關于審計整改落實情況報告(精)

報告，漢語詞語，公文的一種格式，是指對上級有所陳請或匯報時所作的口頭或書面的陳述。那么，報告到底怎么寫才合適呢？下面是小編為大家整理的報告范文，僅供參考，大家一起來看看吧。

關于審計整改落實情況報告(精)一

一、在五保人員集中供養(yǎng)經(jīng)費管理上，鄉(xiāng)政府采取“三公開一集中”的辦法。“三公開”是指人員信息公開、補貼標準公開、經(jīng)費支出公開。“一集中”是指將敬老院所有支出全部納入鄉(xiāng)長一支筆審批范圍。改變了過去由敬老院負責人以領代報的行為，真正做到了監(jiān)管措施有效，資金使用正當。

二、對于使用不合規(guī)票據(jù)支付的問題，鄉(xiāng)紀委對有關票據(jù)進行了認真審查，對相關單位和直接責任人做了通報批評，并以本次審計為契機，進一步健全了財務管理制度，明確要求會計人員對不真實、不完善、不合規(guī)的原始憑證堅決不予受理，確保財政資金安全運行。

三、關于挪用國家土地掛鉤置換資金一事，鄉(xiāng)政府組織有關人員做了認真調查。經(jīng)查，永鎮(zhèn)鄉(xiāng)在20xx—20xx年實施土地掛鉤置換項目過程中，堅持以人為本、科學指導、統(tǒng)籌安排，注重鼓勵村集體和農民自愿投資投勞參與項目建設，嚴格監(jiān)管村莊搬遷、土地復墾及基礎設施建設等重點環(huán)節(jié)支出，實現(xiàn)了項目資金有一定數(shù)額結余。鄉(xiāng)政府當時擅自挪作他用，改變了專項資金用途，審計指出要我們及時向上級主管部門作了申報并得到了原審批機關的同意。

四、關于從鄉(xiāng)三資賬戶支付工程款和招待費一事，我們嚴格按照資金去向，認真分類細化，屬于哪個村的項目支出就在哪個村完善相關手續(xù)，并按規(guī)定進行了會計科目調整和審核公示，充分接受人民群眾監(jiān)督。

五、關于超標準列支招待費問題。經(jīng)調整屬多年債務積壓所致，為加強管理，嚴肅紀律，鄉(xiāng)紀委已針對公務接待出臺了新的規(guī)定，并對以上把關不嚴、超標列支的相關人員給予通報批評和警告處理。

六、關于大額現(xiàn)金支付的問題。永鎮(zhèn)鄉(xiāng)是全區(qū)土地掛鉤置換重點鄉(xiāng)鎮(zhèn)房屋拆遷和村莊復墾工程量大，情況復雜，鄉(xiāng)政府為方便群眾，當時帶著現(xiàn)錢上門做工作，違反了國家《現(xiàn)金管理條例》，審計指出后，我們立即及時叫?！，F(xiàn)金支付農戶補償費的行為，按規(guī)定凡1000元以上的支出一律列單打卡，從區(qū)級財務平臺直接支付，目前執(zhí)行情況良好。

七、針對部分工程款支出手續(xù)不健全、缺少審計監(jiān)督的問題，鄉(xiāng)政府專門成立了永鎮(zhèn)鄉(xiāng)項目工程建設領導小組，嚴格監(jiān)管項目建設的各個環(huán)節(jié)，充分發(fā)揮審計監(jiān)督作用，實行項目審計全覆蓋和先審后報管理辦法，堅決杜絕“豆腐”工程和“”工程的出現(xiàn)。

八、針對應計未計固定資產問題，鄉(xiāng)政府專門成立了固定資產管理登記小組，對鄉(xiāng)政府在用固定資產(包括房屋、土地等)進行了全面清查、逐一登記。對應計未計的固定資產及時作了賬務補充登記，健全了固定資產動態(tài)管理機制，有效的防止了固有資產流失。

經(jīng)過近兩個月的積極整改，我鄉(xiāng)財務管理和經(jīng)濟運行已經(jīng)步入規(guī)范化軌道，在今后的工作中我們還將著重加強以下幾個方面的工作：

一是加強會計隊伍建設。組織財會人員學習相關專業(yè)知識，抓好業(yè)務技能培訓，強化崗位責任意識，切實提高財會人員的政治素質和業(yè)務素質。

二是加強預(決)算執(zhí)行。嚴格按照《預算法》的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉移支付嚴格按照有關政策規(guī)定及時足額撥付到位，不擠占、挪用，確?；蒉r政策執(zhí)行不走樣。

三是加強財務管理。嚴格按照《會計法》和會計制度的規(guī)定，進一步加強會計工作的規(guī)范化，建立健全財務內部管理制度，按規(guī)定設置會計科目，進行帳務處理。

1、加強專項資金的管理。對專項資金，注重資金使用效益，實行財政專戶管理，確保專款專用；對村級的轉移支付確保按時足額撥付到位。

2、加強支出管理。要建立和完善支出管理有關制度，深挖節(jié)支潛力，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政支出，建立和完善費用報銷制度。通過建章立制，從嚴控制購置費、招待費、車輛費用、獎金補貼等開支，堅決制止鋪張浪費。對不真實、不合理、不合法的票據(jù)，不予報銷入帳。

3、加強固定資產的管理。對鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門的固定資產清查評估，建立健全固定資產相關帳簿，加強對固定資產的管理，防止國有資產流失。

四是加強制度建設。在現(xiàn)有制度的基礎上進一步健全完善內部管控制度體系，特別是對大額支出和重點項目的審批建立風險防控和責任追究制度。對不負責任、不顧民意、熱衷于錢權交易違規(guī)審批給國家和人民造成嚴重損失和不良后果的領導人，無論調到哪里，無論在職還是退休，堅決予以追查問責并一追到底，切實做到“用制度管人、照制用權、按制度辦事”，努力創(chuàng)建永鎮(zhèn)鄉(xiāng)風清氣正、廉潔高效、務實惠民的財經(jīng)管理新模式。

關于審計整改落實情況報告(精)二

審計整改報告范文

篇一：關于審計整改情況的報告-上海市審計局

關于審計整改情況的報告

上海市審計局

上海市人民代表大會常務委員會：

現(xiàn)就20xx年度本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況，向市人大常委會報告如下：

今年7月25日，市十四屆人大常委會第五次會議聽取了市政府《關于20xx年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，7月26日進行了分組審議，并就落實審計查出問題的整改提出了審議意見。對審計揭示的問題及整改，市政府高度重視，楊雄市長于8月12日主持召開市政府第20次常務會議，專門聽取關于20xx年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計情況的匯報，并對落實審計整改做了部署，要求對執(zhí)行財政紀律不到位的問題，切實加強管理，做到越管越嚴；對制度本身不夠完善的問題，不回避矛盾，切實研究解決。

市審計局按照市人大常委會審議意見和市政府的有關要求，認真落實市政府《關于進一步加強審計整改工作的意見》，切實加大對審計整改工作的跟蹤檢查力度，督促被審計單位認真整改審計查出的問題，促進整改落實到位。有關部門和單位認真執(zhí)行審計決定，積極研究審計意見和建議，及時制定整改方案，切實采取有效措施，不斷加強審計整改工作。一是加強組織領導，制定整改時間表，落實

整改責任。相關單位對審計結果高度重視，通過召開專題會議、建立審計整改工作領導小組等形式，認真研究部署審計整改工作，明確責任分工和階段性整改目標。如，市民政局將審計報告中反映的問題逐條分解，明確整改責任的歸口部門，將整改工作劃分為動員部署、落實整改、跟蹤督查三階段，確保整改不走過場。二是注重建章立制，完善內部管理，形成整改長效機制。相關單位將審計整改工作作為加強自身管理的契機，對相關人員進行財經(jīng)紀律和財務知識培訓，加快建立健全內部控制制度，規(guī)范預算執(zhí)行和資金使用。如，市新聞出版局針對審計提出的問題，制定了多項出版物審讀工作管理辦法；市委黨史研究室根據(jù)審計建議，修訂完善了會議申報、審批及備案制度。三是舉一反三，由點及面，逐步擴大審計整改的效應。相關單位在全系統(tǒng)范圍內通報審計結果，要求各單位、各部門增強對審計整改工作的認識，對審計披露的共性問題，認真對照自查，改進工作，杜絕類似問題發(fā)生，真正將審計整改的成效落實到實際工作中去。如，市食品藥品監(jiān)管局在系統(tǒng)內工作會議上向處級以上干部通報審計情況，開展案例教育，對審計發(fā)現(xiàn)的問題進行重點案例解析，在經(jīng)費管理、課題管理、合同管理等方面加以改進。

一、市財政局組織執(zhí)行市級預算、市地稅局稅收征管審計查出問題和國有資本經(jīng)營預算收支管理審計調查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

（一）市財政局組織執(zhí)行市級預算審計查出問題的整改情況

1.對未根據(jù)政策變化情況督促預算單位及時調整預算的問題，市財政局加強各項政策執(zhí)行和預算執(zhí)行情況跟蹤，并根據(jù)新政策，督促市就業(yè)促進中心在今年年中調整市級自謀職業(yè)城鎮(zhèn)退役士兵社會保險費的預算，提高財政資金使用效率。

2.對公務卡制度改革實施情況監(jiān)督檢查措施還不完善的問題，市財政局在市級預算執(zhí)行信息化系統(tǒng)中設置公務卡使用情況預警指標，及時提醒預算單位執(zhí)行公務卡報銷制度規(guī)定，并加強公務卡制度改革落實情況的考核，督促預算單位全面使用公務卡結算，提高財政資金使用透明度。

（二）市地稅局稅收征管審計查出問題的整改情況

1.對部分稅款征收管理不規(guī)范的問題，楊浦等5個區(qū)稅務分局已于今年1月至4月,將33戶企業(yè)20xx年應征入庫的3.04億元稅款征收入庫，閔行等4個區(qū)稅務分局征管的7戶房地產開發(fā)企業(yè)已通過匯算清繳補繳少預繳的企業(yè)所得稅。

2.對部分已完成土地增值稅清算的項目未按規(guī)定明確補稅期限的問題，長寧等3個區(qū)稅務分局征管的19戶房地產開發(fā)企業(yè)中，13戶企業(yè)已將6.03億元稅款補繳入庫，6戶企業(yè)尚有1.8億元稅款未補繳入庫，稅務部門正在催報催

繳中。

（三）國有資本經(jīng)營預算收支管理審計調查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

1.對部分委托監(jiān)管企業(yè)尚未納入國有資本經(jīng)營預算收益收繳范圍的問題，市財政局正會同市國資委，對委托12個部門監(jiān)管的企業(yè)進行全面梳理，逐戶分析研究是否符合規(guī)定條件，逐步完善市本級國有資本經(jīng)營預算收益收繳制度。

2.對國有資本經(jīng)營預算編審時間較長的問題，市財政局已明確從20xx年起正式編制市本級國有資本經(jīng)營預算，并與公共財政預算實現(xiàn)同步編制。市財政局將嚴格按照相關規(guī)定，進一步加快國有資本經(jīng)營預算編審進度。

二、部門預算執(zhí)行和其他財政財務收支審計查出問題的整改情況

對審計查出的問題，市高法院、市發(fā)展改革委、市經(jīng)濟信息化委、市民政局、原市衛(wèi)生局、市工商局、市質量技監(jiān)局、市新聞出版局、市體育局、市住房保障房屋管理局、市食品藥品監(jiān)管局、虹橋商務區(qū)管委會、長興島開發(fā)建設管委會辦公室、市社會工作黨委、市委黨史研究室、市級機關教育培訓中心、上海中華職業(yè)教育社等17個預算主管部門及其下屬單位高度重視，積極進行整改。截至今年9月底，已整改問題涉及金額4.19億元，正處于整改程序中的問題涉及金額1.08億元，已整改和正在整改問題涉及金額占審計

查出問題總金額的71.12%；其余問題，主要是預算編報和執(zhí)行、政府采購等方面的問題，已由相關部門承諾整改。由于當年預算已執(zhí)行、采購資金已支出，相關部門采取建立健全規(guī)章制度等措施，承諾今后將進一步強化預算管理，嚴格按照規(guī)定執(zhí)行。具體整改情況如下：

（一）預算編制和執(zhí)行中存在問題的整改情況

1.對部分專項預算編報不準確的問題，有關部門強化預算管理制度，提高預算編制的完整性、準確性。虹橋商務區(qū)管委會已在20xx年完整編制專項發(fā)展資金預算。上海中華職業(yè)教育社已將其他收入納入20xx年度預算編報范圍。市衛(wèi)生計生委已要求市衛(wèi)監(jiān)所自20xx年起不再編報借用的16名工作人員的相關經(jīng)費，由這些人員的編制所在單位統(tǒng)一編報。

2.對部分項目預算編制不合理的問題，有關部門進一步細化預算項目，加強項目支出預算的前期論證，科學合理地編制專項預算，并采取措施激活結存在預算單位的存量財政資金。市體育局結合訓練需求規(guī)律，加強對訓練專項預算的評審，進一步明確訓練業(yè)務專項經(jīng)費的具體預算內容和標準，努力提高預算編制的科學化水平。市質量技監(jiān)局承諾，將在以后年度有計劃地將歷年下?lián)艿膶ｍ椯Y金結余納入各年度預算，逐步消化歷年結余資金。

3.對部分項目未嚴格按預算執(zhí)行的問題，有關單位修訂

篇二：整改報告范文

20xx單位篇一

我代表市人民政府，向市四屆人大常委會第十二次會議報告20xx年審計工作報告中指出

問題的整改情況。

一、高度重視審計整改工作市四屆人大常委會第九次會議審議了《關于20xx年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支的審

計工作報告》，并作出了《關于加強對審計工作報告中指出問題整改監(jiān)督的決定》。市政府高

度重視市人大常委會審議意見，召開專題會議，研究部署審計整改工作，要求各部門單位強

化審計整改責任，采取有效措施，切實糾正審計查出的問題。同時，要求突出長效機制建設，

完善制度、強化措施、硬化手段、規(guī)范管理，防止類似問題再度發(fā)生。各相關責任單位高度

重視審計整改工作，成立審計整改工作機構，制定審計整改工作方案，明確審計整改工作責

任，落實審計整改工作措施，對審計查出的問題，認真研究，深刻剖析，逐條整改，對暫時

不能整改到位的，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位。

截至10月底，《審計報告》中反映應整改的問題27個，已整改到位21個，涉及單位26

個，正在整改的問題6個，涉及單位5個。家電摩托車補貼資金違規(guī)共立案調查23家，刑事

拘留16人，取保候審12人，批捕1人。追回家電摩托車補貼資金733.27萬元，取得了較好

的整改效果。

二、審計整改落實情況

關于年初預算編制不夠完整和細化問題。20xx年市本級已編制國有資本經(jīng)營預算，

實行全口徑預算管理，預算編制不夠完整問題已整改到位。

年初預算不夠細化問題，主要是預算編制時間與部分專項工作任務確定時間存在差異造

成的。我市部門預算編制時間較早，一般于每年9月份開始編制下年預算，而一些專項資金

如教育費附加和城市維護費等支出，具體安排項目在預算編制時無法確定，需要經(jīng)過一定時

間的調研論證，在次年5、6月份才能落實到項目，項目安排情況已單獨向人大匯報。今年將

督促有關部門提前做好專項資金項目準備工作，爭取20xx年相關支出與部門預算同步向人大

匯報。

關于部分用地單位至今年5月拖欠國土出讓收入41593.94萬元問題。今年以來，市

政府對國土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早，多措并舉進行清繳。一是召開清欠動員大會

和每月的工作調度會，研究部署清欠工作任務，調度清欠工作進展情況，督促清欠工作落實

到位;二是加強職能部門協(xié)調配合，下達催繳通知書，組織人員上門催繳;三是強化清欠工作

措施，對欠繳單位采取停辦一切手續(xù)、不準參加新的土地招拍掛等措施。對無任何理由長期

拖欠國土出讓收入的單位，由國土部門提請仲裁，再通過司法程序進行強制收繳。在今年5

月份以前收回4.11億元的基礎上，至10月20日，又收回國土出讓收入欠款2451.57萬元。目前仍欠繳國土出讓收入39142.37萬元，其中：20xx年以前欠繳20294.37萬元，欠繳

單位12個，20xx年度欠繳18848萬元，欠繳 單位2個。14個欠繳單位中有兩個欠繳大戶：即小埠投資開發(fā)集團公司欠繳10200萬元，

占欠繳總額的26%;湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳16650萬元，占欠繳總額的43%。10月8日和

10月17日，市政府分別專門召開國土出讓收入欠款清繳調度會，要求欠款單位盡快繳清所

欠國土出讓收入，逾期未繳的收取一定滯納金，小埠投資開發(fā)集團公司和湖南中寧置業(yè)有限

公司均已承諾11月底前繳清欠款。

關于國土出讓收入.96萬元未及時清算繳入國庫作政府性基金收入，資金存

放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局和市非稅收入管理局問題。20xx年前，市級國土出讓收入由市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財

政管理局負責設立專戶統(tǒng)一征收，實行“收支兩條線管理、財政直接征收、專戶核算、收入

分解、凈收入上繳國庫”征管模式。從20xx年起，市級國土出讓收入征收職能進行了調整，

實行由市非稅收入征收管理局委托市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局征收模式，國土出讓收入直接繳入市非

稅收入?yún)R繳結算戶，資金結算后由市非稅收入征收管理局繳入國庫納入基金預算管理。至

20xx年12月，存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局“暫存款”的.49萬元，主要是20xx年前發(fā)

生的未結算支付的預付款和保證金，以及部分項目未及時辦理相關結算手續(xù)暫不宜確認為國

土出讓收入的款項，因此未及時繳入國庫作政府性基金收入。今年以來，加大了這部分資金

的清理力度， 1-9月，已結算轉入政府性基金收入39274萬元，從20xx年10月起，市級國

土出讓收入將納入市財政國庫管理局財政專戶管理，市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局國土出讓收入賬戶將

予以撤銷，今后類似問題將不會出現(xiàn)。

關于國庫集中支付指標結余掛賬23856.9萬元問題。主要是特設專戶項目進度及上

級指標下達過緩造成指標結余較大。這部分結余主要包括以下幾個方面：一是工程在建、項

目未完工或已完工但未辦理結算形成的結余;二是特設專戶項目進度過慢形成的結余;三是零

星指標未及時清理使用形成的結余;四是待付的往來資金或代管資金結余;五是非稅收入結余;

六是項目完工結算后形成的專項凈結余;七是正常經(jīng)費結余。今年7至8月，按照市人大及市財經(jīng)工作領導小組要求，市財政局多次召集會議、制訂

方案，對市直集中支付單位指標結余情況進行了全面摸底清查，認真查找原因，提出了處理

意見和建議。一是加強專項資金管理;二是及時清理零星指標;三是加強往來資金清算;四是加

強財政監(jiān)督檢查;五是統(tǒng)籌安排結余資金。同時，擬在編制20xx年部門預算時，將20xx年結

余指標納入部門預算，部分結余資金由市財政收回統(tǒng)籌安排。對已完工結算項目產生的凈結

余，由市財政收回，統(tǒng)籌安排用于下年度新增項目;對納入預算管理，實行以收定支方式撥付

的行政事業(yè)性收費、罰沒收入、政府性基金收入，確定撥付比例時綜合考慮上年度指標結余情況，對撥付后至下一年度7月1日仍有結余的指標，由市

財政收回;有正常經(jīng)費結余的單位，原則上不考慮追加工作經(jīng)費，對撥付后至下一年度7月1

日仍有結余的指標，由市財政收回。

關于財政專戶歸口管理不徹底問題。近年來，我市認真貫徹落實《財政部關于清理

整頓地方財政專戶的整改意見》、《國務院辦公廳轉發(fā)財政部關于進一步加強財政專戶管理意

見的通知》和《財政部關于印發(fā)的通知》等文件精神，高度重視

財政專戶管理工作。一是狠抓財政專戶清理整改;二是狠抓財政專戶歸并、撤銷;三是狠抓財

政專戶歸口國庫管理。印發(fā)了相關文件，明確了工作職責，分工協(xié)作，逐步推進。同時，按

照上級文件精神，建立健全財政專戶管理長效機制，結合上級審計和同級審計提出的整改意

見，出臺相關管理制度，明確管理部門工作職責，強化內控機制建設，建立不相容崗位嚴格

分離制度，完善財政專戶信息管理系統(tǒng)，確保財政專戶資金安全高效運行。至10月底止，除

根據(jù)《湖南省非稅收入管理條例》第二章第十一條規(guī)定保留“郴州市非稅收入?yún)R繳結算戶”，

并更名為“郴州市財政局非稅收入專戶”，加蓋國庫部門印章外，審計報告中所指定期存單

55張已按相關規(guī)定歸并到36張，9個非稅收入專戶已實現(xiàn)非稅與國庫共管，8個土地出讓收

入支出賬戶撤并工作正在進行中，預計本月可完成，市本級財政專戶歸口管理已整改到位。

這項工作得到了上級財政部門的充分肯定，在今年9月全省財政專戶整改工作通報中，兩個

市受到省廳的表揚，郴州市是其中之一。篇二：審計查出問題的處理和整改情況的報告 關于20xx年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的處理和整改情況的報告20xx-12-12——20xx年4月26日在市第十一屆人民代表大會常務委員會第十七次會議上市人民政府秘書長 尹維真 主任、各位副主任、秘書長、各位委員： 20xx年，市審計局依照《審計法》的規(guī)定，組織開展了20xx年度市級預算執(zhí)行和其他

財政收支審計。審計結束后，向市政府提交了審計結果報告，并受市政府委托，向市十一屆

人大常委會第十三次會議作了審計工作報告。市人大常委會向市政府提出了審議意見和建議，

要求市政府針對查出問題抓好整改工作。

市政府對審計結果和市人大提出的審議意見和建議高度重視。市長辦公會對落實整改情

況進行了專題研究。按照李憲生市長關于“必須責成有關方面嚴肅整改，對不力者，應實行

嚴肅的責任追究”的批示精神，李濤副市長多次組織相關部門落實整改，并于4月13日召開

全市審計查出問題整改情況通報會，對審計查出問題的整改措施和結果進行了再檢查、再布

置,要求各單位按照李憲生市長的批示精神，進一步加大力度，建立責任制，將責任落實到人。

市審計局按照市政府要求，對被審計單位落實審計結論的情況進行了檢查，各被審計單位認

真采取有效措施整改，內部管理得到進一步加強。市人大常委會十分關注審計查出問題單位的整改落實情況，市人大常委會副主任蘇忠遂

和市人大財經(jīng)委、預算工委多次聽取市政府對查出問題整改的工作匯報，并到有關區(qū)檢查整

改情況。市人大預算工委還派出專人深入到被審計單位進行抽查，促進了被審計單位的整改

工作。

從總的情況看，各單位對審計查出問題的整改，行動迅速、積極主動、成效明顯。據(jù)統(tǒng)

計，到目前為止，已上繳財政各項資金27598.79萬元，已撥付滯留的財政資金2501.35萬元，

已調賬整改資金3807.66萬元，已收回各類被擠占挪用的資金4634.82萬元。制定完善相關

政策和各項規(guī)定、辦法12項，向司法機關和紀檢、監(jiān)察部門移送案件線索2起。

現(xiàn)對照

審計工作報告，逐一將審計查出問題的整改情況報告如下：

一、市級預算執(zhí)行和其他財政收支中存在問題的整改情況

（一）本級預算和財政管理方面

1.關于預算編制中，部分指標沒有分配到項目和單位的整改情況 市財政局成立了預算編制審查中心，進一步完善了預算編制審查工作。在編制20xx年的

預算過程中，已糾正了兩個開發(fā)區(qū)的部分預算指標沒有分配到項目和單位的做法，對預算支

出已細化到項目；在財政工交和商貿事業(yè)費的預算分配中，已糾正了預留預算指標和采取中

途追加的分配方式。

2.關于政府采購預算編制不完善，超預算采購現(xiàn)象突出的整改情況針對部分單位在編報采購預算時，未從實際需要出發(fā)，采購預算金額較小、品目較窄，

在實際采購中，中途追加較為普遍的情況，市財政局制定了《關于進一步加強政府采購管理

工作的通知》，并要求各部門和單位，認真編制政府采購預算，進一步規(guī)范政府采購行為。市

財政局將嚴格規(guī)范政府采購預算編制、執(zhí)行和調整，實行政府采購計劃管理，避免類似問題

的發(fā)生。

3.關于新菜地開發(fā)基金預算管理不夠完善、部分資金閑置的整改情況 市財政局已于20xx年11月將沒有按規(guī)定上繳國庫的新菜地基金4300.78萬元，全部上

繳國庫。另外，新菜地開發(fā)基金中的“暫存款”余額1098.18萬元，已按現(xiàn)行財務制度要求，

調整了有關賬目。“暫付款”257萬元已得到處理，其中：市規(guī)劃局借用的7萬元已收回；市

飼料工業(yè)公司1986年借用的100萬元，由于企業(yè)改制，已根據(jù)相關政策，經(jīng)有關部門批準，

將此借款轉為國有資本金；原漢口飯店1984年前借用的150萬元,因該飯店20xx年已改制，

股權全部轉讓，尚有部分轉讓款未到賬，市財政局負責在轉讓款到賬后收回借款。

（二）部門預算管理和執(zhí)行方面

1.關于預算編制、批復不規(guī)范的糾正情況 市財政局對一個部門批復兩本預算的情況已予以糾正。為此還制發(fā)了《市財政局關于進

一步做好深化“收支兩條線”改革工作的通知》及《市財政局關于做好20xx年市直部門預算

編制工作的通知》，規(guī)定對市直二級單位的預算，統(tǒng)一由主管部門審核匯總；市直各種臨時機

構的預算，統(tǒng)一由其掛靠的部門審核匯總，將二級單位和臨時機構的預算并入部門預算一起

下達。

市財政局從20xx年開始，已統(tǒng)一將預算編制細化到二級單位。

2.關于部分單位預算編制不規(guī)范等問題的整改情況 市園林系統(tǒng)少列事業(yè)收入444.69萬元的問題，已于20xx年9月進行了整改處理，11月

向稅務部門補交了相應的稅款；市商業(yè)局少列世貿大廈租金收入102.19萬元的問題，已于

20xx年7月31日整改作收入入賬；市建委少列的各種收費285.13萬元，已于20xx年12月

30日并入部門的賬戶，實行統(tǒng)一管理。

市科技局已于20xx年扣除下屬四個科研所重復列報預算經(jīng)費235.88萬元，作為項目經(jīng)

費重新安排使用。

3.關于部分二級單位財務收支亟待規(guī)范的糾正情況 在市建委組織專班的監(jiān)督清理下，城建檔案館被挪用的檔案保證金3342.9萬元，已歸還

2287.24萬元，其中，收回委托投資、質押擔保及借款資金1055.5萬元；收回武建集團用房

產抵還300萬元；通過調整單位“事業(yè)支出”和“事業(yè)基金”歸還931.74萬元。制定了歸還

檔案保證金計劃的有455.66萬元，其中：武漢盛源房地產開發(fā)公司200萬元、市城建委黨校

100萬元、武漢北斗集團公司155.66萬元。對1989年至1994年挪用檔案保證金用于發(fā)放委

托貸款和對外投資的600萬元，市政府已責成市建委組成工作專班，對該問題進行全面清查，

并將清查結果報市政府。目前商請司法機關介入調查。

另外，該館截留收入直接轉為“職工福利基金”的56.15萬元、單位銀行賬面余額比銀

行實際存款少166.88萬元等問題，已進行了糾正，納入賬內管理。市建委城建檔案館收取的檔案保證金，根據(jù)規(guī)定應存入市建行，在動用保證金利息時，

應編制用款計劃報市建委審定后執(zhí)行。城建檔案館違反檔案保證金管理的規(guī)定，于1999年和

20xx年將檔案保證金1329.36萬元存入原武漢國際租賃公司和武漢科技信托投資公司，因兩

公司清算，存款至今無法收回。對該館存在的這些問題，市建委已責成有關當事人就違反規(guī)

定的行為作出深刻檢查，并將依據(jù)有關規(guī)定，對當事人追究相關責任。市建委建設工程造價管理站應收未收租金46.22萬元，已于20xx年12月收回。市園林局所屬市動物園管理處應收未收1993年7月至20xx年12月合作經(jīng)營收益590

萬元、水電費218.28萬元、租金收入12.27萬元的問題，市園林局已督促市動物園與合作方

就解決方式達成意向，依法依規(guī)進行處理。

（三）稅收征管方面

1.關于少征、漏征各項稅收8141.29萬元的糾正情況截至目前為止，在市地稅局的督促下，相關區(qū)局已征收入庫8120.21萬元，入庫率99.74％。

余下未入庫的21.08萬元，將于20xx年4月前征繳入庫。

2.關于壓欠力度不夠，造成企業(yè)欠繳各項稅款21300.41萬元的糾正情況 截至目前底為止，20xx年度開票未入庫的稅款，已組織入庫2658.6萬元；20xx年以前

開票未入庫的稅款，已組織入庫6710萬元，清繳入庫率61.05%。對余下的欠稅企業(yè)，市地

稅局將采取納稅信用評定和“以票控稅”等措施，壓減陳欠稅款，防止新欠發(fā)生。

3.關于調節(jié)收入進度，延壓的5153.59萬元企業(yè)稅款，已于20xx年初全額入庫 市地稅局要求東西湖區(qū)地稅局提高認識，規(guī)范稅款征收入庫，避免此類問題再次發(fā)生。

（四）科技三項費用管理使用方面

1.關于市科技局通過科技三項費用及其項目的運作，共籌集資金2712.8萬元用于科技大

樓建設的糾正情況

市科技局20xx年12月已撤消為承建科技大樓的某置業(yè)公司向商業(yè)銀行借款500萬元提

供的質押擔保，質押資金全部收回；到目前為止，已歸還科技三項費用538萬元；對三年來

通過火炬投資公司以科技成果轉化基地建設的名義，轉撥給市科技局用于科技大樓基本建設

的1200萬元問題，市科技、財政局已停止了這種做法，不再繼續(xù)撥付資金。對尚未歸墊的

474.8萬元，市科技局將采取科技大樓部分樓層出售變現(xiàn)的辦法，確保20xx年6月底前全部

歸還。同時進行延伸審計后，將結果報市人大財經(jīng)委員會。

2.關于科技三項費用滯撥4623.27萬元問題的糾正情況 截至20xx年2月為止，市科技、財政局已撥付2063萬元，其中：市科技局1063萬元，

市財政局1000萬元。對還未撥付的資金，為避免造成新的損失，兩局將擇優(yōu)選擇項目年內撥

出，對年底前仍未撥出的資金將收回預算重新安排。

3.關于科技三項費用貸款回收率低、大量貸款逾期、呆滯并造成損失的糾正情況20xx年底，市財政、科技局應清理收回的科技三項費用貸款共5425.25萬元（未收回的

貸款中20xx年前的貸款4690.5萬元，占應收回貸款的86.46％）。其中市財政局3520.2萬

元（截至20xx年末，應收回到期貸款4780.2萬元，審計期間已收回貸款1260萬元），市科

技局1905.05萬元。整改期間已收回265.7萬元。兩局對貸款逾期的項目進行了分類，并確

立了分類清收的原則：屬于項目成功、經(jīng)營正常的24戶企業(yè)的待收資金1822萬元，要求企

業(yè)列出還款計劃，年內收回，做到應收盡收；屬于改制、破產的52戶企業(yè)的待收資金1960.05

萬元，按照改制企業(yè)有關政策，作出相應處理；屬于經(jīng)營困難、負債較重等情況的39戶企業(yè)

的待收資金1377.5萬元，已責成市科技局積極清收并將清查結果和處理意見報市政府。

為保證上述工作能夠順利完成，對科技三項費用貸款尚未償還的企業(yè)，新申請的項目一律不

受理，已安排的新項目資金，一律予以停撥；另外，對辦理了相關抵押手續(xù)的企業(yè)，通過處

理抵押物的方式歸墊；同時市財政、科技局已聯(lián)合印發(fā)《關于催收科技項目有償資金的通知》，

與委托銀行共同催收。

（五）政府投資建設項目方面

1.關于部分項目單位未嚴格執(zhí)行基本建設程序和“四制”規(guī)定的糾正情況部分項目單位未嚴格執(zhí)行基本建設程序和“四制”規(guī)定的問題，已引起有關項目建設單

位的重視，并采取了相應措施引以為戒，防止此類現(xiàn)象發(fā)生。對洪山區(qū)市政總公司違規(guī)出借

資質證書，非法獲利31.96萬元的問題，已上繳財政。

2.關于部分單位擠占、挪用、截留項目建設資金的糾正情況市政府已責成相關部門和單位采取了措施。其中，市蔬菜集團公司挪用轉基因番茄產業(yè)

化項目資金667.1萬元的問題，已于20xx年底歸還了520.9萬元。余下的146.2萬元，將由

蔬菜種子公司20xx年6月之前以項目配套設備歸還。市沿河大道改造指揮部、長江樂園建設指揮部等7個建設單位擠占工程成本的問題，已

依據(jù)有關法規(guī)進行了清理，調整了有關項目建設單位的賬務，擠占的工程成本已被糾正。

武漢大花山生態(tài)園林有限公司、武漢森茂生態(tài)綠化有限公司挪用環(huán)城森林生態(tài)工程征地

補償費共計180.5萬元的問題，已于20xx年4月全部收回。市江堤加固項目建設中漢南區(qū)、江夏區(qū)的項目建設單位擠占、挪用、截留“取土費”用

于非項目支出的224.33萬元，市江堤加固工程管理辦公室已于20xx年11月全部整改收回。

3.關于部分項目建設資金管理不規(guī)范，存在套取資金和項目間相互擠占資金的糾正情況

原市市政建設局項目資金互相扯用的問題，在該局撤銷后，已由市相關部門和單位按資產管

理關系，進行清算調整予以糾正。市司法局所屬戒毒勞教所將已核銷的98.89萬元水電增容費支出列入勞教大隊擴建概算、

套取資金的問題，已于20xx年2月收回。

沿河大道二期工程資金被其他項目占用110.89萬元的問題，市建委經(jīng)過清理，按建設項

目重新調整了資金調撥。項目責任單位已采取調整相關賬目的辦法，使項目間相互擠占、混

用資金的情況得到糾正。

4.關于層層滯撥環(huán)城森林生態(tài)工程征地補償費的糾正情況

篇三：審計整改情況報告書

審計整改情況報告書

填報人：負責人：時間：

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關于審計整改落實情況報告(精)三

主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

我受市政府委托，向市xxx會報告xxx年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況。

xxx年7月22日，市十四屆xxx會第二十二次會議聽取和審議了市政府《關于xxx年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，并從加強審計監(jiān)督力度、加大審計整改力度、抓好審計結果運用、推進建立長效管理機制等方面提出了審議意見。

市政府對此高度重視。

9月7日，楊雄市長主持召開市政府常務會議，專門聽取關于xxx年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計情況的匯報，要求各區(qū)縣、各部門要從講政治、守規(guī)矩的高度，充分認識嚴格預算管理的重要意義;要嚴肅財經(jīng)紀律，完善體制機制，

加強全過程監(jiān)管;要將審計發(fā)現(xiàn)問題的整改放在突出的位置，健全整改工作責任制，堅持從體制機制層面分析問題，深挖原因，抓住關鍵，舉一反三，從制度上、根本上堵住漏洞。

12月11日，楊雄市長主持召開加強審計工作專題會議，對相關部門落實審計整改再次提出明確要求。

11月6日和12月14日，屠光紹常務副市長分別主持召開市審計整改工作聯(lián)席會議，提出要積極穩(wěn)妥推進審計整改涉及的各項工作，進一步健全審計整改工作機制，并以推進審計整改工作為契機，

不斷改進政府工作;被審計單位及其上級部門、相關主管部門、審計部門要切實落實整改、督促檢查和跟蹤檢查的責任;相關部門要主動作為，共同溝通協(xié)商、合力解決體制機制問題。

市審計局按照市xxx會審議意見和市政府有關要求，切實加大對本市審計整改工作的監(jiān)督檢查力度，對審計發(fā)現(xiàn)的問題逐項進行跟蹤;參與了市人大財經(jīng)委、市xxx會預算工委對部分單位整改情況的督促檢查，合力推進被審計單位不斷提升審計整改效果。

同時，市審計局貫徹《xxx關于加強審計工作的意見》對審計整改工作提出的新要求，結合本市審計整改工作的實踐，修訂本市關于進一步加強審計整改工作的意見，完善審計整改報告、督查、聯(lián)動、跟蹤檢查、問責、整改結果通報和公告、審計結果和審計整改結果運用等7項制度。

有關部門和單位認真執(zhí)行審計決定，積極采納審計意見和建議，及時制定審計整改工作方案，采取有效措施，推進審計整改工作。

審計工作報告所指出的問題事項中，對資金管理和成本核算方面的問題事項，相關單位已通過收繳資金、調整賬務處理等方式整改;對內部管理控制方面的問題事項，已通過完善制度，加強督促檢查和補辦手續(xù)等方式整改;對一些已經(jīng)發(fā)生但無法追溯調整的問題事項，已通過承諾加強事中事后監(jiān)管，嚴格制度執(zhí)行，杜絕類似問題再次發(fā)生的方式進行了整改。

從跟蹤檢查的情況看，相關部門單位的審計整改具體表現(xiàn)在以下三方面：一是落實責任。

有關單位主要負責人作為審計整改第一責任人，組織各職能部門深入分析問題產生的原因，查找管理漏洞，并按照定人、定崗、定時限的原則，逐一整改。

二是加強溝通。

相關部門單位互相配合，通過召開部門間專題會議、共同開展專項監(jiān)督檢查、擴大部門間數(shù)據(jù)資源共享范圍等方式，確保審計整改取得實效。

三是完善制度。

有關單位著眼長效管理，共制定或修訂了28項內部管理制度，涉及財務管理、合同管理和中小企業(yè)發(fā)展政策等諸多方面。

一、財政管理審計查出問題的整改情況

(一)一般公共預算及政府性基金預算審計查出問題的整改情況

1.市財政局組織預算執(zhí)行及部門決算管理審計查出問題的整改情況

(1)對預算執(zhí)行進度不夠均衡的問題，市財政局已采取措施進行整改。

一是完善預算支出進度通報機制，從xxx年起，每季度將市級各部門預算執(zhí)行情況上報市政府。

二是完善部門預算管理考核，進一步強化部門支出責任，提高支出執(zhí)行進度在部門預算管理考核中的權重。

(2)對部分單位未按規(guī)定編報項目支出決算及部門決算未完整反映當年基本建設類項目收支情況的問題，市財政局在xxx年底部署市級部門決算工作時，明確部門決算編制口徑和編報要求，會同預算主管部門督促基層預算單位按要求編制部門決算，并加強審核，確保部門決算編制的準確性及完整性。

2.市地稅局稅收征管審計查出問題的整改情況

(1)對違規(guī)帶征企業(yè)所得稅的問題，22戶企業(yè)的企業(yè)所得稅征收方式均已調整為查賬征收。

(2)對部分欠繳稅款未及時征收入庫的問題，18戶企業(yè)的稅款已征收入庫，涉及稅款共計6萬元;其余68戶企業(yè)正在分類處理中。

(3)對部分稅務分局對企業(yè)日常申報納稅行為監(jiān)管不到位的問題，49戶企業(yè)已補繳稅款共計4005萬元，其余18戶企業(yè)因資金困難等原因正在分類處理中。

(二)國有資本經(jīng)營預算執(zhí)行和管理審計查出問題的整改情況

1.對4個獲得扶持的項目實施條件不足的問題，市財政局、市xxx對存在問題的企業(yè)開展了專項監(jiān)督檢查，指導企業(yè)推進項目實施。

在xxx年項目評審中，市xxx加強了對項目實施條件的審核。

2.對1個項目的配套補助資金撥付進度與項目實施進度不匹配的問題，市xxx已督促該項目涉及的危險化學品企業(yè)完成了搬遷。

同時，完善項目配套補助資金撥付前的復核工作。

(三)社會保險基金預算執(zhí)行和管理審計查出問題的整改情況

1.對少數(shù)單位未按規(guī)定申報、繳納社會保險基金，個別區(qū)新型農村合作醫(yī)療基金未足額籌集的問題，截至10月底，市社會保險事業(yè)管理中心已向67戶單位追繳社會保險費共計348萬元。

對303戶企業(yè)未按規(guī)定申請辦理社會保險登記的問題，市社會保險事業(yè)管理中心已督促96戶單位完成登記辦理;對27戶單位實施勞動監(jiān)察。

此外，關于松江區(qū)區(qū)級財政補貼資金未撥付到位的問題，松江區(qū)已在xxx年新農合基金預算調整中落實補貼資金，預算調整手續(xù)正在審批中。

2.對個別社會保險基金管理不到位、資金撥付不夠規(guī)范的問題，市就業(yè)促進中心與市社會保險事業(yè)管理中心將加強職業(yè)見習和社會保險信息管理系統(tǒng)間的信息關聯(lián)比對，避免非就業(yè)青年參加青年職業(yè)見習時，既領取職業(yè)見習補貼，又繳納城鎮(zhèn)職工社會保險費。

市就業(yè)促進中心已與個別第三方用人單位終止見習合作。

個別街道已將補貼資金通過銀行發(fā)放至相關人員。

二、部分政策落實審計查出問題的整改情況

(一)落實企業(yè)稅收優(yōu)惠政策審計查出問題的整改情況

1.對部分稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行有待完善，政策受益面有待進一步擴大的問題，市地稅局及各分局完善稅收征管軟件功能，除3戶正在整改中，309戶因企業(yè)注銷、遷移或轉為“非正常戶”等原因不能清退稅款外，其余12922戶均已完成整改。

同時，加大對新辦企業(yè)稅法的宣傳力度，通過定期開設納稅人學校，運用微博、微信等新媒體加強宣傳等方式，幫助納稅人增進對政策的理解。

關于審計整改落實情況報告(精)四

審計整改措施

第一篇：中山街道經(jīng)濟責任審計落實整改措施的方案

中山街道經(jīng)濟責任審計落實整改措施的方案

各企事業(yè)單位、機關各科：

根據(jù)區(qū)審計局對我街道開展經(jīng)濟責任審計的《審計報告》和《關于加強對審計結果整改落實的試行意見》的精神，街道辦事處已召開專題會議，研究貫徹落實審計整改工作，現(xiàn)將落實整改的有關事項通知如下：

整改的內容

1、健全和完善重大事項內控制度。

完善對外投資、擔保、資產處置、大額資金進出等重大事項的決策和審批程序；

完善財政劃撥專項工作資金結轉的手續(xù)。

2、嚴格執(zhí)行內控、財經(jīng)制度。

規(guī)出納人員配置，加強現(xiàn)金、支票、印鑒的日常管理；

及時提供專項工作資金的結算報告；

完善固定資產的采購及審批手續(xù)。

3、嚴格實行會計核算。

規(guī)會計核算，正確運用會計科目；

明確開發(fā)成本，及時結轉完工項目；

注重單位內部獨立核算賬戶收入與支出的配比。

4、切實加強內部管理。

及時組織對往來賬款的清理和賬戶處理；

加強對財政資金使用情況的監(jiān)督；

禁止虛開發(fā)票，列支費用；

合理設置賬戶；

理順直屬公司投資關系；

加強對會計人員業(yè)務能力、工作責任心的培養(yǎng)。

整改意見

積極落實整改責任制，強化整改責任追究制。具體意見如下：

1、健全和完善內控制度

一是制定重大事項決策、審批程序方面的制度；二是制定財政資金的管理、使用的具體規(guī)定；三是完善重大事項報告、決策及審批程序。

2、加強對內控、財經(jīng)制度執(zhí)行情況的監(jiān)督

一是會計人員應發(fā)揮監(jiān)督職能，并對會計業(yè)務處理的合法性負責；二是加強宣傳和管理，提高執(zhí)行制度的自覺性；三是加強日常監(jiān)督和檢查，重視整改情況落實。

3、增強會計人員的責任心，切實提高會計人員的綜合素質

一是加強會計核算的業(yè)務指導，完善對會計人員考核實施辦法，并將審計整改情況納入到考核之中；二是及時確定開發(fā)屬性和結轉成本；三是日常賬務處理中，注意收入和支出的配比。

4、加強財政資金和財務管理

一是及時組織往來賬款的清理和賬戶處理；二是加強對財政資金使用情況、劃撥及結轉情況的管理；三是提高賬務處理能力，杜絕虛開勞務費發(fā)票行為；四是后勤賬戶納入辦事處行政賬戶統(tǒng)一核算和管理、事業(yè)單位賬戶適當歸并；五是理順直屬公司投資關系，解決注冊資本金未到位題；六是定期開展業(yè)務培訓和崗位交流，加強業(yè)務能力、工作責任心的培養(yǎng)。

整改要求

1、組織實施

成立落實審計整改工作領導小組，負責落實審計整改工作的組織領導。辦事處主任任組長、紀工委書記任副組長，組員有辦公室、監(jiān)察室、財政所、經(jīng)管站、審計室等部門負責人組成。領導小組下設辦公室，負責落實審計整改的各項具體工作。辦公室成員有監(jiān)察室、財政所、經(jīng)管站、審計室等部門人員組成。

2、整改時間安排

本次落實審計整改工作自《審計報告》出具之日起三個月之內完成。具體分五個階段：

動員部署階段

通過深入的思想發(fā)動、政策法規(guī)宣傳和落實整改責任制，進一步提高對落實審計整改工作的認識，對存在題能及時地組織整改實施。

街道審計室、財政所、經(jīng)營管理站等經(jīng)濟管理職能部門，要加強與被整改單位或部門的聯(lián)系與溝通，及時指導、研究具體整改措施和審計意見、建議的采納，切實提高審計整改率和審計整改質量。

落實整改階段

落實審計整改責任的單位或部門要按照《審計報告》或區(qū)審計局的要求，抓緊制定具體整改辦法及審計意見、建議的采納。各單位負責人、財務人員對落實整改情況、審計意見、建議的采納負責，對審計提出的題，須逐條整改，并將書面落實整改情況于20xx年9月20日前報街道落實審計整改工作辦公室。

整改情況的檢查階段

落實審計整改工作結束后，街道落實審計整改工作領導機構將對各單位、各部門具體整改辦法及審計意見、建議采納情況進行檢查。對未執(zhí)行審計結果或執(zhí)行不到位的，查明原因。對具體整改辦法及審計意見、建議采納走過場的單位或部門，審計整改工作領導機構及時了解情況，給于通報批評并責令整改。

整改情況落實的反饋階段

街道審計室，根據(jù)街道各單位、各部門的整改情況進行匯總、總結。并將總體執(zhí)行審計決定情況、采納審計報告意見及建議情況，以及內控制度建立情況報區(qū)審計局。

整改情況的督查回階段

區(qū)審計局赴中山街道審計組，在此階段對我街道整改情況進行督查和回。

第二篇：崇川區(qū)地方政府性債務報告

關于崇川區(qū)地方政府性債務審計

整改措施報告

市審計局：

貴局送達我區(qū)《崇川區(qū)人民政府地方政府性債務審計報告》收悉。針對審計報告中提出的問題，我區(qū)高度重視，對此進行了專題研究，制定了五項管理措施，逐條落實整改，達到有效防范和化解地方政府性債務風險、維護財政和金融安全的目的。一是增強對債務的風險意識，重視政府債務管理。把握“適度舉債，加強管理，規(guī)避風險”的原則，從全局、長遠、戰(zhàn)略的高度，通盤研究發(fā)展的要求與可能，合理確定政府債務規(guī)模。研究制定出臺《崇川區(qū)政府性債務管理暫行辦法》，從舉借、使用、償還、風險控制、監(jiān)管等環(huán)節(jié)擬訂具體規(guī)定，促進全區(qū)政府性債務監(jiān)管制度的建立，以利于債務規(guī)模的控制和管理，提高債務資金的使用效益。

二是成立專門機構，實行政府債務集中統(tǒng)一管理。在財

政部門成立專門的債務管理機構，集中管理全區(qū)政府性債務，根據(jù)地方財力編制政府舉債、償債滾動計劃，每年編報債務預算，建立規(guī)范完整的債務臺賬，及時準確地跟蹤和監(jiān)控債務變化，加強對政府債務及其投向項目管理，不斷規(guī)范政府債務“借、用、還”各個環(huán)節(jié)。

三是嚴格舉借程序，健全政府性債務償債準備金制度。今后舉借新債的單位要向財政部門提出申請，財政部門審核后報 1

區(qū)政府審定，債務數(shù)額較大的舉債項目要報請區(qū)人大及其常委會審議。按照“誰舉債、誰償還”的原則，嚴格確定償債責任單位，確保落實償債資金，財政部門設立相應的償債準備金，并積極籌措資金進入準備金賬戶，最大限度降低償債風險。四是建立健全債務風險預警控制制度，定期報告情況。研究科學的債務風險評價指標，以負債率、債務率、逾期率、償債率等為重點，對政府性債務的規(guī)模、結構和安全性進行動態(tài)監(jiān)測和評估，夯實債務管理基礎，超前警示到期應償還債務的基本情況，要求債務部門制定還債計劃和預案，做到早著手、早準備，從容應對；科學分析債務結構和地方財政財力，準確把握債務風險評價指標，合理控制債務規(guī)模和舉債進度。五是妥善處理和化解存量債務，有效控制增量債務。一方面，努力化解存量債務，通過廣泛培植財源、嚴格預算執(zhí)行、加強財務管理、債權債務置換、依法處置閑置資產、追收借出款項及加大收回債權力度等增收節(jié)支方面的措施籌集資金，有計劃、分步驟地安排償債專項資金逐步消化存量債務，減輕債務包袱和壓力。另一方面，有效控制增量債務，堅持謹慎舉債原則，根據(jù)地方經(jīng)濟社會發(fā)展和財力狀況，在風險可控范圍內舉借新債謀求發(fā)展，同時，切實加強債務資金管理，最大限度的發(fā)揮債務資金使用效益。

崇川區(qū)人民政府

20xx年8月30日2

第三篇：社會保險審計問題分析及整改措施

審計問題分析及整改措施

今年3月份以來，我區(qū)社保接受國家和省紀檢部門的審計。期間，我區(qū)和市直部門做了大量的準備和查詢工作，嚴格按照上級部門的安排和要求，認真細致提供基礎數(shù)據(jù)，同時積極配合審計人員，對模糊數(shù)據(jù)及時分析、解釋，對問題數(shù)據(jù)及時處理、整改，各項工作逐項落實、井井有條，各階段審計充分溝通、有條不紊。

一、我區(qū)社保配合上級部門，按照審計科目和要求，將發(fā)現(xiàn)的所有問題逐一分析和解釋，綜合分類如下：

1、單位繳費比例低于18%。發(fā)生原因：、檔案托管人員1720—2500基數(shù)范圍內繳費比例比單位繳費比例低6個百分點；、托管人員轉入單位參保，20xx年比例為12%，如威海

市迪科凈油機設備廠編號為***113的參保人員；、審計數(shù)據(jù)查詢不準，如個人編號為***103的參保人員，是檔案托管人員，單位繳費比例本來就是12%，數(shù)據(jù)正確，但審計查詢出的數(shù)據(jù)卻顯示該參保人是威海萬豐奧威汽輪有限公司工傷戶頭里的人員；、20xx年部分月份是在托管戶頭里按照12%繳納的。

剩余月份轉入公司按照18%繳納，如威海魯東駕駛員培訓中心個人編號為0100288810020xx589的參保人員；、大齡人員的繳費比例和托管人員比例相同，單位繳費比例也是12%，如戶頭：威海神道口村。

2、少繳保費_10_12列_威海市高區(qū)_企業(yè)養(yǎng)老_單位繳費比例低于18％少繳金額問題。由于托管人員繳費比例單位部分就是12%，因此沒有少繳保費。

3、選擇性參保問題。、按照繳費人員類別設臵參保險種。具體情況：村辦企業(yè)只繳納養(yǎng)老和生育保險，大齡專戶只繳納養(yǎng)老保險，檔案托管人員繳納養(yǎng)老、醫(yī)療和生育保險，企業(yè)繳納五險，工傷專戶只繳納工傷保險。、企業(yè)職工在我區(qū)重復登記辦理增加手續(xù)，選擇性參保。如西港水產有限公司，20xx年42人繳納養(yǎng)老、醫(yī)療、生育和失業(yè)，16人繳納工傷保險；20xx年22人繳納養(yǎng)老、醫(yī)療、生育和失業(yè)，16人繳納工傷保險。、辦理五險，但選擇性繳納保險。威特爾機械儀表制造廠醫(yī)療繳納至20xx年7月，但其他四險繳納至20xx年12月。

4、少繳保費_10_12列_威海市高區(qū)_企業(yè)養(yǎng)老_個人繳費基數(shù)低于最低繳費基數(shù)匯總問題。、按照最低社平工資計算個人應繳額比個人實繳多

5550691.06，是因為補繳臨時工養(yǎng)老保險和田村鎮(zhèn)辦工人養(yǎng)老保險基數(shù)按照100補繳的。、按照最低社平工資計算單位應繳額比單位實繳多12451498.04，也是因為比較臨時工和田村鎮(zhèn)辦工人養(yǎng)老保險按照當時基數(shù)補繳的。

5、少繳保費_10_12列_威海市高區(qū)_企業(yè)養(yǎng)老_個人繳費基數(shù)低于最低繳費基數(shù)明細問題。、前154行都是單位人員重復繳費賬戶有退款情況，如威海海悅國際飯店有限公司單位個人編號為***805的職工；、155行—165行都是基數(shù)更改后補差額的情況，如威海雙豐昕世房地產開發(fā)有限公司個人編號為***926的參保職工；、166行以后的基數(shù)都大于1500，沒有問題。

6、重新核實_個人賬戶分配錯誤_43列_威海全市20xx問題：表中列出的是全市的數(shù)據(jù)，該問題屬系統(tǒng)問題。

7、機關事業(yè)養(yǎng)老欠繳滯納金問題的解釋：機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險不收滯納金。

8、重新核實_減免保費_17_18列_威海市企業(yè)養(yǎng)老個人基數(shù)大于單位基數(shù)問題：單位繳費單據(jù)中有個人補繳養(yǎng)老保險的情況。

9、企業(yè)欠繳滯納金：未收滯納金。

10、重新核實_未計入個人賬戶利息_43_45列_威海全市明細問題：系統(tǒng)自動計息。

二、針對審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題，我區(qū)對以下四類情況需要進行整改：

1、企業(yè)職工在我區(qū)重復登記辦理增加手續(xù)，選擇性參保。如西港水產有限公司，20xx年42人繳納養(yǎng)老、醫(yī)療、生育和失業(yè)，16人繳納工傷保險；20xx年22人繳納養(yǎng)老、醫(yī)療、生育和失業(yè)，16人繳納工傷保險。

整改措施：強制企業(yè)人員在我區(qū)全部參加五險。

2、辦理五險，但選擇性繳納保險。威特爾機械儀表制造廠醫(yī)療繳納至20xx年7月，但其他四險繳納至20xx年12月。

整改措施：不允許單獨繳納某一險種，必須五險一票征繳。

3、基數(shù)更改后補差額的情況。如威海雙豐昕世房地產開發(fā)有限公司個人編號為***926的參保職工。

整改措施：不允許補繳基數(shù)差額部分的保險，可以在第二年通過提高繳費基數(shù)的方式進行補繳。

4、企業(yè)未收滯納金問題。

整改措施：盡快開展收取滯納金工作，達到通過制度進行催繳的效果。

關于審計整改落實情況報告(精)五

xxx項目部經(jīng)理離任審計報告

根據(jù)施工合同約定，合同訂立時間xxxx年x月x日。發(fā)包方：xxxxxxxxxx公司。工程名稱：xxxxxxxxxxx工程。承包范圍：包工包料。合同工期：自井筒正式開挖計算工期，總合同工期天數(shù)xxx天。合同價款：xxxxx萬元（其中：預留金xxx萬元，其中措施費xxx萬元）

一．工程款（進度款）支付：按雙方驗收簽署的工程結算單支付形象進度款90%。提交竣工報告和竣工結算經(jīng)上級有關部門批準后5日內撥付至總工作量得95%，余款5%作為質保金，待工程質量保證期滿無質量問題后，一個月內付清。

二．發(fā)生下列情況，合同價可以調整：

1 設計變更，工程變更

2 由于地質，水文地質條件 巖石硬度及涌水量q20m3/h時，認定應改變工藝而增加的費用。

3 水文地質條件變化如涌水量大于20m3/h時采用治水，打鉆，注漿，凍結等施工費用應據(jù)實調整（工期順延），治水期間設備租賃費及人員工資給予補償。

4 當井筒涌水量大于20m3/h，而采用普通辦法強行掘砌時，應根據(jù)涌水量超限對工效，材料消耗，機械使用費的影響程度，編制補充定額，報煤炭工業(yè)xx工程造價管理站批準后，調整工程造價（工期順延）

5 由于外部及建設方原因造成一天內影響施工單位大于3小時不

超過8小時者可順延工期。大于8小時者給予費用補償，工期順延。

三 xxx項目部自xxxx年x月份進點籌備。x月份財務建賬，到目前x月份止完成工程量xxxxx萬元，按合同規(guī)定，xxx項目部設計井深xxxxm，實際完成井筒xxxxm。

1 合同內工程完成xxxx萬元（其中井筒工程費xxxx萬元，措施費xxx萬元，馬頭門xxx萬元）

2 合同外工程量xxx萬元。包括xxxx年隱蔽工程xxx萬元，xx年工作面化學預注漿xxx萬元，xxxx的補償結算xxxx萬元，xx年壁后注漿xxx萬元，xx年xxx組補償結算xxxx萬元。

3 合同內沒完成的工程量xxx萬元，安全出口xxx萬元，休息硐室xxx萬元，風硐xxx萬元，機構遷移費xxx萬元。

關于審計整改落實情況報告(精)六

xxx人民政府:

自收到山亭區(qū)審計局對我鎮(zhèn)**同志任**鎮(zhèn)黨委書記期間經(jīng)濟責任審計的報告后，主要領導和財務人員認真檢討了我鎮(zhèn)在日常財務管理上存在的的問題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)方面是嚴格的，但在“預(決)算執(zhí)行、財務管理及內部控制制度、部門收費”方面還存在未按財經(jīng)法規(guī)去做的現(xiàn)象。鎮(zhèn)主要領導和財政所對這次經(jīng)濟責任審計非常重視，立即組織相關人員針對存在的問題再次進行自審并以積極的態(tài)度加以整改，將整改情況匯報如下:

一、對于在預(決)算執(zhí)行存在的問題，我們做了認真細致的分析，存在的問題堅決予以糾正。虛列的財政收支、空轉稅收已經(jīng)調整了有關預算科目;擠占截留的村級轉移支付已列明計劃，并逐步按計劃撥付到位;通過鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付;對專項資金已單獨核算，今后不在擠占挪用或直接彌補經(jīng)費的不足;對農業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規(guī)定的科目，按時足額上繳。

二、對于財務管理及內部控制制度存在的問題，也已作了全面的整改。已加強了現(xiàn)金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉入單位的銀行存款帳戶;對庫存白條進行了清理清查，公務借款，基本收回，并以做了帳務處理，個人借款以下了催款通知書，限期收回;對業(yè)務費已建立了開支制度，今后業(yè)務費嚴格執(zhí)行開支制度，特別是從嚴掌握業(yè)務招待費的開支;固定資產已按照健全了固定資產帳簿，并把已有的固定資產登記入帳;加強完善了內部控制制度，杜絕不合理開支;應繳納的個人所得稅已足額補繳入庫。

三、對部門收費存在的問題，鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費所得全部上繳鎮(zhèn)財政，并加強了對部門收費的管理，堅決杜絕類似的情況再次發(fā)生。

四、對停收租金的水泥廠，我鎮(zhèn)經(jīng)過調查核實，經(jīng)黨委會研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產的增殖和收益，不斷增加鎮(zhèn)財力。在積極整改的同時，認真自我反省，吸取教訓，在今后的工作中著重加強以下幾個方面的工作:

一是加強財務隊伍建設。組織財會人員學習，學習相關專業(yè)技術，抓好業(yè)務技能培訓，強化思想訓練，提高財會人員的政策水平，思想素質和業(yè)務素質。

二是加強預(決)算執(zhí)行。嚴格按照的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉移支付嚴格按照有關政策規(guī)定及時足額撥付到位，不擠占、挪用，確保惠農政策執(zhí)行不走樣。

三是加強財務管理。嚴格按照和會計制度的規(guī)定，進一步加強會計工作的規(guī)范化，建立健全財務內部管理制度，按規(guī)定設置會計科目，進行帳務處理。1、加強專項資金的管理。對專項資金，注重資金使用效益，實行財政專戶管理，確保專款專用，不擠占挪用;對村級的轉移支付確保按時足額撥付到位。2、加強支出管理。要建立和完善支出管理有關制度，深挖節(jié)支潛力，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政支出，建立和完善費用報銷制度。通過建章立制，從嚴控制購置費、招待費、車輛費用、獎金補貼等開支，堅決制止鋪張浪費。對不真實、不合理、不合法的票據(jù)，不予報銷入帳。3、加強固定資產的管理。對鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門的固定資產清查評估，建立健全固定資產相關帳簿，加強對固定資產的管理，防止國有資產流失。4、健全完善內部控制制度。加強基礎管理和增強建立健全內部控制制度的認識，根據(jù)規(guī)定，結合本鎮(zhèn)經(jīng)濟發(fā)展的水平和現(xiàn)狀，建立內部審計制度、崗位責任制度;建立固定資產、債權、債務清理制度;審核、制單、復核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對策。

四是加強對鎮(zhèn)直部門預算外資金的管理。鎮(zhèn)財政加強對預算外收費票證的管理，建立、健全預算外收費票證領、銷、存和登記、報告制度。收取算外資金時，必須使用省級財政機關統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據(jù)，收取的算外資金，必須依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項目、范圍、標準和程序執(zhí)行，堅決禁止亂收費，同時也避免了預算外資金的體外循環(huán)。

關于審計整改落實情況報告(精)七

主任、各位副主任、各位委員：

20xx年7月28日，區(qū)四屆人大常委會第二十九次會議聽取了區(qū)政府《關于20xx年度本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，并就進一步加大審計監(jiān)督力度提出了審議意見。區(qū)政府高度重視審計揭示問題及整改，要求各有關部門采取有效措施切實糾正，完善制度，健全長效機制，并做好跟蹤督辦，確?！凹新鋵崱⑹率掠薪Y果”。

按照區(qū)人大審議意見和區(qū)政府有關要求，區(qū)審計局進一步深化整改工作：

一是在堅持審計整改跟蹤回訪、審計整改檢查報告、審計整改結果公告的基礎上，建立問題整改“銷號”制度，即審計部門建立問題清單，被審計單位列出整改清單，兩份清單實現(xiàn)對賬銷號，做到“不整改不放過、不糾正不放過、不建章立制不放過”。

二是在堅持內審例會制度的基礎上，建立分類指導制度，即主動下沉審計服務重心，加強片區(qū)日常指導，做到“相關政策法規(guī)深入宣傳、審計業(yè)務深入督促、審計整改深入檢查”。

三是繼續(xù)與區(qū)人大、區(qū)紀委、區(qū)委組織部、區(qū)府辦、區(qū)財政局等部門密切配合，開展審計整改專項檢查、審計整改聯(lián)合督查等工作，將整改狀況予以通報，并列入?yún)^(qū)政府績效考評扣分事項，推進各項整改措施落到實處。

有關部門和單位用心采納審計意見和推薦，成立整改工作領導小組，研究制定整改方案，采取有效措施落實審計整改：

一是邊審邊改，即知即改，提升審計整改效率。如團區(qū)委團校對借用團區(qū)委團費專戶核算合作辦學返還等收入，未依法設賬規(guī)范核算的問題，立即進行了整改，將資金余額（91.02萬元）轉入專戶，移交區(qū)機管局財務科規(guī)范核算。

二是建章立制，完善管理，構成整改長效機制。相關部門在抓整改的同時，全面、深入地分析問題產生的原因，加強內部制度建設，建立和完善了財務管理、資產管理、采購管理等內控制度，避免“常見病、多發(fā)病”的再次發(fā)生。如奉浦社區(qū)制定了《財政資金管理辦法》《關于加強政府采購管理的實施意見》，從制度上規(guī)范財政收支行為，完善政府采購程序。

三是由點及面，舉一反三，擴大審計整改成效。相關單位透過在全系統(tǒng)范圍內通報審計結果、組織培訓等方式，要求各部門及下屬單位對審計披露的共性問題，認真對照自查，改善工作，真正將審計整改的成效落實到實際工作中去。如針對本次審計查出的問題，區(qū)財政局用心制定新的培訓計劃，打造“六個一”審計整改長效機制的升級版，重點加強對行政事業(yè)單位和鎮(zhèn)村財務人員的業(yè)務培訓，加強《預算法》《行政事業(yè)單位會計制度》的學習宣傳。

1、對國有資本經(jīng)營預算試編范圍有待擴大，國有資本收益上繳比例有待提高的問題，區(qū)財政局已從20xx年起將國有資本經(jīng)營預算編制范圍擴大到14家（涉及下屬國有企業(yè)158戶），收繳公共財政比例已從10%提高到15%。20xx年區(qū)級國有資本經(jīng)營收入執(zhí)行數(shù)為16252.29萬元，比20xx年增加了8364.98萬元，20xx年將進一步擴大編制范圍，并按20%予以收繳，更多用于保障和改善民生。

2、對部分預算項目名稱寬泛，有公用化傾向的問題，區(qū)財政局要求各部門在20xx年預算調整時對年初安排的所有專項資金進行全面梳理，實行專項的分類分層分級管理，并督促預算單位今后嚴格按照項目預算資料和標準執(zhí)行。

3、對個別企業(yè)未及時預繳土地增值稅的問題，區(qū)稅務局對涉及的上海蘭布拉房地產發(fā)展有限公司進行了納稅輔導，該企業(yè)已于20xx年9月申報預繳土地增值稅55.11萬元。

4、對個別企業(yè)漏繳、未及時繳納稅金的問題，相關企業(yè)已申報繳納營業(yè)稅及附加稅合計37.46萬元。

對審計發(fā)現(xiàn)的問題，相關部門及其下屬單位高度重視，用心進行整改。截至20xx年1月末，有關部門及其下屬單位已整改問題涉及金額71975.46萬元，正在整改問題涉及金額167012.2萬元，兩者合計涉及金額占審計查出問題總金額的90%。其余問題已由相關單位承諾整改，主要是預算編制、政府采購等方面的問題。由于當年預算已經(jīng)執(zhí)行，采購資金已經(jīng)支出，相關單位承諾制定、完善相關辦法，進一步強化預算管理，嚴格執(zhí)行政府采購程序。具體整改狀況如下：

（一）預算管理中存在問題的整改狀況

1、對5個單位未準確編報預算的問題，相關單位均承諾今后在預算編制時嚴格執(zhí)行相關要求，提高預算編制的完整性、準確性。柘林鎮(zhèn)承諾今后按照規(guī)范化工作要求，完整、準確地填報相關基礎信息；海灣旅游區(qū)管委會承諾按《預算法》規(guī)定盡量編細編全，強化項目支出預算和項目庫建設；區(qū)統(tǒng)計局承諾今后嚴格按照規(guī)定，合理編制項目預算支出；區(qū)國資委承諾今后在項目中加強研判，強化預判潛力，進一步完善預算編制，

2、對4個單位未嚴格執(zhí)行預算的問題，區(qū)教育局結合20xx年部門預算調整工作進行整改，已將無預算列支的4013.59萬元資金全部調整到位；區(qū)司法局等3個單位表示今后加強預算管理，嚴格按照批復的預算執(zhí)行。

3、對9個單位預算收支不完整的問題，相關單位采取修訂制度、調整賬戶等方式進行整改。公安奉賢分局已在20xx年度部門決算中將一般業(yè)務戶、監(jiān)所經(jīng)費賬戶、基建賬戶等賬套在《關于分局20xx年財務決算狀況匯報》中披露反映；區(qū)綠化市容局已將在往來科目核算的專項資金150萬元調整至對應的項目支出核算，并支付給相關單位；區(qū)海洋局已將掛往來賬核算的100萬元資金上交財政，其余49.5萬元轉入單位結余資金賬戶。

4、對2個單位未及時上繳財政資金的問題，相關單位已即知即改，將應繳未繳款全部上繳財政國庫，并表示今后加強管理。如區(qū)水務局下屬水資源管理所及海塘管理所兩個單位，已按規(guī)定將應繳資金1101.36萬元上繳區(qū)財政。

5、對部分項目資金結余較大的問題，區(qū)人社局組織人員進行梳理，在審計期間將促進就業(yè)資金682.74萬元按規(guī)定劃入基金專戶，于20xx年9月將剩余的結余資金1698.71萬元上繳區(qū)財政。

（二）財經(jīng)制度執(zhí)行中存在問題的整改狀況

1、對16個單位未嚴格執(zhí)行政府采購制度的問題，有關部門組織人員認真學習政府采購制度，承諾今后嚴格執(zhí)行政府采購的相關規(guī)定，加強政府采購管理。如區(qū)民政局承諾今后嚴格執(zhí)行政府采購制度，并將此項規(guī)定作為機關和事業(yè)單位績效考核、黨風廉政建設職責的重要資料；區(qū)教育局規(guī)范了采購流程，承諾今后嚴格執(zhí)行政府采購相關規(guī)定；區(qū)發(fā)改委、區(qū)婦聯(lián)承諾今后嚴格按照政府采購要求規(guī)范采購行為。

2、對9個單位資產管理不規(guī)范的問題，相關部門透過辦理資產調撥手續(xù)、完善資產卡片、實物臺賬等方式進行整改。曙光中學已將校園的固定資產全部入賬、入庫、入校園資產管理電子系統(tǒng)，做到賬、卡、物相符；柘林鎮(zhèn)已將民政、新寺居委會等5家單位的固定資產數(shù)據(jù)填報入資產管理系統(tǒng)，以確保固定資產總賬與資產管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)的真實完整；區(qū)司法局組織相關人員對局本部及下屬部門開展了資產清查工作，對未及時作資產反映的工程款，已作相應的賬務調整。

3、對8個單位會計核算不規(guī)范的問題，相關單位強化會計基礎工作，提高會計核算管理水平。對部分結轉資金未按規(guī)定轉入結余科目的問題，區(qū)綠化市容局已將超過2年的結轉資金1104.34萬元上繳區(qū)財政；區(qū)行政服務管理辦公室已將無依據(jù)調入政府性基金預算撥款項目支出中的公用經(jīng)費進行了調賬處理。

4、對5個單位往來款項未及時清理的問題，相關單位用心梳理往來款項，調整相關賬目。海灣旅游區(qū)已對10180.72萬元的往來款作賬務調整，其余70153.67萬元根據(jù)實際狀況正在用心清理；公安奉賢分局已落實第三方對相關賬目進行梳理，對往來款項作分類分批處理；區(qū)水務局按規(guī)定將往來款項作了全面清理；區(qū)國資委資產經(jīng)營公司已將賬面宕存的往來款250.1萬元作營業(yè)外收入處理。

1、對個別財務監(jiān)理履職不到位的問題，古華公園公司已調減項目建安費用45.21萬元，并按照最終核定的總投資額支付了工程款。

2、對建設單位未按合同約定扣減質量違約金的問題，南橋新城公司認真核對相關數(shù)據(jù)，已扣減施工單位質量違約金21.88萬元。

3、對項目超概算的問題，南橋新城公司認真分析原因，正在按相關要求調整概算。

（一）保障性安居工程建設跟蹤審計發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況

1、對部分廉租補貼發(fā)放不規(guī)范的問題，區(qū)住房保障事務中心已收回多發(fā)放的2160元，承諾今后將根據(jù)《上海市廉租住房租金配租管理實施細則（試行）》的規(guī)定，嚴格執(zhí)行廉租租金發(fā)放的標準和方式。

2、對保障性住房分配和使用管理有待加強的問題，楊王村村民委員會已將違規(guī)出售30套在建公共租賃房所得房款1429萬元全部退還，并承諾在后續(xù)推進工作中嚴格執(zhí)行《本市發(fā)展公共租賃住房的實施意見》；區(qū)住房保障局將空置時間較長的35套廉租房房源交付區(qū)公共租賃房公司統(tǒng)一管理運營，目前正在辦理相關移交手續(xù)。

3、對保障性安居工程建設有待規(guī)范的問題，區(qū)建交委承諾將進一步完善監(jiān)管措施，規(guī)范保障性住房建設管理；區(qū)公租房公司按照相關文件規(guī)定，已糾正另行指定分包行為。

（二）社會撫養(yǎng)費征收管理審計發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況

1、對部分案件未按規(guī)定取得當事人收入證明的問題，區(qū)衛(wèi)計委已補齊涉及案件的證明材料。

2、對部分分期繳納案件第一次繳納額不貼合規(guī)定的問題，其中5件案件由于當事人貼合“單獨兩孩”新政策，區(qū)衛(wèi)計委已作結案處理；對剩余5件案件，區(qū)衛(wèi)計委已采取電話催告方式督促當事人繳納社會撫養(yǎng)費。

3、對社會撫養(yǎng)費基礎管理信息不完整的問題，區(qū)衛(wèi)計委已將涉及的376件案件全部錄入“人口與計劃生育綜合管理信息”系統(tǒng)。

（一）產業(yè)結構調整審計調查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況

1、對產業(yè)結構調整完成及政策執(zhí)行有待加強的問題，

一是莊行鎮(zhèn)、奉城鎮(zhèn)和海港開發(fā)區(qū)的3家企業(yè)已完成調整工作，南橋鎮(zhèn)承諾1家企業(yè)將在20xx年底前關掉完成調整，莊行鎮(zhèn)承諾今后對列入調整企業(yè)計劃的企業(yè)嚴格審核。

二是農發(fā)公司和工業(yè)綜合開發(fā)區(qū)承諾今后不再將已動遷企業(yè)列入產調計劃，并重點對三高一低企業(yè)進行調整轉型。

2、對產業(yè)結構調整專項資金管理使用有待規(guī)范的問題，

一是至整改檢查時為止，各鎮(zhèn)、開發(fā)區(qū)累計補撥滯留資金416萬元；其余涉及資金468.76萬元承諾將在20xx年底撥付完畢。

二是南橋鎮(zhèn)、莊行鎮(zhèn)和柘林鎮(zhèn)承諾今后不再將產業(yè)結構調整資金直接撥付個人。

三是相關單位用心整改，及時收回了被挪用的54.2萬元專項資金。

3、對產業(yè)結構調整成效有待提高的問題，

一是海港開發(fā)區(qū)組織了市場監(jiān)督管理四團所和消防、安監(jiān)等職能部門進行了檢查整改，現(xiàn)問題企業(yè)已根據(jù)職能部門要求整改完畢。

二是區(qū)經(jīng)委出臺了《奉賢區(qū)產業(yè)結構調整補助資金使用管理辦法》下發(fā)各鎮(zhèn)、開發(fā)區(qū)，進一步規(guī)范產業(yè)結構調整補助資金使用，建立完善區(qū)縣推進項目的“一企一檔”及年底驗收資料的收集管理。

（二）政府投資項目招投標審計調查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況

1、對個別項目應招標未招標、簽訂的合同資料與招投標文件不符及項目主要管理人員與投標時承諾人員不符的問題，相關單位承諾今后嚴格執(zhí)行《中華人民共和國招標投標法》和《中華人民共和國招標投標法實施條例》，避免類似問題再次發(fā)生。

2、對施工中標在前，設計合同簽訂在后的問題，有關建設單位承諾今后按照《關于重申嚴格執(zhí)行基本建設程序和審批規(guī)定的通知》要求，嚴格執(zhí)行基本建設程序，并規(guī)范合同的簽訂。

3、對與未取得監(jiān)理資質公司簽訂監(jiān)理合同的問題，相關單位承諾今后嚴格執(zhí)行《工程監(jiān)理企業(yè)資質管理規(guī)定》，堅決杜絕類似問題再次發(fā)生。

4、對修改招標工程量清單未經(jīng)備案的問題，建設單位表示今后嚴格要求招標代理單位規(guī)范招標代理行為。

1、對往來款項長期掛賬，未及時清理的問題，區(qū)奉發(fā)集團對部分應收款透過司法程序解決，針對歷史債務問題，用心與相關部門協(xié)調；杭州灣經(jīng)濟公司已將8.75萬元應收款做壞賬處理，75萬元應付款做收入處理。

2、對部分項目收入成本結轉不配比的問題，區(qū)奉發(fā)集團已在會計核算系統(tǒng)內建立了工程項目收入支出結算表，透過核算流程來控制收入成本的結轉。

3、對個別重大財務事項未經(jīng)區(qū)國資委核準的問題，杭州灣經(jīng)濟公司承諾今后嚴格按照相關規(guī)定執(zhí)行。

為進一步加強審計整改工作，區(qū)政府不斷完善審計整改聯(lián)動機制，并要求各部門、各單位切實落實審計整改第一職責人的主體職責，對重大問題親自抓、親自管，確保審計整改落到實處。區(qū)審計局將根據(jù)區(qū)政府的要求，繼續(xù)加強審計整改全過程動態(tài)跟蹤，建立整改檔案，加強審計整改“清單式”管理，加大審計公開力度，加強對普遍性和傾向性問題的綜合分析，促使各部門和單位不斷健全內部管理，建立長效管理機制，提高財政財務管理水平。

關于審計整改落實情況報告(精)八

主任、各位副主任、各位委員：

我受縣人民*府委托，向縣xxx會報告永嘉縣xxx年度財政預算執(zhí)行和其他財政收支審計中發(fā)現(xiàn)問題的整改情況，請予審議。

縣第十五屆xxx會第二十八次會議聽取并審議了《關于永嘉縣xxx年度財政預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，對審計工作給予充分的肯定，要求縣政府督促相關部門單位對審計指出的問題進行認真研究，切實做好整改，并將整改落實情況向縣xxx會報告。

縣政府高度重視縣xxx會的審議意見，及時召開整改會議，部署審計整改工作，要求各部門單位認真采納審計意見和建議，把整改工作與加強制度建設結合起來，不斷完善體制機制和政策制度，進一步推動深化財政體制改革。

為全面督促財政“同級審”發(fā)現(xiàn)問題的整改落實，我局就xxx年縣本級財政預算執(zhí)行和其他財政收支審計結果整改情況進行了后續(xù)跟蹤監(jiān)督與審計回訪。

從總體來看，今年的審計整改落實工作在縣xxx會的關心、督促和縣政府的重視下，有關部門單位認真執(zhí)行審計決定，積極采納審計意見和建議，及時制定整改方案，在整改中注重建章立制，從制度上加以規(guī)范，各項整改工作取得了明顯成效。

截至xxx年10月底，各部門單位所涉及的絕大部分問題已得到整改，個別因客觀情況或歷史原因產生的問題，也通過建立完善相關制度予以規(guī)范。

現(xiàn)將整改情況報告如下：

一、縣本級財政預算執(zhí)行審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

（一）縣本級預算執(zhí)行方面

1、關于轉移支付預算編報不完整的問題。

縣財政局xxx年年初編制財政總預算時，已基本上將上級轉移支付按上年實際執(zhí)行數(shù)和上年預計結轉數(shù)納入綜合安排考慮，xxx年也已盡最大可能把一些比較固定的補助直接納入年初部門預算。

2、關于國有資本經(jīng)營預算未編制的問題。

xxx年5月我縣出臺了永嘉縣人民*府出臺了《關于試行永嘉縣國有資本經(jīng)營預算的意見》及《永嘉縣企業(yè)國有資本收益收取管理試行辦法》，并對xxx年度國有資本經(jīng)營預算進行了編制。

3、關于社會保險基金預算不完善的問題。

xxx年財政局加強了社會保險基金預算管理，盡可能地予以完善編制工作，做好與一般公共財政預算、政府性基金預算的銜接。

4、關于代編預算規(guī)模偏大，執(zhí)行率低的問題。

主要原因系近2年來我縣財政收支矛盾突出所致，在xxx年預算時對可明確的事項盡量細化安排，如考績獎以人均8000元予以預安排到預算單位，對企業(yè)的各項補助和獎勵盡可能在各主管局等安排。

5、關于政府性基金預算超支，追加率高的問題。

主要原因系xxx年土地出讓收入受宏觀政策影響難以預計，且實際收入遠低于預算，同時根據(jù)上級有關規(guī)定要求壓縮結余，故造成實際執(zhí)行數(shù)超預算調整數(shù)、追加率高。

xxx年縣財政局在預算安排和執(zhí)行中已予以考慮。

（二）財政資金管理方面

1、關于扶貧資金未及時安排使用的問題。

xxx年1—9月份已撥付122。05萬元，異地搬遷省補結余資金1052。8萬元由于原項目無法實施，經(jīng)上報省扶貧辦同意后，已將資金調整為新一輪異地搬遷省補助資金的組成部分。

2、關于部門結余資金長期滯留未用的問題。

縣財政局根據(jù)《xxx辦公廳關于進一步做好盤活財政存量資金工作的通知》和《財政部關于推進地方盤活財政存量資金有關事項的通知》有關規(guī)定，專門請示縣政府同意后，開展了部門結余長期滯留未用資金專項清理工作，至9月末已收回資金7204萬元。

3、關于財政資金競爭性存放未落實的問題。

縣政府于今年8月印發(fā)《永嘉縣縣級財政資金競爭性存放管理暫行辦法》，停止執(zhí)行《永嘉縣人民*府關于印發(fā)永嘉縣銀行機構支持重點工程建設專項考核獎勵辦法（試行）的通知》，實行財政資金競爭性存放管理。

4、關于國庫集中支付制度未執(zhí)行到位的問題。

縣財政局預算正在逐步完善，對一些部門的補助在下達時通過預算指標的形式給鎮(zhèn)（街），由鎮(zhèn)（街）集中支付，以減少鎮(zhèn)（街）存款余額。

縣政府于8月份批轉縣財政局《關于盤活各功能區(qū)、鎮(zhèn)（街道）庫存貨幣資金意見》，從xxx年起，由縣財政根據(jù)文件直接下達預算指標給有關功能區(qū)、鎮(zhèn)（街道），各功能區(qū)、鎮(zhèn)（街道）通過國庫集中支付進行撥付。

（三）政府性債務管理方面

這幾年我縣固定資產投入大，建設項目多，但由于宏觀經(jīng)濟不景氣，土地出讓金收入大幅減少，縣級財力嚴重不足，項目資金缺口相當大，很多項目的建設資金只能通過融資解決，也增大了我縣的償債壓力。

同時由于年初對債務預計不夠，加上縣財政局未編制政府性債務收支管理計劃，以至于債務規(guī)模增長較快，管理不到位。

但是，縣財政局能專門就債務情況向縣人大主任會議做了專題匯報。

關于審計整改落實情況報告(精)九

主任、各位副主任、秘書長，各位委員：

我代表市鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)局向市第四屆xxx會第十九次會議報告我局xxx年審計工作報告中指出問題的整改情況，請予審議。

一、整改情況

6月26日，市審計局局長向市xxx會所作的《關于xxx年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》中指出，對盤王生任鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)局長期間的經(jīng)濟責任進行審計，審計發(fā)現(xiàn)我單位存在五個方面的問題：

一是主要領導違反規(guī)定，直接分管鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)發(fā)展周轉金及資產處置收入等兩項大額資金的財務工作;

二是將資產處置收入和收回的財政資金借款本息萬元轉移到單位法定賬冊外;

三是未經(jīng)集體研究違規(guī)出借財政資金萬元;

四是揮霍浪費財政資金萬元，其中賬外購車支出54萬元、賬外公款吃喝支出萬元、公款旅游萬元;五是對管理的行業(yè)協(xié)會管理不到位。

我局接到審計報告后，針對上述問題，正視問題、分析問題，把審計整改作為規(guī)范內部管理的重要手段，從制度上完善，從行為上規(guī)范，加強了落實整改。

1、強化領導，明確責任。

審計報告收悉后，我局立即成立了工作班子，專題研究審計報告中反映的有關問題，從制度上、管理上查找原因，制定整改方案，明確整改措施。

隨后，分別召開了在職干部職工和離退休老同志動員大會，統(tǒng)一思想，部署任務，由分管領導具體抓，相關責任科室、責任人限時整改到位。

2、對照問題，逐項整改。

①審計報告中指出“一把手違反規(guī)定，直接管理財政周轉金和資產處置收入”的問題，在2012年4月盤王生同志離任李熙平同志主持工作時，已經(jīng)整改到位，局里的所有財務審批按“三重一大”要求，明確了一名副局長分管，主要領導不再分管財務。

②審計報告中指出“將資產處置收入和收回的財政資金借款轉移到單位法定賬冊外，逃避政府監(jiān)管”的問題。

針對這一問題，我們及時落實了整改：一是局所有收入存入市財政國庫支付管理局帳號;二是注銷原鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)周轉金賬戶，并按照審計要求將原財務資料并入我局法定賬戶進行核算處理。

③審計報告中指出“未經(jīng)集體研究違規(guī)出借財政資金萬元”的問題。

在市紀委和農業(yè)局的大力支持下，到目前為止，共追繳違規(guī)出借財政資金萬元，其中萬元按有關規(guī)定做了帳務處理，萬元按市紀委的要求上繳指定帳戶。

④審計報告中指出“揮霍浪費財政資金”的問題。

針對存在的問題，我們對局機關內部管理制度進行了修改和完善。

新的財務管理制度在崗位設置、管控流程和內部監(jiān)督等方面有較強的針對性和可操作性，特別在“三公”經(jīng)費開支上進行了嚴格的控制。

2012年我局公務接待費24萬元，車輛運行及維護費萬元;xxx年我局公務接待費9萬元，車輛運行及維護費萬元;截止xxx年9月底，今年我局實際發(fā)生公務接待費萬元，車輛運行及維護費萬元，沒有出國出境經(jīng)費開支，杜絕了財政資金的揮霍浪費，內控管理收到了顯著效果。

⑤審計報告中指出“兩個協(xié)會農業(yè)項目立項未按規(guī)定嚴格審核，未對協(xié)會使用的資金進行監(jiān)督，導致專項資金挪用”的問題。

目前，我局已與行業(yè)協(xié)會脫鉤，并采取了以下措施：一是已終止以上專項資金項目執(zhí)行;二是對兩個協(xié)會申請的農業(yè)產業(yè)化專項資金項目不予立項;三是挪用資金已全部上繳審計指定帳戶。

3、著眼長遠，建章立制。

上述問題的根源在于內控管理制度不完善，缺乏操作性強的條款，內部牽制制度缺失，制度執(zhí)行不嚴格。

在盤王生同志離任后，連續(xù)幾任新的班子在處理“三重一大”問題上都經(jīng)過了前期調研、征求意見、上會集體研究等程序。

今年以來又結合黨的群眾路線教育實踐活動的開展，進一步完善了“三重一大”、車輛管理、公務接待、考勤等內部管理制度，對農業(yè)產業(yè)化引導資金的安排和使用嚴格按《郴州市市本級財政專項資金管理暫行辦法》執(zhí)行，今年首次建立實施申報項目評審制度，做到從制度上完善，從行為上規(guī)范。

二、尚未整改到位的問題及原因

目前，尚未整改到位的問題是歷年拖欠鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)周轉金萬元中還有萬元未追繳到位。

分別是：華鼎糧油有限責任公司欠款40萬元;天湖綠色食品有限責任公司欠款28萬元;五嶺養(yǎng)殖場欠款10萬元;我局原下屬企業(yè)軍轉干部曾凡桂個人欠款2萬元;汝城縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)局職工周康個人欠款萬元。

歸納起來，有二種情況：

1、在逐步償還的欠款三筆共計萬元：華鼎糧油共欠借款90萬元，近三年已還款50萬元，對尚欠40萬元，已向我局作出還款計劃;曾凡桂個人借款10萬元、周康個人借款萬元，二人已分別還款8萬元和萬元，還欠款共萬元，當事人表態(tài)籌資還款;

2、追繳難度大的兩筆借款共計38萬元，分別為：天湖綠色食品有限責任公司欠款28萬元，據(jù)查，該公司于2008年因冰災廠房倒塌后，企業(yè)一直無法正常運轉，公司資產整體出讓給裕湘面業(yè)，該公司已不存在;五嶺養(yǎng)殖場欠款10萬元，借款時間是xxx年7月，我局執(zhí)行審計決定時，已經(jīng)多次上門催繳，但未還款。

三、下一步工作措施

1、繼續(xù)完善制度，確保財務開支嚴格按預算規(guī)定執(zhí)行。

我局已在目前的工作中,嚴格按照“三重一大”的要求,并制訂了一系列的管理制度,進一步細化各項措施,堅決避免因程序不到位、把關不嚴而造成的資金使用不規(guī)范的現(xiàn)象發(fā)生, 嚴格執(zhí)行預算，控制各項開支。

2、加大對拖欠周轉金的追繳力度。

繼續(xù)加大對拖欠周轉金的追繳力度，明確專人負責。

對華鼎糧油所欠款項，按照還款計劃，及時跟蹤追繳;對天湖綠色食品、五嶺養(yǎng)殖場采取法律手段，走司法程序追繳，對實在無執(zhí)法主體的欠款建議按照程序進行核銷;對曾凡桂、周康個人借款采取繼續(xù)爭取農業(yè)局監(jiān)察室的支持，共同催繳，責令限期到位。

3、加強對現(xiàn)代農業(yè)產業(yè)化引導資金的管理使用。

嚴格執(zhí)行郴政辦發(fā)[xxx]30號文件，郴州市人民政府辦公室關于印發(fā)《郴州市市本級財政專項資金管理辦法》的通知和市財政局《關于申報xxx年度市本級產業(yè)引導資金的公告》的相關規(guī)定，完善專項資金的管理使用程序，主動加強與市財政局、市農業(yè)局等相關職能部門的溝通聯(lián)系，積極爭取他們的支持和配合，共同加強對農業(yè)產業(yè)化專項資金的使用和管理，杜絕擠占專項資金的現(xiàn)象發(fā)生，做到?？顚Ｓ谩?/p>

以上報告，請予審議。