如何寫審計問題整改報告范文

報告，漢語詞語，公文的一種格式，是指對上級有所陳請或匯報時所作的口頭或書面的陳述。報告書寫有哪些要求呢？我們怎樣才能寫好一篇報告呢？下面是小編給大家帶來的報告的范文模板，希望能夠幫到你喲!

如何寫審計問題整改報告范文一

如何寫審計問題整改報告范文二

主任、各位副主任、各位委員:

我受區人民政府委托，向區三屆人大常委會第九次會議報告審計整改工作情況，請予審議。

我們于xxx年7月27日向區人大常委會提交《關于xxx年度本級預算執行和其他財政收支情況的審計工作報告》后，區人大常委會提出了《對關于浦東新區xxx年決算草案的報告、

關于xxx年度本級預算執行和其他財政收支情況的審計工作報告的審議意見》(浦會書[xxx]7號)，區政府高度重視，對整改工作提出明確要求，有關分管領導對照問題，加強管理，部署落實整改工作，同時，責成區政府辦公室牽頭，會審計局，督促被審計單位認真落實審計意見。

區政府辦公室對各有關部門和單位下發了《關于對本級預算執行審計結果進行整改的督查通知》，確定了跟蹤督促落實審計整改人員的工作要求，責成各責任部門和單位將整改工作落到實處。

審計局積極采取有力措施，一是認真梳理具體的整改要求，明確落實整改的責任部門;二是及時聯系紀(監)委、人事局、財政局、國資委等職能部門，通報審計結果，聽取各部門關于加強審計整改工作的意見，溝通相關信息，取得下一步工作開展的共識，形成有效合力;三是積極走訪審計查出問題的責任部門，并對被審計單位整改情況進行了全面跟蹤。

有關責任部門重視審計報告中披露的問題，積極采納審計意見和建議，均向區政府辦公室提交了有關落實整改情況的報告。

現將有關情況報告如下:

一、審計反映問題的整改情況

(一)社發局部門資金未納入預算管理問題和學校房產出租收入有待統籌管理問題的整改情況

區政府責成社發局針對問題，研究措施，加強管理。

社發局隨即召開專題會議多次研究具體整改措施。

針對市教委撥入專項資金未列入部門預算問題，社發局在編制2008年部門預算時，已根據財政局科目設置要求將上述市撥專項資金納入部門預算管理，目前，該預算的編制正處于“兩上兩下”的審核過程中。

針對學校房產出租收入有待統籌管理問題，社發局已頒發《關于對局屬各教育單位房屋出租管理暫行辦法的補充意見》(浦社發[xxx]綜計字24號)，根據該文規定，從2008年開始，社發局嚴格執行局屬各教育單位房屋出租收入納入部門預算、統一收繳分配的規定。

目前，整改措施已基本到位，我們將繼續關注上述整改措施的具體執行情況。

(二)部分事業單位專項資金有待統籌管理問題的整改情況

區政府責成建交委落實整改措施，建交委及時對各委屬部門和單位通報審計中發現的問題，積極商研整改措施。

一是高度重視、全面清理。

要求各事業單位必須高度重視審計意見，認真清理，由計財處牽頭，相關部門配合，全面摸清委系統各事業單位結余資金和補充公積金的繳納情況;二是強化管理、健全制度。

加強對結余資金的管理力度，結合現行的財務制度和建交委的實際情況，制定相應的結余資金管理辦法;三是規范操作、平穩過渡。

與新區人事局溝通有關情況，進一步規范委屬事業單位補充公積金的繳存行為，結合新區綜合配套改革試點工作，逐步完善補充公積金制度。

目前，新區人事局已頒發《關于清理浦東新區事業單位補充公積金的通知》(浦人[xxx]40號文)，根據該文規定，建交委委屬事業單位已停止繳納補充公積金。

建交委大部分事項已得到及時整改，取得較好效果。

(三)政府采購管理有待加強問題的整改情況

新區財政局對審計報告中反映的有關政府采購方面的問題，認真查找原因，有針對性地落實措施，建立和完善管理機制。

一是強化預算約束，提高部門預算編制的精細化水平。

在內部管理上，強調政府采購預算是部門預算的有機組成部分，要求同部門預算同步編制，同步下達，不斷提高采購預算的編制質量，已初步改變了政府采購預算下達比較分散，采購難以形成規模的情況。

今年1至9月，已下達的集中采購計劃比去年同期上升46%，政府采購中心完成集中采購計劃同比增長98%;二是加強制度建設，促進政府采購工作的規范化。

研究并制定了《浦東新區財政局關于加強政府采購供應商投訴處理管理工作規則》和《浦東新區政府采購集中采購當事人行為規則》，進一步維護政府采購秩序，規范政府當事人在集中采購活動中的行為。

三是積極拓展采購方式，提高政府采購效率。

相繼在計算機、汽車等項目的采購上共享市采購中心公開招標的采購成果，進一步減少采購環節，提高采購效率;繼續以協議定點采購為突破口，縮短項目的采購時間，目前包括電腦、空調、物業管理、公務車定點加油、保險、學校大中修項目在內的協議定點采購網點的數量已從原來18家，擴大到190家，進一步解決了分散、小額、急需項目的采購時間要求與采購程序之間的矛盾。

另外，在明年的工作計劃中，對進一步落實審計意見也提出了相應的要求，整改工作已基本得到落實。

(四)公交基金使用效益有待進一步提高問題的整改情況

浦東公交基金理事會和公共交通投資發展有限公司高度重視審計整改，就提出的具體問題分析原因，落實措施。

完善公交基金補貼機制的措施有:一是由運管署牽頭修訂浦東新區范圍內線路開線、調整和撤線的標準、審批程序、線路評價和補貼辦法;二是建立公交企業線路成本上報審核機制;三是在社區巴士、村村通公交工作推進中，積極探索發揮區政府、功能區(街鎮)、公交企業三者積極性，建立購車、日常營運虧損補貼和線路文明共建方面的保障機制。

進一步加大對優質服務薄弱環節考核力度的措施有:一是針對市民關注的公交服務熱點問題，調整公交優質服務線路考評標準;二是完善公交優質服務專業考評、社會監督和市民評價三方組成的綜合考核體系;三是組織企業開展對司、售、調一線服務崗位進行培訓，提高員工素質和崗位技能。

(五)部分單位國有資產管理有待加強問題的整改情況

為配合新區綜合配套改革，進一步轉換政府職能，改變新區一些部門在一定程度上還在直接管理公司的現狀，區政府已要求國資委按照《關于浦東新區行政、事業單位與所屬企業脫鉤工作的實施意見》的規定，對經委所屬事業單位擁有的股權按要求嚴格執行，并限期整改。

目前，經委正積極貫徹分管領導及國資委的意見，落實股權歸屬，推進事企脫鉤工作。

有關國有股權收益統籌管理問題待上述股權問題解決后，再具體落實是上繳財政專戶還是納入國資經營預算。

我們將對此進行后續審計，繼續密切關注“政企脫鉤、事企脫鉤”，并在明年的同級審工作中有所體現。

二、關于進一步加強審計整改工作的意見和措施

加強審計整改，有利于促進審計成果綜合運用，更是提高審計效能的有效措施。

區政府將一如既往地通過對具體問題的關注，抓好新區面上的規范管理，同時，進一步加大整改力度，力求舉一反三，防微杜漸，做到“發現一個問題，處理一件事項，建立一套機制”。

在今后，我們將不斷加大審計監督力度，更好地促進財政資金在管理上能夠保證安全完整，在使用上能夠體現公平有效。

具體將做好以下四方面的工作:

(一)進一步加大“同級審”的`范圍和深度，在力度上下功夫。

要進一步拓展審計范圍，不僅僅監督財政直管的資金，還關注其他部門掌握的重點政府性資金，把游離于預算管理體系外的重點政府性財政資金納入審計范圍，擴大審計覆蓋面，實現對財政資金的全方位監督監控，全面反映管理中的薄弱環節，深入分析機制體制上存在的問題，并提出相應的意見和建議，進一步提高政府管理效能。

(二)切實抓好對國有資產的審計監督，在審計手段和方法上下功夫。

區政府已責成審計部門緊緊圍繞新區綜合配套改革試點工作，進一步落實人大的有關要求，不斷關注國資經營預算及國資經營收益的使用和管理中的熱點問題，采取審計和專項調查相結合、傳統審計與計算機審計相結合、日常監督與重點監控相結合的方式，揭示國資管理中存在的問題，并分析存在問題的原因，尋求解決問題的途徑。

同時，按照深化政府改革的要求，繼續關注“政企脫鉤、事企脫鉤”，進一步促進政府職能轉換，促使政府從全能型政府轉變為公共服務型政府，使各行政部門能把更多的精力用到為居民提供基本公共服務，用到改善民生上面，強化履行社會管理和公共服務職能。

(三)在審計項目的安排上更具有針對性，把事關國計民生、老百姓及人大關注的重點資金、重大項目作為審計監督的重點內容和重要目標。

更好地樹立“立審報國、執審為民”的審計工作理念，強化民本審計觀，促進審計工作更好地為構建社會主義和諧社會服務。

通過審計，關注這些資金的流向和使用效益，促進這些關乎國計民生的資金規范運行，確保各項惠民政策落實到位。

(四)進一步健全審計整改機制。

我們將著手構建“浦東新區財政資金執行審計監督體系”，建立審計整改聯系工作制度，形成由區政府辦公室牽頭，相關職能部門聯合推進審計整改的長效工作機制。

根據實際工作需要，不定期召開專題整改工作會議。

通過這樣的協同整改平臺，審計整改工作前有目標，后有回顧，進一步有效防止由于部門之間的缺少交流而導致的監督脫節現象，有效防止個別事項整改不了了之，同時有利于及時揭示財政資金管理中的盲點盲區和資金使用中的隱患，并根據新的經濟發展趨勢，通過部門合作，建立健全財經制度，真正把審計整改工作落到實處，實現審計成果效益最大化。

如何寫審計問題整改報告范文三

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審計問題整改方案表 整改責任單位（蓋章）

整改責任領導

整改聯系人

聯系電話

1 審計問題

審計建議

整改措施

整改時限

責任人

2 審計問題

審計建議

整改措施

整改時限

責任人

3 審計問題

審計建議

整改措施

整改時限

責任人

4 審計問題

審計建議

整改措施

整改時限

責任人

填表人（簽字）：

填表時間：

虛實結合，面面俱到。

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如何寫審計問題整改報告范文四

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“三公”經費審計存在的問題及治理對策

“三公”經費問題的解決不是一蹴而就的，要從根本上解決“三公”經費問題，需要靠我國行政體制和管理體制的改革完善，需要從從上到下思想認識上加以重視，采取多措并舉，才能有效遏制“三公” 消費。以下是達達文檔網分享的內容，歡迎閱讀與借鑒。

行政事業單位“三公”經費是指財政撥款開支的公務接待費、公務用車購置及運行費、因公出國（境）經費，是維護行政事業單位正常運行的基本經費的組成部分。從性質上看，“三公”經費是政府履行公共職能、提供公共服務必不可少的支出。但因個別地方對“三公”經費支出缺乏有效的監督和制約機制，個別單位和個人超規格接待、公款吃喝、超標準配車、公車私用、公費旅游、公費出國等鋪張浪費和腐敗行為不僅造成了財政資金和公共資源的浪費，而且助長了浮夸奢侈享樂之風，這一現象的持續存在無論是對干部，還是對社會、對人民都會造成持續的不良影響。行政事業單位“三公”經費的支出情況越來越受到各個方面的高度關注，是當前公共行政領域亟待解決的問題之一。黨和政府也采取一些措施予以積極回應。從中央“八項規定”，到習近平總書記關于厲行勤儉節約反對鋪張浪費的重要批示，再到李克強總理關于本屆政府任期內“三公”經費只減不增的承諾，黨中央國務院對控制中央部門“三公”經費支出提出了明確要求。作為審計人員，深感新一屆黨中央領導集體在加強黨風廉政建設上，在反腐敗決心上，態度鮮明而務實，聯系到審計工作，有必要對行政事業單位“三公”經費審計開展理論研究與探討，并在審計領域提出恰當可行的對策，更好地實現國家審計在國家治理中不可替代的作用。

01行政事業單位“三公”經費存在的問題

（一）公務接待費超標公務接待費超標雖有物價上漲的因素，但主要體現在以下五個方面：1、公款消費項目多部分單位的公務接待項目形成了“一條龍”服務，歡迎接待—結束慶功—飯后娛樂—考察景點—走時特產。概括起來包括吃、喝、唱、洗、按、贈、游等形式。2、公款消費檔次高在一些領導的理念里，檔次的高低，接待標準的高低往往與對客人的尊敬程度及地位聯系起來，這就使得接待檔次高居不下。3、公款消費規模大在中國的傳統里，接待的規模與重視程度是成正比的，為了表示重視，接待陪客的人必須多，主要領導要到、分管領導要到、對口處、科室人員要到，再加上一些相關人員參加，接待規模越來越大。4、公款消費名目多主要表現在找各種理由來吃喝，如檢查考核、爭取項目、協調資金、請示匯報、學習考察、接風送行、慶功表彰、召開會議等都要吃喝接待。總之，接待名目繁多，只要想吃喝總能找到“合理”的理由。5、公務接待消費造假多存在假接待、亂接待等問題，甚至將送禮、聯絡、娛樂活動、濫發補助補貼等開支采取偷梁換柱的方式，開具餐飲發票的方式以公務接待費名義報銷。中央“八項規定”出臺后，行政事業單位部分領導出入私人會所進行公款消費。

02公務用車的配置和使用不符合制度規定

我國現行公務用車管理制度，一直沿用計劃經濟時代的編制管理、標準控制、按需配給、單位所有的模式。隨著時間的推移，這種公務用車管理制度的缺陷越來越明顯，主要體現在以下三個方面：1、超編配置公務用車有些單位以工作需要為借口超編配車，實際上以領導的數量為標準配置公務車。有些單位不符合配車標準或已達標， 就采取向下屬單位或管轄單位借車或以其名義買車。2、公務車超標配置部分單位和部門存在公車使用相互攀比的現象，錯誤地認為車是單位形象和權利的象征，是領導地位和上級關系好壞的象征，甚至認為是領導協調能力的象征。3、公務車運行維護費居高不下公務車的運行維護費用包括燃料費、保險費用、維護保養和修理費、過路過橋費以及其他費用，其中燃料費、維修保養和修理費成為公車運行維護費主要開支且花費較高，嚴重超預算支出。部分單位公務車的運行維護費用比社會車輛高4～5 倍的成本。

03公費出國（境）旅游屢禁不止

部分單位把公務出國（境）作為一種職工福利待遇或激勵職工的獎勵措施，職工輪流排隊，公費出國（境）旅游，主要體現在以下三個方面：1、借船出海隨著出國審批制度的不斷完善，明目張膽的利用公費出國旅游已明顯減少，一些單位、社團組織假借對外學習、交流、考察和學術研究等名義組織干部職工公費出國（境）旅游。2、造假出國部分單位為達到出國目的，竟然采取偽造邀請函、國際會議通知、國際學術交流通知等假文件，作為公費出國旅游的理由。3、公私難辨部分通過組織安排正常的公費出國團組，通常采取變更原來安排的路線和行程，變相的進行公費旅游的目的。而且變相的公費出國旅游還給了一些官員創造了轉移財產，借機潛逃國外的機會。

04“三公” 經費支出核算失真

為逃避相關部門的檢查，部分單位通過在財務賬目中弄虛作假的形式來隱匿“三公”經費，主要有以下五種表現形式：1、將“三公”經費混入其他科目列支由于“三公”經費不是一個核算科目，所以在財務入賬時，就有了一定的靈活性。有的單位利用培訓費、差旅費、會議費、租賃費、業務費等科目列支“三公”經費，有的單位“三公”消費更是一筆糊涂賬，將“三公”經費混入“暫存款”、“其他支出”等科目中列支。2、在下屬單位列支“三公”經費對于某些有下屬單位或二級機構的部門，存在著轉移“三公經費”支出的問題。把本應在單位賬面列支的支出直接轉移到下屬單位和二級機構，或將相關經費以撥出資金的形式先撥付到下屬單位，再通過下屬單位列支機關車輛、招待、職工出國、旅游等費用，以逃避審計監督。3、“三公”經費隱藏于專項經費有的單位把本應在公用經費的定額中安排支出的“三公”經費轉移到專項經費中列支，出現了擠占、挪用專項資金的現象。4、私設“小金庫”，賬外列支“三公經費”部分單位將收取的房租費、二級單位繳納的管理費、國有資產變賣收益或其他收入未納入單位財務統一核算而直接用于公務招待、旅游等支出。5、巧立名目、虛開發票部分單位將“三公”消費開支發票轉換成購買辦公用品、會議材料費、打印費、宣傳費等。

05“三公”經費問題的原因分析

（一）傳統思想和社會習俗的影響幾千年的封建文化使人們心中根深蒂固的公職權力思想一直延續至今，開高檔車、花公家錢當作個人享受需要，而中國人熱情好客和禮尚往來的社會習俗使公務接待的規格不斷提高。擺架子、爭面子，虛榮心、相互攀比導致“三公”經費居高不下。

（二）特權思想嚴重，法制意識淡薄部分領導官本位思想嚴重，仍然存在特權的思想。對公車私用、公款吃喝、公費旅游等問題重視不夠，存在“不貪不占，吃喝無罪”的錯誤觀念，認為公家的錢只要沒落入自己腰包，吃了喝了用了無關緊要，沒有樹立起全心全意為人民服務的思想，沒有認識到公務費用來自于人民，“三公”經費的增加會加重人民的負擔。

（三）預算約束不強，財務監管弱化一是預算安排不夠細化。現行財政預算安排中，根據統一標準安排人員公用經費，“三公”經費從公用經費中支出。未細化到公用經費的具體項目中，部門在資金使用中擁有極大的自主權。二是“三公”經費的資金來源渠道多，既有預算內資金、又有非稅收入以及專項資金等，很難掌握具體數目，使得“三公”經費容易超支，難以控制。三是現行的財政體制，在公車使用、招待費用、出國考察等方面，都缺乏統一的標準和規則，沒有明確的預算約束機制，沒有“數據高壓線”。四是預算支出透明度不高。在目前的預算科目設置中，并未明確設置“三公”經費科目。“三公”經費明細通常是分散在不同的科目類別中，如公費出國涉及的費用包括培訓費、課題費、外事交流經費等，在各個會計科目中分別核算，難以計算總體支出規模。同時，政府預決算報告對于列舉的分項財政開支項目都很簡單，未列出相關分項支出，不能滿足公開“三公”經費的需要，使得“三公”經費具有一定的隱蔽性。五是“三公經費” 公開制度及監督制度缺失，缺乏對公開范圍、標準的明晰界定，造成各單位按照各自的理解公布數據，以致公布出來的數據畸高畸低，統計口徑也不一樣；缺少對公開情況的監督，對于單位不如實公開甚至不公開“三公經費”支出情況，缺少相應的制裁措施。六是現行的財務報銷制度和審計制度不夠完善，財務報銷時發現問題，一般只作退回處理，而內部審計發現問題，很少涉及個人，缺乏強有力的震懾力。 七是政府既是預算的編制者，也是預算的執行者，人大難以發揮實質性的監督作用。

（四）績效管理水平低下 “三公”經費支出是否合理，不能簡單地從數據上得出結論，由于各部門人員、資產以及工作性質的不同，都可能使“三公”經費支出產生差異。那么“三公”經費支出多少是合理的呢? 應該通過“績效”來衡量。一個部門完成工作任務需要一定的經費支持，通過績效評價可以考量出投入與產出的關系是否合理。也就是說通過績效管理，可以科學地評估“三公”經費是否產生了效果，是否是有效的支出。如果是符合績效管理要求的，那么為實現績效目標而產生的一定規模的“三公”經費支出則是合理的。由于當前對預算執行的監控重點還在投入方面，以支出為導向的績效預算管理模式還沒有建立起來。相應地對“三公”經費還未實行績效化管理，導致“三公”經費使用過程中出現浪費嚴重、效率低下的現象。

（五）監督執行不力從表面來看，“三公消費”是受到多重監督的，包括主管部門、審計部門、財政部門和人大以及社會公眾，然而事實上，政府對“三公”經費的監督是不到位的。從監督類型來看，目前以內部監督為主，傾向于行政系統內部的自制，即用自己的矛刺自己的盾，因此監督管理形同虛設。從監督對象來看，“三公”消費多集中在領導干部手中，而領導干部擁有很大的權力同時自由裁量幅度也很大，同級不便查，同事不好查，權力的高度集中使得行政檢查、財政監督等都停留在表面。從監督主體來看，缺乏應有的權威。一方面，我國審計機構不象外國那樣獨立，而是作為政府的一個部門，向首長負責，這種不獨立和無權力形式使其監督缺乏權威性；另一方面，由于體制因素，人大一直未能發揮其審查和監督作用；社會公眾作為稅收資金的提供者，本應最具知情權和監督權，卻因“三公”經費公開工作進展緩慢，公開內容不全、不細，甚至看不懂，挫傷了社會公眾對“三公”經費監督的積極性，社會監督作用難以發揮。

（ 六） 責任追究不到位由于缺失嚴格的“三公”消費責任追究辦法和行政問責，即使是查出了問題，也是大事化小，小事化了，很少觸動領導個人利益，極少因“三公”消費進行行政問責。

06加強“三公”經費治理的對策

“三公”經費問題的解決不是一蹴而就的，要從根本上解決“三公”經費問題，需要靠我國行政體制和管理體制的改革完善，需要從從上到下思想認識上加以重視，采取多措并舉，才能有效遏制“三公” 消費。

（一）加強思想教育，轉變行政理念 “三公”經費管理存在問題，首要責任在于領導，因此，加強對“三公”經費管理，對于領導開展思想教育是必須的。為此，相關部門應該不斷開展法制與廉政教育， 對講排場、比奢侈、比闊氣的“享樂主義”思想和揮霍浪費行為進行作風整頓， 促使各級干部自覺抵制各種誘惑，牢固樹立艱苦奮斗、勤儉節約的良好風尚，真正做到清正廉明、潔身自好。另一方面， 廣大黨員干部應增強公共服務的意識， 轉變為官理念，做人民公仆，珍惜百姓財產，為人民謀福利。

（二）強化預算管理，加強源頭控制一是完善預算管理機制。改進預算核算機制，改變基數法的預算核定方式，應在充分了解各部門、各單位情況的基礎上，根據實際情況，合理確定 “三公”經費的基本數字及定額，從而核定預算。二是嚴格預算執行。始終堅持預算剛性原則，強化預算的約束作用，防止資金使用過程中的隨意性。嚴格按照預算安排支出資金，只有列入預算的“三公”經費，才能進行支付。三是嚴控預算追加。強化資金使用的計劃性、科學性和嚴肅性，原則上預算不得追加“三公”經費。

（三）完善管理制度，健全約束機制無規矩不成方圓，要做好“三公”經費管理工作，必須建立健全相應的“三公”經費管理制度體系，讓“三公”經費在管理制度體系約束下進行合理控制，讓所有的“三公”經費管理有規矩可循。1、嚴格貫徹落實中央“八項規定”，加強“三公”經費管理各行政事業單位應格貫徹落實中央“八項規定”、“六項禁令”和反“四風”精神，切實采取有力措施，不折不扣，持續推動廣大公職人員特別是領導干部把“八項規定”內化于心，外化于行。深刻領會習近平總書記關于厲行勤儉節約反對鋪張浪費的重要批示精神，嚴格執行公務接待、公務用車配備使用、因公出國（境）等各項管理制度。2、規范公務接待標準，完善公務接待管理制度行政事業單位在公務接待方面，應實行公務接待報批制，接待前先填制《接待報批單》，經審批后再進行接待，嚴格控制接待的范圍和標準，簡化接待程序，控制陪餐人數、就餐地點和就餐標準；嚴格要求單位內部公務接待公開透明，對接待對象和陪餐人員實行實名登記制并納入財務監督管理，實行公務接待公示制度；嚴禁各單位之間相互宴請，嚴禁以任何名義和理由進行各種高消費娛樂活動，以及向下屬單位報銷接待費用；推行公務卡刷卡消費，一次一結算，提高公務接待的透明度。3、加大公車管理的力度，加快推進公車改革步伐嚴格按規定配備專車，不得擅自擴大專車配備范圍或者變相配備專車。堅持社會化、市場化方向，合理有效配置公務用車資源，取消一般公務用車，適度發放公務交通補貼。對于保留的公務用車實行一車一檔，對每一輛公車的加油、保險、維修進行詳細記錄，嚴格審核每輛公車的運行成本，保證公車購置、運行科學合理。同時，還應對公車實行標志管理，在車上噴涂專門的顏色和圖案，并標注“僅供公務使用”字樣和隸屬部門的名稱，接受社會監督，最大限度地減少公車私用現象的發生。4、嚴格執行出國審批手續，從嚴控制出國費用對因公出國（境）管理，要加強源頭管理，在預算范圍內按“嚴格控制、厲行節約”的原則， 細化因公出國預算編制，在原有審批功能的基礎上增加紀檢監察部門審批環節，提高審批門檻。在組織公費出國（境）前，由申請出國單位向批準部門就出國的目的、內容、費用、能夠實現的效益提出申請，由批準部門組織相關專家進行評價論證，經過評價論證后，認為可行后，由批準部門進行審批。回國后，由批準部門組織相關專家對本次出國花費的支出、實現的效益進行再評價再論證，如發現出國內容、出國花費的支出、實現的效益與申請時有較大出入，將對組織者實施行政問責，最大限度減少不必要的公費出國。

（四）加大“三公”經費公開力度，完善公開方式和內容公開“三公”經費，將“三公”經費暴曬于光天化日之下，公開透明的接受社會和民眾的監督是打造一個清正、廉潔、高效、透明政府的必然要求，也是提升政府公信力的必然要求。全面公開政府部門“三公”經費，不是簡單的公開，應做好以下五方面的工作，才不會使“三公”經費的公開流于形式。一是要在細化政府部門支出預算的基礎上，向社會公開“三公”經費預算，讓公眾知道財政每年安排了某個單位多少資金用于“三公”消費，并附有詳細說明。二是要公開“三公”經費預算執行結果，不僅要公開部門單位“三公”經費總體支出情況，還要公開“三公” 經費的每一筆支出的數額，并解釋每一筆支出的用途，以便于公眾判斷其是否合理、合規。三是公開的格式應當由專業的財務表格和術語轉化為公眾能夠看得懂的格式和用詞，讓公眾看得直接，看得清楚，看得明白。如果不是這樣，那即使公布了也是走形式，也會讓公眾不滿意，公眾看不明白就會產生各種質詢甚至挑刺。 四是規范“三公”經費的公開內容，公布“三公”經費總數及人均數據；將出國費、接待費精確到“人次”，公車經費精確到具體“車輛”，公務接待費精確到“平均每餐”。五是統一“三公”經費公開方式，建立定時定點公開公示制度，“三公”經費支出單位內部按月公開，每季度向社會公開，不僅應在各自的門戶網站上公布，還應在政府網站和機關媒體黨報上統一發布。接受社會公眾的廣泛監督，使“三公”經費公開制度化、規范化。

（五）推進“三公”立法，建立問責、懲治機制一是加強立法。對“三公” 經費實行立法，進一步完善了十八屆四中全會提出的全面推進依法治國的方略，應將“三公”經費浪費行為納入《刑法》調節范疇，增加刑事處罰規定，如公款出國旅游納入貪污處理范疇，超標準接待按行賄受賄處理等，并在其他法律如《公務員法》等法律法規中做出明確的規定，只有把治理公款消費列入立法計劃，明確公款消費的法律責任，通過立法手段將違紀現象升級為違法犯罪，才能使公職人員依法辦事，有效防止公職人員濫用權力，無度消費，避免中央三令五申而地方置若罔聞的尷尬，也為公眾進行監督提供法律保障。二是建立監督問責機制，加大懲治力度。問責應直擊責任人，懲處要“零容忍”。形成人大審查預算編制、審計監督預算執行、組織人事紀檢問責的便利操作的一條龍監督問責制度，使“三公”消費層層把關，治理有序。同時，有關部門應加大對“三公”消費中有令不行、有禁不止的行為的責任追究力度，對“三公”經費使用違反規定、揮霍浪費、拒絕公開或公開信息虛假等行為，追究直接責任人和主要領導責任，違規費用由直接責任人和主要領導承擔，對違反財經法律法規的，對領導和直接責任人視性質、情節、危害程度給予行政記過以至撤職處分，構成犯罪的，追究刑事責任。真正做到有權必有責，有責必問、有錯必糾。總之，“三公”經費事關黨和政府的形象，事關人民群眾的切身利益，事關社會的穩定，事關黨的前途和命運。審計機關要充分發揮治理“三公”經費的獨特功能，為政府管好用好財政資金發揮積極作用。
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如何寫審計問題整改報告范文五

1. 財務人員和機構設置基本情況

存在的問題：財務部分人員暫未取得會計從業資格證。

整改措施：根據《會計法》、《深圳市會計條例》中對會計人員資格的相關規定，按照《深圳市會計條例》中第十條：“取得會計從業資格證書的人員，方可從事會計工作”要求，公司對集團內各公司會計人員基本情況進行統計，審查各會計人員的從業資格，通知未取得會計證人員在最近一個周期考取，人事部門將此作為后續財務人員招聘錄用條件之一。

整改結果：未取得會計證人員將在20**年6 月份深圳財政局會計證資格考試報名期間內考取，12 月參加財會電算化考試，預計年底可取得會計從業資格證書。

2. 會計核算基礎工作規范性情況

存在的問題：對合并范圍往來定期對賬，每月一次明細賬核對，只是核對正確，未對結果簽字確認。

整改措施：進一步明確、規范各會計人員崗位職責，完善各往來對賬手續，從此次財務會計基礎工作自查之日起銷售會計已按月及時與蘇州、南昌子公司往來對賬，在次月10 號前完成對賬工作，由雙方簽章確認，現已遵照執行。

整改結果：從20** 年11 月起銷售會計已對內部往來對賬雙方簽章確認，后續持續監督執行。

3. 資金管理和控制情況

存在問題：

(1).出納人員獲取部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳單;(2).部分銀行存款余額調節表未復核。

整改措施：

(1).明確出納崗位工作職責，加強出納工作管理，更換由其他會計人員從銀行索取銀行對帳單，做到相互牽制，明確責任;

(2).監督檢查銀行存款余額調節表簽批手續完整，并且指定專人復核，在每一賬戶銀行存款余額調節表完成后，對銀行存款余額調節表統一填制匯總表，核對銀行存款明細科目，以防相關表檔遺漏。

整改結果：

(1).出納人員從銀行獲取銀行對賬單，已整改安排由財務部會計人員從銀行索取銀行對帳單。

(2).部分銀行存款余額調節表未有專人復核，已整改由資金部負責人復核，并且簽名確認。

4、企業財務管理制度建設和執行情況

存在問題：公司財務制度體系建設不完善，相關制度沒有更新，存在部分已在執行的工作流程，沒有形成書面制度文件。

整改措施：公司依據企業會計制度，企業會計準則，企業內部控制基本規范等相關法律法規，結合公司業務特點，完善相關財務管理制度，并將已經實際執行的制度書面固化。根據公司業務發展變化，及時修訂更新相關制度。

整改結果：現已補充部分制度：如《會計人員繼續教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等。后續據實補充修訂，進一步完善公司制度建設，并嚴格遵照執行。

5、母公司對子公司財務管理和控制情況

存在問題：公司對子公司的資金情況進行不定期的財務、審計專項檢查，財務、審計檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。

整改措施：發布公司相關審計、財務檢查工作規范制度，后續對子公司檢查結果形成書面報告材料。對子公司財務人員的錄用、晉升、調動均通過母公司集團財務中心審核，報母公司總經理批準后執行。子公司經營支出須經母公司進行審批。由子公司填寫申請審批后轉深圳財務中心進行審批，最后經董事長批準。母公司資金部負責人對子公司日常資金進行監控及管理，子公司每日發銀行、現金日報表到母公司資金部負責人，負責人根據資金申請情況郵件指令補充收付款所需資金。

整改結果：公司制定發布 《內部審計制度》，對子公司專項檢查結果出具了書面的內部審計、檢查報告材料。通過整改，進一步加強巡檢工作管理，規范人員招聘流程、切實履行好資金審批權限，不斷提升財務、審計檢查工作效率，保證公司資產安全。

三、證監局走訪提出問題及整改情況

深圳證監局于20** 年12 月份對我公司現場走訪檢查了有關財務制度、資金管理、財務核算、內部控制、信息系統等相關方面問題，針對證監局提出的問題，我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果，現就整改情況報告如下：

1. 關于票據管理問題

存在問題：支票管理登記、領用記錄不齊全、規范。只有領用記錄，未有登記購買記錄。

整改措施：建立票據管理登記臺賬，嚴格登記購買支票日期、數量及支票號碼、簽收人、單位等票據信息。

整改結果：票據管理在整改中已按要求改正。嚴格票據管理，完善了臺賬登記內容，并遵照執行。

2. 現金日記賬、銀行日記賬登記問題

存在問題：缺少手工登記現金日記賬、銀行存款日記賬。

整改措施：專項活動自查開展時，即已安排出納補錄現金、銀行存款日記賬，貴局在走訪過程中已補錄了大部分月份日記賬。

整改結果：手工現金、銀行存款日記賬現已按要求補錄完畢，后續出納嚴格按照要求及時登記、日清月結。

3. 關聯方、董高監日常出差報銷用借款問題

存在問題：存在關聯方、關聯股東、關聯自然人、董事、監事、高管在公司有臨時借款，此借款全部為日常出差用的臨時借款。

整改措施：公司已通知要求有在公司借款的關聯方、關聯股東、關聯自然人、董事、監事、高管立即歸還所借日常未報銷完款項。公司發布了《防范大股東及關聯方資金占用專項制度》，并且已遵照執行。

整改結果：經過整改公司在20** 年12月31 日前所有關聯方、董高監在公司的日常出差部分借款已報銷，未報銷借款部分已全部歸還公司。

四、 持續完善事項的長效機制和責任人

通過此次會計基礎工作專項自查整改活動，我公司根據相關法律法規的規定結合公司自身的實際財務管理情況及時修訂和完善財務會計流程體系，建立了財務會計基礎工作規范化的長效機制。對公司存在的問題進行了深刻剖析和反思，并進行了認真整改，進一步提高我公司財務會計管理工作。今后我們將不斷學習有關法律、法規和規章制度，加強與監管部門的聯系，不斷提高依法規范運作的水平。

如何寫審計問題整改報告范文六

隨著審計工作的不斷深入和審計整改工作力度的不斷加大，大多數被審計單位已經能夠正確對待審計工作，重視審計發現的問題和審計建議，通過強化審計整改的組織領導，加強溝通協調和合作機制，改進機構運作和管理方式，建立健全內部管控制度，細化分解審計整改責任，建立審計整改反饋報告制度，并定期開展審計整改排查等方式，積極落實審計整改。

雖然近年來審計整改工作取得了一定的成效，但由于審計整改環境整體面臨機制體制不完善、審計整改制度支撐不足、缺乏審計整改效果認定標準以及審計查證不到位等原因，仍存在整改監督力度不大、被審計單位整改落實不徹底等問題，主要表現在：

（一）審計機關對審計整改落實、執行和結果反饋的監督檢查不夠。

1.由于目前審計整改大多是審后整改，事后監督，審計組和審計人員往往是在執行當年審計項目的同時兼顧上年審計項目的整改檢查，客觀上精力和時間有限，不同程度地存在重審計、輕整改的現象，放松了對被審計單位整改落實和結果反饋的監督檢查。

2.由于現行審計法規中缺少關于審計整改問題的明確表述，沒有具體明了的操作程序，審計機關在依法督促審計整改問題上缺乏足夠的法律支撐，僅依據審計（調查）報告提出的問題和審計建議要求被審計單位整改，缺乏硬性約束力。審計機關強制執行力不足給了被審計單位逃避整改的空間。

（二）被審計單位對審計發現問題認同度不夠，整改不及時、不徹底，存在短效整改現象。

1.由于立場不同或審計查證不到位等原因，部分被審計單位對審計發現問題存在異議、直接指出審計工作存在不足；表明有不同看法，保留意見；對部分審計發現問題不予回復、不予整改。

2.由于缺乏對審計整改的效果認定標準，一些被審計單位存在應付整改檢查，蒙混過關的思想。審計整改僅停留在審計發現問題表面、問題發生當地、當時，就事論事地進行整改處理，沒有對問題產生原因的深入分析，源頭治理力度不夠。尤其是涉及資金管理使用方面的問題，被審計單位多采取制定或修訂制度、重申有關規定并承諾今后加強管理等措施進行整改，但對已經發生的問題沒有采取有效措施予以糾正或追回相關資金，短效性審計整改特征明顯。

（三）全面的審計整改合作機制尚未建立，相關部門間缺乏溝通協調，沒有形成審計整改監督合力。

1.在宏觀層次上，目前還缺乏一種有效的機制，將相關職能部門聯合起來，就審計機關宏觀建議進行研究。審計報告中涉及體制機制性問題需要國家出臺相關政策，以及一些宏觀層面的，有關建章立制的建議，都需要多個職能部門共同參與完成，被審計單位無法單獨完成整改。

2.在微觀層次上，目前多數審計機關僅就查處經濟案件開展了與司法機關的協作配合。對審計查出的一些其他問題，還沒有與地方各部門建立一種相互協作配合的工作機制，由地方政府統一主導各部門開展整改督促工作，形成審計整改監督合力，促進審計整改落實。

（一）明確審計整改的責任主體和職責分工，審計機關、被審計單位及相關監督管理部門各負其責。

審計機關應充分利用現有法律法規，尋找審計整改的法律支撐，運用法律手段，明確審計整改責任主體，落實審計整改建議，嘗試審計整改問責，維護審計嚴肅性和權威性。

1.審計機關是審計整改的督辦檢查主體。

審計法、修訂后的審計法實施條例、國家審計準則等法律法規和規章制度均對審計機關作為審計整改的責任主體進行了明確的界定。

在具體操作層面，應進一步明確審計機關和審計組的具體責任，即審計機關對審結項目整改檢查負總責，法規處、辦公室作為職能部門，具體指導和督促各審計組監督檢查被審計單位整改落實情況，適時開展審計整改回訪工作。各審計組對審結項目整改檢查負直接責任，具體負責各自審結項目的整改檢查和結果反饋工作，并向審計機關提交被審計單位整改報告、相關證明材料和審計組整改檢查工作報告。

2.被審計單位是審計整改的執行落實主體。

審計法規定，審計機關在法定職權范圍內作出的審計決定，被審計單位應當執行，并將結果書面通知審計機關；修訂后的審計法實施條例規定，被審計單位應當按照審計機關規定的期限和要求執行審計決定、并將審計決定執行情況書面報告審計機關。

這些規定都明確了被審計單位是落實審計整改的直接責任主體，并負有向審計機關報告整改落實情況的法定義務。

3.各級地方政府及相關監督管理部門是審計整改的監督管理主體。

審計法規定，xxx和縣級以上地方xxx應當將審計工作報告中指出問題的糾正和處理結果向本級xxx常務委員會報告。有關主管部門應當依照有關法律、行政法規的規定對審計機關責令被審計單位上繳的款項予以扣繳或者采取其他處理措施，并將結果書面通知審計機關。被審計單位的上級機關、監察機關對審計機關提出的處分建議應當依法及時作出決定，并將結果書面通知審計機關；修訂后的審計法實施條例規定，被審計單位逾期仍不執行審計決定的，審計機關可以申請人民法院強制執行，建議有關主管機關、單位對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予處分；財政違法行為處罰處分條例規定，財政部門和其他有關主管部門應當將審計機關通知暫定撥付有關款項的結果書面告知審計機關。

根據這些法律法規，各級政府和有關主管部門應對督促被審計單位落實審計和反饋整改結果整改負責。

4.嘗試建立審計問責制度，大力督促被審計單位認真落實審計整改。

在審計法、審計法實施條例對被審計單位和各級政府、相關主管部門落實和監督審計整改的明確要求基礎上，結合《關于實行黨政領導干部問責的暫行規定》中關于政府職能部門管理、監督不力，在其職責范圍內發生特別重大事故、事件、案件，或者在較短時間內連續發生重大事故、事件、案件，造成重大損失或者惡劣影響的，對黨政領導干部實行問責等有關規定，嘗試建立審計問責制度，具體明確問責的對象和原則、問責的內容和問責的方式，增強審計威懾力。

（二）在明確責任的基礎上，建立健全審計整改跟蹤檢查制度，理順審計整改跟蹤檢查運行機制，確保跟蹤檢查取得實效。

1.制定審計整改跟蹤檢查制度，按年度編制整改跟蹤計劃，確定組織形式、檢查內容和實施程序等。

一是年初根據上年審結項目的報告、決定報出時間，初步列明項目整改時限表，制定年度審計整改跟蹤檢查計劃。根據審計發現問題和審計建議類型，確定重點項目進行實地回訪跟蹤檢查，其他項目采取報送檢查方式，開展全面的整改檢查工作。

二是由法規處、辦公室牽頭，有關業務處參加，組織審計整改實地回訪工作，全面了解審計發現問題的整改落實情況，審計建議采納情況，掌握第一手資料，聽取被審計單位和有關部門對審計整改工作的意見和建議。對于采取報送檢查方式的審計項目，要在取得被審計單位整改報告的同時，取得相關證明材料。業務處室要就審計整改跟蹤檢查的開展情況，向審計機關提交整改檢查工作總結。

2.及時總結分析審計整改工作，建立審計整改內部通報制度、強化審計整改考核力度。

一是及時總結分析審計整改工作情況。反映整改取得成效，查找整改工作問題和難點，分析原因，提出改進整改工作的有效建議。

二是建立內部審計整改工作通報制度。限定整改跟蹤檢查完成時限，對各審計組整改跟蹤檢查開展情況進行通報。對于被審計單位提出異議、保留意見、不予答復、不予整改的問題，責成相關審計組查證核實。經核實，屬于被審計單位責任的，將責令其限期整改，逾期仍不整改的，申請人民法院強制執行，建議有關主管機關、單位對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予處分；因審計查證不實等原因，導致審計決定存在重要錯誤事項的，將及時予以糾正，并追究相關審計組和審計人員責任。

三是強化審計整改績效考核力度。進一步細化審計整改考核打分標準，明確審計組提交審計整改報告時限，提交整改報告不及時的審計組、審計整改發現重大審計瑕疵的審計組不得分。

（三）創新審計整改跟蹤檢查工作方式，改進審計工作，提升審計質量，提高審計整改科學行和可執行性。

1.將審計整改工作前移，做到邊審邊改。對于審計過程中發現的急需改進和容易改進的問題，在審計過程中即向被審計單位提出整改要求，督促其整改落實。一方面可以強化審計整改落實力度，另一方面，也減輕了后續審計整改跟蹤檢查的工作壓力。

2.提高審計建議的可操作性和審計決定的可執行性。一方面在審計過程中，要深入研究被審計單位的行業背景和管理模式，針對具體問題提出適宜操作的審計建議，避免泛泛而談。另一方面，要認真履行審計監督職責，對違法違規問題嚴格依法作出可以操作的審計決定，提高審計整改的可執行性，提升審計機關的威信力。

（四）加強與各部門間的溝通協調，形成審計整改監督檢查合力。

1.審計機關和審計組應該進一步加強對審計整改工作的重視程度，做到整改內容、整改時限心中有數，掌握審計整改跟蹤檢查的主動權，確保審計整改及時、到位。

2.探索全面建立與地方政府、有關主管部門、司法機關之間的協作配合機制，及時溝通，有效行動，形成部門之間督促整改落實的強大合力，共同促進審計結果落實，維護地方經濟發展秩序。

3.加強與被審計單位的溝通協調，積極宣傳審計法律法規，使被審計單位充分了解和重視審計工作，取得被審計單位的支持配合，確保審計整改效果。

如何寫審計問題整改報告范文七

為認真貫徹全國公安審計工作會議精神以及支隊“審計整改年”活動要求，切實加強對審計查出問題的整改工作，進一步加大審計整改力度，我大隊自3月開展“審計整改年”活動以來。取得了必須的工作實效，基本到達了預期的目標。現將我大隊“審計整改年”活動自查自評狀況總結如下：

一、“審計整改年”活動中所取得的成績

在支隊黨委和財務主管部門的領導下，在大隊全體官兵的傾力配合下，審計整改工作取得了長足的發展，具體表此刻以下三個方面：

（一）審計整改觀念全面更新。觀念是行動的先導。我們緊緊圍繞支隊黨委中心工作，充分發揮審計“免疫系統”功能，切實做到了“三個轉變”：由事后懲處向事前防范轉變、由處理處罰向用心推薦轉變、由被動監督向主動服務轉變，改變了以前認為“審計工作就是找麻煩、整人”的錯誤觀念。明確工作目標和重點，確保審計整改年活動有的放矢。自活動開展以來，我大隊財經制度得到有效落實，經濟活動違紀違規問題得到有效處理，經濟活動“免疫系統”建設得到有效推進，涉案財物管理逐步規范，經費物資監管更加有力，保障潛力更加高效有力，從源頭上遏制和杜絕各種違反財經法規紀律等問題的發生，為消防部隊可持續性發展帶給強有力的服務和保障。

（二）審計整改工作成效明顯。20xx年支隊對我大隊20xx年以來的財務開支狀況進行了審計。發現我大隊有4張憑證存在要素不全；暫付款中有支隊購車款30000元沒有發票以及一筆不明款6402.39元；固定資產帳帳之間相差3098359元。為了確保審計發現的問題切實得到整改。根據實際狀況，我大隊仔細梳理，針對以上四項不同的問題，按照問題的屬性逐個進行了匯總歸類并整改到位。分別采取自查自糾和審計問題整改回頭看的形式，對已整改到位的問題進行再檢查再核實，現階段已整改到位3個問題。由于我大隊營房重建，到此刻還未進行驗收決算，導致固定資產帳帳不符，我大隊將盡快和有關部門協商，采取相應的整改措施，爭取將所有問題逐步整改到位。

（三）機制制度逐步健全。

一是健全工作機制。大隊黨委召集官兵學習有關財經法規以及各項財務管理制度。從而使財務工作有章可循、有規可依。

二是完善內部制度。堅持目標科學、職責明確的原則，先后制定了、等內部管理制度。

（四）宣傳力度強，為確保審計整改年活動取得實效，為使全體官兵充分認識和重視審計整改年活動的重要性和必要性，我大隊從多層次、全方位開展宣傳工作。多次召開大隊黨委會議，及時傳達“審計整改年活動”的精神和工作要求；并透過支隊內網的形式發布工作狀況。整個活動期間，大隊在支隊內網上刊登了3篇關于“審計整改年”活動的新聞報道。

二、深入查找自身存在的問題和不足

（一）審計整改工作有待加強，整改工作手段不新。目前的工作開展，大多仍停留在以前的老方法，不能創造出新的、更好的方法。影響了工作質量和工作效率的提高。

（二）功能發揮不夠充分。對問題的實質欠深層次挖掘和分析，信息專報的針對性和建設性不強，整改措施過于粗糙，可操作性差，促使強化內部管理的效果不明顯，督促整改力度不大。個別問題“屢審屢犯、屢犯屢審”。

（三）專業技能亟須提高。財務管理工作任務重、培訓機會少，財務人員業務素質和潛力有待提高。

三、認真落實整改提高的各項措施

（一）把握主角定位，樹立服務大局的財務管理理念。以開展工作評議為契機，用開放的意識、比較的思維、創新的理念、改革的精神，重新審視和研判新形勢下的財務管理工作。要堅持圍繞支隊黨委中心工作和社會關注的熱點、難點、焦點，安排項目計劃開支和開展工作，從機制、體制層面建言獻策，強化財務管理服務大局功能。深入分析查出問題的癥結，從加強內部管理層面提出有真效、有實效、有長效的工作推薦。

（二）開展作風整頓，塑造禮貌高效的財務工作行風。將作風整頓與學習新的相結合、與開展審計業務相結合、與建立健全“剛性”管理制度相結合，以優良高效的工作體現良好的工作作風。針對存在的問題，制定切實可行的整頓措施，堅決杜絕“兩張皮”和“走過場”。

（三）搞好業務培訓，培養技藝精湛的財務人員。以“摸得清家底、查得出問題、提得出推薦、經得起檢驗”為基本要求，加強財務人員培訓。以“請進來教”為基本途徑，邀請專家，進行電算化、法律、業務知識培訓，提高整體財務管理水平。以“送出去學”為首選方式，將財務人員送到上級審計機關和大專院校強化培訓，提高財務管理潛力，培養財務管理“精兵”。

（四）加強廉政建設，塑造廉潔透明的形象。嚴格執行廉潔從業。以建立健全懲防體系建設為抓手，要求財務人員用高于別人的標準要求自己，用嚴于別人的標準監督自己，嚴格執行財經法規等制度，探索實行項目質量職責追究制，切實維護財務人員的廉潔形象。利用會議通報、宣傳欄等形式定期公開大隊財務收支狀況。

如何寫審計問題整改報告范文八

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主任、各位副主任、各位委員：

受縣人民政府的委托，由我向縣人大常委會報告2019年度縣本級預算執行和其他財政收支的審計查出問題的整改情況，請予審議。

一、落實整改責任，確保審計查出問題整改到位

按照《自治區審計整改工作辦法（試行）》的相關要求，充分發揮審計“治已病”、“防未病”的重要作用，縣政府領導高度重視，親自指導，壓實了各單位部門審計整改責任。組織深入分析問題產生的原因，并對普遍性、具有代表性的問題做出整改要求。要求各單位、各部門嚴肅認真對待審計查出問題，切實落實好整改責任，充分利用審計整改的契機，促進體制機制完善，提高政府管理效能和水平提高依法行政的法治意識，推進反腐敗和廉政建設，保障我縣經濟社會平穩健康發展。

二、加強督促指導，促進審計查出問題有效整改

切實加強督促指導，要求各審計組采取有效措施跟蹤督促各被審計單位，要求被審計單位及時把審計整改工作列入重要工作內容，落實專人負責審計整改工作，有力推動了審計查出問題的整改。同時，要求各審計組積極主動服務被審計單位，全程指導審計整改工作。審計局建立了審計整改跟蹤機制，按照“誰審計、誰負責督促整改”要求，各派出審計組通過審閱整改佐證材料、現場查看等方式，核實整改成效，并及時將被審計單位整改情況報告局辦公室、局領導，通過局班子、審計組匯總分析，督促整改工作深入開展，確保了審計查出問題得到及時有效整改。

三、審計查出問題整改工作開展情況

截至11月底，梳理出清理范圍審計項目10個，共涉及審計查出問題41個，經被審計單位主動整改以及審計督促整改，已完成整改的問題36個，整改完成率87.8%，整改金額25485.08萬元，涉及面積9578.28畝（領導干部自然資源資產管理責任審計項目）；
正在進行整改的問題2個(扶貧資金專項審計發現的電商扶貧項目效益不佳，平臺設備長期閑置和2018年土雞代養項目效益較差，未能實現預期扶貧目標等2個問題)，未整改問題3個（鄉村振興補助資金滯留縣工投公司、部分單位預算執行率較低、黃茆鎮政府未及時收取國有資產租金等3個問題），涉及金額22055.72萬元。通過督促審計發現問題整改，促進了違規資金上繳，加快了資金支付進度，規范了財務管理，推動體制機制的建立和進一步完善，提升了政府依法行政能力、管理效能及水平。

四、審計整改工作存在的問題

從審計查出問題整改情況看，正在整改及未整改的問題共5個，占問題總數的12.2%。未完成整改的原因有多方面：一是部分單位領導對審計整改工作認識還不到位，認為預算執行率低是普遍性的問題，不主動采取有效措施進行整改。如部分單位預算執行率低，未整改金額21553.72萬元，主要涉及單位有縣自然資源局、縣水利局、縣糖業局、縣農業農村局等“雙高”基地建設、高標準農田建設、小型農田水利建設等項目資金；
二是部分單位領導對審計整改工作認識還不到位、部門協調溝通不暢。如扶貧審計項目的電商扶貧項目效益不佳，平臺設備長期閑置及2018年土雞代養項目效益較差，未能實現預期扶貧目標的問題，需要縣經貿局、縣農業農村局、縣扶貧辦、鄉鎮、村委等多部門協同解決，涉及的部門間沒有形成很好的協作機制，始終無法解決這些問題；
三是進港大道項目建設業主項目前期工作不到位，設計圖紙未完成、未能做預算及送財審造成500萬元的鄉村振興專項資金滯留縣工投公司未支付；
四是黃茆鎮黨委、政府重視不夠、措施不力的原因，黃茆鎮舊政府大院出租2年租金未能按時收取。

五、下一步工作計劃

針對此次審計查出問題整改未能完全到位的問題，下一步我們將采取如下工作措施：

一是由縣財政局督促相關單位完善項目庫建設，加快項目前期工作，對進度慢的預算單位進行約談等辦法督促相關預算單位加快支出進度。

二是責成縣扶貧辦、縣住建局、項目建設業主、縣農業農村局等部門要加大對建設項目立項的科學性、勘察設計的精準性、招投標合同的完整性、縝密性、施工圖編制的合規性、必要性的審查力度，運用相關責任追究制度，形成管控合力，推動建設項目提質增效。

三是采取審巡結合的方式，約談黃茆鎮黨委、政府，加強對國有資產的運營管理，采取有效措施保證非稅收入的收繳工作。

四是繼續強化審計機關的跟蹤督促作用。根據未完成整改的具體問題清單，按照“誰審計、誰負責”的原則，明確檢查督促責任，繼續實行整改落實銷號制度。

五是將以前年度審計查出問題的整改情況作為審計項目的重要內容，同時要求正在實施審計的各審計組加強對部門預算績效情況、重大政策措施落實情況、直達資金支出使用情況等進行審計檢查督促，確保審計查出問題及時有效整改。

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