計劃書要具備可行性和可操作性，不能過于虛泛或過于具體，要能夠在實際工作中得到有效執行。以下是一些經過修改和改進的計劃書范文，供大家參考和學習。
報銷制度報銷方案（專業16篇）篇一
為保證公司差旅費的合理使用，規范差旅費的開支標準，特制定此規定，具體如下：
1、出差人員是指經公司總經理批準離開本市一天以上進行各項公務活動的員工。
2、出差人員出差需持有經部門經理、運營中心、公司總經理簽字的《出差申請表》。申請表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點、出差事由、出差來回乘坐交通工具、預計差旅費金額，報總經理審批，憑申請單辦理借款和報銷手續后將申請單交運營管理中心存檔。
2、坐飛機的有關規定。
1)級別規定：總裁、分公司總經理等，出差可乘飛機。其他人員無特殊情況不得乘坐飛機。
2)特殊情況規定：
a、業務緊急，必須乘飛機;。
b、路途長，乘火車時間超過30小時;。
c、本身業務需要，并由對方出機票款;。
d、機票打折幅度大，折后機票價格比火車硬臥票價不超過50元。
3)報批手續：
一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機，必須有總經理審批同意，報公司總經理批準。
3、工出差到外地，可預借一定金額的差旅費。出差回來后憑單據在三日內報銷，逾期不報銷者，將從工資中扣除所借款項。
4、出差人員的住宿費、市內交通費、伙食補助費實行定額包干(詳見后附差旅費報銷標準)，由出差人員調劑使用，節余歸己、超支不補。
5、出差乘坐火車，一般以硬臥為標準，如買不到硬臥票，按硬座票價的60%予以補助。
6、出差期間的交際應酬費，須事先請示總裁特批。
7、往返機場、車站的市內交通費準予單獨憑車票報銷(不含出租車費用)。
8、出差參加展示會的運雜費、門票等準予單獨憑票報銷;對于到外地參加會議、展覽、及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負擔的，不得在公司報銷路費并領取補助;到分公司出差，由分公司負擔費用的，不得再次在公司報銷路費并領取補助。
10、出差或外出學習、培訓、參加會議等，由集體統一安排食宿的，按其統一標準報銷，不享受任何補助。
11、出差補助天數的計算方法：
2)到達日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午12：00前返回的可享受半天補助;12：00后返回的可享受全天補助。
12、出差天數的計算方法：按照實有天數計算。
15、費用核算：公司所有人員出差費用均計入各部門成本。
16、其它。
1)報銷差旅費時，應提供出差期間相應票據(如住宿費、市內交通費、餐費等)，以便財務部進行帳目財務處理。如無法提供相應票據，日補助超過30元以上的部分將由財務按國家規定代扣代繳個人所得稅。
2)凡購買打折機票的(票面有不得簽轉更改字樣的)，在報銷時必須按打折后的實際價格填寫，如有弄虛作假，一經發現后將加倍扣還。
附件：差旅費報銷標準。
職務一般地區費用標準(元/天)特殊地區費用標準(元/天)。
總裁280380。
事業部/職能部門總經理(主任)240320。
部門經理220280。
部門副經理/主管180230。
一般人員160200。
注：1、特殊地區指：深圳、廣州、珠海、汕頭、海南;。
2、事業部副總經理/職能部門副總經理(副主任)與部門經理補助標準相同;。
3、經理助理、行政主管等享受主管待遇。
報銷制度報銷方案（專業16篇）篇二
本著厲行節約、提高工作效率并結合公司經營發展情況同時為了規范費用報銷標準，特制定移動話費報銷規定。
適用于各部門人員移動話費報銷的控制和管理。
3.1財務部負責對移動話費報銷進行全面管理。
3.2各部門負責人進行具體管理。
4.1總經理、副總經理、總經理助理實報實銷；
4.2各部門部長每月按200元標準核報，票面金額不足的以票面金額為準；
4.3各部門副部長、采購主管每月按150元以內據實核報；
4.4各部門主管每月按100元以內據實核報；
4.5各部門項目經理每月按80元以內據實核報，
4.6自辦已立項的展會在運作期間項目負責人實報實銷，費用核入自辦展成本；
4.7以上報銷需憑通訊公司出具的正規發票在標準范圍內據實核報。
5.1本規定由財務部負責解釋。
5.2本規定在下發之日起執行。
4.11、業務招待及的士費用報銷管理的規定。
1、凡因業務需要招待客人，要事先填寫宴請申請單，經部門部長及分管領導簽字同意后，上報董事長（總經理）批準后方可進行。招待時部門原則上需兩人參加，否則視為私事宴請，財務不予報銷。
2、公司員工外出辦事原則上不得打的，如因特殊情況，需打的外出辦事的，必須事先向部門部長申報，報銷時在車票背面注明用車原因、起止點及應報金額，市內（非出差）的士票必須在辦事日起當月內報銷，否則視為私事用車，不予報銷。
3、員工確因工作需要，晚間加班至9：00以后的.，經部門經理審核考勤后，予以報銷打的費。
4、各部門在審核招待及的士費報銷時要嚴格控制，凡發現有違規者，視輕重分別處以輕微過失、一般過失、嚴重過失處罰。
附件：安徽美展國際會展管理有限公司。
宴請申請單_年_月_日。
申請部門：
申請人：
部長簽字。
用餐事由。
宴請單位。
領隊姓名。
職務。
宴請人數。
陪餐人員。
用餐地點。
用餐標準。
分管副總審批。
報銷制度報銷方案（專業16篇）篇三
一、員工外出辦公事應優先選擇公共交通方式出行。
二、如有緊急事項，可以乘坐出租車，但應事先向部門領導請示，并在報銷費用時對出租車票據進行標注說明，如打車原因、打車時間、行車路線等。凡不予標注說清的票據，財務部不予報銷。
三、每周五，各部門將周六、周日加班人數報到辦公室，由辦公室根據實際情況確定是否安排食堂用餐。
四、每周一辦公室將統計的加班用餐人員表格送交財務部，作為財務部審核加班用餐費用時的參考依據。
五、員工加班外出用餐的，餐費標準上限為：4人以下30元/人·餐，5人以上25元/人·餐。
六、員工在報銷加班用餐票據時，應對加班時間、用餐人等情況進行標注說明。凡不予標注說清的票據，財務部不予報銷。
七、出租車票據及用餐票據應在當月粘貼報銷，跨月份票據財務部不予報銷。
報銷制度報銷方案（專業16篇）篇四
為加強對市場人員費用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節約用成本，特制訂本制度。
二、適用范圍。
本制度適用于市場部及其它相關部門。
三、出差管理。
1、員工因公出差，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經部門經理同意后，報市場總監批準(可電話確認)。
2、員工出差結束三日內必須完成《出差報告》的《出差總結》部分。
四、差旅費。
差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務雜費等。
1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。
2、特殊情況，經公司領導批準后，可選擇飛機。
3、違反公司規定使用交通工具，一律按火車票報銷(超出部分由個人支付)。
4、市場交通工具應使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據上注明起始地點和原因。
5、員工出差期間，標準內住宿費用實報實銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用)。
6、員工外出期間產生的公務費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實報實銷。
7、辦事處主任、部門經理的手機話費在公司報銷標準內，扣除私人話費，實報實銷。
1、根據工作需要，員工出差或業務活動可預先向公司借支備用金，借支額度根據實際城要確定，由總經理簽批。
2、備用金借支后應及時沖帳，備用金占用時間應不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經總經理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。
3、對于長期占用備用金的，財務部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。
1、駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據由各事業部總監簽字后交由出納審核。
2、費用報銷單應嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標準，或填報單據不符、金額不符、重復報銷，一律退回業務人員。
此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權歸財務部。
報銷制度報銷方案（專業16篇）篇五
第一條 為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為，倡導一切業務為主導的思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條 本制度根據相關的財經制度及公司的管理制度，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出的專項支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。
第三條 本制度適用工地現場全體員工。
第二部分 借支管理規定及借支流程
第四條：借款管理規定
一、 出差人及購置物品憑出差或購物明細表，按批準額度，打借款條，分管人簽字方可借款，返回及購物后2日內辦完報銷手續（無明細表不予報銷）
二、 借款應及時報賬，除周轉金外其它借款不允許跨月報銷。
三、 各項借款金額超過5000元應提前一天通知批準，備款借支。
四、 借款銷賬規定，借款人銷賬時應以明細表、借款收據、發票，須經主管領導簽字為依據報銷。否則，財務不予報銷。
五、 借款人在規定時間不辦理有關報銷手續，從借款人工資中扣回。
六、 借款流程：
分管領導批準，列主明細表批準簽字，打借款證明簽字領款手
續。
第三部分 日常報銷標準規定制度
第五條 費用標準
1、 因公出差交通費及住宿實報實銷，伙食標準每天25元，超付自理。
2、
3、
4、 因公請客批準后方可按招待實施辦理報銷。 差旅費無任何規定，不予辦理。 電話，項目經理每月160元/月，副經理、總工100元/月，其它人員50元/月，在工資內發放。
5、 出勤每月不少于25天，有事寫請假條批準，少于25天按比例扣發工資。
6、
7、 探親回家路費每月每人4個單程，憑票據報銷。 培訓及資料費經主要領導批準方可報銷。
第四部分 專項支出
所用固定辦公用品、各種軟件、儀器、儀表購置后，材料登記備案入賬，個人或專人保管。丟失自付賠償。
第五部分 1、福利待遇 按總公司規定辦理。
2、工程相關的部分小型耗材，根據現場情況批準后購
置報銷。
泰安魯中建設總公司曲阜項目部
2015.12.22
一、總 則
1、為規范日常報銷、合同類付款、非合同類付款等結算業務，保證資金的安全完整，加強資金支付內部管理，根據國家財務會計制度的相關規定，以及本公司實際經營情況，特制定本辦法。
2、《國際五洲星廣場財務管理制度》（以下簡稱“《本辦法》”）。
二、支付方式和適用范圍
1、資金支付分為現金支付（現金支票、網銀報銷付款視同現金支付）、銀行支付（包括電匯、支票、承兌匯票等）兩種方式。
2、除以下各項可使用現金支付外，其他均應采用銀行支付方式：
1）支付員工個人工資、獎金、津貼、補助等款項。
2）支付個人勞務報酬、各種勞保、福利費，以及國家規定的對個人的其他支出。
3）支付出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
4）結算金額在1000元以下的零星支出，具體支出內容僅限于日常辦公耗用品以及對外的小額勞務支出等。
5）日常費用報銷支出。
6）公司總經理批準用現金支付的其他款項。
2、采用銀行轉賬支付方式：同城結算一般適用轉賬支票，支票開具，原則上要求不得開具空白支票，如有特殊情況，金額可不填寫，但收款單位處必須按照合同付款審批單上，請付款項單位的全稱填寫齊備，不得擅自改填與審批單名稱不符的收款單位。異地結算一般適用電匯，如已開通網上銀行，亦可通過網銀支付。
三、日常費用報銷業務規定
1、經辦人員按照本辦法要求，填寫《費用報銷審批單》或《差旅費報銷審批單》，將發票按要求粘貼《票據粘貼單》附后，粘貼要求詳見本辦法第七章。
2、因公墊付的現金經本部門經理（行政部由行政主管，以下同）簽字后報財務部審核。員工按規定享受的補貼、福利，報行政部按照既定標準對報銷的口徑、范圍及金額進行審核，且報銷該筆支出的最晚時間不得超過次月20日。
3、經辦人員需將票據按照類別粘貼并書寫齊全后，報部門經理簽字后轉至財務部，財務部門負責對照經集團本部審簽的月度預算明細，審核報銷票據是否為預算內付款，并審核手續是否齊全、付款單據是否符合要求，審核無誤后財務經理簽字。
4、總經理審批后，出納復核審核審批手續齊全，領款人在《費用報銷審批單》或《差旅費報銷審批單》簽字后，按審批數額辦理報銷手續。
四、借款業務規定
1、借款包括一般借款和備用金借款。（借款等相關細則原則上執行集團備用金制度相關規定）
2、一般借款是指經批準，預支用于差旅費、零星采購等費用性支出的借款，一般按估計需用數額領取（原則上不可超過5000元，集團備用金制度規定，科員借款限額1000 元，出差外地借款限額為5000 元），支用后一次報銷借款，多退少補。
3、備用金借款是指經批準撥付給相關部門一定數額的現金，按規定用途使用，使用后按規定手續報銷。
4、借款的工作流程如下：
1）借款人員按本辦法要求填寫《借款（含備用金）審批單》并附相關附件，本部門經理簽字。對備用金借款，應在《借款（含備用金）審批單》 “借款事由及用途”處說明備用金使用范圍及備用金保管人員等情況。 借款人員應在辦理借款手續前2個工作日通知財務部，以備足現金。
2）財務部相關崗位審核《借款（含備用金）審批單》的填寫、借款用途是否符合規定，相關附件是否齊全，審核無誤后財務部經理簽字。
3）公司總經理審批后，出納復核《付款審批單》填寫正確、審核審批手續適當，借款人在《借款（含備用金）審批單》簽字后，支付所批準借款。
4）借款人員在本辦法規定期限內，填寫《費用報銷審批單》或《差旅費報銷審批單》，按第七章規定粘貼發票或其他相關原始憑證，按本辦法報銷工作流程辦理，并辦理借款核銷手續。對備用金借款，按照報銷工作流程辦理即可。
5）每年12月20日之前，備用金借款人員應將備用金已使用部分的發票及備用金剩余金額交財務部，辦理年終清賬手續；同時相關部門負責人重新審定備用金使用范圍、保管人員及借用金額，按規定程序審批后，辦理備用金借款手續。
五、銀行付款規定
1、銀行付款包括所有合同類、非合同類等付款。
2、經辦人員填寫《銀行付款審批單》（工程款支付填寫《工程付款審批表》，營銷類款項支付填寫《營銷費用付款審批表》）時應勾選“預算內”或者“預算外”和具體支出類別，并按表格設計各項內容逐項填寫以下項目：時間、申請人、合同名稱、合同編號、合同金額、已付金額、本次申請資金大小寫、用款說明，并在空白處注明預算二級科目，收款單位等。工程款支付，需按《工程付款審批表》要求的各項內容填寫，營銷類款項支付，需按《營銷費用付款審批表》等表單要求的各項內容填寫。預算外款項的支付，無論金額大小均需經過集團本部預算外審批流程，方可支付相應款項。
3、填寫用款說明時，必須說明申請付款內容是否滿足合同付款條件或其他付款條件，列明金額的計算過程，后附支持性文件。支持性文件包括但不限于：測量師出具的付款證書、監理公司出具的估值證書、工作成果確認文件以及發票、合同（協議）、合同審批單等。
4、財務部每筆款項支付審核時均需確認，是否為總經理審簽過的預算內付款，且需對應到預算的明細欄次內容，嚴禁在審定后的總預算金額內進行資金支付自行調配。審核《銀行付款審批單》或《工程付款審批單》等表單填寫完整、相關審核手續和附件是否齊全，各相關表單所記載內容與附件相關內容是否一致，審核無誤后，財務部經理簽字。
5、總經理審批后，出納復核票據上審核或審批手續無誤、付款單據符合要求，由支票領用人在所領取支票票根和《銀行付款審批單》或《工程付款審批單》等相關表單上簽字后，辦理相關手續。（轉賬支票必須將收款單位填寫齊全）
六、 經辦人員及其職責
1、申請資金支付的人員為經辦人員，經辦人員必須為本公司正式員工。
2、經辦人員不得將所借用現金或所領用支票轉借他人，確需改變經辦人員的，應重新辦理有關手續，否則原經辦人員仍承擔相關責任。
3、經辦人員調離本公司，其所經辦支票或現金借款在未辦理賬務核銷手續前，財務部不為其出具辦理工作調離手續。
4、經辦人員在規定時間內到財務部辦理所借現金或申請使用支票/匯票的賬務核銷手續；
5、經辦人員不能在規定期限內辦理核銷手續的，應及時通知財務部相關人員，并說明原因。
6、經辦人員確保所借現金、所領用支票的安全，如不慎遺失應及時通知財務部，造成損失的應承擔相應責任。
七、付款單據的規定
1、資金支付的報銷必須有原始單據作為依據，原始單據必須完整。原始單據包括：《借款（含備用金）審批單》《費用報銷審批單》《差旅費報銷審批單》《銀行付款審批單》《工程付款審批單》《營銷費用付款審批表》（以下簡稱《付款審批單》）及相關附件等內部單據，發票、行政事業單位收費收據等外部單據，以及財務部按財務會計制度規定要求提供的其他單據。
2、資金支付的審核審批手續齊全、適當。
3、相關單據的各欄次內容需用水筆或鋼筆填寫齊全，大小寫金額一致、書寫規范、字跡清楚、不得涂改，如有涂改應另行填寫。阿拉伯數字不得連筆寫，人民幣符號與阿拉伯數字金額之間不得留有空白。漢字大寫數字金額：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億等；金額數字未到分的，在金額最后應當寫“整”字或者“正”字。
4、異地結算由財務人員負責電匯，但經辦人需提供收款單位收款信息，如：收款人全稱、收款人賬號、匯入行名稱、匯入地點（省、市）。
5、經辦人員應盡量在發票背面逐一簽字，并注明經手人、時間、事由以及此筆業務發生的總金額等。若金額不大，原始單據過多的可以同意粘貼后，由經辦人簽名并注明內容及金額亦可。
6、報銷各種補貼、福利應使用當月或本季度取得的發票，除每年1月可暫接受少量上年度12月20日后發生的票據外，嚴禁非本年度或者非本單位抬頭的發票列支。
7、單張發票可將正面的左上角粘貼在《付款審批單》的背面。
8、發票較多，應在分類后將票據左段依照階梯形粘貼在《票據粘貼單》上，然后與相應的付款審批單粘牢。
9、票據粘貼整齊、干凈，不能超出《付款審批單》的邊緣范圍。
10、用膠水粘貼票據，不得使用訂書器、回形針、別針等裝訂票據。
11、不同費用類別的發票應按集團全面預算二級預算明細類別分別填寫《付款審批單》。如：差旅費、餐費、通訊費、辦公用品、汽油費、過路過橋費、修理及保養等均應分別分欄填寫。
12、原始單據的合法性是指發票或行政事業性收費收據（以下統稱發票）必須符合稅法上對于合規票據的要求。
13、發票必須產生于實際發生的經濟業務，從正規渠道取得，嚴禁用虛假發票報銷或核銷賬務。
14、發票必須填寫抬頭，抬頭填寫“四川嘉佳繭絲綢有限公司五洲星國際時代廣場”的全稱，不得使用簡稱。
15、發票必須是發票聯或報銷聯，用復寫紙復寫或計算機打印，存根聯、發貨聯、記賬聯以及非復寫的發票聯或報銷聯不能作為報銷單據。
16、發票必須蓋有收款單位發票專用章，經辦人員須在每張發票背面逐一簽字，以明確相關連帶責任。
17、發票所記載的各項內容不得涂改，若記載的內容有錯誤，應由出票單位重開。
八、核銷期限的規定
1、經辦人員借用現金或申請使用支票/匯票，應在規定期限內憑發票等原始票據到財務部辦理賬務核銷手續。核銷期限參照集團相關規定。
2、在規定期限內不能辦理核銷的，經辦人員應及時向財務部說明原因，經財務部同意后可適當延長，但延長時間最長不得超過10日。
為了加強公司的財務管理工作，統一各部門的報銷程序及規定，現結合公司的具體情況，特制定《中小企業財務報銷制度》制度。
一、費用報銷程序
1、外購材料用品及支付任何款項均需取得對方開具的收款憑據，在原始單據上要注明費用發生明細、日期、金額大小寫要全，原始單據不得有涂改的痕跡，除伙食費（購菜、米、面）以外的原始單據必須加蓋有銷售方的章，憑合法的原始單據將票據粘貼好，用中性筆填寫經費支出報銷單。費用支出類的單據要有經辦人在原始單據上簽字、產品及消耗品入庫類單據要有各店庫管（收銀兼）確認簽字；報銷費用時要將不同店的費用分開填具經費支出單。
2、將付款憑單傳遞給財務會計，由其核對所報銷的費用是否合理，手續是否完整、支出金額是否正確，并對所審核的單據簽字確認。
3、將財務審核好的單據傳總經理或經總經理授權的指定人員審批。
4、出納報銷時審核簽字手續是否齊全，手續完備后進行付款，并在付款單上加蓋“現金付訖”章。
5、特殊事件急需付現，先向總經理請示后，出納先行付款手續，后補審批手續。
6、各店、員工發生的費用必須在發生費用一周內報銷，不得拖延時限。
二、費用報銷規定
1、市內交通費報銷：要憑正規發票(公交車票、車租車票）進行報銷手續，需要在經費支出單上注明起始地、目的地、辦理事項。員工辦公無特殊情況不許打車，如有需要，向總經理請示同意后方可打車辦事并進行報銷手續（在報銷單上注明打車原因）。
2、差旅費用報銷：因公出差期間發生的交通費、住宿費憑正規車票、住宿發票進行報銷；餐飲費按公司規定按日定額給予報銷。公司員工出差借款，應填寫借款單，并注明出差時間行程，由財務會計審核、總經理或經總經理授權的指定人員批示后方能支取借款。出差員工應在出差回來，一周內辦理報銷手續。未在規定期限內辦理報銷手續的，財務部門應在當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。
3、業務招待費的報銷：各店業務招待費的報銷對象為店長，店長發生招待事項前應向總經理請示，經同意后方可進行限額接待。報銷時憑正規餐飲業服務發票、若有在外購的酒水，會同酒水發票或收據，填制經費報銷單進行報銷。報銷單上必須注明招待對象、事由、參加人員。
4、伙食費的報銷：各店伙食費按公司在定額（ 元/日/人）范圍內給予報銷，員工就餐應設立簽字簿，不得代簽。報銷時要把伙食費購買單據和就餐簽字表一起粘貼到費用支出單據上。伙食費暫按每周報銷二次（周 、周 ），由財務到各店進行單據審批報銷手續。
5、加班用餐費的報銷：各店因加班用餐報銷費用，需要有加班人員的簽字方可履行報銷手續。
6、水電費的報銷：各門店水電費用由店長（或財務）負責向出納借款支付和報銷，做好抄表記錄；報銷時要附上交費單；報銷時要將營業用水電和辦公用水電分開記錄，員工宿舍用水電由員工住宿人員分攤，公司不給予報銷。
7、各店辦公及營業設施的維修。需要發生維修費用時，由店長向總經理提出申請，經同意后進行維修，維修購買材料及支付人工費均需要取得原始憑證，按規定填寫經費支出單進行報銷手續。
8、店內需要發生的其他支出及購置，應由店長向總經理請示后方可支出。(店長是否有
元以下零星支出的權限）
三、備用金的管理
各店由公司總部給予備用金（ 元）。由財務開具支出單，經收銀員簽字收款后由其管理，財務記入收銀員應收款名下。備用金主要用于顧客找零、店內小額零星支出（視店長是否有 元以下零星支出權限而定），不得移做他用，更不得將備用金借于他人使用，各店長及員工不得向收銀員借公-款使用。財務在盤點收銀員現金時備用金也要一起盤點。收銀員用備用金發生零星小額支出后，應取得完整的'報銷憑據（見第一條單據注意事項）并在一周內填寫費用支出單進行報銷手續。（見收銀員管理辦法）
四、電話費的管理
公司給各店配備公用電話，并給予費用限額（ 店 元），超支部分由各店自行承擔，公司不予報銷。
五、辦公費的管理
辦公用品的采購由公司財務集中采購，各店在月末20日向財務上報次月辦公用品需求，由財務實行登記造冊管理，各店在領用時履行簽字手續。
六、各店領用內部單據的管理
內部單據及用品的購置由公司統一進行，各店領用時參照辦公費的管理規定，履行各項簽字調撥手續。
七、員工借款的管理
員工因生活困難向公司借款，應向總經理請示，經同意后辦理借款手續，員工借款金額不應超過月平均工資的三分之一，財務在次月發放工資時應將借款扣回；員工因工作借款應向總經理請示，經同意后辦理借款手續，并在費用發生后一周內辦理報銷手續，前次借款沒有清理，不能出現再次借款的現象。如遇次月發放工資，需要將未報銷的借款辦理完報銷手續后財務再給予發放工資。
八、促銷禮品的管理
各店做促銷活動購買禮品，需由店長向總經理書面出具活動方案、禮品購買計劃，由總經理批準后安排購買，禮品分發到各店需由庫管（收銀兼）簽字確認收貨，一并納入系統視同庫存商品管理，禮品的發放在營業流水單上注明并視同銷售在系統內做銷單處理（如不能納入系統管理，需要把禮品做好簽收表，每月末交財務核實銷）。相關業務辦理人員根據店內庫管簽收的單據辦理報銷手續。
九、公司固定資產、低值易耗品的管理
財務設財產（固定資產、低值易耗品）賬，對這些資產按部門管理，于9月進行一次清查建賬，由各店長簽字確認后，由其對資產的安全性進行管理。各店之間資產調撥，調撥方要開具出庫單經調入方簽字確認，并將確認單據傳遞給財務進行轉賬處理，年底財務核實一次各店財產。各店長遇輪崗換崗，財產賬同樣需要辦理簽字移交手續。
為嚴格執行公司規章制度，加強財務支出管理，規范費用報銷程序，結合我公司具體情況，制定本制度。
第一條根據公司實際工作情況，暫定報銷時間為每周二、周五，請提前將報銷單據準備好并交到財務部統一進行審批。
第二條發生借款或申請款項時，填制“申請報告單”及“借款單”，其中“借款理由”一欄要有詳細的用款說明，經相關領導確認后可借支款項。
第三條各種借款要在7日內及時報銷，否則財務部門不予報銷，財務部嚴格執行“前帳不清，后帳不立”的原則。
第四條 對于交通費的報銷有以下幾點規定：
1、為了節省大家的寶貴時間，暫定為每月月初5日前統一報銷上月票據。
2、 對于以前月份的出租車票將不予報銷。
3、每張交通費報銷原始單據背面要注明支出時間及事由，并填制“交通費用報銷明細表”，特別是事由一定要寫清楚。
4、每天晚上加班至20：30后可報銷加班出租車費用，以打卡時間為準，節假日加班可報銷往返交通費用（此條規定依據當日加班申請），每月底辦公室將整月公司員工加班清單匯總成電子表格的形式發送至財務部出納，出納在核查交通費報銷單據時將依據此清單。
5、公務外出乘坐出租車要在公務車不能提供使用的情況下方可給予報銷。
6、日常辦公需要外出時，在沒有公務車可以提供的情況下，須經辦公室相關人員簽字證明，并于事前申請主管上級批準后，可以乘坐市內交通工具。
第五條通訊費用于次月5日前報銷上月費用，發票內容必須為通訊費用，發票金額不作限制，按照標準限額內報銷。
第六條正常工作日加班至晚7點半之后可享受免費晚餐，每人13元標準。加班時間以打卡時間為準。用餐在院內餐廳，餐費報銷細則如下：
3、 總裁辦公室為總裁等領導訂餐時，需在餐單上注明經手人；
4、 凡超出用餐標準或不符合以上規定者，用餐費用自理。
第七條內部普通員工費用支出，每個部門都有相關費用預算，在支出前需要經過本部門領導批準后方可支出，但員工費用支出中不包含設備、低值易耗品（工具、辦公用品）等由專設部門負責購買的支出。
第八條發生業務招待費時，支出憑證后要附有招待費用報銷明細單，并要求嚴格按照以下細則執行：
1、根據事由確定是否招待。招待事由可以分為兩個部分：一是辦公招待，二是業務招待。
辦公招待主要是針對常規客戶和技術合作方技術人員，在本公司辦公時因時間問題而產生的正常餐費，這種招待以工作餐的方式發生，每個人以15元標準計算，此項招待費用不包括本公司人員。
業務招待針對的是確立公司項目和業務的招待，這項費用比較靈活支出，支出標準參看以下條款。
2、根據招待對象確定招待標準。主要針對的是業務招待，根據對方的身份和對本公司項目的影響力確定招待標準，招待標準根據參加人數確定。普通業務招待以每人30元計算，高級業務招待每人60元標準。
3、業務招待費用的發生需由領導批準后方可進行。如果根據實際情況需要調整招待標準，則必須提前申請獲得相關領導批準后方可支出。
第九條差旅費支出嚴格執行以下細則，對于無特殊原因的超標準支出，由出差人員自理。
1、出差地區劃分為一般地區和特殊地區（特殊地區指深圳、珠海、廈門、廣州、汕頭、上海、海南等），出差天數按自然天數計算(出發、返回當日均算)。
2、出差人員事先填寫“借款單”，注明出差地點、事由、天數、所需資金（宴請資金需另注明并需要總裁確認），經所屬部門負責人簽署意見，主管領導審批后辦理借款手續。
3、公司差旅費報銷根據公司任職和出差地區不同，采取實報實銷與定額補助相結合的辦法。
4、 出差人員返京后，應在七日內到財務部辦理報銷手續。
5、職工出差期間發生的宴請費應于出差前申請，特殊情況應按審批權限口頭請示。出差發生宴請的扣除陪宴人員宴請當日一半的出差補貼。
6、 員工緊急情況出差需乘坐飛機時，應經上級領導審批同意方可。
7、出差人員夜間（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火車超過6小時，或白天連續乘車超過10小時的，可購買硬臥票；未乘硬臥者，可按購票價的差額的60%給予補貼。
8、出差人員應按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得繞行。出差期間經領導批準順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其繞線多支付的費用均由個人自理，期間按事假考勤。
9、員工（包括普通員工和領導）出差生活補助：50元/天（一般城市）80元/天（特殊城市），此費用包括餐費、出差期間交通費及通訊費用。
10、住宿費用根據出差目的地不同制定不同標準。
特殊城市普通員工：單人 200元/天，多人300元/2人/天；公司領導：單人 250元/天，多人 400元/2人/天。
如果按此標準超出經領導確認批準后給予報銷。
11、根據事由預先確定是否出差和出差所需天數。如果實際出差時間超出規定時間以及出差期間因辦理私事而推遲返回日期，須經領導批準。非工作的天數沒有生活費用，并且不報銷相關費用。
12、如長期在外地連續出差達到10天以上者，生活補助不參照以上標準，一般城市按照30元/天，特殊城市按照40元/天執行，其他標準按以上執行。
第十條外出人員的臨時性支出，要及時與總裁取得聯系，并得到同意后，方可支出。
第十一條對于支出金額在2000元以上的，要提前一天通知財務部，以便備款。
第十二條支出金額在1000元以上的費用，無特殊情況下，必須以支票的形式支付。
第十三條報銷金額在1000元以上的，如本人沒有要求支付現金的情況下，財務部將把此報銷款項直接匯入該報銷人帳戶。
第十四條 各種票據是財務報銷的憑據，下列票據財務不予報銷：
1、 內容填寫不全，字跡不清或有明顯涂改跡象的票據；
2、 無財務專用章的白條票據；
3、 數量、單價、金額不明確的票據；
4、 名稱必須寫全稱，即：華源潤通（北京）科技有限公司。
第十五條 所有財務單據要一律用簽字筆填寫，否則視為無效票據。
第十六條 費用審批簽字流程如下：
1、部門員工發生費用，由本部門負責人、主管副總及常務副總裁分別簽字認可后，經財務審核票據無誤，送至總裁處簽字確認后給予報銷。
2、部門負責人發生費用，由主管副總及常務副總裁簽字認可后，經財務審核票據無誤，交總裁確認給予報銷。
3、主管副總級領導發生費用，由常務副總裁簽字認可后，經財務審核票據無誤，交總裁簽字確認予以報銷。
4、常務副總裁發生費用，經財務審核票據無誤，交總裁簽字確認予以報銷。
5、總裁發生費用，經財務審核票據無誤后，交常務副總裁簽字認可予以報銷。
第十七條 此制度發布之日起立即生效，計劃財務部負責解釋。
1、費用報銷發票的內容包括日期、商品名稱、單價、數量、金額并蓋有開具發票單位的發票或財務專用章。費用報銷的經辦人必須要求開票單位如實填寫發票的所有內容，發票涂改、大小寫不符、假發票以及未蓋有財政監制章的收據一律不得給予報銷。
2、公司的人員需要報銷費用時必須填寫“費用報銷單”，所有單據要按性質（如差旅費、招待費、辦公費用）分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費必須分次、按出差地點分開填列，并計算好出差天數，住宿、伙食補助和市內交通費在限額內填報。所有報銷單據的張數和合計金額必須準確無誤填寫，費用報銷的單據粘貼要求整齊、美觀。
3公司財務報銷程序：經辦人? 財務室審核? 分管副總經理? 總經理審批?? 財務室結算（200元以下由分管副總經理審批）。
4、公司除正常費用開支外，其余各項費用支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在費用的計劃范圍內列支。
5、辦公用品的購置：由各部門根據需要，編制計劃報辦公室審核匯總，按審批權限批準后，由辦公室按計劃統一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時，須填制出庫單，經各主管領導批準。這些都是非常重要的公司財務費用報銷制度。
6、各個部門在開支業務招待費之前，需事先經公司總經理批準。否則，財務室是不給予報銷的。
7、公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車，要事先請示公司分管領導，并在報銷單上注明原因。
8、所有需要報銷的各種原始單據（包括購買材料和支付工程款），必須在單據所填日期的一個月內報銷，超過一個月一律不予報銷。
9、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續后辦理報銷。
1、出差交通費、住宿費、伙食補助費標準
2、出差住宿費和交通費實行限額控制、節約獎勵的辦法，特殊情況經公司總經理批準后方能實報實銷；市內交通費和伙食補助費實行包干的辦法，個人不得另報餐費；這一項是非常重要的公司財務報銷制度。
（1）住宿費憑住宿發票，在規定標準范圍內按實際住宿天數計算報銷，超標準的，超出部分自理。
（2）乘坐火車，晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上，連續乘坐時間超過12小時的，可按第四條標準購臥鋪票。符合此條款規定，而不買臥鋪票的，按慢車和直快列車座位票價的60%獎勵給個人，乘坐特快的，按特快列車座位票價的50%獎勵（另外加收空調費用不計入座位票價之內）。乘坐新型空調特快或新型直快列車的，按其座位票價的30%獎勵個人。
（3）符合乘坐飛機條件的出差人員到省內有班機通航的地方出差，在不影響工作的前提下，改乘坐火車（硬臥和座位）、普通汽車或輪船的，按飛機票價或減去相應的火車、普通汽車或輪船票價的差額，提取30%獎給個人。
（4）夜間乘坐長途汽車、輪船統艙超過六小時，每人每夜另增發一天的伙食補助費。
（5）符合乘坐飛機條件的出差人員改乘火車的，連續乘車超過12小時（含12小時）的，每滿12小時，加發50元伙食補助。
3、差旅費報銷的其他規定
（1）隨同公司領導出差，乘坐交通工具和住宿與領導分不開的人員，按特殊情況處理。
（2）出差人員到達目的地至住地往返可乘出租車，憑據按實報銷。
（3）自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員不發市內交通費。
（4）趁出差或調動工作之便，回家探親辦事的，其有關費用均由個人自理。其繞道和在家期間一律不報銷出差伙食補助費、住宿費和市內交通費。
（5）凡不符合乘坐飛機條件的人員，因公事緊急乘坐飛機的，應事前經有關領導批準，否則超出規定的費用個人自理。
（6）凡因公事支付的電話、電報費均予報銷。
（7）凡屬正副總經理指定陪客前往外地考察參觀者，其各項開支不受上述規定限制，陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費者，均不再享受住勤及途中補助。
（8）凡被外單位和個人邀請外地考察參觀，或業務跟單的人員，其食宿費已由對方負擔的，均不再享受包干費或補助費。
（10）實行差旅費制度后，各部門人員出差，原則上要定任務、定時間、定地點、定人數，實際出差天數超過原計劃天數的費用，需經總經理批準，否則，財務室不報銷。
（11）外單位人員為我公司臨時辦事，其費用開支，經公司總經理批準可實報實銷。
1、費用報銷時間：每周星期五全天。報銷材料貨款及工程款不受此時間限制。
2、工資發放時間：每月五日的下午。
以上規定的時間，若遇節假日順延。
3、公司財會人員有權對一切報銷單據和所發生經濟業務的合理性、合法性、真實性進行審核，若違反本制度一律不予報銷。任何人不得打擊報復。
未盡事宜，由總經理受權財務室另行制定，解釋權在公司財務室。
報銷制度報銷方案（專業16篇）篇六
為了加強公司的'管理，規范費用報銷流程，合理控制費用支出，結合公司實際情況特制定本制度。
第二條報銷范圍。
本制度適用于公司日常發生的各項費用支出，包括但不限于交際應酬費、會議費、廣告宣傳費、車輛費用、各類辦公費、職工福利費、培訓費等報銷。
第三條適用范圍。
本辦法適用昆明中道科技有限公司（以下統稱公司）。
（一）預算管理原則：費用必須嚴格控制在預算范圍內（費用按預算管理執行方式，即以公司為單位按月度費用進行控制。如超過預算費用金額且無審批的追加預算，財務有權拒絕報銷。公司負責人對所任職公司預算負責，各部門負責人對本部門預算負責）。
（二）歸口管理原則：根據管理職能實行費用歸口管理原則。
（三）額度管理原則：公司規定費用發生額度的，超過限額部分財務不予報銷，特殊情況需要經過公司負責人審批。
第二章費用管理歸口管理。
第五條費用歸口管理。
公司費用采用歸口管理的方式，歸口管理部門負責費用的控制與管理。按管理職能費用歸口情況如下:。
報銷制度報銷方案（專業16篇）篇七
一、報銷范圍：
本細則適用于公司國內出差的報銷及外地長駐人員。
二、出差審批辦法：
1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應填寫“##有限責任公司出差申請單”(見附件),明確出差任務、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關事宜，出差申請單應由部門負責人、分管領導審核簽字。若同次出差任務涉及多部門員工的，應按部門分別填制出差申請單。未經過審批的，不予借支和報銷差旅費。出差申請單由財務部留存，并作為部門費用考核依據。
如要借款，應填寫“領款單”，根據出差申請單確定借款金額。領款單憑出差申請單經財務部部長(5000元以上須經財務副總)審核批準方可執行。
同時財務部實行“前帳不清、后帳不借”的原則。
2、差旅費報銷程序：經批準出差辦事人員，應如實填寫“差旅費報銷單”，并列明事由、時間、線路后交部門負責人、分管領導審核簽字，再交財務部審核簽字，按《##費用報銷程序》予以報銷(領導班子成員出差費用須經董事長審核簽字)。除按規定可報出租車費的人員外的其他人員如要乘座出租車，應事前向部門領導請示同意，報帳時由董事長簽字認可。
3、住宿費報銷標準：
注：(1)住宿費系指房間標準;。
(2)因特殊情況超標，經董事長批準后方可報銷。
4、乘座工具標準。
5、員工分類標準：
第一類：公司領導指公司領導班子成員;。
第二類：中層干部及高級職稱人員;。
第三類：工作人員指公司除一、二、四類之外的其他員工;。
第四類：安裝維修人員。
三、差旅費報銷原則。
(1)區內出差(含龍寶、天城、五橋)不論時間長短，均不發給出差補助費。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發給誤餐補助費，標準為：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天報銷的誤餐費不得超過兩餐。
(2)住宿費報銷條件：按出差的實際天數憑正式發票計算報銷，實際住宿費超過規定限額標準的部分由出差人員處理不予報銷，低于限額的部分80%計算給個人，無住宿單據的一律按限額標準的70%計算給個人。
(3)以下人員不實行市內交通費包干辦法：
在外地參加各種訓練班(含學習)的人員;。
自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員;。
其他不宜實行本辦法的出差人員。
(4)出差乘坐火車、輪船，符合從晚上8點到次日晨7時之間，在車、船上過夜，或連續乘車、船超過12小時的可以購買規定標準的臥鋪、艙位，符合以上規定未買臥鋪票的，按本人實際乘坐火車的硬席座位票價的下列比例發給補貼：
b.乘坐四等艙位(含四等艙位)的分別按實際乘坐艙位票價的一定比例計發補貼，其中四等艙位按票價的30%、五等臥按票價的40%、五等散按票價的60%計發補貼。
(5)出差期間，若發生招待費，報銷時須單獨填報，要求寫明發生費用原因，被招待對象及其聯系電話和就餐金額。
(6)出差補助天數實行：按出差自然(以日歷為準)天數補助。
(7)各部門派往外地長住人員,路途按出差標準報銷，到達駐地后按以下標準實行包干:。
重慶、成都按實際天數每人每天35元包干;。
武漢、無錫等地，按實際天數每人每天45元包干;。
廣州(京、津、滬、穗)按實際天數每人每天50元包干。
(8)出差的行程路線須與出差申請單上標明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專線的汽車，不得繞行。違反規定的，其超出標準的金額，自行承擔，并扣減多行走天數已計列的伙食補助和發生的其它費用，且多行走的天數按曠工處理。
(9)出差人員一般不得乘坐飛機，經批準才能乘坐飛機，其乘坐往返機場的專線客車費用可憑票報銷，不在市內交通費包干的范圍。
(10)出外學習、培訓和參加會議的人員，如果主辦單位統一安排食宿，食宿費已包含學習、培訓、會議費用中的，憑會議證明和發票，在審核后按實報銷學習、培訓、會務費，不再另報住宿費和伙食補助費。如經審查后，發現有弄虛作假者，按多報住宿費和伙食補助費的5倍罰款，給予其所在部門或分管領導2倍的罰款。
(11)嚴格控制出差人數，給多派人出差的部門領導處以多派人出差費用的2倍罰款。
(12)出差人員應在回公司后15天內報帳，需延期報銷的應有書面申請并有部門領導和分管領導審批。否則按應報金額的10%進行處罰，同時對部門領導罰款50元每次。
(13)出差人員隨車(包括因工作需要隨貨車)乘坐到目的地，未發生車船票;除按規定報銷出差各項補貼外，可額外給予補助，補助標準為：重慶市范圍內(除萬州區、梁平、云陽、開縣、忠縣外不予補助)按一天補助，補助標準30元/天;四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補助，補助標準30元/天;其它地區按三天補助，補助標準30元/天。
(14)異地分子公司工作人員，路途按出差標準報銷，在深圳工作期間按正常上班計薪。
四、本規定從20_年7月1日起執行。各子公司應參照本制度，制定本公司差旅費管理辦法，并報總公司批準后執行。
##有限責任公司。
20_年六月二十日。
報銷制度報銷方案（專業16篇）篇八
第一條：為了加強公司內部管理，規范公司費用報銷流程，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條：本制度根據公司的實際情況，將費用報銷分為行車費、市內（郊縣）差旅費、通訊費、住宿費、客情費等。
第三條：本制度適用公司各部門。第四條：原始憑證有效性的規定。
1、報銷人應取得真實合法的原始憑證。
（3）、郵政、銀行、鐵路系統的各類帶印戳的收據、支出證明單；
2、發票的真假辨別：發票章的單位名稱需要和網上注冊的名稱一致，可以登錄發票上提供的查詢網址進行核實，但是在出差中也不太方便隨時核對發票的信息，建議大家到正規的地方消費索取發票，避免出現假票現象。
2、試用期員工原則上不允許借款，確需借款的由主管領導擔保，方能辦理手續，若借款人未能償還借款，主管領導應負連帶責任。
3、員工因公需要借款時，應合理預計所需金額并填寫借款單，經有效批準后到財務部領取現金；在原有借據未辦理報銷手續或未還清欠款的不得再借。
4、員工完結事務后，在報銷時扣回借款，交回剩余現金。因特殊原因當時不能扣回借款或交回現金的，在本月發放工資時扣回。
5、單筆借支或報銷金額超過3000元。
6、借款流程：
（1）、借款人填寫借款單。
（5）、借款人領款簽字出納審核并付款第六條：費用報銷單填寫及票據粘貼要求。
1、報銷單據填寫應力求整潔美觀，不得隨意涂改；
3、各票據應均勻貼在報銷單封面后的粘貼單上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致；
4、若報銷票據面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼；
6、報銷票據在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；
7、報銷單據一律用鋼筆、中性筆或簽字筆填寫；
8、報銷單椐各項目應填寫完整，大小寫金額要一致，并經部門領導批準才有效；報銷單據不得涂改，粘貼好后請仔細核對金額，票據金額與填寫金額不符，財務不予報銷。
11、收據與發票不得粘貼在一起。第七條：費用報銷基本流程：
（1）、業務發生人取得單據正確填寫并且粘貼；（2）、部門主管初審業務的真實合理；
（3）、財務審核發票及單據是否合格及個別是否超預算；（4）、審核后的單據交由行政部統一送總經理簽字；（5）、總經理審批簽字；（6）、取報銷款項。
第八條：報銷時間的具體規定。
1、為了提高費用報銷工作效率，每周三下午為各部門報銷時間，各部門可提前做好準備。
2、超過兩個月以上（含兩個月）的費用將不予報銷，視自動放棄。第九條：差旅費報銷。
1、公司業務人員因公外出所發生的行車費、市內（郊縣）差旅費、通訊費、住宿費、客情費等按規定標準在限額內實行實報實銷，超出標準部分自行承擔。
2、出差補貼及標準。
（1）、住宿費報銷時必須提供住宿發票，實際發生額未達到住宿標準金額，差額不予補償，超出標準部分自行承擔。
（2）、出差期間招待客戶需要事先經總經理同意后方可報銷招待費，回來后補辦申請手續。（3）、出差時由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。（4）、不同級別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級別所使用的工具。
（5）、部門經理以下（含部門經理）出差確需乘坐飛機的，一律先申請，經總經理批準后方可乘坐飛機。
（6）、到達目的地后，除總經理外其他員工原則上（市內）不得乘坐出租車，應乘坐公交汽車。因特殊原因需乘坐出租車的，應在出租車票背面詳細注明時間、起止地點及事由。（7）、住宿費標準為一個標準間標準。同性兩人一道出差可一同住宿的僅享受一個標準間住宿標準，異性兩人出差可分別享受每人一個標準間住宿標準。
（8）出差人員報銷差旅費時，需附出差清單（注明出差日期、事由、地點、到達時間、報銷金額），同時注明有無住宿費，貼上住宿票費用，包干部分憑發票報銷（發票金額大于費用包干標準的按標準報銷，發票金額小于費用包干標準的按實際金額報銷）。
（9）、報銷差旅費必須在回公司7天內辦理報銷手續，繳還預支差旅費，否則作為挪用公款處理。
第十條：費用審批管理。
1、公司所有貨幣資金收付審批權限屬公司總經理。
2、總經理外出時可以指定授權人（或電話授權），經公司財務負責人審核后予以支付，對不符合公司財務制度的單據，有權拒絕支付，總經理回來后要立即補辦審批手續。
3、審批人應當根據上述貨幣資金授權批準權限的規定，嚴格在授權范圍內進行審批，不得超越審批范圍。
4、貨幣資金支付的批準方式為書面形式。
5、公司對貨幣資金支付的審批建立以“誰批準、誰負責”為原則的責任追究制度，審核人、批準人要對由本人審核、批準支付的貨幣資金負責任，以防范貨幣資金風險，保證貨幣資金的安全。對于違反公司財務制度的規定而批準支付的單據，各相應審核人或審批人以失職論處，并對由此引起的不良后果負連帶責任。
6、報銷人徇私舞弊、弄虛作假，對違規違紀金額不予報銷；對已經報銷的，除退回違規報銷金額外，同時對報銷人予以違規報銷金額1—5倍的罰款，情節嚴重者一律開除并做進一步處理。
7、審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實的情況下簽字準予報銷的，對審核人及審批人予以違規報銷金額10%--50%的罰款。
8、因審核過失造成借款人未在規定期間內報帳沖銷借款，或者無法從工資扣回逾期借款者，經辦責任人（含：各級審批人）應承擔不低于流失款總額50%的經濟責任。按責任人基本工資比例分別承擔相應損失金額，并在壞帳當期應發工資中扣還。
1、辦公費用包括印刷各種帳表、打印紙、辦公用品、筆墨、印制名片、郵寄、書報等費用。各部門總監對所屬單位發生的辦公費負責，經營管理部對整個公司發生的辦公費用負有監管和控制責任。
2、辦公用品采購和印刷各種帳表等由行政負責采購、印刷。
3、各部門工作所需用的專用表格等印刷品，由部門自行制定格式，按規定報部門領導審批后，由行政部統一安排廣告公司印制。
6、辦公用品只能用于辦公，不得移作他用或私用。
7、個人領用的辦公用品、工刃量具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作變動時，必須辦理移交手續，如有遺失，照價賠償。
8、公司辦公費用報銷必須嚴格按公司費用審批程序執行，對各部門的特殊大額辦公費用計劃需要提前提交申請。
報銷人并向報銷人說明退回理由。
1、招待費包括因公請客的餐費、禮品費、旅游費、贈送商品、贈送返利卡開支等。
2、各部門因公招待必須事先申請總監批準，如有特殊原因，必須事先電話請示批準，原則上不允許先斬后奏。參與招待活動的人員中（總經理除外），以最高級別的人員為報銷申請人，不得指定下級人員提出申請并自已審批報銷。
3、招待費發票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由，應詳細注明招待時間、地點、對方人員、己方陪同人員等信息。
4、其它非公招待客人一律個人承擔。第十一條：交通費。
1、市內辦理業務人員原則上應盡量乘坐公交車，特殊情況下需要乘坐出租車的，必須事先取得部門經理的批準,報銷憑證上需注明時間、路程起始點、外出工作內容。
1、配送費用包括：送貨車輛的通行費、停車費、燃料費等；雇傭人力車、機動車費用；雇傭搬運工人工費用以及其他有關倉儲支出等。
2、由于配送費用受銷售情況影響較大，應提高效率，畢免重復發生等人為過失，有效降低配送費用。
3、長期合作的運輸公司應簽訂合同，預收一定數量的押金，并交公司財務部備案。
4、快遞費用運費報銷，附“配送費用明細表”、“送貨單”和費用報銷單，同時提供相應有效票據。
5、計劃物流因工作確需雇傭搬運工的以及其他有關費用支出，按公司費用審批程序執行。
1、培訓費用由網絡技術部統一進行預算、統一管理、統一安排。
2、大型網絡直播每周一、三、四、日進行，直播結束后網絡技術部相關負責人統計出參與直播的群數及計算費用，報送總經理，總經理審批后方可付款送一份至財務部門。
3、小型培訓會議費用在網絡技術部的備用金中支出，每月份統計費用報表及后附明細。
4、培訓費用應嚴格按照計劃在申請范圍內使用。第十五條：會議費。
1、因工作需要參加各種會議的，應寫申請報告，詳細注明會議性質、內容、目的、會議地點、參會人數、會議天數及所需經費，后附“會議邀請函”，經部門負責人核實、總經理簽字后方可前往，會議結束后應及時到財務部辦理報銷手續。
2、參會人員應嚴格控制費用開支，不得無故超支和浪費資源，厲行節約，反對鋪張浪費；
3、會議結束后7日內按規定辦理費用報銷手續，報銷單據后附經審批的申請報告。第十六條：倉庫、辦公室租賃費、水電費、社保等固定費用，由行政部根據真實合法單據申請報銷。
第十七條：未涉及的其它事項發生的費用，根據實際情況，由經營部門上報總經理酌情處理。第十八條：本制度從宣布之日起生效，解釋和修改權屬財務部。
第十九條：各部門可根據自身實際情況在公司制度的框架內，合理安排本部門的各項費用需求及計劃。
報銷制度報銷方案（專業16篇）篇九
為加強對市場人員費用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節約用成本，特制訂本制度。
本制度適用于市場部及其它相關部門。
1、員工因公出差，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經部門經理同意后，報市場總監批準（可電話確認）。
2、員工出差結束三日內必須完成《出差報告》的《出差總結》部分。
差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發生的必要的.合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務雜費等。
1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。
2、特殊情況，經公司領導批準后，可選擇飛機。
3、違反公司規定使用交通工具，一律按火車票報銷（超出部分由個人支付）。
4、市場交通工具應使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據上注明起始地點和原因。
5、員工出差期間，標準內住宿費用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用）。
6、員工外出期間產生的公務費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實報實銷。
7、辦事處主任、部門經理的手機話費在公司報銷標準內，扣除私人話費，實報實銷。
1、根據工作需要，員工出差或業務活動可預先向公司借支備用金，借支額度根據實際城要確定，由總經理簽批。
2、備用金借支后應及時沖帳，備用金占用時間應不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經總經理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。
3、對于長期占用備用金的，財務部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。
1、駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據由各事業部總監簽字后交由出納審核。
2、費用報銷單應嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標準，或填報單據不符、金額不符、重復報銷，一律退回業務人員。
報銷制度報銷方案（專業16篇）篇十
為控制費用，提高效率，規范出差人員的審批及報銷程序，結合本公司的實際情況，特制定本制度。
一、報銷范圍：
本細則適用于公司國內出差的報銷及外地長駐人員。
二、出差審批辦法：
1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應填寫“##有限責任公司出差申請單”(見附件),明確出差任務、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關事宜，出差申請單應由部門負責人、分管領導審核簽字。若同次出差任務涉及多部門員工的，應按部門分別填制出差申請單。未經過審批的，不予借支和報銷差旅費。出差申請單由財務部留存，并作為部門費用考核依據。
如要借款，應填寫“領款單”，根據出差申請單確定借款金額。領款單憑出差申請單經財務部部長(5000元以上須經財務副總)審核批準方可執行。
同時財務部實行“前帳不清、后帳不借”的原則。
2、差旅費報銷程序：經批準出差辦事人員，應如實填寫“差旅費報銷單”，并列明事由、時間、線路后交部門負責人、分管領導審核簽字，再交財務部審核簽字，按《##費用報銷程序》予以報銷(領導班子成員出差費用須經董事長審核簽字)。除按規定可報出租車費的人員外的其他人員如要乘座出租車，應事前向部門領導請示同意，報帳時由董事長簽字認可。
3、住宿費報銷標準：注：(1)住宿費系指房間標準;。
(2)因特殊情況超標，經董事長批準后方可報銷。
4、乘座工具標。
5、員工分類標準：
第一類：公司領導指公司領導班子成員;。
第二類：中層干部及高級職稱人員;。
第三類：工作人員指公司除一、二、四類之外的其他員工;。
第四類：安裝維修人員。
三、差旅費報銷原則。
(1)區內出差(含龍寶、天城、五橋)不論時間長短，均不發給出差補助費。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發給誤餐補助費，標準為：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天報銷的誤餐費不得超過兩餐。
(2)住宿費報銷條件：按出差的實際天數憑正式發票計算報銷，實際住宿費超過規定限額標準的部分由出差人員處理不予報銷，低于限額的部分80%計算給個人，無住宿單據的一律按限額標準的70%計算給個人。
(3)以下人員不實行市內交通費包干辦法：
在外地參加各種訓練班(含學習)的人員;。
自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員;。
其他不宜實行本辦法的出差人員。
(4)出差乘坐火車、輪船，符合從晚上8點到次日晨7時之間，在車、船上過夜，或連續乘車、船超過12小時的可以購買規定標準的臥鋪、艙位，符合以上規定未買臥鋪票的，按本人實際乘坐火車的硬席座位票價的下列比例發給補貼：
b.乘坐四等艙位(含四等艙位)的分別按實際乘坐艙位票價的一定比例計發補貼，其中四等艙位按票價的30%、五等臥按票價的40%、五等散按票價的60%計發補貼。
(5)出差期間，若發生招待費，報銷時須單獨填報，要求寫明發生費用原因，被招待對象及其聯系電話和就餐金額。
(6)出差補助天數實行：按出差自然(以日歷為準)天數補助。
(7)各部門派往外地長住人員,路途按出差標準報銷，到達駐地后按以下標準實行包干:。
重慶、成都按實際天數每人每天35元包干;。
武漢、無錫等地，按實際天數每人每天45元包干;。
廣州(京、津、滬、穗)按實際天數每人每天50元包干。
(8)出差的行程路線須與出差申請單上標明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專線的汽車，不得繞行。違反規定的，其超出標準的金額，自行承擔，并扣減多行走天數已計列的伙食補助和發生的其它費用，且多行走的天數按曠工處理。
(9)出差人員一般不得乘坐飛機，經批準才能乘坐飛機，其乘坐往返機場的專線客車費用可憑票報銷，不在市內交通費包干的范圍。
(10)出外學習、培訓和參加會議的人員，如果主辦單位統一安排食宿，食宿費已包含學習、培訓、會議費用中的，憑會議證明和發票，在審核后按實報銷學習、培訓、會務費，不再另報住宿費和伙食補助費。如經審查后，發現有弄虛作假者，按多報住宿費和伙食補助費的5倍罰款，給予其所在部門或分管領導2倍的罰款。
(11)嚴格控制出差人數，給多派人出差的部門領導處以多派人出差費用的2倍罰款。
(12)出差人員應在回公司后15天內報帳，需延期報銷的應有書面申請并有部門領導和分管領導審批。否則按應報金額的10%進行處罰，同時對部門領導罰款50元每次。
(13)出差人員隨車(包括因工作需要隨貨車)乘坐到目的地，未發生車船票;除按規定報銷出差各項補貼外，可額外給予補助，補助標準為：重慶市范圍內(除萬州區、梁平、云陽、開縣、忠縣外不予補助)按一天補助，補助標準30元/天;四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補助，補助標準30元/天;其它地區按三天補助，補助標準30元/天。
(14)異地分子公司工作人員，路途按出差標準報銷，在深圳工作期間按正常上班計薪。
四、本規定從20_年7月1日起執行。各子公司應參照本制度，制定本公司差旅費管理辦法，并報總公司批準后執行。
報銷制度報銷方案（專業16篇）篇十一
第一條為了加強公司的財務管理，合理調度資金，提高資金使用效益，根據國家有關法律、法規和各項財政政策，結合本公司的具體情況制定本規定。
第二條請款報銷的審批權限。
（一）公司購置固定資產、公司領導出國費用及日常費用支出須經總經理簽字;。
（二）各部門所有報銷單據必須經部門主任簽字后，才能匯總交公司總經理審批。
第三條請款審批手續。
（一）請款人員因公需要領用現金或支票時，應填寫“借款單”經部門主任初審簽字;。
（二）請款人員執“借款單”到公司總經理處審批;。
（四）請款人員請款后必須及時報銷。借款不得超過7天，差旅費借款必須在返回公司上班之日起5天內報銷。
第四條報銷管理程序。
（一）請款人員在任務完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借;。
（三）會計人員對報銷憑據的合法性、真實性、合理性予以復核;。
（四）報銷人執復核后憑據和報銷單到出納處核銷（由雙方當面對“借款單”剪角為憑）;。
（五）請款購置固定資產和低值易耗品，還應附驗收單。
第五條關于差旅費報銷標準的規定。
（二）出差人員的住宿規定：公司領導及具備享受乘坐軟席車的人員，住宿。
（四）夜間乘火車補助規定：出差期間在夜晚（從晚八時至次日晨七時之。
（五）白天和夜間的劃分：早六點至晚八點為白天時間，其余時間為夜間。
（六）關于私事繞道的報銷規定：趁出差或調動工作之便，事先經公司領。
導批準就近回家省親、辦事，所發生的車船票，一律按直線距離報銷，多開支的。
部分由個人自理，不發放繞道和在家期間的一切補助費;。
（七）出差期間市內交通費及業務招待費經公司領導審批財務審核后報銷;。
（八）其他費用報銷標準按照有關規定審核報銷。
第六條交通費、通訊費報銷管理的規定。
（一）報銷標準。
交通費報銷標準。
（1）部門主任、副主任每月不得超過300元;。
（2）廣告部征集人員每月不得超過600元;。
（3）其他部門工作人員因公外出辦事每月不得超過200元;。
（4）特殊情況由總經理核定報銷金額。
通訊費報銷標準。
（1）員工通訊費每人每月不得超過150元;。
（2）特殊情況由總經理核定報銷金額。
（二）報銷范圍。
有私車可按上述標準報銷油票，但不報出租車票;。
若無特殊情況，跨月出租車票、通訊費不予報銷;。
節假日出租車票不予報銷（特殊情況需說明原因，經各部門。
主任批準后給予報銷）;。
因公外出應經部門主任核準，否則不予報銷。
第七條報銷時間。
（二）周一、三下午財務部進行內部核算，不辦理請款報銷查賬等業務。
（二）財務部按照規定核審后予以報銷。
第九條本規定由公司財務部負責解釋。
報銷制度報銷方案（專業16篇）篇十二
為控制費用，提高效率，規范出差人員的審批及報銷程序，結合本廠的實際情況，特制定本制度。
本細則適用于因工作需要出差報銷的人員。
二、出差審批辦法：
1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應填寫“出差申請單”明確出差任務、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關事宜，出差申請單應由部門負責人、分管領導審核簽字。若同次出差任務涉及多部門員工的，應按部門分別填制出差申請單。未經過審批的，不予借支和報銷差旅費。出差申請單由財務部留存，并作為部門費用考核依據。
如要借款，應填寫“領款單”，根據出差申請單確定借款金額。領款單憑出差申請單經廠長審核批準方可執行。同時財務部實行“前帳不清、后帳不借”的原則。
2、差旅費報銷程序：經批準出差辦事人員，應如實填寫“差旅費報銷單”，并列明事由、時間、線路后交廠長審核簽字，再交財務部審核簽字，按《差旅費費用報銷程序》予以報銷，按規定可報出租車費的人員外的其他人員如要乘座出租車，應事前向廠長請示同意，報帳時由廠長簽字認可。
(1)市區內出差不論時間長短，均不發給出差補助費。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發給誤餐補助費，超出市區范圍的，發出差補助費六十元每天。
(2)住宿費報銷條件：按出差的實際天數憑正式發票計算報銷，沒有正式發票的均不給報銷。
(3)車費報銷條件：超出市區范圍的憑正式發票給予報銷，沒有正式發票均不給報銷。
(4)出差人員應在回公司后15天內報帳，需延期報銷的應有書面申請并有部門領導和分管領導審批。
(5)差人出員隨車(包括因工作需要隨貨車)乘坐到目的地，未發生車船票;只按規定報銷出差各項補貼。
(6)出差人員一般不得乘坐飛機，經批準才能乘坐飛機，其乘坐往返機場的專線客車費用可憑票報銷，不在市內交通費包干的范圍。
四、差旅費報銷有關注意事項。
1、報帳人須在報銷單上填寫清楚出差人數、姓名和職稱、出差事由、起訖時間及地點。
2、差旅報銷按財事字[1997]第011號文件規定辦理，出差人員不準超標準住宿和坐飛機，因公確需乘坐飛機、軟席臥鋪或高標準住宿的，須持有經廠長在機票、軟席臥鋪及住宿發票背面簽審后方可報銷。否則一律按火車票價或住宿基本標準執行。
3、出租車票按規定一般不予報銷;特殊情況確需乘坐出租車的需寫出情況說明并由廠長在情況說明書上簽字后方可報銷。
4、出差參加會議的須將會議通知附于報銷單后，電話通知的須在出差事由中注明。
5、一事一單，不得將數次出差合并一單報銷。
6、出差期間購買的物品、資料等，需加填費用報銷單報銷，不得合并在差旅費中報銷。
7、訂票手續費不得超過車船等票價的15%，退票費不予報銷。
8、車票遺失的須書面說明情況(注明乘坐的交通工具、起迄地點、時間、票價等)并由審批廠長簽字證實，由會計人員按照乘坐最低交通工具的票價予以核定金額。
五、其他。
本規定從20__年7月1日起執行。本廠應參照本制度，制定本廠差旅費管理辦法，并報廠長批準后執行。
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報銷制度報銷方案（專業16篇）篇十三
為嚴格執行《渭南市zz中學財務管理制度》，加強財務支出管理，規范經費報銷程序，結合我校具體情況，制定本制度。
一、各部門的經費支出嚴格按《渭南市zz中學財務管理制度》中計劃管理的要求，實行計劃用款。對用款不事先申請的`部門，財務處不得安排該部門的用款計劃。
二、學校財務報銷實行“一支筆”審批制度。學校各個部門的支出都必須經主管財務校長審批方可報銷。
三、各部門要嚴格控制差旅費和會務費支出，對差旅費的報銷，嚴格按《渭南市臨渭區事業單位工作人員差旅費開支規定》執行。無特殊原因的超標準支出，由出差人員自理。
四、各部門要嚴格控制業務招待費支出。對非安排不可的業務，由學校總務處統一安排，原則以每人10元安排，實行先申請后招待制度。否則，招待費自理。
五、為加強資金管理，及時收回借款，借款人應在業務發生后3日內到財務處辦理報銷還款手續，財務處應嚴格堅持“前帳不清，后帳不借”的原則。對逾期不報帳的借款人，財務處有權予以經濟處罰。
六、各種票據是財務報銷的憑據，下列票據財務處不予報銷：
審批手續不全的票據。
內容填寫不全、字體無法辨認或有明顯涂改跡象的票據。
無公章、無私人簽章（字）的白條收據。
購物無用途、資產無驗收的票據。
數量、單價、金額不符的票據。
七、為了集中處理會計業務，財務處每周二、四全天辦理各種借款報銷業務，除發放工資等特殊情況上，其他時間不再辦理報銷業務。
報銷制度報銷方案（專業16篇）篇十四
一、報銷原始憑證必須是印有稅務監制章的合法有效憑證，取得的合法有效憑證應該寫明公司全稱，內容必須完整，金額大小寫必須一致，書寫清晰正確，各種收款收據（除財政局印發的非營利性單位收款收據外）一律不予報銷。費用報銷單必須用藍、黑水筆書寫，用膠水粘貼附件，不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規定的，財務部門作退回處理。
二、經手人按要求粘貼好各種報銷票據（除增值稅發票不要粘貼外）后，準確填寫報銷金額（填上大小寫金額），注明票據張數，做到清晰無誤，不得涂改。
三、經手人所在部門負責人，核查單據所載內容是否屬實，并簽字確認。
四、部門負責人簽字確認，財務負責人按公司相關規定對各種報銷票據進行審核，審核其手續及相關單證是否齊備，金額計算是否準確。對不符合規定的報銷票據，應予退回。
五、在財務部負責人審核簽字后，由總經理（或授權副總）簽字批準。
七、報銷時間為每周一次，每月截止時間為每月28日（逢節假日、雙休日提前）。每月29日至月底為財務對賬時間，期間不再辦理報銷業務（特殊情況除外）。具體時間節點為：星期三之前報銷憑證提交到財務部，星期三財務部審核報銷憑證，經總經理或授權副總批準簽字，星期四財務部報銷付款給各報銷人。
八、如總經理不在情況下，又有特殊情況急于報銷，授權副總和財務負責人確認情況下，先給予報銷，待總經理回來后給予補簽。
報銷制度報銷方案（專業16篇）篇十五
為保證公司正常的財務報銷運作，規范員工報銷流程，使公司員工出差管理系統化，特制定本制度。
公司全體員工。
1、各部門主管負責審核本部門員工的借款報銷申請；
2、財務部負責復核相關申請，發放相應款項，處理發票等單據；
3、人力資源部和財務部共同推進、監督流程的執行及改善；
1、個人借支及報銷。
2.2.報銷費用必須使用有效憑證，并如實填寫《費用報銷單》；
2.3.報銷審批權限根據《財務審批授權表規定》執行；
2.4.經理級以上人員的報銷需由總經理書面簽核或郵件回復批準；
2.7.暫借經費嚴格執行“一事一借，前清后借”的原則；
2、國內出差。
2.1.出差規定。
2.1.1公出人員應經部門主管同意，并提供書面出差計劃；
2.1.2商務人員出差，應提前通知人力資源部，說明出差原因及出發和返回時間，并報行政助理備案和考勤；未通知者，可視為曠工。
2.1.7如因病或其它未知事故滯留時，應及時電話通知部門主管，并在回公司后添附有效證明，經主管審核后，方能報銷滯留期間住宿費及其它必要費用；2.1.8差旅費在返回后一周內憑發票報銷。未能做到這一點的，應向財政部門提供合理的解釋。超過一個月且無合理解釋的發票不予報銷。
2.1.9出差員工應當及時向直屬上司提交書面出差報告，其中包括：
a、出差地、日程、目的地；
b、出差處理事項；
c、出差條件及意見；
2.2.交通工具。
2.2.1公司員工出差應選擇大眾交通工具；
2.2.2員工應使用公共交通工具，如公共巴士或地鐵，在本市處理公務。
2.2.3近距離或不趕時間的情況下，可選擇汽車或火車；
2.2.4在以下情況可以使用計程車：
a、時間緊急；
b、攜大量現款；
c、有客戶陪同；
d、無簡易交通之地段或無班車情況。
2.2.5交通費用實報實銷。
2.3通信費用。
2.3.2通信費用的報銷主要用于銷售部門與客戶聯系時所發生的.費用；
2.3.3嚴禁營私舞弊行為，一經發現取消其通信費用報銷資格；
2.3.4通信費用應及時申報，隔月作廢。
2.4住宿費用。
2.4.1根據各地區消費水平的差異，公司對住宿費實行按地區按行政級別對待：
2.4.2行政級別分為經理和員工；
2.4.3地區分為。
a類消費區（深圳、北京、上海）。
b類消費區（廣州、青島、大連、長春、沈陽、杭州、寧波、哈爾濱、溫州、福州、廈門、西安等）。
c類消費區（武漢、長沙、成都、南昌、鄭州、重慶、濟南、吉林、內蒙、石家莊、太原、天津、蘭州等）。
2.4.4具體費用請參閱《財務報銷費用細則》；
2.4.5如有兩位以上同事同時出差，住宿以雙人住為原則；
2.4.6如在出差當地公司備有宿舍，員工住宿以此作為首選；
2.4.7如陪同客戶同行，經主管批準后可與客戶住同一酒店。
2.5應酬費用報銷規定及膳食補助。
2.5.1應酬費需在出差前征得本部門主管同意方能報銷；
2.5.4在本市出差，不單獨報銷餐費，夜間(19:00后)返回的，按餐費標準補貼餐費。
2.5.5在外留宿實行每日餐費補助；
2.5.6餐費補助費用請參閱《財務報銷費用細則》。
3、國外出差。
3.1出差規定。
3.1.1所有國外出差均需報請總經理批準；
3.1.2出外出差人員之差旅費，按出國目的地標準支給；
3.1.3一日跨越兩地區者，其生活費金額以當地留宿之地區為報銷標準；
3.1.4出差行程日一律不得申報加班，節假日例外；
3.2交通工具：
3.2.1一律經濟客位，總經理以上且航程3小時以上可乘商務客位；
3.2.2海陸上交通工具不分等級，但以經濟實惠，安全快捷為原則；
3.2.3國外線路的差旅費以旅行社發票為準。請乘坐機場大巴或乘坐出租車到市內公交車站往返機場。總經理以上可自行選擇。
3.3臨時費用：
3.3.1出差期間與公司必要聯絡之電話費及因公交際應酬之費用可隨附單據按實報銷；
3.3.3交際費及其它特別開支由需在出差之前申報并由上級主管批準后方能報銷；
3.3.4員工出國如有公司安排住宿者或用餐者，不報銷住宿費和餐費。
3.4差旅費用請參考《財務報銷費用細則》：
報銷制度報銷方案（專業16篇）篇十六
為了加強企業會計基礎工作，規范發票報銷程序，完善發票報銷制度，提高財務報銷工作效率，防范發票報銷中產生的違法違紀行為，減少企業因取得不合規發票帶來的稅務、審計風險，同時減少個人在經濟活動中因取得不合規發票造成的自身利益受損，特作以下規定。
1、 發票戶頭與企業名稱必須完全一致，并加蓋發票專用章。稅法規定沒有填開付款人全稱的發票，不得允許用于稅前扣除和財務報銷。
2、 增值稅專用發票必須打印規范，密碼區清晰無痕不出邊框，無法通過認證的不予報銷。增值稅普通發票上付款方開票信息必須齊全。
3、 發票的全部聯次必須一次完整開具，發票各欄目不能空缺，大小寫必須一致，涂改無效，機打發票手寫無效。
4、 會議費報銷要求附會議文件，如會議通知、邀請函、簽到簿等復印件，說明會議時間、地點、人物、內容等能夠證明會議真實性文件資料。
5、 住宿-費-發-票報銷要求附上明細單或費用清單，能夠顯示住宿的起止時間、單價等內容，能夠據以判斷業務的真實性。若是本公司員工出差發生住宿費，應該使用差旅費報銷單，與出差的其他報銷單據一起報銷。若是業務招待性質的住宿費，可以使用費用報銷單報銷。
6、 發票內容是大類的，比如辦公用品、生活用品、食品等必須附上蓋有相同發票專用章的明細表。
7、 風場房租費要求使用當地地稅局代開的發票報銷。
8、 差旅費報銷沒有往返車票證明起止時間的，需出具部門領導簽字的考勤表。
9、 當年發票當年報銷，因出差在外等特殊原因不能及時報銷的，需作出書面說明并經本部門主任及財務主任簽字批準后，可以在次年2月28日前報銷。3月1日（含）以后，一律不再接受開票日期為以前年度的票據。
10、 咨詢費、手續費都屬敏感票、高危票，稅務部門要求極其嚴格，業務經辦人員在辦理相關業務時應自覺配合財務報銷要求，確保手續嚴謹，合同齊備，業務真實可信。
11、 杜絕禮品、化妝品、黃金、工藝品、煙酒、洗浴、健身、保健品、旅游等與企業生產經營不相關的票據，此類票據一律不予報銷。
12、 個別業務沒有發票或者有發票不能直接報銷的，不得以餐費、住宿費等屬于業務招待性質的發票頂替。
13、 業務經辦人員必須嚴格區分業務歸屬地。發票戶頭、業務歸屬地、報銷單填寫必須一致，否則需要重開發票或者重新填寫報銷單。審單人員要努力學習，熟練判斷區分業務歸屬地。
14、 項目現場采購運保物料、勞保用品、辦公用品必須辦理入庫手續，還必須同時辦理出庫手續。
15、 現在經濟活動中假發票較多，對此必須高度重視，稅務局在歷年的稅收檢查中都堅持如下原則：查賬必查票，查案必查票，查稅必查票，國家稅務總局每年都要組織嚴格的發票大檢查。因此，為了報銷人和公司的利益，降低發票涉稅風險，業務經辦人拿到發票后一定要通過發票歸屬地12366電話或者稅務局官網查證發票真偽，審單人和業務經辦人共同對所報銷發票的真偽負責。假發票一律不得報銷。
說明支出的用途或合理性；數額較大的刷卡消費，要同時提供刷卡記錄紙（就是自己簽字的那張紙條）。另外，臺灣地區經濟活動中也使用發票，報銷規定與大陸地區基本相同。
17、 發票粘貼要求，要求使用a4紙張橫向粘貼發票，粘貼紙的左端預留4厘米寬度，便于月末財務裝訂成冊；粘貼必須牢固整齊美觀，大張的票據貼在底下小張的貼在上面，發票不能伸出粘貼紙的邊緣，發票較多的應該按照種類或費用性質適當分類粘貼，單張粘貼厚度原則上不得超過一毫米，粘貼卡式火車票時必須把票的背面剝掉表層才能粘住。
18、 審單人員要嚴格認真工作，熱情周到服務，及時審核單據，不允許推諉扯皮更不許積壓在手里。
19、 審單人員負責單據的全面審核，除了以上要求外，數字核算準確是最基本要求，報銷單上的數字必須與所附報銷單據完全一致，數字合計以及數字大小寫必須準確無誤。審核完畢、粘貼合格、簽批完整的報銷單據才能拿到財務部門報銷。
此稿為討論稿初稿，希望大家認真閱讀，多提意見，我們共同努力，使該規定嚴謹、實用。讓我們的財務工作有章可循，緩解我們的工作壓力。謝謝大家！
天津第一市政公路工程有限公司
（討論稿）初稿
為了加強企業會計基礎工作，規范發票報銷程序，完善發票報銷制度，防范發票報銷中產生的違法違紀行為，減少企業因取得不合規發票帶來的稅務、審計風險，同時減少個人在經濟活動中因取得不合規發票造成的自身利益受損，特制定本規定。
一、發票的取得
（一）以下事項不需要正式發票即可稅前列支：工資、獎金；工會經費；單位內部發生的職工福利費，不含以實物資產發生的費用；銀行借款利息支出；經稅務機關審核批準的財產損失；支付違約金；罰款支出；支付農民的農作物損壞補償；自建、接受捐贈固定資產計提折舊；國家規定的其他允許無發票即可稅前扣除項目。
（二）除上述情況，其他情況均需按照規定取得合法發票。
二、發票真偽鑒別
票的合法、合規，實現會計信息有效管理。
（一）發票防偽特征
1、普通國稅發票的主要防偽特征
（1）發票正上方印有橢圓形或圓形的“全國統一發票監制章xx省xx市國家稅務總局監制”。
（2）普通國稅發票發票聯采用專用水印紙印制，水印圖案為菱形，中間標有sw字樣，發票聯不加印底紋。
（3）發票監制章和發票號碼采用有色熒光油墨套印，印色為大紅色，在紫外線燈下呈橘紅色反應。
2、地稅發票的主要防偽特征
（1）發票正上方印有橢圓形或圓形的“全國統一發票監制章xx省xx市地方稅務局監制”。
（2）由于各地地稅發票千差萬別，識別比較困難，持票人可以通過當地稅務機關發布的發票特征進行鑒別，也可以撥打納稅服務熱線12366，根據電話提示進行真偽查詢。或登錄點擊各地發票查詢網頁，輸入相關信息，以鑒別發票真偽。對于上述方式依然無法判斷真偽的發票，可以去發票監制章中注明“xx省xx稅務局”要求鑒別真偽。
三、發票的管理規定
1、填寫客戶名稱時必須寫全稱，不能簡寫。客戶名稱應與行政公章名稱一致。稅法規定：使用不合規定特別是沒有填開付款方全稱的發票，不得允許用于稅前扣除、抵扣稅款、出口退稅和財務報銷。
2、填寫開票日期，必須是經濟活動發生的實際日期，不能提前
或推后，做到當天開取。
3、填寫貨物名稱或收入（收費）項目，應該是什么就填什么，有多少項填多少項，不能只寫大類或主要項目。
4、填寫規格、計量單位、數量、單價時，必須按實際或標準填寫。規格（型號）必須是銷售貨物地實際規格（型號）；規定必須實行標準計量單位就必須寫標準計量單位。
5、大小寫金額數字的填寫要規范。填寫時必須有大小寫金額，二者缺一不可。大寫金額有角分的，元以下不寫“整”字。阿拉伯數字不能連體寫，要一個一個地寫，在數字的前一位填寫人民幣小寫符號“”。大寫金額前應寫“人民幣”三個字，大寫金額數字應緊挨人民幣三個字書寫。
6、字體應該端正、清楚，一般應用正楷書寫，同時應注意不能隨意使用簡化漢字，也不能用別字代替，要嚴格按漢字標準書寫。復寫票據時，應用圓珠筆復寫。
7、不準“賣甲開乙”。所謂賣甲開乙，是付款人為了報銷國家不允許開支的款項，或者為了私己利益購私物以公-款報銷而要求開票人違規開出的發票，前者是嚴重違反財經紀律的行為，后者是貪污行為。
8、不準使用無效票據。無效票據是指，因發票管理規定變動或其他原因，經稅務機關明令停止使用而作廢的；由于書寫錯誤或其他原因作廢的；未經稅務機關批準而擅自印刷的；應套印而未套印稅務機關監制章的等。
10、不準以收據、白條代替發票使用。
四、發票報銷規定
（一）發票報銷的一般規定
1、取得的發票必須真實、有效、符合發票開具要求和管理規定。
2、對弄虛作假、嚴重違法的原始票據，財務人員在不予受理的同時，應當予以扣留，并及時向單位領導報告，請求查明原因，追究當事人責任。
3、對記載不準確、不完整的原始票據，財務人員有權退回，要求重新補齊。
4、一次性購買大宗同類商品，在發票上不能逐一標明商品名稱的，在商品名稱欄可填寫“詳見清單”，但清單內容必須與原發票實物一致，并且清單必須加蓋與發票一致的“財務專用章”或“發票專用章”。
5、發票的基本聯為三聯，發票只能憑“發票聯”報銷。
6、不符合規定的發票，不得作為財務報銷憑證，任何單位和個人有權拒收。
（二）發票報銷的特殊規定
1、對開支內容為煙、酒、茶、食品等的發票，單張金額應控制在500元以內。
2、開具發票時應盡量避免同類商品聯票過多的現象。
3、對開支內容為禮品、紀念品、保健品、服裝、化妝品、蟲草、健身、按摩、洗浴、娛樂、旅游等與企業經營無關的項目不得作為企業費用予以報銷。
（三）其他規定
1、項目部從個體砂石料經營戶手中購買的.砂石料，購貨方要提高索取發票意識，必須憑稅務部門開具的砂石料發票付款，未取得正式發票的，一律不得支付工程款。
2、對支付給個人的勞務費，如果是公司員工，可以按工資的形式支付；如果不是，則需到稅務局代-開-發-票（需帶上勞務合同和經辦人身份證），還要按規定代扣個人所得稅。
3、由于發票的稅率不同，在支付材料費、機械費、人工費、分包工程款等款項的時候需要根據合同及供應商的營業范圍開具對應的發票種類。以下為不同發票種類主稅稅率的參考表。
五、遺失發票的報銷處理
公章，經我單位經辦人、單位主管簽字后就可作為原始憑證入賬；
（二）付款方遺失定額發票時
3、如果付款方遺失的是稅控機發票報賬聯，可由開票方提供存根聯復印件并注明“此件由我單位提供，與原件相符”等字樣，加蓋公章，經我單位經辦人、單位主管簽字后作為原始憑證。
七、發票的有效期
1、發票本身的有效期，有些發票稅務部門在發票票面上注有有效使用期限，所以在取得發票時一定要看清發票是否超過有效使用期，以免因自己大意造成自身利益受損。
2、發票報銷有效期，對當年取得的發票只能當年報銷，對超過財務決算期、不得列入決算當年的票據一律不予報銷。
當事人在取得發票時一定要仔細辨別審核發票的有效性、完整性與正確性，否則因自身辨別不當或其他原因造成的利益受損，只能自行承擔。
本規定自發布之日起執
********有限公司
根據新會計準則政策的相關要求及公司新會計科目的準確實用性，確保公司經營的合法性，保證公司權益不受損害等因素，對發票的報銷相關特制定以下內容：
一、 發票內容及附件
1、
2、 發票貨物名稱必須使用中文，且與申請付款單及送貨單內容相符。 涉及改造、新建、工程類，維修、租賃類等業務，均需提供購銷合同或供應方協議合同等相關合同。
3、 與公司批復的計劃、服務性質的款項，在支付時，也必須提交相關合同（如：保安服務）。
4、 每個年度4月至5月期間，各擔當應要求供應商提供年檢后的營業執照副本復印件（加蓋公章），并交由財務部。
5、
6、 在更換供應商或新增供應商時，應提交公司的決裁書及相關報價。 發票“購貨單位”欄內的內容，必須按照附件1《公司開票信息一覽》填開。
7、 發票“貨物或應稅勞務名稱”欄內的不同交易類型，需按類型開具發票張數，不得開具同一張發票。
8、 酒水、茶、禮品等報銷，須提供商品名細（商品名稱，單價，金額）。
二、 發票金額及報銷
1、 同一供應商結算金額大于等于人民幣1000元的，除結算方式需選擇電匯或支票外，還需開據增值稅發票，小規模納稅人及非一般企業納稅人除外（判別標準：營業執照副本）。
2、 業務發生終了后，應及時申請報銷處理，不得跨大于等于兩個月份的期間。
三、 擔當職責
1、
2、 各擔當者需在發票右下角進行簽名或蓋章。 各擔當者將對票據內容的真實性負責。
四、 計劃單申請
1、 結算方式為電匯或支票的貨款申請單，應注明正確的銷貨單位名稱及開戶行、賬號。也可添附相關資料。
2、 一張計劃單申請表只能對應同一供應商發票。
五、制度實施日期
2015年1月1日
請各部門予以協助。
財務部
2015年1月18日
附件1
********有限公司
開票\電匯信息一覽
增值稅開票信息：
公司名稱：********有限公司
納稅人識別號：120************
地址、電話：**********
電匯銀行信息：
公司名稱：********有限公司
納稅人識別號：**************
地址、電話：********************
開戶行及帳號：***********
三菱銀行行號（銀行結算碼）：***********
地址相關信息：
收件人：***