為了確定工作或事情順利開(kāi)展，常常需要預(yù)先制定方案，方案是為某一行動(dòng)所制定的具體行動(dòng)實(shí)施辦法細(xì)則、步驟和安排等。那么方案應(yīng)該怎么制定才合適呢？下面是小編為大家收集的方案策劃書(shū)范文，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
推薦審計(jì)整改工作方案通用一
ok3w_ads("s005");xx市扶貧開(kāi)發(fā)辦公室、xx市財(cái)政局：
根據(jù)《自治區(qū)扶貧辦 財(cái)政廳關(guān)于認(rèn)真做好2020年扶貧審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改工作的通知》精神，我縣認(rèn)真開(kāi)展2020年扶貧審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改工作，現(xiàn)將整改情況報(bào)告如下：
一、整改工作開(kāi)展情況
2020年1月-4月，xx市審計(jì)局審計(jì)組派出工作組進(jìn)駐我縣，對(duì)我縣20xx年脫貧攻堅(jiān)政策落實(shí)資金分配管理使用和項(xiàng)目建設(shè)管理情況進(jìn)行審計(jì)?？h委、縣政府高度重視，在審計(jì)期間，我縣上下形成一盤(pán)棋思想，相關(guān)部門(mén)主動(dòng)對(duì)接審計(jì)組，對(duì)存在問(wèn)題主動(dòng)整改;在審計(jì)組未出審計(jì)意見(jiàn)之前，縣政府辦專(zhuān)門(mén)組織召開(kāi)審計(jì)情況對(duì)接會(huì)，與審計(jì)組進(jìn)行溝通，主動(dòng)整改問(wèn)題。審計(jì)組發(fā)出審計(jì)報(bào)告后，縣政府及時(shí)制定了審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改工作方案，落實(shí)整改責(zé)任單位，明確整改內(nèi)容、要求和期限;及時(shí)組織召開(kāi)全縣扶貧審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改工作部署會(huì)、匯報(bào)會(huì)，安排部署審計(jì)整改工作，對(duì)存在問(wèn)題的部門(mén)、鄉(xiāng)(鎮(zhèn))領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行了集體談話，要求各部門(mén)對(duì)號(hào)入座，切實(shí)抓好問(wèn)題整改，同時(shí)舉一反三，完善管理，防止類(lèi)似問(wèn)題再次發(fā)生。
二、審計(jì)整改情況
(一)問(wèn)題整改情況
在自治區(qū)、xx市審計(jì)部門(mén)的精心指導(dǎo)和關(guān)心支持下，我縣把推進(jìn)扶貧審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改作為一項(xiàng)政治任務(wù)和頭等大事抓實(shí)抓好，認(rèn)真落實(shí)脫貧攻堅(jiān)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改工作要求，迅速反應(yīng)，舉一反三，推行完善整改機(jī)制、實(shí)行立審立改、開(kāi)展整改回頭看、清單式整改管理，多措并舉推動(dòng)脫貧攻堅(jiān)問(wèn)題整改并取得實(shí)效。
此次審計(jì)共發(fā)現(xiàn)4個(gè)方面22個(gè)問(wèn)題，涉及資金104.96萬(wàn)元。截止2020年7月28日已完成整改問(wèn)題22個(gè)、涉及資金104.96萬(wàn)元，問(wèn)題整改比例100%、問(wèn)題涉及金額整改比例100%。
1.“產(chǎn)業(yè)扶貧”方面的問(wèn)題。
(1)部分扶貧產(chǎn)業(yè)園覆蓋目標(biāo)貧困戶(hù)比例不達(dá)標(biāo)。
審計(jì)指出：馬山縣20xx—20xx年扶持創(chuàng)建的12個(gè)“香樟、桑蠶、晚熟柑橘等三大產(chǎn)業(yè)”扶貧示范園中，有2個(gè)村的示范園由于建設(shè)地點(diǎn)不在本村而未能覆蓋本村的貧困戶(hù)，分別是周鹿鎮(zhèn)智超村沃柑產(chǎn)業(yè)扶貧示范園和周鹿鎮(zhèn)上榮村香樟種植產(chǎn)業(yè)扶貧示范園。
整改情況：兩個(gè)示范園已于2020年3月20日前通過(guò)產(chǎn)品收購(gòu)、園區(qū)務(wù)工等方式覆蓋帶動(dòng)本村貧困戶(hù)已達(dá)40%(含)以上，達(dá)到“市級(jí)五大產(chǎn)業(yè)示范園覆蓋全村貧困戶(hù)40%(含)以上”的要求;相關(guān)部門(mén)指導(dǎo)產(chǎn)業(yè)園根據(jù)收購(gòu)產(chǎn)品種類(lèi)來(lái)發(fā)展多種經(jīng)營(yíng)方式，從而現(xiàn)實(shí)覆蓋帶動(dòng)貧困戶(hù);縣產(chǎn)業(yè)專(zhuān)責(zé)組加強(qiáng)對(duì)扶貧產(chǎn)業(yè)示范園的檢查指導(dǎo)工作，鞏固帶貧成果，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)長(zhǎng)效發(fā)展;縣扶貧辦、縣財(cái)政局今后將繼續(xù)加大對(duì)扶貧產(chǎn)業(yè)示范園的扶持資金的傾斜力度，鞏固扶貧產(chǎn)業(yè)示范園取得成果，在鄉(xiāng)村振興中實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)興旺。該問(wèn)題已整改完畢。
(2)未及時(shí)追回剔除戶(hù)以獎(jiǎng)代補(bǔ)資金3.83萬(wàn)元。
審計(jì)指出：20xx年11月，馬山縣剔除了一批建檔立卡貧困戶(hù)，但未及時(shí)收回相關(guān)人員已享受的20xx年度以獎(jiǎng)代補(bǔ)產(chǎn)業(yè)扶貧補(bǔ)助資金，涉及金額3.83萬(wàn)元，涉及戶(hù)數(shù)12戶(hù)。
整改情況：審計(jì)指出后，馬山縣里當(dāng)瑤族鄉(xiāng)人民政府、加方鄉(xiāng)人民政府、周鹿鎮(zhèn)人民政府、林圩鎮(zhèn)人民政府等4個(gè)鄉(xiāng)(鎮(zhèn))加大對(duì)剔除戶(hù)已享受20xx年度以獎(jiǎng)代補(bǔ)產(chǎn)業(yè)扶貧補(bǔ)助資金的追回力度，于2020年5月8日，馬山縣里當(dāng)瑤族鄉(xiāng)人民政府、加方鄉(xiāng)人民政府、周鹿鎮(zhèn)人民政府、林圩鎮(zhèn)人民政府已全部追回剔除戶(hù)以獎(jiǎng)代補(bǔ)資金3.83萬(wàn)元并上繳國(guó)庫(kù)。該問(wèn)題已整改完畢。
(3)未按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放以獎(jiǎng)代補(bǔ)資金，涉及3戶(hù)共1.25萬(wàn)元。
審計(jì)指出：20xx年，馬山縣部分以獎(jiǎng)代補(bǔ)資金未按獎(jiǎng)補(bǔ)標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放，涉及建檔立卡貧困戶(hù)3戶(hù)共計(jì)1.25萬(wàn)元。
整改情況：審計(jì)指出后，加方鄉(xiāng)人民政府、里當(dāng)瑤族鄉(xiāng)人民政府和古零鎮(zhèn)人民政府已追回未按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放的資金1.25萬(wàn)元并上繳國(guó)庫(kù)。該問(wèn)題已整改完畢。
2.“三保障”方面的問(wèn)題。
(1)部分跨省(區(qū))就讀的學(xué)生資助情況掌握不到位。
審計(jì)指出：20xx年，馬山縣在廣西區(qū)外就讀的義務(wù)教育階段建檔立卡貧困戶(hù)學(xué)生有1130人，截至2020年3月31日，馬山縣學(xué)生資助中心未能及時(shí)掌握在廣西區(qū)外就讀的226名就讀學(xué)生獲得資助的情況。
整改情況：縣教育局已組織鄉(xiāng)(鎮(zhèn))、幫扶干部核實(shí)226名區(qū)外就讀建檔立卡學(xué)生資助情況，其中：已有25名在區(qū)外獲得資助，201名未享受資助學(xué)生，我縣于2020年4月23日下達(dá)5.84萬(wàn)元資助區(qū)外就讀義務(wù)教育階段建檔立卡學(xué)生資助金到各鄉(xiāng)(鎮(zhèn))中心學(xué)校，各鄉(xiāng)(鎮(zhèn))中心學(xué)校于2020年4月30日已全部將資助金發(fā)放到位。該問(wèn)題已整改完畢。
(2)部分建檔立卡貧困對(duì)象未享受雨露計(jì)劃補(bǔ)助，涉及金額0.93萬(wàn)元。
審計(jì)指出：20xx年,馬山縣古零鎮(zhèn)、林圩鎮(zhèn)、永州鎮(zhèn)、里當(dāng)瑤族鄉(xiāng)有9名建檔立卡貧困家庭子女在中職、高職學(xué)校就讀，未獲得雨露計(jì)劃補(bǔ)助，涉及補(bǔ)助資金0.93萬(wàn)元。
整改情況：審計(jì)指出后,縣扶貧辦已于2020年3月30日將補(bǔ)助資金0.93萬(wàn)元撥付到學(xué)生或其家長(zhǎng)賬戶(hù)上。該問(wèn)題已整改完畢。
(3)部分貧困戶(hù)應(yīng)享受未享受醫(yī)療差異化財(cái)政補(bǔ)助。
審計(jì)指出：20xx年度，馬山縣有xx0名建檔立卡貧困人員參加城鄉(xiāng)居民醫(yī)保，個(gè)人參保財(cái)政應(yīng)補(bǔ)未補(bǔ)至60%，未享受醫(yī)療差異化財(cái)政補(bǔ)助，涉及金額1.51萬(wàn)元。
整改情況：審計(jì)指出后，縣醫(yī)保局立即進(jìn)行了整改，截至2020年4月14日已全部完成對(duì)xx0名應(yīng)補(bǔ)未補(bǔ)人員進(jìn)行了補(bǔ)助，補(bǔ)助金額合計(jì)1.51萬(wàn)元。該問(wèn)題已整改完畢。
(4)醫(yī)療救助兜底超比例報(bào)銷(xiāo)，涉及21人次，金額合計(jì)0.47萬(wàn)元。
審計(jì)指出：一是20xx年，馬山縣存在醫(yī)療救助兜底報(bào)銷(xiāo)比例超100%，涉及xx人次，共計(jì)2939.71元，其中住院xx人次，共計(jì)2926.94元;門(mén)慢2人次，共計(jì)12.77元。二是“xx智慧人社”系統(tǒng)“一站式”結(jié)算模塊于20xx年7月上線，在此之前馬山縣建檔立卡貧困人口的醫(yī)療費(fèi)用兜底保障費(fèi)用為手工測(cè)算補(bǔ)助，因測(cè)算錯(cuò)誤，導(dǎo)致多兜底2人次，元。兩項(xiàng)合計(jì)：0.47萬(wàn)元。
整改情況：審計(jì)指出后，縣醫(yī)保局及時(shí)進(jìn)行核查，并統(tǒng)一印發(fā)了《馬山縣醫(yī)療保障局稽告書(shū)》下發(fā)給被告知人，對(duì)多享受二次報(bào)銷(xiāo)及多兜底資金進(jìn)行追回工作。截止2020年4月14日，縣醫(yī)保局已將多兜底0.47萬(wàn)元全部追回。該問(wèn)題已整改完畢。
(5)部分幼兒保教費(fèi)免除對(duì)象不符合條件。
審計(jì)指出：20xx年，馬山縣學(xué)生資助中心超范圍免除在園幼兒保教費(fèi)，涉及15人次，涉及金額1.13萬(wàn)元。其中春季學(xué)期有城鎮(zhèn)低保學(xué)生1人次，非貧困戶(hù)2人次，剔除戶(hù)7人次;秋季學(xué)期有非貧困戶(hù)1人次，剔除戶(hù)2人次，20xx年10月動(dòng)態(tài)分戶(hù)后不屬于貧困戶(hù)2人次。
整改情況：審計(jì)指出后，縣學(xué)生資助中心督促相關(guān)幼兒園退回不符合免保教費(fèi)補(bǔ)助資金，相關(guān)幼兒園于2020年4月15日已退回免保教費(fèi)補(bǔ)助資金1.13萬(wàn)元。該問(wèn)題已整改完畢。
(6)部分學(xué)生重復(fù)享受寄宿生補(bǔ)助和家庭經(jīng)濟(jì)困難生活補(bǔ)助。
審計(jì)指出：20xx年，馬山縣有4人重復(fù)享受寄宿生補(bǔ)助和家庭經(jīng)濟(jì)困難生活補(bǔ)助，涉及金額0.23萬(wàn)元。其中1人重復(fù)享受20xx年春學(xué)期寄宿生生活補(bǔ)助和家庭經(jīng)濟(jì)困難生活補(bǔ)助;1人重復(fù)享受寄宿生生活補(bǔ)助;2人重復(fù)享受家庭經(jīng)濟(jì)困難生活補(bǔ)助。
整改情況：審計(jì)指出后，縣學(xué)生資助中心已于2020年4月13日全部追回重復(fù)發(fā)放的寄宿生補(bǔ)助和家庭經(jīng)濟(jì)困難生活補(bǔ)助資金0.23萬(wàn)元。該問(wèn)題已整改完畢。
(7)部分學(xué)生重復(fù)享受高中免學(xué)費(fèi)項(xiàng)目和助學(xué)金補(bǔ)助。
審計(jì)指出：20xx年，馬山縣有4人重復(fù)享受高中免學(xué)費(fèi)補(bǔ)助和助學(xué)金補(bǔ)助，萬(wàn)元。其中3人重復(fù)享受高中免學(xué)費(fèi)補(bǔ)助項(xiàng)目，1人重復(fù)享受高中助學(xué)金補(bǔ)助項(xiàng)目。
整改情況：審計(jì)指出后，縣學(xué)生資助中心已調(diào)減了三個(gè)免學(xué)費(fèi)補(bǔ)助指標(biāo)，追回重復(fù)享受的高中助學(xué)金。該問(wèn)題已整改完畢。
(8)違規(guī)為5名非建檔立卡貧困人員繳納社保。
審計(jì)指出：20xx年，馬山縣有5人在20xx年至20xx年期間因死亡、戶(hù)籍遷出、嫁出等原因退出建檔立卡國(guó)扶系統(tǒng)，馬山縣違規(guī)為這5人繳納20xx年度城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)，涉及金額0.11萬(wàn)元。
整改情況：審計(jì)指出后，縣醫(yī)保局已追回財(cái)政代繳的補(bǔ)助資金0.11萬(wàn)元。該問(wèn)題已整改完畢。
3.“村集體經(jīng)濟(jì)”方面的問(wèn)題。
(1)違規(guī)新增村集體債務(wù)15萬(wàn)元。
審計(jì)指出：20xx年10月12日，馬山縣白山鎮(zhèn)同富社區(qū)居民委員會(huì)向他人借款20萬(wàn)元作為村集體購(gòu)買(mǎi)房產(chǎn)的補(bǔ)充資金，借款期限為2020年1月1日起至2023年12月31日止。2020年1月8日，同富社區(qū)居民委員會(huì)提前償還該筆借款中的5萬(wàn)元，借款余額15萬(wàn)元。
整改情況：白山鎮(zhèn)同富社區(qū)村民合作社于2020年6月29日償還購(gòu)房借款，今后督促各村加強(qiáng)村集體經(jīng)濟(jì)相關(guān)政策的學(xué)習(xí)力度，用好政策，防止新增村集體的債務(wù)。該問(wèn)題已整改完畢。
(2)購(gòu)買(mǎi)房產(chǎn)未辦妥不動(dòng)產(chǎn)登記。
審計(jì)指出：①20xx年9月3日，馬山縣白山鎮(zhèn)四達(dá)社區(qū)居民委員會(huì)使用財(cái)政扶持村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)資金85萬(wàn)元購(gòu)買(mǎi)一棟房產(chǎn)用于出租獲取收益。截至審計(jì)時(shí)，該房產(chǎn)仍登記在原產(chǎn)權(quán)人名下未辦妥不動(dòng)產(chǎn)變更登記。
②20xx年10月12日，馬山縣白山鎮(zhèn)同富社區(qū)居民委員會(huì)使用財(cái)政扶持村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)資金100萬(wàn)元和借款20萬(wàn)元購(gòu)買(mǎi)一棟房產(chǎn)用于出租獲取收益。截至審計(jì)時(shí)，該房產(chǎn)未在不動(dòng)產(chǎn)登記系統(tǒng)登記，同富社區(qū)居民委員會(huì)也未向不動(dòng)產(chǎn)登記部門(mén)申請(qǐng)不動(dòng)產(chǎn)登記。
整改情況：白山鎮(zhèn)四達(dá)社區(qū)和同富社區(qū)已將不動(dòng)產(chǎn)登記相關(guān)材料提交縣自然資源局，縣自然資源局已受理。四達(dá)社區(qū)已于2020年7月7日繳納土地出讓金;縣自然資源局于2020年7月5日召開(kāi)聯(lián)審會(huì)，討論同富社區(qū)土地權(quán)屬登記情況，經(jīng)討論擬同意按照歷史沿用方式給予登記，土地權(quán)屬性質(zhì)國(guó)有劃撥，上報(bào)縣人政府批復(fù)同意后即可辦理登記手續(xù)。該問(wèn)題已整改完畢。
4.“項(xiàng)目管理”方面的問(wèn)題。
(1)個(gè)別扶貧產(chǎn)業(yè)園建設(shè)內(nèi)容重復(fù)立項(xiàng)入庫(kù)。
審計(jì)指出：楊樹(shù)村龍玩旅游農(nóng)業(yè)觀光產(chǎn)業(yè)示范園經(jīng)周鹿鎮(zhèn)人民政府于20xx年4月12日批復(fù)同意創(chuàng)建，于20xx年6月25日列入馬山縣20xx年第四批統(tǒng)籌整合使用財(cái)政涉農(nóng)資金項(xiàng)目，該產(chǎn)業(yè)園的建設(shè)內(nèi)容包括建設(shè)停車(chē)場(chǎng)和公廁一個(gè)。
經(jīng)審計(jì)檢查，該產(chǎn)業(yè)園批文中的停車(chē)場(chǎng)和公廁已由馬山縣旅游發(fā)展局使用財(cái)政涉農(nóng)資金在20xx年建成，相關(guān)建設(shè)項(xiàng)目已列入了馬山縣20xx年第三批統(tǒng)籌整合使用財(cái)政涉農(nóng)資金項(xiàng)目。
整改情況：一是經(jīng)核查，周鹿鎮(zhèn)楊樹(shù)村龍玩旅游農(nóng)業(yè)觀光產(chǎn)業(yè)示范園實(shí)際上只是建設(shè)內(nèi)容重復(fù)立項(xiàng)入庫(kù)，未重復(fù)撥付工程款。該產(chǎn)業(yè)示范園在20xx年審計(jì)結(jié)算過(guò)程中，已發(fā)現(xiàn)停車(chē)場(chǎng)和公廁兩個(gè)建設(shè)內(nèi)容重復(fù)立項(xiàng)入庫(kù)，并在廣西信天祥會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司印發(fā)的《關(guān)于馬山縣周鹿鎮(zhèn)楊樹(shù)村龍玩旅游農(nóng)業(yè)觀光產(chǎn)業(yè)示范園項(xiàng)目投資完成情況的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告》(信天祥專(zhuān)審自(20xx) 第041號(hào))中要求剔除停車(chē)場(chǎng)和公廁建設(shè)內(nèi)容。周鹿鎮(zhèn)楊樹(shù)村民委員會(huì)于2020年3月25日向周鹿鎮(zhèn)人民政府申請(qǐng)將該示范園建設(shè)內(nèi)容調(diào)整為: 1、建設(shè)親水棧道400米，計(jì)劃投資100萬(wàn)元; 2、建設(shè)碼頭一個(gè)，計(jì)劃投資60萬(wàn)元;合計(jì)xx0萬(wàn)元。周鹿鎮(zhèn)人民政府于2020年4月12日批復(fù)同意調(diào)整。二是為了杜絕此類(lèi)問(wèn)題，周鹿鎮(zhèn)人民政府組織了相關(guān)業(yè)務(wù)人員學(xué)習(xí)項(xiàng)目庫(kù)相關(guān)政策，提高業(yè)務(wù)水平。同時(shí)，加大對(duì)項(xiàng)目立項(xiàng)、審批的審核力度，確保項(xiàng)目精準(zhǔn)入庫(kù)。該問(wèn)題已整改完畢。
(2)個(gè)別扶貧工程項(xiàng)目未按規(guī)定進(jìn)行定點(diǎn)采購(gòu)。
審計(jì)指出：個(gè)別扶貧工程項(xiàng)目直接委托給個(gè)體施工隊(duì)實(shí)施，未按馬山縣的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行定點(diǎn)采購(gòu)：20xx年8月21日，林圩鎮(zhèn)合理村民委員會(huì)將“李圩伏朝路口至李圩硬化路工程”項(xiàng)目直接委托給韋乃勛施工隊(duì)負(fù)責(zé)施工，合同金額為25.6萬(wàn)元;20xx年12月13日，古寨瑤族鄉(xiāng)加顯村民委員會(huì)將“加顯村公路至老問(wèn)屯砂石路工程”項(xiàng)目直接委托給藍(lán)振堅(jiān)施工隊(duì)施工，合同金額為32.5萬(wàn)元。上述兩個(gè)項(xiàng)目在完工后均由鄉(xiāng)(鎮(zhèn))政府組織驗(yàn)收合格并已全部支付工程款。
整改情況：一是為防止再出現(xiàn)此類(lèi)問(wèn)題，我縣組織相關(guān)業(yè)務(wù)員加強(qiáng)項(xiàng)目管理相關(guān)政策的學(xué)習(xí)，提高項(xiàng)目管理水平。二是嚴(yán)格執(zhí)行20xx年12月29日印發(fā)的《馬山縣人民政府辦公室關(guān)于實(shí)施50萬(wàn)元以下扶貧基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目有關(guān)事項(xiàng)的補(bǔ)充通知》(馬政辦發(fā)〔20xx〕85號(hào))的文件精神，要求各鄉(xiāng)(鎮(zhèn))對(duì)實(shí)施50萬(wàn)元以下的扶貧基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目均通過(guò)政府定點(diǎn)采購(gòu)的程序進(jìn)行采購(gòu)項(xiàng)目實(shí)施單位，確保項(xiàng)目規(guī)范管理。
5.“資金使用管理”方面的問(wèn)題。
(1)個(gè)別村民合作社無(wú)依據(jù)發(fā)放補(bǔ)貼1.58萬(wàn)元。
審計(jì)指出：20xx年12月，馬山縣永州鎮(zhèn)親愛(ài)村村民合作社經(jīng)永州鎮(zhèn)人民政府批準(zhǔn)同意后，將村集體經(jīng)濟(jì)收入用于發(fā)該村村民小組長(zhǎng)、屯長(zhǎng)人員補(bǔ)貼，共計(jì)1.58萬(wàn)元。
整改情況：審計(jì)指出后，2020年4月xx日，永州鎮(zhèn)親愛(ài)村村民合作社已收回?zé)o依據(jù)發(fā)放的補(bǔ)貼1.58萬(wàn)元。該問(wèn)題已整改完畢。
(2)多撥付易地扶貧搬遷過(guò)渡期生活補(bǔ)助1.26萬(wàn)元。
審計(jì)指出：馬山縣20xx年應(yīng)發(fā)放白山鎮(zhèn)、古寨瑤族鄉(xiāng)和林圩鎮(zhèn)等3個(gè)鄉(xiāng)(鎮(zhèn))共13戶(hù)易地扶貧搬遷戶(hù)過(guò)渡期生活補(bǔ)助3.96萬(wàn)元，實(shí)際發(fā)放5.22萬(wàn)元，多發(fā)放1.26萬(wàn)元。
整改情況：審計(jì)指出后，截至2020年4月14日，馬山縣已追回多發(fā)放13戶(hù)易地扶貧搬遷戶(hù)過(guò)渡期生活補(bǔ)助資金1.26萬(wàn)元。該問(wèn)題已整改完畢。
(3)多計(jì)工程款55.50萬(wàn)元。
審計(jì)指出：由縣扶貧辦組織實(shí)施的“永州鎮(zhèn)州圩村村口路4公里處至那嶺屯硬化路”工程合同價(jià)為xx7.59萬(wàn)元，20xx年11月5日，造價(jià)中介機(jī)構(gòu)廣西誠(chéng)華工程造價(jià)咨詢(xún)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)誠(chéng)華造價(jià)公司)審定該項(xiàng)目造價(jià)為266.74萬(wàn)元，縣扶貧辦依據(jù)該結(jié)論支付了全部工程款。經(jīng)審計(jì)檢查，誠(chéng)華造價(jià)公司審定的“1-φ0.5m圓管涵”的單價(jià)為8255.245元/m，遠(yuǎn)高于縣扶貧辦實(shí)施的其他同類(lèi)項(xiàng)目的同類(lèi)單價(jià)，如“白山鎮(zhèn)民新村村級(jí)道路至加善屯砂石路”，誠(chéng)華造價(jià)公司審定的同類(lèi)單價(jià)為809.10元/米;“金釵鎮(zhèn)把讀村加吉屯至弄凌屯硬化路”，誠(chéng)華造價(jià)公司審定的同類(lèi)單價(jià)為760.7xx元/米;“加方鄉(xiāng)加方社區(qū)拉木屯至提馬屯砂石路”，誠(chéng)華造價(jià)公司審定的同類(lèi)單價(jià)為851.302元/米，經(jīng)審計(jì)分析，屬于明顯的計(jì)算錯(cuò)誤。
整改情況：審計(jì)指出后，縣扶貧辦立即通知第三方結(jié)算審核機(jī)構(gòu)(廣西誠(chéng)華工程造價(jià)咨詢(xún)有限公司)對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行復(fù)審，并責(zé)成施工單位(廣西恒廣建筑工程有限公司)退回多付的工程款55.50萬(wàn)元。2020年4月10日，施工單位將多付的工程款55.50萬(wàn)元全部退回國(guó)庫(kù)。同時(shí)，責(zé)成廣西誠(chéng)華工程造價(jià)咨詢(xún)有限公司退回該項(xiàng)目審核服務(wù)費(fèi)1.24xx93萬(wàn)元，2020年5月15日，第三方結(jié)算審核機(jī)構(gòu)退回該項(xiàng)目審核服務(wù)費(fèi)至國(guó)庫(kù)。該問(wèn)題已整改完畢。
6.“飲水安全”方面的問(wèn)題。
(1)未按規(guī)定建設(shè)農(nóng)村飲用水水源地保護(hù)設(shè)施。
審計(jì)指出：20xx年1月，xx市人民政府同意批復(fù)馬山縣農(nóng)村集中式飲用水水源保護(hù)區(qū)劃定方案，方案共劃定了永州鎮(zhèn)、周鹿鎮(zhèn)、古零鎮(zhèn)、白山鎮(zhèn)、里當(dāng)瑤族鄉(xiāng)、百龍灘鎮(zhèn)、林圩鎮(zhèn)、喬利鄉(xiāng)等 8 個(gè)鄉(xiāng)(鎮(zhèn)) 32 個(gè)行政村的 41 個(gè)現(xiàn)用農(nóng)村集中式飲用水水源地，總面積 66.20平方公里。截至2020 年3 月20 日，馬山縣現(xiàn)用的41個(gè)農(nóng)村集中飲用水水源地未按規(guī)定建立界碑、界樁、警示牌、圍網(wǎng)等水源保護(hù)設(shè)施。
整改情況：馬山縣水利局已根據(jù)20xx年1月xx市人民政府批復(fù)《馬山縣農(nóng)村集中式飲用水源地保護(hù)區(qū)劃定方案》，完成水源地保護(hù)區(qū)項(xiàng)目勘探、設(shè)計(jì)等前期工作，項(xiàng)目所需經(jīng)費(fèi)507.57萬(wàn)元，并于2020年6月30日向縣人民政府申請(qǐng)項(xiàng)目建設(shè)經(jīng)費(fèi)。
7.“扶貧資產(chǎn)管理”方面的問(wèn)題。
(1)村集體資產(chǎn)管理不規(guī)范，涉及金額22萬(wàn)元。
審計(jì)指出：20xx年至20xx年，林圩鎮(zhèn)伏興村、九平村、片圩村委將村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)扶持資金22萬(wàn)元分別投入馬山縣林圩鎮(zhèn)伏興村蒙柳德家庭農(nóng)場(chǎng)、馬山縣林圩鎮(zhèn)創(chuàng)興養(yǎng)殖專(zhuān)業(yè)合作社、馬山縣林圩鎮(zhèn)片圩村那隆養(yǎng)殖專(zhuān)業(yè)合作社等八個(gè)專(zhuān)業(yè)合作社(家庭農(nóng)場(chǎng))，用于合作社(家庭農(nóng)場(chǎng))的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，未明確基礎(chǔ)設(shè)施的產(chǎn)權(quán)歸屬及合作期限到期后資產(chǎn)處置相關(guān)事宜。
整改情況：審計(jì)指出后，林圩鎮(zhèn)人民政府指導(dǎo)伏興村、九平村、片圩村與相關(guān)的專(zhuān)業(yè)合作社簽訂了九份補(bǔ)充協(xié)議，明確了投入22萬(wàn)元建設(shè)的基礎(chǔ)設(shè)施資產(chǎn)的歸屬及合作期限到期后資產(chǎn)處置相關(guān)事宜。
8.“需要研究關(guān)注”其他方面的問(wèn)題。
(1)平臺(tái)公司購(gòu)買(mǎi)扶貧小額貸款債權(quán)存在風(fēng)險(xiǎn)。
審計(jì)指出：在20xx年發(fā)放的扶貧小額貸款資金到期前，馬山縣有部分獲得“戶(hù)貸企用”扶貧小額貸款的企業(yè)由于經(jīng)營(yíng)不善，存在無(wú)法償還貸款的情況，其中愛(ài)德康公司300萬(wàn)元、東龍蠶業(yè)公司130萬(wàn)元、金倫山泉水公司370萬(wàn)元，合計(jì)800萬(wàn)元。馬山縣人民政府的平臺(tái)公司馬山縣宏博投資發(fā)展有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)宏博公司)以購(gòu)買(mǎi)債權(quán)的方式用671萬(wàn)元的價(jià)格購(gòu)買(mǎi)了上述800萬(wàn)元債權(quán)，宏博公司購(gòu)買(mǎi)債權(quán)的資金為企業(yè)自籌資金。由于涉及的三個(gè)公司存在企業(yè)停工或企業(yè)負(fù)責(zé)人失聯(lián)的情況，宏博公司所購(gòu)債權(quán)存在虧損風(fēng)險(xiǎn)。宏博公司應(yīng)加強(qiáng)所購(gòu)債權(quán)的管理，密切跟蹤債務(wù)的處理進(jìn)度，確保國(guó)有資產(chǎn)安全。
整改情況：一是宏博公司加強(qiáng)所購(gòu)買(mǎi)債權(quán)的管理，主動(dòng)跟蹤債務(wù)處理進(jìn)度。二是縣農(nóng)商行已通過(guò)法院訴訟金倫山泉公司和法人，并力爭(zhēng)加快申請(qǐng)執(zhí)行其財(cái)產(chǎn)償還債權(quán)。同時(shí)，已向縣公安局報(bào)案，盡快偵辦追溯另兩家企業(yè)及法人資產(chǎn)、財(cái)產(chǎn)。
9.“扶貧基礎(chǔ)數(shù)據(jù)”方面的問(wèn)題。
(1)扶貧基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理不規(guī)范。
審計(jì)指出：①部分城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)參保人身份信息登記不全和信息異常。
20xx年，馬山縣存在有城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)參保人身份信息登記不全和信息異常的情況，涉及人員信息共373條，其中：身份證信息為空的311條。
②部分免除幼兒保教費(fèi)學(xué)生基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理不規(guī)范。
20xx年，馬山縣實(shí)施的免除保教費(fèi)項(xiàng)目中，共有229名學(xué)生身份證信息有誤，其中春季學(xué)期有143名;秋季學(xué)期有86名學(xué)生身份證信息有誤。
③部分義務(wù)教育階段學(xué)生國(guó)扶系統(tǒng)信息未更新。
馬山縣有xx名建檔立卡貧困戶(hù)學(xué)生的在校生狀態(tài)未及時(shí)更新，其中：4人國(guó)扶系統(tǒng)“在校生狀態(tài)”為學(xué)前教育，實(shí)際3人已在縣域外小學(xué)就讀和1人已緩學(xué);4人國(guó)扶系統(tǒng)“在校生狀態(tài)”為空，實(shí)際已就讀職校和高中;4人國(guó)扶系統(tǒng)“在校生狀態(tài)”為初中，實(shí)際已就讀高一、免學(xué)、畢業(yè);4人國(guó)扶系統(tǒng)“在校生狀態(tài)”為小學(xué)，實(shí)際3人為幼兒園，1人免學(xué)。
整改情況：審計(jì)指出后，截止2020年4月14日，除38人仍需按無(wú)戶(hù)籍人員管理外，縣醫(yī)保局已對(duì)82人進(jìn)行身份證號(hào)補(bǔ)錄、對(duì)259人重復(fù)到賬人員已提請(qǐng)xx市醫(yī)保局和xx市卡辦進(jìn)行20xx年度到賬回退處理;縣學(xué)生資助中心已于2020年3月23日對(duì)錯(cuò)誤身份證信息進(jìn)行核實(shí)訂正;縣扶貧辦已2020年3月對(duì)于學(xué)生信息變動(dòng)情況進(jìn)行更新調(diào)整。
(二)整改結(jié)果向社會(huì)公告情況
我縣已將審計(jì)整改情況報(bào)告在縣政府門(mén)戶(hù)網(wǎng)站向社會(huì)公告公示。
三、確保各項(xiàng)政策落地發(fā)揮實(shí)效的具體舉措和建議
為了更好的貫徹落實(shí)國(guó)家、自治區(qū)有關(guān)打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)和精準(zhǔn)扶貧工作的要求，根據(jù)審計(jì)意見(jiàn)和建議，我縣進(jìn)一步加大對(duì)村級(jí)財(cái)務(wù)管理、脫貧攻堅(jiān)政策培訓(xùn)力度，確保資金高效安全使用。
(一)切實(shí)落實(shí)脫貧攻堅(jiān)政策。
一是嚴(yán)格按照“六個(gè)精準(zhǔn)”要求，認(rèn)真落實(shí)產(chǎn)業(yè)、農(nóng)村飲用水安全、健康、教育等扶貧政策，確?；菁柏毨丝?二是要落實(shí)責(zé)任單位和責(zé)任人，切實(shí)解決影響扶貧政策落實(shí)的“最后一公里”問(wèn)題;三是加強(qiáng)監(jiān)督問(wèn)責(zé)，對(duì)在扶貧政策落實(shí)中存在作風(fēng)不實(shí)，不作為，慢作為，亂作為等要嚴(yán)肅問(wèn)責(zé)，確保扶貧政策落到實(shí)處。
(二)強(qiáng)化扶貧數(shù)據(jù)信息共享力度。
進(jìn)一步加強(qiáng)做好扶貧數(shù)據(jù)信息共享，完善多部門(mén)信息共享機(jī)制，確保各類(lèi)補(bǔ)助數(shù)據(jù)一致，防止重復(fù)享受政策，資金重復(fù)發(fā)放。同時(shí)，加強(qiáng)各類(lèi)補(bǔ)助發(fā)放的審核把關(guān)工作，確保各類(lèi)補(bǔ)助資金符合相關(guān)要求。
(三)加強(qiáng)扶貧項(xiàng)目管理。
一是加強(qiáng)項(xiàng)目申報(bào)審核，避免重復(fù)入庫(kù)，扶貧項(xiàng)目前期要科學(xué)論證，同時(shí)注重項(xiàng)目后期管理;二是加大對(duì)扶貧項(xiàng)目工程造價(jià)審核把關(guān)力度，規(guī)范對(duì)工程造價(jià)中介機(jī)構(gòu)的管理，建立完善工程造價(jià)審核把關(guān)制度和管控流程。
(四)加強(qiáng)規(guī)范村級(jí)財(cái)務(wù)管理，防止新增債務(wù)。
加強(qiáng)對(duì)村干部及村集體經(jīng)濟(jì)負(fù)責(zé)人村級(jí)財(cái)務(wù)管理的培訓(xùn)，樹(shù)立規(guī)范的財(cái)務(wù)管理和遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律的意識(shí)，防止新增村集體債務(wù)。同時(shí)，財(cái)政、農(nóng)業(yè)等部門(mén)加大對(duì)村級(jí)財(cái)務(wù)管理督導(dǎo)力度，督促村級(jí)規(guī)范使用各類(lèi)資金。
一、整改工作開(kāi)展情況
堅(jiān)持把問(wèn)題整改作為一項(xiàng)重要政治任務(wù)來(lái)抓，不折不扣抓好整改落實(shí)。一是成立整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，切實(shí)加強(qiáng)整改工作的推進(jìn)力度。二是認(rèn)真研究，加強(qiáng)調(diào)度。三是強(qiáng)化督導(dǎo)，確保整改到位。將黨和政府的政策實(shí)實(shí)在在的落實(shí)到位。
二、審計(jì)整改情況
(一)問(wèn)題整改情況。
1、住建局對(duì)20xx年以來(lái)的危房改造戶(hù)的貧困類(lèi)型、改造方式、建設(shè)年代等底數(shù)全部理清，做到全面、真實(shí)、完整、準(zhǔn)確
(二)未整改完成問(wèn)題情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題已全部整改完成。
(三)長(zhǎng)效機(jī)制建立情況。
1、住建局與各鄉(xiāng)鎮(zhèn)(城區(qū))密切協(xié)作，抽調(diào)專(zhuān)門(mén)人員，加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村危房排查，發(fā)現(xiàn)一處整改一處。
2、民宗局按照少數(shù)民族發(fā)展資金管理辦法的規(guī)定，嚴(yán)格使用范圍，明確資金用途，規(guī)范使用流程，落實(shí)監(jiān)管責(zé)任，實(shí)行申報(bào)、使用、監(jiān)管等各環(huán)節(jié)的動(dòng)態(tài)管理，確保資金安全的情況不斷提高資金效益。
(四)整改結(jié)果向社會(huì)公告情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題按規(guī)定整改結(jié)果已完成公告。
三、原因分析
1、住建局通過(guò)發(fā)現(xiàn)的點(diǎn)對(duì)點(diǎn)的問(wèn)題舉一反三，把影響脫貧攻堅(jiān)目標(biāo)任務(wù)的各類(lèi)問(wèn)題全部查擺出來(lái)，一個(gè)專(zhuān)題一個(gè)專(zhuān)題研究解決，一項(xiàng)一項(xiàng)銷(xiāo)號(hào)整改到位。2、民宗局在整改過(guò)程中舉一反三，對(duì)20xx年、20xx年少數(shù)民族發(fā)展資金相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行了梳理，對(duì)此類(lèi)問(wèn)題同步進(jìn)行了整改，20xx年至20xx年所有少數(shù)民族發(fā)展資金項(xiàng)目已全部記入固定資產(chǎn)。
四、確保各項(xiàng)政策落地發(fā)揮實(shí)效的具體舉措和建議
1、住建局由一把手親自擔(dān)當(dāng)整改工作負(fù)責(zé)人，親自安排，親自部署，親自參戰(zhàn)。分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓，全局統(tǒng)一補(bǔ)充危改辦工作力量，明確工作思路，嚴(yán)格落實(shí)責(zé)任。每名工作人員，建立了工作推動(dòng)機(jī)制，強(qiáng)調(diào)了工作紀(jì)律，領(lǐng)導(dǎo)干部全身心投入到整改工作中來(lái)，抓住整改關(guān)鍵環(huán)節(jié)，查清細(xì)枝末節(jié)。
2、民宗局成立整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，對(duì)審計(jì)反饋的問(wèn)題和提出的整改意見(jiàn)建議，具體業(yè)務(wù)科室切實(shí)擔(dān)負(fù)起整改主體責(zé)任，班子成員、科室負(fù)責(zé)人切實(shí)履行整改第一責(zé)任人的責(zé)任，嚴(yán)格對(duì)照整改任務(wù)和要求，一級(jí)抓一級(jí)，層層抓落實(shí)，從而確保各項(xiàng)整改工作部署到位、責(zé)任到位、落實(shí)到位。
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推薦審計(jì)整改工作方案通用二
經(jīng)濟(jì)審計(jì)報(bào)告整改方案
自我公司收到底稿后，我公司立即召開(kāi)了專(zhuān)題會(huì)議，對(duì)經(jīng)濟(jì)審計(jì)整改底稿內(nèi)容進(jìn)行了充分的學(xué)習(xí)研究，認(rèn)真分析了我公司在經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題，并且決定嚴(yán)格按照審計(jì)整改底稿中的要求對(duì)各方面存在的問(wèn)題進(jìn)行認(rèn)真自查，并拿出整改方案。
1三重一大
2法律事務(wù)部門(mén)
一、關(guān)于“三重一大”整改落實(shí)工作的情況報(bào)告
自去年9月×××對(duì)我公司“三重一大”決策制度貫徹落實(shí)情況進(jìn)行檢查以來(lái)，公司黨政按照檢查組《關(guān)于對(duì)“三重一大”決策制度貫徹落實(shí)情況調(diào)研檢查反饋意見(jiàn)》的要求，著手進(jìn)行整改落實(shí)工作?，F(xiàn)將整改情況匯報(bào)如下：
1、高度重視，明確責(zé)任
按照主管領(lǐng)導(dǎo)要求，公司領(lǐng)導(dǎo)責(zé)成紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)部牽頭，各相關(guān)部門(mén)圍繞“需要改進(jìn)和完善”的要求和建議，實(shí)施整改。
2、明確方向，制定措施
針對(duì)檢查中所掌握的主要問(wèn)題和不足，和相關(guān)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行了細(xì)致溝通，要求各部門(mén)制定整改措施，抓好落實(shí)。依據(jù)“三重
一大”內(nèi)容，查找和完善相關(guān)配套制度是否匹配，擬定需補(bǔ)缺的制度及出臺(tái)計(jì)劃；強(qiáng)化所屬單位特別是實(shí)體單位的集體決策、民主決策意識(shí)，并將其延伸至項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)，加大項(xiàng)目部紀(jì)檢員（監(jiān)察員）監(jiān)督責(zé)任考核。
3、認(rèn)真自查，抓好“回頭看”
重點(diǎn)查找公司及各部門(mén)在落實(shí)“三重一大”決策事項(xiàng)中，是否堅(jiān)持集體決策、科學(xué)決策、民主決策和依法依規(guī)決策，通過(guò)對(duì)一年來(lái)公司決策事項(xiàng)和相關(guān)配套制度以及落實(shí)情況的梳理，要查找會(huì)議記錄（紀(jì)要）是否齊全，執(zhí)行過(guò)程是否符合決策紀(jì)律要求，并提交自查報(bào)告。
4、存在的不足和下一步打算
通過(guò)整改，公司“三重一大”決策制度得到了進(jìn)一步規(guī)范和完善，嚴(yán)格按照制度要求落實(shí)和執(zhí)行，程序合法合規(guī)，集體決策、民主決策意識(shí)不斷增強(qiáng)。但在自查過(guò)程中，也發(fā)現(xiàn)一些不足，主要是：
一是按照現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展趨勢(shì)，“三重一大”決策配套制度有待進(jìn)一步完善；二是“縱向到底，橫向到邊”的“三重一大”制度落實(shí)監(jiān)督體系尚未完善；三是“三重一大”決策事項(xiàng)考核評(píng)價(jià)和后評(píng)估制度尚未完善；四是基層單位“三重一大”基礎(chǔ)資料整理不夠及時(shí)，不夠規(guī)范。
下一步，我們將嚴(yán)格按照要求，進(jìn)一步細(xì)化公司的實(shí)施程序和細(xì)則，嘗試逐步建立健全決策議題征詢(xún)制、民主決策公示制、
失責(zé)責(zé)任追究制等制度，努力做到規(guī)范化、制度化和程序化。
1、廣泛宣傳，進(jìn)一步提高“三重一大”集體決策制度執(zhí)行和落實(shí)的自覺(jué)性和主動(dòng)性，形成良好的工作機(jī)制和長(zhǎng)效機(jī)制；
2、進(jìn)一步嚴(yán)格干部選拔任用制度和程序，完善做好紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)進(jìn)行任前廉政鑒定、干部述職述廉監(jiān)督；
3、建立、健全“三重一大”制度執(zhí)行監(jiān)督制度，緊密結(jié)合黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制執(zhí)行情況考核和領(lǐng)導(dǎo)干部民主測(cè)評(píng)，結(jié)合公司領(lǐng)導(dǎo)班子民主生活會(huì)的督查，采用多種形式，不定期地對(duì)制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正制度執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題；
4、進(jìn)一步規(guī)范“三重一大”的文件資料整理，完善歸檔。
二、關(guān)于法律實(shí)務(wù)部門(mén)整改落實(shí)工作的整改措施
1、加快法律事務(wù)管理工作機(jī)構(gòu)和隊(duì)伍建設(shè)。設(shè)立專(zhuān)職的法律事務(wù)管理部門(mén)，法律事務(wù)管理部門(mén)對(duì)公司負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。在各下屬公司配備一名專(zhuān)職或兼職法律事務(wù)人員，由公司法律事務(wù)部和下屬公司負(fù)責(zé)人雙重領(lǐng)導(dǎo)。
2、健全公司規(guī)章制度體系，即結(jié)合公司發(fā)展規(guī)劃制定出公司的規(guī)章制度完善計(jì)劃，強(qiáng)化規(guī)章制度的建立、健全與完善，并保障其執(zhí)行。
3、制定并實(shí)施普法宣傳規(guī)劃。根據(jù)國(guó)家普法規(guī)劃要求，結(jié)合公司實(shí)際情況和需要，制定出本單位的普法規(guī)劃和年度普法宣傳實(shí)施計(jì)劃。在全公司范圍內(nèi)有計(jì)劃、分層次、講實(shí)效、有針對(duì)
性的深入開(kāi)展普法教育。
4、進(jìn)一步健全合同管理制度、提升合同管理水平。合同由法律事務(wù)管理機(jī)構(gòu)歸口管理，公司各級(jí)業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)中均應(yīng)配備具有較高法律素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平，熟悉合同法及相關(guān)法律知識(shí)的專(zhuān)兼職合同管理人員，具體負(fù)責(zé)合同管理的日常工作和承辦其他合同事務(wù)。
5、建立健全監(jiān)督監(jiān)察機(jī)制，加大規(guī)章制度執(zhí)行力度。要把公司的經(jīng)營(yíng)管理行為置于法律監(jiān)督、紀(jì)律監(jiān)督和民主監(jiān)督之下，并建立行之有效的監(jiān)督程序。在公司內(nèi)部落實(shí)縱橫兩套監(jiān)督機(jī)制，一套是自上而下的“逐級(jí)負(fù)責(zé)”的縱向監(jiān)督體系；一套是橫向的部門(mén)間的監(jiān)督體系。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)處理，以維護(hù)公司的合法權(quán)益。
xxx公司審計(jì)整改工作實(shí)施方案2017-01-19 08:32 | #2樓
根據(jù)國(guó)家局《關(guān)于進(jìn)一步做好審計(jì)整改工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》（國(guó)煙審〔2015〕117號(hào)）、公司《關(guān)于印發(fā)審計(jì)整改工作實(shí)施方案的通知》要求，為進(jìn)一步深入推進(jìn)審計(jì)整改工作，規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，提升基礎(chǔ)管理水平，結(jié)合企業(yè)實(shí)際，制訂本方案。
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s("download_bottom");推薦審計(jì)整改工作方案通用三
××公司一廠：
經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)，特派審計(jì)組來(lái)您廠進(jìn)行就地審計(jì)，現(xiàn)將審計(jì)有關(guān)事宜通知如下：
審計(jì)項(xiàng)目：產(chǎn)品成本審計(jì)
審計(jì)目標(biāo)：產(chǎn)品成本的真實(shí)性和效益性
審計(jì)內(nèi)容：××××年上半年生產(chǎn)費(fèi)用，成本分配和成本核算的合規(guī)性;主要成本項(xiàng)目的成本耗費(fèi)的效益性。
審計(jì)人員：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人為高級(jí)審計(jì)師×××
組員：審計(jì)師×××、×××;助理審計(jì)師×××、×××
審計(jì)時(shí)間：××××年×月×日—×月×日
其他事項(xiàng)：提供產(chǎn)量核算統(tǒng)計(jì)資料和產(chǎn)品成本支出和成本核算的有關(guān)資料和情況。
××公司審計(jì)處(公章)
××××年×月×日
推薦審計(jì)整改工作方案通用四
區(qū)政府認(rèn)真貫徹中央、省、市和區(qū)委審計(jì)委員會(huì)第一次會(huì)議精神，按照區(qū)人大常委會(huì)有關(guān)決議和審議意見(jiàn)，審計(jì)在先、整改在先、完善機(jī)制在先，做到既“治已病”，更“防未病”。區(qū)政府主要領(lǐng)導(dǎo)多次對(duì)審計(jì)整改作重要指示，各有關(guān)部門(mén)、單位認(rèn)真貫徹區(qū)委區(qū)政府決策部署，確保審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題得到有效解決。
(一)加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，落實(shí)整改“有力度”。一是將審計(jì)工作報(bào)告反映問(wèn)題的整改工作列入政府常務(wù)會(huì)議研究部署，將區(qū)人大常委的決議和意見(jiàn)、政府常務(wù)會(huì)議的意見(jiàn)以及區(qū)政府領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)報(bào)告、專(zhuān)報(bào)的批示落實(shí)情況，列入政府督查工作事項(xiàng)。二是對(duì)各單位整改情況進(jìn)行排名，將審計(jì)整改落實(shí)情況列入年度綜合考核。三是區(qū)紀(jì)委監(jiān)委將審計(jì)整改情況納入?yún)^(qū)領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部作風(fēng)評(píng)價(jià)內(nèi)容，對(duì)未在規(guī)定期限內(nèi)采取有效措施并認(rèn)真整改的單位主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行扣分。
(二)強(qiáng)化整改意識(shí)，即知即改“有速度”。各部門(mén)單位整改意識(shí)不斷增強(qiáng)，與去年相比，整改方案更細(xì)、整改措施更實(shí)，整改效率和效果也有明顯提高。區(qū)財(cái)政局、林業(yè)局、民政局、區(qū)農(nóng)商銀行等單位認(rèn)真貫徹邊審邊改的要求，大部分問(wèn)題在審計(jì)期間就完成整改，本次報(bào)告的123個(gè)問(wèn)題中，在審計(jì)期間已完成整改的就有37個(gè)，占總問(wèn)題數(shù)的30%，與去年相比增加了19個(gè)百分點(diǎn)。區(qū)財(cái)政局等單位還舉一反三，在落實(shí)整改的同時(shí)，開(kāi)展全面自查整治行動(dòng)，從體制機(jī)制上鞏固整改成果。
(三)堅(jiān)持實(shí)事求是，容錯(cuò)免責(zé)“有溫度”。按照習(xí)近平總書(shū)記“三個(gè)區(qū)分開(kāi)來(lái)”的要求，區(qū)審計(jì)局強(qiáng)化擔(dān)當(dāng)意識(shí)，探索實(shí)踐容錯(cuò)免責(zé)機(jī)制，如高家鎮(zhèn)劃船塘村扶貧互助資金管理不符合政策規(guī)定的情況，區(qū)審計(jì)局從政策法律、決策程序、實(shí)際效果和利益輸送等方面審查，認(rèn)為劃船塘村的做法是符合政策導(dǎo)向的創(chuàng)新舉措，按照“容錯(cuò)免責(zé)”要求未作為問(wèn)題反映，該案例也得到省審計(jì)廳充分認(rèn)可。在今年扶貧審計(jì)中，對(duì)于市審計(jì)局提出的部分家庭違規(guī)享受扶貧政策的問(wèn)題，區(qū)審計(jì)局也充分運(yùn)用“容錯(cuò)免責(zé)”的相關(guān)政策，有效解決問(wèn)題，切實(shí)避免了一批信訪、保護(hù)了一批干部。
(四)確保有效整改，長(zhǎng)效管理“有制度”。堅(jiān)持由點(diǎn)及面、全面整改，在對(duì)問(wèn)題本身進(jìn)行整改的同時(shí)，建立長(zhǎng)效管理機(jī)制，確保實(shí)現(xiàn)“審計(jì)一點(diǎn)、規(guī)范一片”。本次報(bào)告的問(wèn)題中，區(qū)政府及各責(zé)任單位共出臺(tái)或完善制度36項(xiàng)，對(duì)“一事一議”資金項(xiàng)目管理、法律顧問(wèn)經(jīng)費(fèi)發(fā)放、農(nóng)村危房改造、部門(mén)經(jīng)費(fèi)支出、鄉(xiāng)鎮(zhèn)債務(wù)、村級(jí)民主決策等27個(gè)方面進(jìn)行了規(guī)范，真正體現(xiàn)了審計(jì)整改效果。
2018年8月13日，區(qū)十五屆人大常委會(huì)第十一次會(huì)議聽(tīng)取了《2017年度衢江區(qū)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，報(bào)告反映的123個(gè)問(wèn)題均列入審計(jì)問(wèn)題清單并下發(fā)至各責(zé)任單位。從整改結(jié)果看，各單位較好地完成了整改工作，截至目前，審計(jì)查明的123個(gè)問(wèn)題，完成整改117個(gè)，整改率95.12%。其中：54個(gè)資金管理方面問(wèn)題已完成整改49個(gè)，追回被套取、挪用資金262.44萬(wàn)元，盤(pán)活存量資金6732.74萬(wàn)元，11人被問(wèn)責(zé);69個(gè)非金額計(jì)量問(wèn)題，已有68個(gè)問(wèn)題通過(guò)完善機(jī)制、補(bǔ)辦手續(xù)等方式完成整改。區(qū)政府及相關(guān)部門(mén)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道、辦事處)采納審計(jì)建議，建立、完善制度36項(xiàng)。此外，區(qū)政府對(duì)2017年度審計(jì)整改落實(shí)情況報(bào)告中尚未整改的6個(gè)問(wèn)題進(jìn)行了跟蹤，目前已全部整改到位。
(一)進(jìn)一步落實(shí)審計(jì)整改責(zé)任。建立審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，進(jìn)一步加強(qiáng)政府對(duì)審計(jì)整改工作的領(lǐng)導(dǎo)。完善審計(jì)整改責(zé)任追究機(jī)制，進(jìn)一步厘清審計(jì)整改責(zé)任主體、責(zé)任范圍，明確整改不力、虛假整改、拒絕或拖延整改，以及履行審計(jì)整改結(jié)果公告責(zé)任、審計(jì)整改督促協(xié)助責(zé)任不到位等問(wèn)題的具體情形和界定標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范審計(jì)整改責(zé)任追究方式及程序，真正做到“責(zé)任不落實(shí)的堅(jiān)決不放過(guò)、問(wèn)題不解決的堅(jiān)決不放過(guò)、整改不到位的堅(jiān)決不放過(guò)”。
(二)進(jìn)一步完善審計(jì)整改跟蹤檢查機(jī)制。將審計(jì)整改工作納入?yún)^(qū)政府督查督辦事項(xiàng)，定期對(duì)審計(jì)整改落實(shí)情況開(kāi)展“回頭看”，確保各有關(guān)部門(mén)將審計(jì)決定和審計(jì)建議落實(shí)到位;將審計(jì)結(jié)果及其整改情況作為考核、獎(jiǎng)懲的重要依據(jù)，繼續(xù)將審計(jì)查明問(wèn)題整改情況列入年度綜合考核及黨風(fēng)廉政責(zé)任制考核;推行審計(jì)結(jié)果和整改情況公告制度，加強(qiáng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況公開(kāi)力度，充分發(fā)揮社會(huì)輿論參與審計(jì)整改的監(jiān)督作用。
(三)進(jìn)一步健全各領(lǐng)域管理長(zhǎng)效機(jī)制。在擴(kuò)大整改成效上下功夫，有效發(fā)揮“審計(jì)一點(diǎn)、規(guī)范一片”的作用。在建立長(zhǎng)效機(jī)制上下功夫，從源頭上解決屢審屢犯問(wèn)題，推動(dòng)治理能力提升。一是結(jié)合扶貧審計(jì)整改，進(jìn)一步完善扶貧對(duì)象信息化管理，實(shí)現(xiàn)扶貧信息及時(shí)更新、真實(shí)可用;二是逐步完善財(cái)權(quán)事權(quán)相匹配的鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理體制，開(kāi)源節(jié)流，從根本上解決鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政赤字問(wèn)題;三是完善財(cái)政資金管理機(jī)制，加快資金撥付進(jìn)度，加強(qiáng)財(cái)政補(bǔ)助資金監(jiān)管力度，切實(shí)保障財(cái)政資金安全，提高資金使用績(jī)效。四是按照打造“信用示范之城”的相關(guān)要求，將審計(jì)查處的違法違紀(jì)問(wèn)題納入信用監(jiān)管體系。五是對(duì)反復(fù)出現(xiàn)、屢審屢犯的問(wèn)題，以及整改中需要多個(gè)職能部門(mén)共同參與，完成難度較大的整改事項(xiàng)，由區(qū)政府牽頭組織召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議，進(jìn)行綜合分析研究，形成相關(guān)的體制機(jī)制、改革意見(jiàn)并落實(shí)到位。