選人、確定中標(biāo)人、簽訂合同。

工程施工招投標(biāo)在建設(shè)初期階段進(jìn)行，是工程建設(shè)中一個(gè)非常重要的環(huán)節(jié)，在很大程度上決定著工程的造價(jià)、質(zhì)量和進(jìn)度。由于招投標(biāo)環(huán)節(jié)牽扯到各方經(jīng)濟(jì)利益,極易產(chǎn)生暗箱違規(guī)操作。目前，工程施工招投標(biāo)中主要存在以下問題：

1、肢解工程規(guī)避招標(biāo)。建設(shè)單位為了規(guī)避關(guān)于工程發(fā)包達(dá)到一定金額必須實(shí)行公開招標(biāo)的規(guī)定,將工程項(xiàng)目分拆到法定公開招標(biāo)限額以下,化整為零后直接發(fā)包或者議標(biāo)發(fā)包。

2、以邀請招標(biāo)取代公開招標(biāo)。有些地方或單位把本應(yīng)公開招標(biāo)的項(xiàng)目采取邀請招標(biāo),不發(fā)布招標(biāo)廣告,只邀請?zhí)囟ǖ姆ㄈ嘶蚪M織投標(biāo),限制、排斥其他法人或組織參與投標(biāo),為其邀請的投標(biāo)人減輕競爭壓力、創(chuàng)造中標(biāo)條件。

3、投標(biāo)人搞假招標(biāo)。即投標(biāo)人通過種.種弄虛作假的方式“明招暗定”，表面上對擬參加投標(biāo)的單位進(jìn)行考察,實(shí)際上根據(jù)意向單位情況設(shè)置標(biāo)書,使其中標(biāo);或者故意選擇幾個(gè)無意中標(biāo)的單位參與陪襯,使意向單位輕易中標(biāo)。

4、投標(biāo)人有意壓低標(biāo)價(jià)。為了承攬工程，有的投標(biāo)人不惜血本壓價(jià)、搞惡性競爭。此舉只會導(dǎo)致兩個(gè)結(jié)果，一方面，在既定的施工技術(shù)水平和管理?xiàng)l件下，壓低報(bào)價(jià)又要有利可圖，施工單位往往在施工時(shí)偷工減料，導(dǎo)致工程質(zhì)量下降；另一方面，壓低報(bào)價(jià)，施工單位就會在施工過程中以各種理由要求建設(shè)單位追加資金，最后工程結(jié)算價(jià)值嚴(yán)重超過中標(biāo)價(jià)值，失去了招投標(biāo)本身所具有的約束作用。

5、投標(biāo)人串通圍標(biāo)。多個(gè)投標(biāo)人組成臨時(shí)聯(lián)盟并達(dá)成協(xié)議,相互串通投標(biāo)報(bào)價(jià),幫助聯(lián)盟中的一個(gè)投標(biāo)人取勝,這次你中標(biāo),下次我中標(biāo),輪流坐莊,利益均沾，排擠其他投標(biāo)人的公平競爭。

6、投標(biāo)人以他人名義投標(biāo)。一些技術(shù)力量薄弱的投標(biāo)人，掛靠其他施工單位或從其他施工單位通過轉(zhuǎn)讓或租借的方式獲取資格或資格證書，假借資質(zhì)或以他人名義參與投標(biāo)。

7、違反規(guī)定確定中標(biāo)人。招標(biāo)人不按評標(biāo)委員會推薦中標(biāo)候選人的順序確定中標(biāo)人，或者在評標(biāo)委員會推薦的中標(biāo)候選人之外確定中標(biāo)人。

8、中標(biāo)人轉(zhuǎn)包或違法分包。《招標(biāo)投標(biāo)法》規(guī)定：中標(biāo)人不得向他人轉(zhuǎn)讓中標(biāo)項(xiàng)目，也不得將中標(biāo)項(xiàng)目肢解后分別向他人轉(zhuǎn)讓。但有的企業(yè)中標(biāo)后，直接轉(zhuǎn)包或違法分包給其他單位，從中收取管理費(fèi)，以包代管，而對工程質(zhì)量、安全不認(rèn)真管理、不負(fù)責(zé)任。

2023年審計(jì)招投標(biāo)方案大全（13篇）篇十一

物業(yè)管理項(xiàng)目招標(biāo)書(示范文本)。

為提高廣大業(yè)主及使用人的生活水平，創(chuàng)造一個(gè)良好的社區(qū)環(huán)境，根據(jù)^v^《物業(yè)管理?xiàng)l例》要求，擬采用公開招標(biāo)的方式聘請專業(yè)的物業(yè)管理公司對實(shí)施物業(yè)管理。

一、物業(yè)項(xiàng)目名稱。

座落位置：

四至：東南。

西北。

二、規(guī)劃建設(shè)基本情況。

1、物業(yè)的建設(shè)單位：

設(shè)計(jì)單位：

施工單位：

交付使用的日期：

房屋驗(yàn)收情況：

2、總占地面積平方米，總建筑面積平方米，其中住宅平方米，商業(yè)經(jīng)營用房平方米，辦公用房平方米，車庫平方米，其它平方米。共有房屋幢，住宅戶。

3、公用設(shè)施設(shè)備及公共場所情況。

（1）綠化面積平方米，道路面積平方米；

（2）物業(yè)管理用房平方米，產(chǎn)權(quán)歸業(yè)主所有。

（3）路燈盞，垃圾箱個(gè)，排污管道米，化糞池個(gè)；

（4）體育設(shè)施及場所；

（5）消防設(shè)施；

（6）報(bào)警、監(jiān)控、對講系統(tǒng)；

（7）電梯及備用電源；

（8）其它。

三、物業(yè)管理的內(nèi)容。

1、房屋建筑共用部位的維修、養(yǎng)護(hù)、管理；

3、公共場所、房屋共用部位的清潔衛(wèi)生；

5、公用綠地、花木、建筑小品等的養(yǎng)護(hù)和管理；

6、區(qū)內(nèi)交通與車輛停放秩序的管理；

7、裝修管理；

8、管理與物業(yè)相關(guān)的工程圖紙、住戶檔案和竣工驗(yàn)收資料；

9、法律政策及合同規(guī)定的其他事項(xiàng)。

四、有關(guān)說明及要求。

1、中標(biāo)人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照國家和本市物業(yè)管理的有關(guān)規(guī)定和物業(yè)服務(wù)合同，對物業(yè)項(xiàng)目實(shí)施專業(yè)化管理，綜合服務(wù)，自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧。

2、本物業(yè)項(xiàng)目管理期限為年。

3、招標(biāo)人于中標(biāo)后一個(gè)月內(nèi)與簽訂本物業(yè)項(xiàng)目的物業(yè)服務(wù)合同，移交物業(yè)管。

理用房和相關(guān)的檔案資料。

4、本項(xiàng)目的物業(yè)管理公共服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)由物業(yè)管理企業(yè)根據(jù)服務(wù)內(nèi)容、服務(wù)深度核算，住宅區(qū)物業(yè)管理服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行市物價(jià)局批準(zhǔn)的指導(dǎo)價(jià)，待中標(biāo)后，報(bào)物價(jià)局審核批準(zhǔn)。

5、經(jīng)過資格預(yù)審入圍的投標(biāo)人須繳納萬元的履約保證金。中途退標(biāo)者，履約保證金不予退還。中標(biāo)人的履約保證金將轉(zhuǎn)為風(fēng)險(xiǎn)抵押金。中標(biāo)單位如未達(dá)到預(yù)定的目標(biāo)，抵押金不予退還，抵押金期限為三年。

五、物業(yè)管理標(biāo)準(zhǔn)及懲罰。

1、物業(yè)項(xiàng)目的物業(yè)管理按照《普通住宅小區(qū)物業(yè)管理服務(wù)等級標(biāo)準(zhǔn)》執(zhí)行及標(biāo)書、委托合同的有關(guān)規(guī)定。

2、招標(biāo)人每年對物業(yè)管理進(jìn)行考核。如未達(dá)到上述物業(yè)管理標(biāo)準(zhǔn)或出現(xiàn)重大管理失誤、業(yè)主投訴多、管理服務(wù)水平下降等情況，可終止物業(yè)服務(wù)合同并進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，由中標(biāo)人承擔(dān)違約和賠償責(zé)任。

六、投標(biāo)、開標(biāo)時(shí)間。

1、各投標(biāo)人應(yīng)做好投標(biāo)書，密封后于年月日送達(dá)招標(biāo)工作負(fù)責(zé)人辦公室；逾期送達(dá)的，視為無效標(biāo)書。

2、開標(biāo)時(shí)間為年月日。

七、其他事項(xiàng)。

1、的物業(yè)管理招投標(biāo)違反招標(biāo)文件規(guī)定，或在投標(biāo)過程中的違法、違紀(jì)、違規(guī)行為的，一經(jīng)查實(shí)，取消本次投標(biāo)資格；已中標(biāo)的，終止物業(yè)服務(wù)合同，責(zé)任人承擔(dān)一切后果。

2、歡迎社會各界對此次招標(biāo)投標(biāo)活動進(jìn)行監(jiān)督。

監(jiān)督電話：

項(xiàng)目標(biāo)書及答辯要求。

一、標(biāo)書（100分）。

（一）投標(biāo)人擬采取的管理方式，管理組織機(jī)構(gòu)（管理體制、管理方法、機(jī)構(gòu)設(shè)置）；

（二）管理人員的配備、培訓(xùn)及管理；

（五）檔案建立與管理。包括房屋檔案、管理服務(wù)資料等；

（六）各項(xiàng)指標(biāo)的承諾及完成承諾指標(biāo)所采取的措施。

各項(xiàng)指標(biāo)：

1、房屋完好率；

2、房屋維修及時(shí)率；

3、維修質(zhì)量合格率及回訪率；

4、管理費(fèi)收繳率；

5、業(yè)主滿意率；

6、業(yè)主有效投訴率與處理率；

7、綠化完好率；

8、清潔、保潔率；

9、路燈完好率；

10、道路完好率；

11、治安協(xié)防工作；

12、機(jī)電設(shè)備完好率；

13、消防設(shè)施完好率；

14、管理人員、特殊工種人員持證上崗率；

15、其它有關(guān)指標(biāo)。

對以上各項(xiàng)指標(biāo)，均需注明標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)算測定依據(jù)以及承諾所采取的措施。

（七）搞好管理服務(wù)工作的設(shè)想、措施；

（八）便民服務(wù)措施。有償服務(wù)項(xiàng)目及價(jià)格需列明；

（九）愿意承擔(dān)的違約責(zé)任。

上述項(xiàng)目應(yīng)要體現(xiàn)其合理性、先進(jìn)性、完備性、可行性，評委會將以其作為評標(biāo)依據(jù)，并根據(jù)上述項(xiàng)目制訂具體評分標(biāo)準(zhǔn)，按照百分制進(jìn)行打分。

二、現(xiàn)場答辯（100分）。

由評標(biāo)委員會對參加投標(biāo)單位的經(jīng)理、擬任管理處主任二人分別提問，提問的內(nèi)容為該項(xiàng)目的管理服務(wù)事項(xiàng)。評委根據(jù)答辯的標(biāo)準(zhǔn)，對答辯人的物業(yè)管理知識、物業(yè)管理實(shí)作熟悉程度，管理該項(xiàng)目的信心等進(jìn)行綜合評分。

三、投標(biāo)人業(yè)績考核調(diào)查（100分）。

在招標(biāo)人組織安排下，采取隨機(jī)調(diào)查取樣的方式，對投標(biāo)人的工作業(yè)績、管理水平、信譽(yù)等進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查，打分。

四、評分原則。

標(biāo)書、答辯、業(yè)績調(diào)查所得分值，分別乘以系數(shù)為、、，三項(xiàng)之和得出綜合評分，評委會根據(jù)綜合評分，提出書面評標(biāo)報(bào)告，推薦合格的中標(biāo)候選人。

招標(biāo)人。

日期

物業(yè)管理投標(biāo)書應(yīng)具備的內(nèi)容。

第一節(jié)投標(biāo)人（物業(yè)管理公司）情況介紹；

第二節(jié)擬采取的管理方式；

第三節(jié)管理人員配備；

第四節(jié)管理人員的培訓(xùn)；

第五節(jié)管理規(guī)章制度；

第六節(jié)經(jīng)費(fèi)收支預(yù)算；

第七節(jié)檔案建立與管理；

第八節(jié)各項(xiàng)指標(biāo)承諾及措施；

第九節(jié)搞好管理服務(wù)工作的設(shè)想和措施；

第十節(jié)便民服務(wù)；

第十一節(jié)社區(qū)文化活動；

第十二節(jié)違約責(zé)任。

篇一：項(xiàng)目招投標(biāo)策劃案星洲灣項(xiàng)目疊拼產(chǎn)品室內(nèi)精裝修工程招標(biāo)文件招標(biāo)單位：招標(biāo)時(shí)間：目錄目錄................................................2投標(biāo)邀請書.............

2023年審計(jì)招投標(biāo)方案大全（13篇）篇十二

2023年審計(jì)招投標(biāo)方案大全（13篇）篇十三

因此，在進(jìn)行電力工程施工選擇的過程中，對電力工程施工招投標(biāo)階段的風(fēng)險(xiǎn)管理是我國主要的措施，也是保證電力行業(yè)進(jìn)步和完善的重要保證。隨著信息化和數(shù)字化的來臨，電力行業(yè)也發(fā)生了重大的改變，因此，為了滿足現(xiàn)階段社會發(fā)展和人民群眾對電力的需要，積極的解決電力工程施工招投標(biāo)階段的風(fēng)險(xiǎn)是目前我國電力行業(yè)發(fā)展的重中之重。

2．1客觀分析工程招標(biāo)文件，掌握各種各樣風(fēng)險(xiǎn)因素。

在工程施工投標(biāo)時(shí)投標(biāo)企業(yè)不應(yīng)該盲目進(jìn)行投標(biāo)，在投標(biāo)前期應(yīng)充分了解招標(biāo)項(xiàng)目的有關(guān)情況，必要時(shí)應(yīng)進(jìn)行現(xiàn)場踏勘，掌握現(xiàn)場的第一手實(shí)際資料;還應(yīng)對招標(biāo)單位的實(shí)際狀況及合作方進(jìn)行必要的了解，對自身資金投入計(jì)劃及管理狀況進(jìn)行分析，從而確保工程項(xiàng)目投資渠道的合理性。

2．2合理轉(zhuǎn)移與分散風(fēng)險(xiǎn)。

針對風(fēng)險(xiǎn)較大的海外電力工程項(xiàng)目，大多數(shù)投標(biāo)企業(yè)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的主要方式就是向保險(xiǎn)公司投保，將投標(biāo)中存在的大部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)公司，付出少量的保險(xiǎn)費(fèi)，卻可以規(guī)避或者減少風(fēng)險(xiǎn)，對投標(biāo)企業(yè)而言具有一定的經(jīng)濟(jì)學(xué)意義。

2．3風(fēng)險(xiǎn)損失控制。

若電力工程施工招投標(biāo)階段及施工階段發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，不論風(fēng)險(xiǎn)是大是小，都會給電力工程企業(yè)帶來一定的經(jīng)濟(jì)損失，因此電力工程企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理過程中應(yīng)注意合理控制風(fēng)險(xiǎn)損失，對電力工程施工進(jìn)行實(shí)時(shí)管理，若在管理中發(fā)現(xiàn)施工問題或者風(fēng)險(xiǎn)隱患，應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)類型及時(shí)采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施，降低風(fēng)險(xiǎn)給電力工程企業(yè)帶來的損失。

3結(jié)語。

綜上所述，電力工程施工招投標(biāo)階段的風(fēng)險(xiǎn)管理是我國電力行業(yè)健康發(fā)展的前提，但是現(xiàn)階段，電力施工招標(biāo)還存在著一些不足，應(yīng)該及時(shí)的對其進(jìn)行進(jìn)，積極引進(jìn)國外先進(jìn)的技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)，并且結(jié)合自身的發(fā)展情況，制定科學(xué)合理的施工方案，促進(jìn)我國電力行業(yè)的進(jìn)步和完善。

參考文獻(xiàn):。

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