理財規劃師考試模擬試題（精選16篇）

理財規劃師能忠實、客觀地為客戶長期服務，故在很多家庭往往享有準家庭成員的地位。接下來小編為大家精心整理了2017助理理財規劃師基礎知識考試重點，更多相關內容請關注應屆畢業生考試網!

資產管理比率是用來衡量公司在資產管理方面的效率的財務比率。通常包括：應收賬款周轉率、存貨周轉率、流動資產周轉率和總資產周轉率。資產管理比率又稱營運效率比率。

1)應收賬款周轉率

應收賬款周轉率是一定時期內商品或產品銷售收入凈額與應收賬款平均余額的比值，是反映應收賬款周轉速度的指標。其計算公式為：

應收賬款周轉率=銷售收入/平均應收賬款

應收賬款周轉天數=平均應收賬款×360/銷售收入=360/應收賬款周轉次數

應收賬款周轉率反映了企業應收賬款變現速度的快慢及管理效率的高低，周轉率高表明企業收賬迅速，賬齡較短;企業資產流動性強;短期償債能力強;企業可以減少收賬費用和壞賬損失，從而相對增加企業流動資產的投資收益。同時借助應收賬款周轉期與企業信用期限的比較，還可以評價購買單位的信用程度，以及企業原定的信用條件是否適當。

2)存貨周轉率和存貨周轉天數

在流動資產中，存貨所占的比重較大。存貨的流動性，將直接影響企業的流動比率，因此，必須特別重視對存貨的分析存貨的流動性，一般用存貨的周轉速度指標來反映，即存貨周轉率或存貨周轉天數。

存貨周轉率是衡量和評價企業購入存貨、投人生產、銷售收回等各環節管理狀況的綜合性指標。它是銷售成本被平均存貨所除而得到的比率，或叫存貨的周轉次數。用時間表示的存貨周轉率就是存貨周轉天數。計算公式為：

存貨周轉率=銷貨成本/平均存貨

存貨周轉天數=360/存貨周轉率

：360/(銷貨成本/平均存貨)

：(平均存貨×360)/銷貨成本

公式中的銷貨成本數據來自損益表，平均存貨來自資產負債表中的“期初存貨”與“期末存貨”的平均數。

一般來說，存貨周轉次數越多，周轉天數越少，存貨周轉速度越快，存貨的占用越低，流動性就越強，存貨轉換為現金或應收賬款的速度越快，存貨管理的業績就好，顯示出良好的短期償債能力和盈利能力。但是，不能絕對認為存貨周轉率越快越好，因為存貨批量因素會對存貨周轉率產生較大影響。在存貨批量(包括材料采購批量、商品進貨批量和產品生產批量等)很小的.情況下，存貨會很快地轉換，批量過小，訂貨成本或生產準備成本便會上升，甚至造成缺貨成本，反而使總成本增大，產生負效應。在分析存貨周轉率時，要與本企業歷史資料、與其他企業或行業平均水平比較來做出判斷。

3)固定資產周轉率

固定資產周轉率也稱固定資產利用率，是企業銷售收入與固定資產凈值的比率。計算公式為：

固定資產周轉率=銷售收入/固定資產凈值

固定資產周轉率主要用于分析對廠房、設備等固定資產的利用效率，比率越高，說明利用率越高，管理水平越好。如果固定資產周轉率與同行業平均水平相比偏低，則說明企業對固定資產的利用率較低，可能會影響企業的獲利能力。

4)總資產周轉率

總資產周轉率是銷售收入與平均資產總額的比率。

總資產周轉率=銷售收入/平均資產總額

平均資產總額=(年初資產總額+年末資產總額)/2

該項指標反映資產總額的周轉速度。周轉越快，反映利用效果越好，銷售能力越強，進而反映出企業的償債能力和盈利能力令人滿意。企業可以通過薄利多銷的辦法，加速資產的周轉，帶來利潤絕對額的增加。

5)股東權益周轉率

股東權益周轉率是銷售收入與平均股東權益的比值。其計算公式為：

股東權益周轉率：銷售收入/平均股東權益

平均股東權益=(期初股東權益+期末股東權益)/2

該指標說明公司運用所有者的資產的效率。該比率越高，表明所有者資產的運用效率高，營運能力強。

反映盈利能力的指標包括：銷售毛利率;銷售凈利率;資產收益率;股東權益收益率;主營業務利潤率。

1)銷售毛利率

銷售毛利率是毛利占銷售收入的百分比，其中毛利是銷售收入與銷售成本的差.也簡稱為毛利率。其計算公式為：

銷售毛利率=[(銷售收入一銷售成本)/銷售收入]×100%

銷售毛利率表示每一元銷售收入扣除銷售產品或商品成本后，有多少錢可以用于各項期間費用和形成盈利。毛利率是企業銷售凈利率的最初基礎，沒有足夠大的毛利率便不能盈利。

2)銷售凈利率

銷售凈利率是指凈利與銷售收入的百分比，其計算公式為：

銷售凈利率=(凈利/銷售收入)×100%

該指標反映每一元銷售收入帶來的凈利潤的多少，表示銷售收入的收益水平。從銷售凈利率的指標關系看，凈利額與銷售凈利率成正比關系，而銷售收入額與銷售凈利率成反比關系。企業在增加銷售收入額的同時，必須相應地獲得更多的凈利潤，才能使銷售凈利率保持不變或有所提高。通過分析銷售凈利率的升降變動，可以促使企業在擴大銷售的同時，注意改進經營管理，提高盈利水平。

3)資產收益率

資產收益率是企業凈利潤與平均資產總額的百分比。資產收益率計算公式為：

資產收益率=(凈利潤/平均資產總額)×100%

平均資產總額=(期初資產總額+期末資產總額)/2

把企業一定期間的凈利與企業的資產相比較，表明企業資產利用的綜合效果。指標越高，表明資產的利用效率越高，說明企業在增加收入和節約資金使用等方面取得了良好的效果;否則則相反。企業的資產是由投資人投入或舉債形成的。收益的多少與企業資產的多少、資產的結構、經營管理水平有著密切的關系。資產收益率是一個綜合指標，為了正確評價企業經濟效益的高低，挖掘提高利潤水平的潛力，可以用該項指標與本企業前期、與計劃、與本行業平均水平和本行業內先進企業進行對比，找出形成差異的原因。影響資產收益率高低的因素主要有：產品的價格、單位成本的高低、產品的產量和銷售的數量、資金占用量的大小等。可以利用資產收益率來分析經營中存在的問題，提高銷售利潤率，加速資金周轉。

4)股東權益收益率

股東權益收益率是凈利與平均股東權益的百分比。其計算公式為：

股東權益收益率=(凈利潤/平均股東權益)×100%

該指標反映股東權益的收益水平，指標值越高，說明投資帶來的收益越高。

5)主營業務利潤率

主營業務利潤率是主營業務利潤與主營業務收入的百分比，其計算公式為：

主營業務利潤率=(主營業務利潤/主營業務收入)×100%

反映投資收益的指標包括：普通股每股凈收益;市盈率;股票獲利率;股票保障倍數;股利支付率;每股凈資產。

理財規劃師有多元化發展方向，既可以服務于金融機構，如商業銀行、保險公司、第三方理財公司等。專業的理財規劃師是站在中立的角度幫客戶配置資產或理財產品。而越來越多的理財規劃師選擇進入正規第三方理財公司或者持有從業資格的專業人士獨立執業。(私人理財顧問)。私人理財顧問更可通過，收取咨詢費、理財規劃書制作費、每年定期服務費、客戶盈利分成、產品方傭金等方式來進一步提高收入。下面是小編為大家帶來的理財規劃師考試時間的知識，歡迎閱讀。

2017年實行全國統一鑒定的職業有：企業人力資源管理師、心理咨詢師、電子商務師、職業指導人員、企業培訓師等5個職業。對理財規劃師職業，各省級鑒定中心可根據實際情況自行決定是否繼續組織實施統一鑒定。對擬繼續組織實施統一鑒定的地區，我中心將提供試卷及相關的技術服務。如遇政策調整，將另行發文對全國統一鑒定職業范圍和相關工作安排進行相應調整。

(一)堅持統一鑒定日(以下簡稱“統考日”)制度。“統考日”具體日期是3月17、18、19日，5月19、20、21日，7月21、22、23日，9月15、16、17日，11月17、18、19日。

(二)全國統一鑒定日期(以下簡稱“全國統考日”)是5月20、21日和11月18、19日(具體職業等級和安排詳見附件1、2)。

(三)各地要按照統一部署和要求，在規定日期組織實施全國統一鑒定工作。各地在規定的鑒定范圍內選擇其他職業組織本地區統一鑒定工作，應集中安排在3月、7月、9月的“統考日”及5月19日、11月17日進行，并于2017年3月10日前填寫《統一鑒定日工作安排表》(附件3)，報我中心，以便向社會公布。

(四)擬組織實施理財規劃師職業鑒定的地區，須于2017年3月10日前向我中心提出申請，經我中心審核同意后，由我中心提供試卷及相關的技術服務。

(五)參加2016年物流師職業全國統一鑒定、單科成績不合格的考生，可參加一次補考。補考安排在5月20日進行。

連續從事本職業工作6年以上。

具有以高級技能為培養目標的技工學校、技師學院和職業技術學院本專業或相關專業畢業證書。

具有本專業或相關專業大學專科及以上學歷證書。

具有其他專業大學專科及以上學歷證書，連續從事本職業工作1年以上。

具有其他專業大學專科及以上學歷證書，經本職業助理理財規劃師正規培訓達規定標準學時數，并取得結業證書。

連續從事本職業工作13年以上。

取得本職業助理理財規劃師職業資格證書后，連續從事本職業工作5年以上。

取得本職業助理理財規劃師職業資格證書后，連續從事本職業工作4年以上，經本職業理財規劃師正規培訓達到規定標準學時數，并取得結業證書。

具有本專業或相關專業大學本科學歷證書，取得本職業助理理財規劃師職業資格證書后，連續從事本職業工作3年以上，經本職業理財規劃師正規培訓達到規定標準學時數，并取得結業證書。

具有本專業或相關專業大學本科學歷證書，取得本職業助理理財規劃師職業資格證書后，連續從事本職業工作4年以上。

具有本專業或相關專業大學本科學歷證書，連續從事本職業工作5年以上。

取得碩士研究生及以上學歷證書后，連續從事本職業工作2年以上。

連續從事本職業工作19年以上。

取得本職業理財規劃師職業資格證書后，連續從事本職業工作4年以上。

取得本職業理財規劃師職業資格證書后，連續從事本職業工作3年以上，經本職業高級理財規劃師正規培訓達規定標準學時數，并取得結業證書。

本標準中相關專業是指：經濟學、管理學、法學.。

注：以上申報條件為國家標準，但各地區均有些差異，請以當地考試鑒定中心要求為準。

引導語：每個考生都有自己多年形成的答題方式和應試技巧，人無完人肯定有想不到和疏忽的地方。以下是百分網小編分享給大家的理財規劃師2017考試注意事項，歡迎閱讀!

在考試過程中緊張的情緒和焦急情緒會如影相隨，在遇到一些簡單點的題目時，考生就會忽略大意。這個時候是比較容易出錯的.時候，部分考生會想當然，掃一遍一看，覺得自己比較熟悉和了解，就匆忙下手答題了，等發現解答的不是題目需要的問題時就已經來不及了，時間不允許，答題紙的空間也不允許，很容易造成心情失落和浮躁。所以考生一定要好好審題，摸清楚問題考查知識點。

案例分析等主觀試題，考生在做這類試題的時候考生應該在下筆之前就應該有一個很清晰的答題思路，不要想到哪寫到那，這樣你自己從根本上說就不清楚自己的解題思路，題答到一半思路沒了，或者思路變了，你就不知道該怎么做了，修改還是繼續啊，所以要把思路弄清楚，把自己認為的重點或答案可以在草稿紙上列寫一下，整理清楚再答題。

考生在答題時，應該按照自己的思路，組織答案，答題的步驟要依次而來，常用序號，答題切記不要長篇大論沒有重點，答題要重點突出，而且字體工整清晰，看起來一目了然。

答題時可以根據問題聯想一下問題之間的關系，有利于解題。遇到不會做的問題，不要太執著于這些問題，我們要最大程度的拿到自己能拿到的分數，最后有時間再看這些問題。

我們大家都知道考試考的就是學生的知識點掌握情況，尤其是在主觀題。很多問題你可能不熟悉，也可能出的題有些偏，在考場不管自己會或者不會都要保持冷靜，先把會做的用心的做好。對于解不出的難題，可以依照自己平時的方法，羅列一下思路。選擇題大家都不會不選的，主觀題有時間的話也要根據自己的解析，能答一些就答一些，不要留白，你寫上的話就有得分的可能，要是一個字不寫的話那就是零分毫無置疑了。不管是什么機會，總要爭取一下才可以，記得一句話：與其不嘗試就失敗，不如嘗試了再失敗，何況你不一定就會失敗。

導語：風險管理和保險規劃的工具：風險管理和保險規劃的工具是各種保險產品，包人壽保險產品和財產保險產品。在實際的理財規劃中相關的內容是什么?一起來看看吧。

投資規劃的概念：對客戶各類投資進行合理規劃，通過對投資方向和時間的恰當選取分散風險，從而保障財務目標實現。

(一)股票

(二)債券

(三)基金

(四)外匯

(五)期貨

(六)銀行理財產

(七)黃金

(八)房地產

(九)書畫收藏

稅收籌劃的概念：稅收籌劃指的是在法律規定許可的范圍內，通過對經營、投資、理財活動的事先籌劃和安排，盡可能地取得“節稅”的稅收利益。其要點在于“三性”：合法性、籌劃性和目的性。

退休養老規劃的概念：退休養老規劃就是為了保證客戶在將來有一個自立、尊嚴、高品質的`退休生活，而從現在開始積極實施的理財方案。退休后能夠享受自立、尊嚴、高品質的生活是一個人一生中最重要的財務目標，因此退休養老規劃就是整個個人財務規劃中不可缺少的部分。合理而有效的退休養老規劃不但可以滿足退休后漫長生活的支出需要，保證自己的生活品質，抵御通貨膨脹的影響，而且可以顯著地提高個人的凈財富。

(一)社會養老保險

(二)企業年金

(三)商業養老保險

財產分配與傳承規劃的概念：通常意義上的財產分配規劃是針對夫妻財產而言的，是對婚姻關系存續期間夫妻雙方的財產關系進行的調整，因此財產分配規劃也稱為夫妻財產分配規劃。而財產傳承規劃是為了保證財產安全承繼而設計的財務方案，是當事人在其健在時通過選擇適當的遺產處理工具和制定合理的遺產分配方案，對其擁有或控制的財產進行安排，確保這些財產能夠按照自己的意愿實現特定目的，是從財務的角度對個人生前財產進行的整體規劃。同其他單項理財規劃一樣，財產分配和傳承規劃也是根據客戶的實際情況量身定制的理財服務，只是，規劃的制定不僅與客戶的財產狀況緊密相連，還要受客戶本人在家庭中的特定身份地位以及因此而需承擔的義務等各種因素的影響。

(一)公證

(二)信托

(三)遺囑

(四)遺囑信托

(五)人壽保險信托

理財規劃師(financial planner)是為客戶提供全面理財規劃的專業人士。是指運用理財規劃的原理、技術和方法，針對個人、家庭以及中小企業、機構的理財目標，提供綜合性理財咨詢服務的人員。下面是小編為大家帶來的理財規劃師考試報考指南，歡迎閱讀。

理財規劃師(financial planner)是為客戶提供全面理財規劃的專業人士。是指運用理財規劃的原理、技術和方法，針對個人、家庭以及中小企業、機構的理財目標，提供綜合性理財咨詢服務的人員。

理財規劃(financial planning)是指運用科學的方法和特定的程序為客戶制定切合實際的、具有可操作性的某方面或綜合性的財務方案，它主要包括現金規劃、消費支出規劃、教育規劃、風險管理與保險規劃、稅收籌劃、投資規劃、退休養老規劃、財產分配與傳承規劃。

理財規劃的目的在于能夠使客戶不斷提高生活品質，即使到年老體弱或收入銳減的.時候，也能保持自己所設定的生活水平。理財規劃的目標有兩個層次：財務安全和財務自由。理財規劃是一個評估個人或家庭各方面財務需求的綜合過程，它是由專業理財人員通過明確客戶理財目標，分析客戶的生活、財務現狀，從而幫助客戶制定出可行的理財方案的一種綜合性金融服務。

職業定義：運用理財的原理、方法和工具，為客戶提供理財規劃服務的專業人員。

職業能力特征：身體健康，具有一定的觀察、理解、計算、分析、綜合、判斷、應變、書面與口頭表達、溝通交流、協調及自主學習和繼續學習的能力。

基本文化程度：大專畢業。

培訓對象：銀行、證券公司、保險公司、基金公司、投資中介公司、咨詢公司及經紀公司等機構業務部管理人員、培訓經理、客戶經理、投資顧問和理財專員;以及有一定財經專業知識，有志從事理財規劃職業的人士，如注冊會計師、律師等。

理財規劃師職業等級分類

助理理財規劃師(國家職業資格三級);

理財規劃師(國家職業資格二級);

高級理財規劃師(國家職業資格一級)。

目前只開考助理理財規劃師(國家職業資格三級)，理財規劃師(國家職業資格二級)全國統考。

國家人力資源與社會保障部職業技能鑒定中心頒發，官方檔案備案，全國通用，統一編號，網上查詢(國家職業資格工作網http://)。

為了適應市場需要，2003年初，勞動和社會保障部借鑒成熟市場經濟國家該行業的相關經驗.并結合我國經濟發展實際，頒布了《理財規劃師國家職業標準》，將理財規劃師職業作為正式職業，并為此成立了國家職業技能鑒定專家委員會理財規劃師專業委員會。專家委員會由著名經濟學家蕭灼基教授擔任名譽主任，中國人民大學副校長陳雨露教授擔任主任，委員均為來自國內著名高等院校和金融機構的杰出學者和專家。

理財規劃師考試一般為每年兩次。經過三年的考試認證，不斷摸索、總結經驗。理財規劃師的考試認證受到了金融業和社會相關各界的熱烈響應。2006年6月，國家職業資格考試認證機構組織各大財經院校相關專家、各大金融機構的領導和專家，聯合編寫了統一的理財規劃師職業資格培訓教程。2006年7月20日，國家頒布了最新的.《理財規劃師國家職業標準》。考試認證越來越規范化、科學化，完全客觀的題型特點也為應考人員提供了一定的便利。理財規劃師考試認證系統基本完善，在全國范圍鋪開。

理財規劃師的學習、培訓、考試、認證，已經成為金融機構人員、企業財務人員、大學財經職業預備人員熱烈追捧的一個方向。可以說，目前參加理財規劃師的學習和考試認證，正當其時。

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引導語：2016年上半年國家職業規劃師考試即將到來，應屆畢業生培訓網小編特地為大家整理2016年理財規劃師考試報考指南，希望對大家有所幫助!

理財規劃師職業等級分類：

助理理財規劃師(國家職業資格三級);

理財規劃師(國家職業資格二級);

高級理財規劃師(國家職業資格一級)。

目前只開考助理理財規劃師(國家職業資格三級)，理財規劃師(國家職業資格二級)全國統考，尚未開展高級理財規劃師認證工作。

為了規范理財規劃行業，建立統一、權威的理財認證證書，國家勞動和社會保障部推出了理財規劃師職業資格認證考試(即國家理財規劃師)，并制定了《理財規劃師國家職業標準》，力圖建立統一、規范的行業標準。

按照中華人民共和國勞動和社會保障部制定的《理財規劃師國家職業標準》，理財規劃師是指運用理財規劃的原理、技術和方法，針對個人、家 庭以及中小企業、機構的理財目標，提供綜合性理財咨詢服務的人員。理財規劃要求提供全方位的服務，因此要求理財規劃師要全面掌握各種金融工具及相關法律法 規，為客戶提供量身訂制的、切實可行的理財方案，同時在對方案的不斷修正中，滿足客戶長期的、不斷變化的財務需求。

理財規劃師(financial planner)是為客戶提供全面理財規劃的專業人士。是指運用理財規劃的原理、技術和方法，針對個人、家庭以及中小企業、機構的理財目標，提供綜合性理財咨詢服務的人員。

理財規劃(financial planning)是指運用科學的方法和特定的程序為客戶制定切合實際的、具有可操作性的某方面或綜合性的財務方案，它主要包括現金規劃、消費支出規劃、 教育規劃、風險管理與保險規劃、稅收籌劃、投資規劃、退休養老規劃、財產分配與傳承規劃。

理財規劃的目的在于能夠使客戶不斷提高生活品質，即使到年老體弱或收入銳減的時候，也能保持自己所設定的.生活水平。理財規劃的目標有兩個層次： 財務安全和財務自由。理財規劃是一個評估個人或家庭各方面財務需求的綜合過程，它是由專業理財人員通過明確客戶理財目標，分析客戶的生活、財務現狀，從而 幫助客戶制定出可行的理財方案的一種綜合性金融服務。

職業定義：運用理財的原理、方法和工具，為客戶提供理財規劃服務的專業人員。

職業能力特征：身體健康，具有一定的觀察、理解、計算、分析、綜合、判斷、應變、書面與口頭表達、溝通交流、協調及自主學習和繼續學習的能力。

基本文化程度：大專畢業。

培訓對象：銀行、證券公司、保險公司、基金公司、投資中介公司、咨詢公司及經紀公司等機構業務部管理人員、培訓經理、客戶經理、投資顧問和理財專員;以及有一定財經專業知識，有志從事理財規劃職業的人士，如注冊會計師、律師等。

(一)助理理財規劃師(具備以下條件之一者)連續從事本職業工作6年以上。

2、具有以高級技能為培養目標的技工學校、技師學院和職業技術學院本專業或相關專業畢業證書。

3、具有本專業或相關專業大學專科及以上學歷證書。

4、具有其他專業大學專科及以上學歷證書，連續從事本職業工作1年以上。

5、具有其他專業大學專科及以上學歷證書，經本職業助理理財規劃師正規培訓達規定標準學時數，并取得結業證書。

(二)理財規劃師(具備以下條件之一者)連續從事本職業工作13年以上。

2、取得本職業助理理財規劃師職業資格證書后，連續從事本職業工作5年以上。

3、取得本職業助理理財規劃師職業資格證書后，連續從事本職業工作4年以上，經本職業理財規劃師正規培訓達規定標準學時數，并取得結業證書。

4、具有本專業或相關專業大學本科及以上學歷證書，連續從事本職業工作5年以上。

5、具有本專業或相關專業大學本科及以上學歷證書，取得本職業助理理財規劃師職業資格證書后，連續從事本職業工作4年以上。

6、具有本專業或相關專業大學本科及以上學歷證書，取得本職業助理理財規劃師職業資格證書后，連續從事本職業工作3年以上，經本職業理財規劃師正規培訓達規定標準學時數，并取得結業證書。

7、取得碩士研究生及以上學歷證書后，連續從事本職業工作2年以上。

(三)高級理財規劃師(具備以下條件之一者)連續從事本職業工作19年以上。

2、取得本職業理財規劃師職業資格證書后，連續從事本職業工作4年以上。

3、取得本職業理財規劃師職業資格證書后，連續從事本職業工作3年以上，經本職業高級理財規劃師正規培訓達規定標準學時數，并取得結業證書。

﹡本標準中相關專業是指：經濟學、管理學、法學。

各地報名時間略有不同，應屆畢業生培訓網第一時間發布理財規劃師考試報名信息，敬請關注。

報名時填寫國家職業資格鑒定申請表，同時提交照片，身份證明、學歷證明、工作年限證明等材料原件及復印件。

不同年份不同地區，所需報名材料會略有不同，具體情況請參看當年當地相關政府部門公告。

理財規劃師國家職業資格認證證書必須經考試取得，認證考試為全國統一考試，每年考試兩次，分別為5月中旬和11月中旬，考試地點由各地區勞動和社會保障部門指定。

分為理論知識考試和專業能力考核。

理論知識考試和專業能力考核采用閉卷方式，均實行百分制，成績達到60分及以上者為合格，可獲得理財規劃師國家職業資格三級的證書。

理財規劃師還須進行綜合評審。理論知識考試、專業能力考核、綜合評審三門成績皆達60分及以上者為合格，可獲得理財規劃師國家職業資格二級的證書。

理財規劃師國家職業資格認證(chfp)是由中華人民共和國勞動和社會保障部頒發的職業資格證書，是唯一一個由政府權威機構頒發的理財規劃師證書。證書采用全國統一編號，可查詢真偽。

助理理財規劃師頒發國家職業資格三級證書，理財規劃師頒發國家職業資格二級證書，高級理財規劃師頒發國家職業資格一級證書。

a：隨著經濟的發展與居民可支配收入不斷增長，人們開始更多地關注自身的財務狀況，希望能夠運用儲蓄和其他理財工具的結合，來確保日后生活的財務自由和財務尊嚴。在這種背景下 ，為客戶進行整體財富規劃的理財規劃師應運而生，具有廣泛的職業發展前景。但由于缺乏統一的管理與指導，社會上相繼出現了各種理財規劃認證與培訓，考試與培訓質量良莠不齊，影響了整個理財規劃行業的健康發展。為了規范理財規劃行業，建立統一、權威的理財認證證書，國家勞動和社會保障部推出了理財規劃師職業資格認證考試(即國家理財規劃師)，并制定了《理財規劃師國家職業標準》，力圖建立統一、規范的行業標準。

a：國家理財規劃師作為唯一由國家認證的理財規劃師，具有權威性、本土化的特點。所謂權威性是指理財規劃師職業資格證書是唯一一個由政府權威機構頒發的理財規劃師證書，國家勞動和社會保障部是唯一具有頒發國家職業資格證書的權威機構，社會上其它理財認證機構皆屬于民間組織。本土化是指，國家理財規劃師立足于中國本土現實，以實用為目的，考試安排與培訓課程具有很強的操作性，所學知識內容與我國國情、現實緊密相連，具有良好的實用性。

a：國家理財規劃師共分三級：

國家職業資格三級，助理理財規劃師國家職業資格二級，理財規劃師國家職業資格一級，高級理財規劃師目前，只啟動了國家職業資格三級與二級的認證。

a：國家理財規劃師認證考試每年考兩次，分別在5月與11月。

a：國家理財規劃師并不要求強制培訓，對于工作年限達到直接報考要求者，可不參加培訓，直接進行考試，具體信息請參考考試申報條件。但由于通過理財規劃師國家認證考試需要有廣泛、全面的金融知識與豐富的實踐經驗，參加正規的考試培訓將更有利于通過考試認證。對于需要培訓的考生，《理財規劃師職業國家標準》規定：助理理財規劃師的培訓時間應不少于120標準學時的培訓;理財規劃師的培訓時間應不少于120標準學時，高級理財規劃師應不少于100標準學時。

a：從國際經驗來看，理財規劃師作為為客戶提供理財規劃服務的金融從業人員，既可以服務于金融機構，如商業銀行、保險公司等，也可以獨立執業，以第三方的`身份為客戶提供理財服務。1997年，美國理財師年薪的平均數是11萬美元，相當于大公司的中層經理。不同的是，他們中的很多人每年僅工作600小時。2001年，美國在包括總統等職位在內的“工作職位評鑒”排名中，理財師位列第一。

而從我國發展來看，經濟的長期高速發展，使居民手中積累了大量財富，但卻缺少科學的管理方法;另一方面，各種金融投資工具的快速增加，使人們很難進行掌握，需要有相關專業人員對其進行指導。可見，我國經濟的發展，客觀上需要理財規劃師對人們的財富進行規劃與管理。目前，理財規劃師在我國尚屬于一個新興的行業，理財規劃師缺口龐大，具有相當大的發展潛力與空間。

a：chfc——特許理財顧問師美國chfc(chartered financial consultant)1982年由美國學院創立，以其考試難度較高，后續培訓比較完善，側重實務操作而獲得廣泛認可，已有45000人取得該證書。要取得chfc證照，需有3年相關工作經驗，并通過八門核心課程。chfc與其它理財職業資格相互承認學分。

clu——特許人壽理財師clu(chartered life underwriter)是特許人壽理財師的簡稱，美國三大理財認證之一。作為公認的壽險專業領域最高級別的資格認證，clu始于1927年，已有超過94000人取得該證書，是目前持有人數最多的理財認證證書。隨著clu的發展，它的范疇早已不局限于壽險領域，而是最為一個綜合理財規劃認證證書而存在。要獲得clu證書需通過八門核心課程，以取得有關收入支出規劃、不動產規劃、財產傳承規劃、財產管理等方面的能力。

cfp——注冊理財規劃師cfp(certified financial planner)是注冊理財規劃師的簡稱，由cfp標準委員會(cfp board of standards)考試認證，在美國廣受認可。1972年美國首批cfp誕生，截至2004年底全美共有5萬人獲得該項認證資格。cfp考試涉及七大類共102個子課題，涵蓋了保險、投資、財務、會計等基本原理、政策法規及市場投資品種等方方面面的知識，內容廣，難度大。

ifa——獨立財務顧問師ifa(獨立財務顧問師)是英國的理財規劃職業資格，主要指從事理財咨詢行業的執業人員。我們通常將通過理財規劃師考試并取得從業資格的從業人員叫做理財規劃師，而英國對此的稱謂是ifa，即獨立財務顧問師。英國獨立財務顧問師并非是一項資格考試，而是一個從業資格，它的授予標準主要在于你是否已經獲得相關職業資格，而不是需要通過考試才能獲得。

a：

1、證書全國統一編號、網上隨時可以查詢。全國范圍內有效、國家承認。

2、中華人民共和國勞動和社會保障部是唯一具有頒發國家職業資格證書職能的權威機構。

3、是由國家一級協會和行業權威技能鑒定機構承擔考試評審并由指定機構進行培訓。

a：所謂就業準入制度是指根據《勞動法》和《職業教育法》的有關規定，對從事技術復雜、通用性廣、涉及到國家財產、人民安全和消費者利益的職業的勞動者，必須經過培訓，并取得職業資格證書，方可就業上崗。實行就業準入的職業范圍由勞動和社會保障部確定并向社會公布。

a：職業資格是表明從事某一職業的前提條件，例如要從事教學工作必須先取得教師的職業資格。而職稱涵蓋了專業的技術資格和專業技術職務雙重含義。由于世界上許多國家沒有職稱，因此中國入世后，職稱改革將進一步加快，逐步擴大職業資格制度的實施范圍。

a：職業資格證書制度是勞動就業制度的一項重要內容，也是一種特殊形式的國家考試制度。它是指按照國家制定的職業技能標準或任職資格條件，通過政府認定的考核鑒定機構，對勞動者的技能水平或職業資格進行客觀公正、科學規范的評價和鑒定，對合格者授予相應的國家職業資格證書。

a：國家職業資格證書是通過國家法律，法令和行政條規的形式，以政府的力量來推行，由政府授權認定的鑒定機構來實施的;國家職業資格證書是勞動者從事相應職業的資格憑證;國家職業資格證書作為勞動者就業上崗和用人單位招收錄用人員的重要依據;國家職業資格證書在全國范圍內通用。

理財規劃師有多元化發展方向，既可以服務于金融機構，如商業銀行、保險公司、第三方理財公司等。下面是小編為大家帶來的理財規劃師考試報名條件的'知識，歡迎閱讀。

連續從事本職業工作6年以上。

具有以高級技能為培養目標的技工學校、技師學院和職業技術學院本專業或相關專業畢業證書。

具有本專業或相關專業大學專科及以上學歷證書。

具有其他專業大學專科及以上學歷證書，連續從事本職業工作1年以上。

具有其他專業大學專科及以上學歷證書，經本職業助理理財規劃師正規培訓達規定標準學時數，并取得結業證書。

連續從事本職業工作13年以上。

取得本職業助理理財規劃師職業資格證書后，連續從事本職業工作5年以上。

取得本職業助理理財規劃師職業資格證書后，連續從事本職業工作4年以上，經本職業理財規劃師正規培訓達到規定標準學時數，并取得結業證書。

具有本專業或相關專業大學本科學歷證書，取得本職業助理理財規劃師職業資格證書后，連續從事本職業工作3年以上，經本職業理財規劃師正規培訓達到規定標準學時數，并取得結業證書。

具有本專業或相關專業大學本科學歷證書，取得本職業助理理財規劃師職業資格證書后，連續從事本職業工作4年以上。

具有本專業或相關專業大學本科學歷證書，連續從事本職業工作5年以上。

取得碩士研究生及以上學歷證書后，連續從事本職業工作2年以上。

連續從事本職業工作19年以上。

取得本職業理財規劃師職業資格證書后，連續從事本職業工作4年以上。

取得本職業理財規劃師職業資格證書后，連續從事本職業工作3年以上，經本職業高級理財規劃師正規培訓達規定標準學時數，并取得結業證書。

本標準中相關專業是指：經濟學、管理學、法學.。

注：以上申報條件為國家標準，但各地區均有些差異，請以當地考試鑒定中心要求為準。

廣大的考生開始了緊張的備考工作，準備在戰場上一展自己的身手，每個考生都有自己多年形成的答題方式和應試技巧，人無完人肯定有想不到和疏忽的地方，在此，考試網小編總結了一下，發表一下自己的觀點：要想通過考試，細節問題不容忽視。

在考試過程中緊張的情緒和焦急情緒會如影相隨，在遇到一些簡單點的題目時，考生就會忽略大意。這個時候是比較容易出錯的時候，部分考生會想當然，掃一遍一看，覺得自己比較熟悉和了解，就匆忙下手答題了，等發現解答的不是題目需要的問題時就已經來不及了，時間不允許，答題紙的空間也不允許，很容易造成心情失落和浮躁。所以考生一定要好好審題，摸清楚問題考查知識點。

案例分析等主觀試題，考生在做這類試題的時候考生應該在下筆之前就應該有一個很清晰的答題思路，不要想到哪寫到那，這樣你自己從根本上說就不清楚自己的解題思路，題答到一半思路沒了，或者思路變了，你就不知道該怎么做了，修改還是繼續啊，所以要把思路弄清楚，把自己認為的重點或答案可以在草稿紙上列寫一下，整理清楚再答題。

考生在答題時，應該按照自己的思路，組織答案，答題的步驟要依次而來，常用序號，答題切記不要長篇大論沒有終點，答題要重點突出，而且字體工整清晰，看起來一目了然。

答題時可以根據問題聯系一下問題之間的聯系，有利于解題。遇到不會做的問題，不要太執著于這些問題，我們要最大程度的拿到自己能拿到的分數，最后有時間再看這些問題。

我們大家都知道考試考試考的就是學生的'知識點掌握情況，尤其是在主觀題。很多問題你可能不熟悉，也可能出的題有些偏，在考場不管自己會或者不會都要保持冷靜，先把會做的用心的做好。對于解不出的難題，可以依照自己平時的方法，羅列一下思路。選擇題大家都不會不選的，主觀題有時間的話也要根據自己的解析，能答一些就答一些，不要留白，你寫上的話就有得分的可能，要是一個字不寫的話那就是零分毫無置疑了。不管是什么機會，總要爭取一下才可以，記得一句話：與其不嘗試就失敗，不如嘗試了再失敗，何況你不一定就會失敗。

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理財規劃是為您/您的家庭建立一個獨立、安全、自由的財務生活體系，以實現個人人生/家庭各階段的目標和夢想，早日達到財務自由境界的過程!接下來小編為大家精心準備了2017年助理理財規劃師考試復習知識點，想了解更多相關內容請關注應屆畢業生考試網!

稅收法律關系 構成：征納雙方、征稅對象、之間的關系

國家征稅 與 納稅人納稅

表面關系：利益分配的關系

實質關系：特定的.法律關系

稅收法律關系構成：三個方面

權利主體、權利客體、法律關系內容

(一)權利主體：

稅收法律關系中，享有權利、承擔義務 的當事人。

兩方權利主體

1、征稅人、征稅主體

代表國家 行使征稅職責的 國家稅務機關

包括三類：各級 稅務機關、海關、財政機關

2、納稅人、納稅義務人、納稅主體

履行 納稅義務 的人

包括三類：

(1)自然人、法人、其他組織

(2)在華的外國 企業、組織、自然人(外籍人、無國籍人)

(3)在華 沒有機構場所、但有來源于中國境內的所得 的外國企業、組織

納稅義務人權利主體 的確定原則：屬地兼屬人 原則

3、權利主體雙方

法律地位：平等

權利義務：不對等(行政管理者、被管理者 關系)

長期、短期

(一)長期資本流動

期限超過一年

包括：直接投資、證券投資、國際貸款

1、國際證券投資：間接投資

在國際金融市場上 購買中長期債券、買賣外國企業股票

間接投資，更關注 價格變化、資本溢價，而非企業的實際經營活動

主要投資工具：股票、債券、金融創新工具

2、國際貸款：政府貸款、國際金融機構貸款、國際銀行貸款

(1)政府貸款

(2)國際金融機構貸款

國際貨幣基金組織、世界銀行、國際金融公司、國際開發協會

(3)國際銀行的國際貸款

辛迪加貸款、聯合貸款、項目貸款

(二)短期資本流動

匯票、銀行活期存款憑證

規模巨大、速度很快、影響廣泛

2、分類

動機不同 分為四類：

1)、貿易資金流動

2)、銀行資金流動

3)、保值性資本流動

4)、投機性資本流動

3、國際短期資本流動 對世界經濟的影響：三個

概念性質、種類特點、貼現

1、概念、性質

(1)商業票據

短期無擔保的、在公開市場上發行的期票，代表發行公司 應付的還債義務

起源于 商業信用的 一種傳統金融工具

期限 一般小于 270天、貼現發行

典型的兩種：本票、匯票。期限不超過一年。

(2)性質：

產生于 商品交易 延期支付、有商品交易的 背景

抽象性、無因性：只反映 貨幣的債權債務關系，不反映 交易的內容

信用結算工具、融資工具

抽象性 強化

2、種類、特點

a、本票、匯票

(1)本票：支付承諾書、本人支付

應用最廣泛的：銀行本票、銀行承兌匯票

(2)匯票：支付命令書、他人支付

承兌：債務人 承認付款的 手續。匯票必須經過債務人承認才有效

銀行承兌匯票、商業承兌匯票

即期匯票、遠期匯票

(3)本票匯票 特點

風險性：發行人 信譽

收益性：信譽等級要求、高于 國庫券

流動性：較差，期限短、購買持有、異質性

b、支票：即期匯票 的一種

銀行為付款人的 即期匯票

c、資產支持商業票據

國外市場活躍、兩年內

3、商業票據貼現

概念、

(1)貼現：貼現人、商業銀行

貼現人、未到期票據、交給銀行、獲得現款

貼現市場 參與者：商業銀行、貼現者、中央銀行

貼現票據：銀行承兌匯票、國庫券、短期債券

市場貼現率：商業銀行 預扣的利息與 票面金融 比率

(2)轉貼現：商業銀行 之間

商業銀行、未到期票據、其他銀行、獲得現款

轉貼現率：雙方議定、參照 再貼現率(及市場利率)

(3)再貼現：商業銀行、中央銀行 之間

抵押放款、交換關系、調節貨幣供應量手段

再貼現率：基準利率

(4)貼現程序

對理財規劃師這個職業感興趣的朋友們，請注意。以下是小編整理收集的關于理財規劃師考試科目及報名條件，以供參考！

共三門（基礎知識、專業技能、綜合評審）

提高課程：證券投資策略、房地產置業投資策略、期貨/期權/股指期貨、公司上市策劃

助理理財規劃師（國家職業資格三級）

理財規劃師（國家職業資格二級）

高級理財規劃師（國家職業資格一級）

注：目前開考等級：三級、二級，理財規劃師考試科目及所需具備的條件，職業生涯規劃《理財規劃師考試科目及所需具備的條件》。

助理理財規劃師（國家職業資格三級）（具備以下條件之一者）

（1）具有大學專科及以上學歷人員（在讀）。

（2）連續從事本職業工作6年以上人員。

理財規劃師（國家職業資格二級）（具備以下條件之一者）

（1）連續從事本職業工作13年以上。

（2）取得本職業三級職業資格證書后，連續從事本職業工作4年以上。

（3）取得本專業或相關專業大學本科學歷證書后。

（4）取得碩士研究生及以上學歷證書后，連續從事本職業工作2年以上。

指為被保險人的治療疾病時發生的醫療費用提供保險保障的保險。這時，醫療費用不僅包括醫生的醫療費和手術費用，還包括住院、護理、使用醫院設備的費用以及各種檢查費用和醫院雜費。醫療保險是健康保險的主要內容之一。

在醫療保險中，由于疾病的發生導致被保險人遭受實際的醫療費用損失，這種損失可以用貨幣來衡量。所以，醫療保險可以具有補償性，即保險人在保險金額的限度內補償被保險人實際支出的醫療費用。醫療保險也可以采用定額給付方式，但只在某些特定保障項目中適用，如住院醫療費、手術費、護理費等。當醫療保險采用補償方式時，保險人通常是按照實際醫療費用進行補償。

醫療保險的費率厘定不僅取決于被保險人的年齡，還到決于被保險人的性別、健康狀況、職業與嗜好等因素。例如，性別與某些疾病的發病率相關，某些職業的工作環境及特點與某此疾病的高發率相關。因此，醫療保險的純保費是依據損失率來計算的。

醫療給付保險的承保條件一般比較嚴格，對疾病產生的原因需要直當嚴格的審查。為防止已患病的被保險人投保，長期醫療保單中常規定一年觀察期(多為半年)，被保險人在觀察期內因疾病支出的醫療費，保險人不負責。觀察期結束后，保險人才開始承擔保險責任。

醫療給付保險一般規定一個最高保險金額，保險人在保險金額限度內支付被保險人所發生的費用，超過此限額時，則保險人停止支付。醫療費用分攤條款是醫療給付保險的又一主要特征。該條款通常要求被保險人承擔部分醫療費用，用以鼓勵被保險人將醫療費用控制至最低，從而有助于保險人將醫療給付保險的成本控制在較低的水平上。醫療費用分攤條款通常采取免賠額和比例分擔兩種形式。免賠額通常是一個固定額度，如100元或200元。只有當被保險人支付的醫療費用超過一固定額度，保險人才開始支付該保險單下發生的醫療費用。大部分醫療給付保險單中都包括一個年度免賠額。在每一日歷年度內，被保險人必須先行支付規定的數額，保險人負責承擔超過部分的醫療費用支出。醫療費用分攤的另一種形式為比例分擔，即以地超過免賠額以上的醫療費用，采用保險人與被保險人共同分攤的比例給付方法。如許多醫療給付保險中都包含了20%的比例分擔條款。在該條款下，被保險人在支付了免賠額之后仍需支付其余部分醫療費用的20%。這樣，既保障了被保險人的經濟利益，又促進了被保險人對醫療費用的節約。大多數醫療保險還規定了停止損失條款。停止損失條款規定當被保險人支付的醫療費用超過一定限額后，保險人將全額支付超過部分的醫療費用。

大多數醫療給付保險都明確載明了保險人的除外責任。由于下列原因引起的醫療費用，保險人不負責賠償：戰爭、軍事行動、**或武裝叛亂中發生的醫療費用;被保險人因意外傷害或其他醫療原因、進行整容手術而發生的費用;被保險人故意自傷;因不法行為或嚴重違反安全規則所致疾病等。

醫療給付保險通常包括普通醫療保險、住院醫療保險、手術保險、住院津貼保險、綜合醫療保險和特種醫療保險。

普通醫療保險為被保險人提供治療疾病時相關的一般性治療費用，包括門診費用、醫藥費用和檢查費用。這種保險的成要較低，比較適用于一般公眾。由于醫藥費用和檢查費用的支出控制難度較大，這種保單一般者規定免賠額和費用比例分擔。

由于住院所發生的費用相當可觀，住院醫療保險通常作為一項單獨的保險承擔。住院醫療保險一般采用按住院天數定額給付的方式，在保險合同中約定每天給付金額、免賠天數和最多給付天數。保險公司只對超過免賠天數、未超過最多給付天數的住院期間給付保險金。

手術保險負擔被保險人因必要手術發生的費用，一般負擔部分手術費用。這種保險既可作為單獨險種，也可列為附加險種。

綜合醫療保險為被保險人提供了全面的醫療費用保險，其保障范圍包括醫療、住院、手術等一切費用。其保險費較高，一般都確定一人較低的免賠額和適當的分擔比例(如15%)。

特種疾病保險負擔由于某些特殊疾病，如癌癥、心臟疾病等，給病人帶來的災難性的費用支出。這種保險的保險金額能通常比較高，以足夠支付其產生的各種費用。特種疾病的給付方式一般采取一經確診立即一次性支付保險金額。

兩全保險，又稱生死合險，是指被保險人在保險合同約定的保險期間內死亡，或在保險期間屆滿仍生存時，保險人按照保險合同均承擔給付保險金責任的人壽保險。兩全保險的死亡保險金和生存保險金可以不同，當被保險人在保險期間內死亡時，保險人按合同規定將死亡保險金支付給受益人，保險合同終止;若被保險人生存至保險期間屆滿，保險人將生存保險金支付給被保險人。

任何兩全保險單中都載明一個到期日。如果被保險人至到期日仍然生存，保險人應將保險單規定的保險金額支付給被保險人。兩全保險的期滿日既可以是特定的年齡，也可以是某一特定時期的結束日。例如，一張20年期的兩全保險單的到期日是自該保單生效之日起滿20年止。投保此類保險的人，除了希望在保險期內獲得保險保障，還想以儲蓄為目的，期望在一定時期后有一筆較大收入用于特定目的支出。兩全保險的到期日也可為被保險人生存至60歲或65歲止。這種類型對于那些既想在保險期間內獲得保障，又想在年老退休后取得可觀兩全保險，被保險人生存至期滿日或在期滿日前死亡，兩全保險單都將支付固定的金額。

兩全保險具有保障性和儲蓄性的比重功能。首先，兩全保險對被保險人在保險合同約定的保險期間內可能發生的死亡事故提供保險保障。同時，兩全保險在保險期間內不斷積存現金價值。因為兩全保險通常也采用均衡保險制，在均衡保費制下，保險人早期收取的保費大于其用于賠付的部分，超過的部分不斷積累起來構成準備金用于以后的支付。在兩全保險中，積累起來的準備金在保險期間屆滿時將等于保險金額。因此說，兩全保險具有很強的儲蓄功能。正因為兩全保險承擔了雙重的保險責任，生死合險的保險費率要比單純的生存保險或死亡保險高。

目前兩全保險的業務種類很多，主要有：1.普通兩全保險，即無論被保險人在保險有效期死亡或生存至保險期滿，保險人都給付保險金。2.雙倍兩全保險，即被保險人如果在保險期間屆滿時生存，保險人給付一倍的保險金，若被保險人在保險有效期內死亡，保險人給付兩倍的保險金。3.養老附加定期保險，即被保險人如果在保險期間屆滿時生存，保險人給付一倍保險金額的保險金;如果被保險人在保險期間內死亡，保險人按照生存保險金的若干倍給付保險金。4.聯合兩全保險，即由兩人或兩人以上聯合投保的兩全保險。在保險期內，聯合被保險人中的任何一人死亡時，保險人給付全部保險金，保險即終止;如果在保險期限內，聯合被保險人中無一人死亡，保險期限屆滿時保險人也給付保險金，保險金由全體被保險人共同受領。

引導語：案例分析題屬于綜合性較強的題目類型，考察的是高層次的認知目標。以下是百分網小編分享給大家的如何制作理財規劃師考試案例，歡迎閱讀!

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主要包括三方面：財務分析、家庭情景分析、心理分析。

財務分析是最簡單的，一般就是需要根據條件，制作家庭的資產負債表、收支儲蓄表、現金流量表，把零散的各個數據總結到這三張表內，就可以很容易的判斷出該家庭的財務情況，這里主要是定量分析。之后，需要根據相關的數字，計算重要指標，來進行定性分析。例如，通過計算負債比率來確定負債是否過高，通過計算自由儲蓄率來判斷收支平衡情況，衡量各種收入的構成比例分布或各種資產的構成比例分布，來判斷家庭財務是否結構合理。針對財務分析部分，一般如果學習過 afp課程的都可以比較簡單的完成。

家庭情景分析，要求根據對方家庭情況，特別是非財務性因素，進行充分的了解。例如目前的家庭生命周期，和以后將會對家庭財務造成的重大變化。例如如果打算明年要小孩，可能就要提前準備教育金，如果步入中年，退休金也是要必須考慮的。

心理分析，則要求要有很強的代入感，要求有比較強的實際工作經驗，特別是對客戶屬于哪一類人群，他們的一般心理因素的定位要有比較好的把握。這點最明顯是在投資決策上，從資料里也能看出，一些客戶投資過于保守，一些客戶投資過于激進，各自的心理因素不同。那么這就決定了你給出的解決方案是否能說服客戶。包括本次理財師大賽，里面也有多個案例涉及了心理分析方面，甚至老師給出的問題就是：你準備如何說服客戶。因此這些方面必須在一開始就得到重視。

這個可能是理財案例制作里最關鍵的部分，一般情況下，從材料的字里行間，可以判斷出客戶明顯的理財目標，例如購房、退休養老、小孩教育、移民或其他特殊目的方面。但是，除了已知條件外，還需要理財師根據家庭現狀分析，判斷出家庭的潛在需要，例如是否需要提前準備養老金或者教育金，投資結構是否需要調整降低風險，資產是否需要置換來平衡資產負債情況，現金流是否需要調整等。可以說，理財師的專業度和經驗，就體現在是否能敏銳的發現客戶潛在問題上。因為如果無法發現問題，也就無法進行合理的分析判斷和建議。就猶如醫生看病一樣，沒有發現異常，也就無法發現病因，造成誤診下錯藥。

這個步驟其實是比較細膩的步驟，需要對各個理財目標進行分析整理，并提出合理方案。這里特別要注意的有兩點：

1、注意數字計算的`運用。要通過合理假設數據并結合實際數字，模擬出各個方案的執行效果。例如，根據投資收益率、通貨膨脹率假設和已有的收支儲蓄或者資產負債情況，很容易計算出未來若干年后的財產情況，并判斷能否達到目標。

2、注意長短期目標的不同解決選擇，特別要強調專款專用原則，避免挪用。例如可以將理財目標分為短期計劃或長期計劃，采取專款專用原則，分別采用目前已有的資產投資或者是日常儲蓄積累的方式來作出對應選擇。

這里還要注意的是，對于同樣的一個理財目標，很有可能會有2-3種合適的解決方案，需要分別進行計算和總結，并通過相應的分析可以給出合理的推薦。

在完成以上三個步驟后，一般還需要根據其家庭情況，作出合適的保險規劃，排查其相應的風險點，例如對于主要收入來源的家庭成員應給予保險的重點保障。需要核算各自家庭成員的保險需求金額，所需要保險種類，額度，同時注意控制總保費，一般不能超過家庭年收入的10%。一般建議，如果是保費負擔能力弱的，采取意外+定期壽險。如果保費負擔能力強，采取意外+重大疾病，另外針對容易出意外事故的職業，例如出租車司機等，意外險里要特別加強交通意外的部分。

投資規劃則是需要做一個完整的投資規劃調整，主要包括：1、需要按照3-6個月標準建立家庭應急存款準備金;2、根據各理財目標完成方案，重新梳理好各資金的安排及相對采取的投資工具，包括基金、債券、存款、信托等的品種及預期收益。

這里需要注意兩點：一是預期收益率必須估算真實，如果說出一個，投資股票預期年化收益20%，請問誰能保證如何達到?二是選擇投資工具要多考慮客戶允許的心理因素。一個非常保守的客戶是不可能一日之間接受股票或者期貨類投資品種的。

現金流核算則是最后一步，通過把各理財方案，包括其產生的投資規劃以及保險規劃，進行總體現金流測算，最好給出總體方案實施后的現金流變化。假如現金流不夠，則必須推倒重來修改方案。

上班族，在上班時間工作很忙，幾乎沒有閑下來的時間去看書。下班之后又有各種煩瑣的事。如何在有限的時間又不耽誤個人休息的情況下，擠出最多的時間來學習，成了很多人都頭疼的問題。

下面發表下個人看法

首先，在上下班途中，可以通過mp3、手機等聽老師的課件或者教學視頻資料，通過這段時間不斷的重復老師講過的重點和難點內容，也可以自己對知識點進行回憶，個人覺得這段時間就是建立自己知識體系的最佳時期。有時候會看到有人在公車上看書，我不推薦。畢竟公車上受到的干擾特別多，能不能安心看進去就是一個問題。而回憶知識點這種方法則不會受到影響，畢竟它是一個自己思考的過程，是主動地在尋求知識，而不是像看書一樣被動地接受知識。

其次，在下班到家之后。盡量縮減不必要的時間，全部用在學習上。有一個考友是這么做的，他堅持三問：“這事與考試比較，是不是必須自己做?是不是必須自己現在做?非自己現在做不可的事如何做?”相信通過這樣的話語，大家都會有一個比較明了的體系了，在準備考試這段期間內，需要放棄很多東西，比如娛樂活動，適度的娛樂還是需要的，但長時間的，純粹的`娛樂活動就沒有再繼續的理由了。

2、備考復習的順序問題

首先要聽課，由于考試的內容繁多，知識點瑣碎，在聽了老師的課件之后再閱讀教材就可以更加準確的把握教材的重難點，把握教材的內容，有針對性的學習教材內容。在聽課時要及時得標記在課本上，而在自己閱讀課本時，除了要重點閱讀標記內容外，還要補充閱讀沒有標記的內容，做到不遺漏任何一個知識點。

接下來是做習題。在做習題時，要注意標記自己錯的題目，并進行改進和完善。做習題時盡量不要翻書，將自己放在一個模擬考場的氛圍中，在做完之后再進行查看正確與否。這就又進入到了一個特別關鍵的階段了，就是歸納總結。對于正確的題目，自己要再花時間想想它考的知識點是什么，怎么考，是以什么形式考的，為什么要考，還可以怎么考等等問題;而對于自己錯誤的題目，則要想一下自己為什么錯了，知識點之間有沒有什么聯系，如果下次再碰到了能不能保證做對。

然后就步入了復習的階段。在復習，我們要把握的內容是“做加法”。什么意思呢，就是說對每個知識點再進行重復學習，之后用習題進行檢驗，對自己學到的東西再進行評價和補充。

3.復習過程中的幾個誤區：

有的朋友很喜歡聽課件，同一個老師的一遍不行，聽兩遍;聽這個老師的還不放心，還要找別的老師的來聽。就拿基礎班來說，一門課程大約30個小時，聽兩遍就60個小時，如果找還要聽別的老師的，那就差不多100個小時。這是多么龐大的時間數目呀，難怪說時間緊張。聽課件當然輕松了，跟著老師的思路(有的朋友甚至還不跟思路呢，就在那里耗時間)，還可以看網頁，聊qq，啥都不耽誤，而且到了結束，感覺整本書都掌握了，自我感覺還不錯。但是一做題，就出問題了，這里記不清楚那里不能確定，到頭來，還是不會做題。

俗話說：“師父領進門，修行在個人”，課件也是這樣的作用，起到領進門的作用，如果你能看懂教材了，也就表明你已經進門了，如果這個時候還糾纏在課件上，我覺得你永遠在門口徘徊，不可能進入修行階段，而考試難度，永遠不可能停留在入門階段。所以，我覺得課件聽一遍(在不明白不理解的地方聽兩遍)就行，做到難點重點心中有數，做到能讀懂書上內容為止。切記不要以聽課件來代替看書做題、記憶理解!

有的朋友很喜歡看講義，不可否認，講義是教材的濃縮，是教材的升華，也是老師們對教材重點難點的提取，但是因為這就放棄教材，無異于舍本逐末。注稅考試的范圍是注稅輔導制定教材，也就是說，教材才是考試內容，而非講義。對于知識結構，只有教材最完善，尤其是沒有基礎或者基礎差的朋友，理解教材是復習第一步，那些簡單的定義概念，對于以后的大題非常有幫助。說白了，只有教材才能讓你樹立完整的知識結構，其他的無一能達到此目的。那么如何利用講義呢，講義要和課件一起用，在明白了那些基本含義之后，和課件一起對重點難點知識吸收用!

現在市面上的練習很多，我的看法是買一本就行了，做100道題，掌握1道和做10道題掌握10道，那種方法更好，我想大家都知道。其實呀，最好的練習就在身邊，那就是教材上的例題。很多朋友在利用這個資源的時候就是“看”題，而不是“做”題，看一看答案，都會，一做題，都不會――翻看書了然，關了書茫然，實際上是完全沒有掌握。我的觀點是，對于書上的例題，不管大小，難易，都按照考試的要求認真的寫在本子上，好好做一遍。很多通過了考試的朋友，也不一定能把書上的例題答對80%以上，所以大家可千萬別小看這些例題。一遍不行做兩遍，這樣反復記憶，大有裨益的。對于其他的練習，我的建議是最少做兩遍，一定要做到：做了就能掌握，掌握就能吸收，吸收就能融會貫通。那種看題式的練習方法，越少越好!

消費稅是以消費品(消費行為)的流轉額作為課稅對象的各種稅收的.統稱。是政府向消費品征收的稅項，可從批發商或零售商征收。接下來小編為大家精心準備了助理理財規劃師考試重點：消費稅，想了解更多相關內容請關注應屆畢業生考試網!

課稅對象：特定消費品(個別消費品、奢侈品、行為)

目的：調節收入、增強稅制累進性、限制一些有害商品的消費

1、納稅義務人：單位、個人

生產、委托加工、進口

境內：起運、所在地

委托加工：提貨時，受托方、代扣代繳

自產自用：移送使用時

2、納稅環節：

單一環節：一般在 生產、委托加工、進口 環節

(1)生產環節：銷售時

自產自用：1)本企業連續生產用，不納稅，2)其他方面，移送使用時

(2)委托加工環節：交貨時

受托方 向委托方 交貨時，代扣代繳

(3)進口環節：報關進口時

進口報關者 報關進口時

(4)零售環節：

1995年1月1日起，金銀首飾 零售環節

2002年1月1日起，鉆石及鉆石飾品 零售環節

3、征稅范圍：2006年4月1日起，14個稅目

4、稅率：比例稅率、定額稅率

5、計稅依據

從價計稅：銷售額(不含增值稅、含消費稅)，全部價款、價外費用

從量計稅：重量、容積，數量

從價從量復合計稅：

6、應納稅額計算

(1)從價計稅：應納稅額 = 銷售額 * 稅率

(2)從量計稅：應納稅額 = 銷售數量 * 稅額標準

(3)復合計稅：應納稅額 =銷售額 * 稅率 + 銷售數量 * 稅額標準

(4)自產自用：

用于連續生產：不納稅

用于其他：同類銷售價格、組成計稅價格

組成計稅價格 = ( 成本 + 利潤 )/ ( 1 — 消費稅稅率 )

應納稅額 = 組成計稅價格 * 稅率

(5)委托加工

受托方 向委托方 交貨時，代扣代繳

受托方同類銷售價格、組成計稅價格

組成計稅價格 = ( 材料成本 + 加工費 )/ ( 1 — 消費稅稅率 )

應納稅額 = 組成計稅價格 * 稅率

(6)進口

組成計稅價格 = ( 關稅完稅價格 + 關稅 )/ ( 1 — 消費稅稅率 )

應納稅額 = 組成計稅價格 * 稅率

(7)金銀首飾

1)零售環節 銷售額折算

應稅銷售額 = 含增值稅的銷售額 / ( 1 + 增值稅稅率 或 征收率 )

2)用于 饋贈、贊助、集資、廣告、樣品、職工福利、獎勵，未分別核算

組成計稅價格 = 購進原價 * ( 1 + 利潤率 )/ ( 1 — 消費稅稅率 )

應納稅額 = 組成計稅價格 * 稅率

7、納稅義務發生時間

(1)銷售：4種情況

(2)自產自用：移送 當天

(3)委托加工：提貨 當天

(4)進口：報關進口 當天