作為一種重要的寫作形式，報告是對某一事件、事物或者研究結果的詳細描述和解釋。以下是小編為大家收集的報告范文，希望能夠對大家有所幫助和啟發。
預算分析報告制度（模板16篇）篇一
公司在x年將努力保持整體盈利能力的平穩增長，通過有效的風險及成本控制，使成本居于合理水平，最終實現凈利潤增長快于規模增長，單位資產盈利能力穩中有升。
一是x年公司營業收入計劃較x年增長約14%;。
四是風險成本控制指標方面，資本充足率達到不低于10.5%的水平，不良貸款率控制在1%以下，撥備覆蓋率保持在不低于200%的水平，案件風險率控制在不超過萬分之一的水平。
根據公司x年財務預算報告，x年凈利潤增長大于13%，每股凈利潤大于2.47元。按目前的市價x年分紅額，x年市盈率小于3.59倍.凈資產每股不低于13.15元。當銀行業未來業績被市場普遍看空的背景下，浦發銀行管理層提出x年的經營目標為:凈利潤增幅達到13%以上，資產利潤率較x年實際水平保持穩定，資本利潤率力爭保持在20%左右，國有資本保值增值率預計不低于110%。實在難能可貴。這反映了浦發銀行管理層對公司未來的發展充滿信心。
一、我縣預算執行分析工作的主要做法。
我縣預算執行分析就是對預算執行過程中或之后財政收支活動全過程采取基本比較法進行分析，具體做法:。
(一)搜集基礎數據信息資料。由于數據資料是預算執行分析的基礎，我們每月對財稅庫聯網系統中各種數據信息按不同分類口徑提取外，與國、地稅、人行、統計、房管等部門聯系，取得基礎信息資料，為分析做好準備。
(二)對數據加工。對財政總收入、公共財政預算收入及明細項目、國地稅等征管部門完成收入等基礎數據指標，按完成情況、與上期同口徑、與年初目標任務進行計算對比;對支出按功能分類科目與上期同期、占調整預算數對比，為定性分析做定量準備。
(三)撰寫分析報告。目前，預算執行分析采取的主要形式有兩種:一種是定期分析，包括一般預算收支執行分析(每月)，即對財政收支及其構成明細完成情況、同口徑同比進行簡要分析;定期全面綜合分析(每季、半年和全年)，對收支預算執行情況、主要特點及增減主要因素、存在的主要問題以及下一步的工作措施進行分析。另一種是專題分析，比例說20xx年圍繞縣委、縣政府的稅源經濟工作重點，對全縣工業五大產業稅收收入完成情況的分析、三產服務業稅收收入完成情況的分析、全縣各鎮區的和重點企業寶勝集團收入完成情況的點評，為領導的工作決策提供有益的參考。
二、預算執行分析工作中存在的難點、不足和原因。
由于在預算執行分析中存在信息搜集耗時、基礎工作不強、調研不夠等主客觀因素，在一定程度上影響了執行分析工作的質量。具體表現在以下幾個方面:。
(一)基礎信息不全。在預算執行定期分析中，除了對預算收支已完成情況及原因分析外，還要對當年收入全面完成情況進行預測，由于對稅收稅源信息無法提前掌握，需依賴于國、地稅部門的提供，給收入預測的及時性帶來一定的影響。再比如對我縣財政收入影響較大的房地產業，涉及商品房開發許可、批準施工許可、商品房預(銷)售許可、成交、實現銷售面積等等的信息，需與房管部門反復聯系，還有每月對稅收通用戶的稅收界定，同樣也對執行分析及時性產生影響。
(二)分析的廣度、深度不夠。在預算執行過程中，貫徹國家方針、政策、重大經濟措施情況及其對預算收支的影響，比如營改增、出口退稅對我縣收入(包括國、地稅各自收入)的影響，新增因素對支出執行的影響，以及省財政管理體制調整對我縣收支、縣鎮財政體制調整對縣、鎮級各自的收支的影響等等，如何再深層次、站在更高的高度上進行分析，受制于分析人員對國家宏觀經濟政策、稅收政策、財政管理體制的搜集、掌握的程度和個人的綜合素質，再之執行分析強調時效性，分析的內容往往不夠深、廣，難以探討深層次問題。再次，分析各鎮區一次性稅收因素對其財政收入質量的影響度，由于指標考核因素，單憑從財稅庫聯網系統難以取得，要從鎮區獲得準確數據難度更大。
(三)分析重收入、輕支出。由于我縣財政目前還是保工資、保運轉、保民調研生的吃飯財政，財政以收定支，往往側重于如何挖掘、培植稅源，強化收入組織，分析收入完成情況及其影響因素，進行收入預測;支出預算執行情況分析環節薄弱，一是支出統計與預算編制口徑不一致，難以對比，我縣編制的部門預算其實質還是綜合預算，預算內資金和非稅資金共同使用，我們向上報送的月報(全省統一)只統計一般預算內資金和基金支出，其他未繳庫的非稅資金的使用未在統計范圍，難以全面反映預算的執行情況。預算編制時，部門支出分為基本和項目支出，但執行統計沒有這一統計口徑，難以通過預算執行情況檢驗編制質量。二是支出進度分析難度較大，為達到按上級財政部門加快支出進度要求，許多科室的專項資金存在“以撥代支”現象，再加之上級財政部門許多指標往往在最后一季度甚至12月才下達，項目資金受工程進度影響，這些都對執行分析帶來一定難度。
(四)調研力度不夠。開展調研是掌握第一手資料、獲得針對性基礎分析資料的有效方式之一。目前，主動到基層、到重點企業及我縣的三大重點經濟版塊開展調研工作較欠缺，僅限于領導安排專項分析工作時才進行，習慣于通過聯系的方式，客觀上受其他工作安排影響，還不能做到專一的從事分析工作。
(一)進一步加強部門協作，完善財、稅、庫銀聯席會議制度。離開其他部門的協作配合，分析工作就成了“無源之水，無本之木”。為及時做好預算執行分析工作，必須依靠全縣各經濟部門的信息支持，進一步完善財、稅、庫銀聯席會議制度，加強部門之門的協作，充分利用各方面的數據和分析資料，使我們更多地掌握稅源變化情況，及時發現財政收支執行中的新情況、新問題，并對我縣財政收支基本走勢作出準確及時的分析和判斷。
(二)建立財政資料數據庫，強化基礎工作。開發財政統計數據信息庫，把全縣經濟情況、部門預算資料、項目預算安排情況、全省各地收支執行情況表、歷年決算、月報等歷史數據、統計、稅務部門、經信和房管等部門最新統計分析資料一起納入數據庫管理，同時密切關注和搜集國家新出臺的宏觀經濟政策，各綜合經濟管理部門出臺的對稅源經濟產生影響的有關政策，全市及周邊地區的收支預算執行情況，進行歸納整理，為做好深層次微觀多角度的收支分析作基礎準備。完善財稅庫聯網信息系統，尤其是稅源數據和應征數據的補充，通過收入征繳率的分析，有利于發現征管的漏洞和薄弱環節，進一步提高征管質量和效率。加大對鎮區預算執行分析的考核力度，準確摸清全縣各鎮區一次性稅源情況，為真實分析反映各鎮區收入的實際情況提供參考。
(三)加強支出預算管理，提高支出統計分析質量。在加強收入預算執行分析的同時，注重加強對支出預算執行的分析，一是統一支出統計與預算編制口徑，將納入年初部門預算的當年非稅收入全部繳庫，支出全部納入國庫集中支付，確保支出月報全面反映支出預算的執行情況;二是逐步減少專項資金的“以撥代支”現象，上級財政部門要及時下達支出指標，便于準確及時反映支出進度的真實情況，提高支出執行分析的質量。
(四)加強調研和學習。緊緊圍繞全縣稅源經濟的中心工作，制定切實可行的調研計劃，到基層、到重點企業及我縣的三大重點經濟版塊開展調研工作，掌握稅源經濟的第一手資料，揭示稅收增減變化的內在原因，加強政策執行情況調查，及時反映各項財經政策對收入的影響，同時開展征管成效調查，研究各項征管措施取得的成效及其對收入產生的影響，促進征管質量和效率的提高。加強分析人員的學習培訓，提高綜合素質，拓寬分析思路、完善分析方法，逐步提高我縣預算執行分析質量和水平。
預算分析報告制度（模板16篇）篇二
其實要寫好預算分析報告，昀重要的就是要做到昀大程度上滿足閱讀者(主要是企業領導層)的需求，真正發揮出預算分析報告的作用——反映成果、揭示問題、提出建議。
要改變預算分析報告中存在的各種不足，筆者建議從以下幾方面認真著手：
一是要構建一個清晰的預算分析框架，讓管理層在閱讀時一目了然，直接抓住重點。
預算分析報告的正文建議分為以下幾部分：已完成預算情況總結、重點問題分析、未來預算完成情況預測、相關的建議措施。
首先是對過去一段時期預算完成情況及預算差異的總結;其次是針對預算差異所反映出的重點問題進行分析，揭示原因，提出警示;然后是根據預算完成情況及發展趨勢，對未來一段時期的預算執行情況進行預測分析;昀后是提出合理解決各項問題的建議及措施。
要注意的是，管理層的閱讀習慣通常是重點關注文章的開頭和結尾，因此在報告的開始部分可以先提煉出“內容摘要”，讓管理層對于整篇報告的重點內容有所了解，并對自己關心的問題進一步翻閱。
在結尾部分可以“總結分析”，對于重點問題及相關建議措施進行回顧，引起管理層的重視。
二是注意文字與數字的結合，深入分析原因，避免大量堆砌數字。
管理層對預算分析報告的需求，不僅是簡單的財務數據，更關注的是財務數據背后的深層原因。
全面預算管理涉及到每一個業務部門，因此預算分析報告一定要結合具體的業務情況分析。
由于工作內容的限制，財務分析人員往往對于企業的業務狀況并不熟悉，導致預算分析報告常常只是就財務數據來分析，難以得出有用的分析內容。
其實財務數據并不只是數字的簡單拼湊和加總，每一個財務數據背后都包含著非常豐富的業務情況變化。
對于預算管理所要求的及時反饋預算管理情況，預算分析報告必須清楚明確地揭示出財務數據所反映出的業務預算完成情況及內外部原因，并進一步提煉綜合，昀終向管理層提交內容充實、對決策有參考價值的預算分析報告。
三是注意內容的精煉，重點突出，避免千篇一律。
由于預算分析報告的主要閱讀者是管理層領導，因此行文要盡可能簡明、精練、重點突出。
雖然不同月份的預算分析報告整體框架基本保持不變，但其中內容分析要靈活多樣，重點針對當前預算期內的突出問題，展開具體分析。
例如：企業涉及的具體業務開展情況不同，有的業務可能相對穩定，不需要太多的分析內容，則點到即至，而有的業務可能市場形勢發生重大變化，則需要作為重點問題進行詳細分析。
要避免長篇大論，復雜無用的信息堆積，盡量做到讓閱讀者一目了然，掌握重點。
四是財務分析方法與預算管理相結合，靈活使用excel圖表分析，圖文并茂，提高報告的可讀性。
在具體分析中可以采用多種財務分析方法，例如比較分析法可以通過對比去年同期、本年預算數據與本年實際數據的差異，說明預算完成情況及差異原因;結構分析法通過分析各項成本費用占總成本費用的比例，顯示出某項成本費用的異常;比率分析法則可以直接反映某幾項重點關注的財務指標完成情況。
同時可以把有關的數字指標，用excel圖表的形式表現出來，直觀簡潔地表達出預算分析的成果，清晰地顯示出各指標之間的差異及變動趨勢，使財務分析更形象、更具體。
要注意的是，圖表設計一定要結合文字說明，突出重點，例如：“趨勢圖”可以直觀地反映出企業經營效益走勢，“比例圖”可以直觀地反映出企業各項成本費用所占總成本費用的比例，“差異圖”則可以清楚地顯示出企業當前超出預算數的百分比。
要注意的是：在使用各種分析方法時要剔除各種特殊因素影響，才能使分析結果有實際意義，起到更好的參考作用。
五是結合預算執行情況分析及未來業務發展方向，提出較為準確的預算完成情況預測,并針對預算中出現或可能出現的偏差，提出可靠的建議措施。
寫預算分析報告的根本目的不僅僅是停留在反映問題、揭示問題上，而是要通過對問題的深入分析，提出合理可行的解決辦法。
財務分析人員應對企業政策，尤其是近期來企業大的方針政策有一個準確的把握，通過觀察近期經濟管理情況或某指標發展的基本趨勢，合理預測出企業經營情況的走勢。
預測分析一定要有理有據，在分析中應盡可能地立足于基礎的業務數據，根據業務部門的預測情況推斷企業的收入、成本費用完成情況，尤其是注意市場環境、國家政策可能發生的變化及帶來的影響。
同時與年初預算數據進行比較，分析可能出現的差異原因，并結合具體財務分析中發現的重點問題，提出切實可行的建議措施。
例如人民幣匯率機制調整，對企業外匯業務造成一定影響，直接影響到預算指標中的財務費用，分析報告中應當有針對性的提出解決辦法，提請管理層參考。
提出的意見和改進的措施要切實可行，而不是泛泛而談，應當直接體現企業預算管理體系存在的問題，促進企業管理層及時采取措施改進。
最后，不能弄虛作假。
最后要強調的是，預算分析報告的基礎是準確的財務數據，預算分析內容必須實事求是，不能弄虛作假，要準確客觀的反映存在的問題，要對重點問題及其原因做出恰如其分的分析、判斷和結論，做到觀點和資料的統一。
但也不能因為相關業務資料的缺乏就主觀臆斷，僅僅依靠財務數據做出推測，事實上，財務數據常常由于賬務處理的時間差異原因，在一定時期內難以真正體現業務發展情況。
相關建議措施也要結合實際，不能憑空想象，要在實際數據的基礎上提出建議措施，切勿直接憑經驗下結論。
預算分析報告制度（模板16篇）篇三
截止到本月底，資產總額元，其中：流動資產元，固定資產元;負債總額元，其中：流動負債元，長期負債元;所有者權益元，其中：實收資本元，資本公積元，盈余公積元，未分配利潤元。
(二)經營情況。
本月總收入元，成本費用總支出元，實現利潤元。具體情況如下：
1、收入情況。
本月實現收入元，其中：主營業務收入元，其他業務收入元，營業外收入元。
2、成本費用情況。
著重說明管理費用、營業費用明細支出情況，對支出較大的費用加以分析說明。
3、稅金情況。
對營業稅、城建稅、教育費附加提取及繳納情況說明。
(三)債權債務情況。
主要從應收賬款、其他應收款、應付賬款、其他應付款、預收賬款等方面進行說明。
(四)存在的問題及建議。
針對上面分析中存在的問題加以說明，為領導提出改進措施和合理化建議。
預算分析報告制度（模板16篇）篇四
各位代表：
我受鎮人民政府的委托，向大會報告2022年財政預算執行情況和2022年財政預算（草案），請予審議。
一、二00七年財政預算執行情況。
一是鎮黨委、政府對財政工作高度重視，財政工作的位子十分突出，各項措施十分得力，全鎮上下形成了齊心協力抓財政的良好格局。
二是狠抓重點稅源、財稅的培植，扶持骨干企業。2022年共引進資金800余萬元，對xx銅礦、xxx工廠完成了技術改造，使該廠生產規模不斷擴大，產值效益不斷提高，稅收也有較快速度增長，為我鎮完成財稅任務發揮了重要作用。
三是強化收入征管，做到稅收點滴入庫。一年來，廣大財稅干部深入企業、納稅戶，積極開展稅法宣傳，澄清稅收底子，做到了依法征收，應收盡收，全年完成了實有稅源征收任務，同時，通過多方協調，引回稅收45萬元，減少了財政墊稅。五是適時轉變財政工作職能，切實做到財政服務“三農”，服務群眾。一年來，我們認真貫徹中央對農民的補貼政策，采取了果斷措施把農民“兩補”存折發放到戶，共為農民發放糧食直補、良種補貼、農業綜合補貼、能繁母豬補貼以及退耕還林補貼資金共計萬元，把xxx對農民的各項補貼政策真正落到實處。同時，還積極推進新型農村合作醫療，動員廣大農民積極參與，全鎮參合人數達到了38000余人，參合率達到了80%，從根本上解決了農民無錢看病、看病難的問題。
各位代表，2022年，我鎮財政工作取得了一定成績，但是與全縣先進鄉鎮相比還有一定差距，今后的工作中將面臨不少困難和問題。一是我鎮經濟發展的步子不快，財政增收基礎尚不穩固，缺乏新的稅收增長點。二是稅收征管存在薄弱環節，欠稅、漏稅比較突出，車船稅、沙卵資源稅、房產稅漏失比較嚴重。三是財政收支矛盾依舊存在，政策性剛性支出項目無法避免。上述問題的存在對我鎮財政工作帶來了一定的困難和壓力。對此，我們必須認真研究，采取有效的措施加以解決。
二、二00八年財政預算。
快速增長，保進全鎮社會各項事業全面協調發展。按照上述指導思想，2022年財政預算安排總的原則是：以收定支，量入為出，收支平衡。收入安排：一般預算收入按照縣核實的預算收入任務數確定，力爭稅收超收，基金預算收入保持與上年齊平，通過大力增加預算外收入，來增加鎮本級可用財力。
財政支出安排的原則是：做到有保有壓，即保專項資金及村級轉移支付支出，保工資發放及行政機關正常運轉支出，適當增加對社會主義新農村建設及全鎮各項事業發展資金需要，大力壓縮會議費、交通費、招待費等非生產性支出，力爭消赤減債20萬元。為實現上述目標2022年財政工作要著力抓好以下幾個方面的工作：
1、切實加強對財稅工作的領導，建立和健全財稅工作目標考核責任制。要落實領導專抓，財稅部門要在財稅征管中充分發揮主力軍作用。
2、要有大的動作、硬的措施抓好財源、稅源的建設，要依靠發展骨干企業，發展鎮經濟來實現稅收增長，財政增收，徹底扭轉依靠引稅、買稅來完成財稅任務的被動局面。
3、加強財稅征管，努力提高財稅干部隊伍政策業務水平。要成立以政府牽頭，財稅干部為主體的財稅征收專班，大力開展稅收執法活動，重點加強對車船使用稅、房產稅、砂卵資源稅以及契稅的全面清收，嚴厲打擊偷稅、欠稅不法行為，營造良好的納稅氛圍，做到不留征收死角，應收盡收，確保稅收足額入庫。
4、強化預算約束，規范財政收支行為，管好用好每筆財政資金。要繼續抓好財政制度建設和廉政建設，自覺遵守財政紀律，牢固樹立過緊日子的思想，嚴格控制非生產性開支和行政運行成本，把錢用在刀刃上，使財政支出控制在財力允許范圍內，確保年度預算收支平衡，全面實現消赤減債目標。
各位代表，2022年的財政工作面臨巨大壓力與挑戰，我們必須以黨的xxx路線、方針為指針，認真落實科學發展觀，在鎮黨委及新一屆政府的正確領導下，求真務實，扎實工作，開拓進取，迎難而上，為全面完成2022年的財政工作任務建設和諧平安新栗江而努力奮斗！
謝謝大家！
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預算分析報告制度（模板16篇）篇五
×年度，我公司生產經營和財務狀況好于上年。由于產品銷售收入和利潤增長幅度較大，成本費用得到了有效的控制，企業經濟效益已呈現由低轉高的勢頭。現對本年財務決算情況和有關內容說明如下:。
一、生產經營和主要財務指標的實現情況。
×年，由于我公司在完成技術改造的基礎上，生產出新型的產品等，工業總產值達到××萬元，比上年(××萬元)增長%;產品銷售收入達××萬元，比上年(××萬元)增加%;實現純利潤××萬元，比上年(××萬元)增加倍;可比產品成本比上年降低%。
二、利潤指標實現情況。
×年，我公司利潤計劃為××萬元，實際完成××萬元，超過計劃%，銷售收入利潤率達到%，利潤增加的主要因素是:。
1.因改型的產品在國內各地打開銷路，銷量增加，比上年增利××萬元。
2.范文寫作在我公司技術改造和產品改型之后，物耗減少，從而使成本降低××萬元。
3.外協加工部件一律改為自行加工，增利×萬元。
4.營業外收入增加×萬元。
以上4項共比上年增利××萬元。扣除因銷量增多、稅率提高形成的稅金增加和部分原材料價格調整、煤水電運費提價、各種補貼標準提高等減利因素××萬元，實現凈利潤××萬元。
三、成本費用情況。
×年度全部商品總成本為××萬元，可比產品成本為××萬元，按上年平均單位成本計算為××萬元，下降%。
四、固定資產與流動資產的增減情況。
1.固定資產。
年末企業固定資產原值××萬元，凈值為××萬元。百元固定資產(原值)利潤率為%;百元固定資產(原值)利稅率為%。均比上年高出較多。
2.流動資產。
本公司流動資產年末占用額為××萬元，比年初(××萬元)增加××萬元。周轉天數為天，比上年(天)加快天，比原計劃的天多天。但從總體上看，資金占用過多、周轉期過長的狀況，仍未很好解決。
五、其他需要說明的問題。
×年企業經濟效益雖好于上年，但公司過去遺留的滯銷積壓產品過多的問題，并未徹底解決，經過清倉壓庫以后，必將抵消一部分利潤。由于這部分虧損尚不能列入決算，故本年決算中，不包括這筆數字。
××公司。
×年×月×日。
預算分析報告制度（模板16篇）篇六
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
我受省人民政府委托，向省人大常委會報告2014年度省級預算執行和其他財政收支的審計情況，請予審議。
根據《中華人民共和國審計法》和《廣東省預算執行審計條例》的規定，2014年，省審計廳在省委、省政府和審計署的領導下，緊緊圍繞“三個定位，兩個率先”總目標，認真履行審計保障和監督職責，積極探索對公共資金、國有資產、國有資源的審計全覆蓋，推動我省穩增長、促改革、調結構、惠民生、防風險各項政策措施的貫徹落實，在維護健全法治，保障和改善民生，規范財政管理，服務改革發展，促進國家治理體系和治理能力現代化等方面發揮了積極作用。
審計結果表明，2014年，各部門各地區認真落實省十二屆人大二次會議批準的財政預算，較好完成了年度預算收支任務。省級一般公共預算總收入4427.55億元，總支出3887.38億元，年終結轉540.17億元;政府性基金預算總收入504.95億元，總支出265.99億元，年終結轉238.96億元;社保基金預算當年收入308.87億元，當年支出327.56億元，年終滾存結余514.81億元;國有資本經營預算總收入25.29億元，總支出15.92億元，年終結轉結余9.37億元。
——財政保障和調控能力不斷增強。依法加強收入征管，促進財政收入增長從約束性向預期性轉變，實現了財政收入平穩持續健康發展。財政支出結構進一步優化，省財政用于公共安全、教育、科技、交通運輸支出達953.98億元(含轉移支付)，分別完成預算的141.33%、250.6%、131.99%、264.17%;用于辦好十件民生實事支出783.83億元，完成預算的114.6%。免征32項中央設立和7項省設立涉企行政事業性收費的省級收入，切實減輕企業負擔。積極發行地方債券募集資金148億元，加大公共投資規模，有效發揮財政政策在推進結構調整和協調區域發展中的作用。
——嚴格控制一般性支出成效明顯。認真落實中央八項規定和國務院“約法三章”，從嚴控制“三公”經費等一般性支出;進一步完善黨政機關公務活動支出范圍和支出標準，建立落實“三公”經費只減不增的經費支出監督檢查工作機制;實施省直部門會議費及“三公”經費支出統計制度，加強考核監督檢查，嚴格控制慶典、研討會等活動，停止新建樓堂館所資金安排，切實降低行政運行成本。2014年，省級一般公共服務支出同比下降27.8%，省直黨政機關和參公事業單位“三公”經費同比下降20.19%。
——預算執行約束力和公開化程度不斷提高。圍繞推進深化財政體制改革和預算編制改革，進一步加大政府性基金預算、國有資本經營預算和一般公共預算統籌力度，推進細化全口徑預算編制，政府預算體系更加完善;加強預算執行管理，控制新增支出，清理結余結轉資金，清理壓減專項資金項目數量，預算執行約束力不斷提高;不斷推進財政信息公開，公開內容不斷細化、范圍不斷擴展，管理制度不斷完善，財政預決算、“三公”經費、專項資金公開制度體系不斷健全。
預算分析報告制度（模板16篇）篇七
我受鎮人民政府委托，向大會作2022年鎮財政預算執行情況和2022年預算草案的報告，請予審議，并請列席代表提出意見。
一、關于2022年鎮財政預算執行情況。
過去的2022年，是實施“十二五”規劃的收官之年，也是全縣“摘帽”快跑，二次創業的開局之年。我們在鎮黨委、政府的正確領導和鎮人大的監督支持及上級財政、稅務部門的正確指導下，根據年初提出的工作目標和任務，堅持以黨的十八屆五中全會精神為指導，以科學發展觀為統領，牢固樹立“促進發展，保障民生、科學理財，加強監管”十六字理財觀，認真履行財政職能，按照上級制定的財政收支體制，積極組織收入，努力控制支出，力求財政收支的綜合平衡。通過全鎮干部群眾的共同努力，鎮財政預算收入和支出圓滿完成年度預算，具體各項預算收入和支出情況如下：
（一）一般公共預算收入情況。2022年度地方財政一般公共預算累計收入萬元，完成了年度核定計劃數945萬元的，比去年同期收入萬元增長了；其增長的主要原因是：增值稅累計收入萬元，比去年同期收入萬元增加了萬元；主要增加原因是2022年12月稅收在今年入庫；營業稅累計收入萬元，比去年同期收入萬元減少了萬元，其減少的主要原因是建筑業營業稅調整到其他單位較多；企業所得稅累計收入萬元，比去年同期收入萬元增加了萬元，主要增加原因是建筑企業所得稅比去年增加；個人所得稅累計收入72萬元，比去年同期收入萬元增加了萬元；資源稅累計收入萬元，去年無此項目收入；城建稅累計收入萬元，比去年同期收入萬元增加了萬元，主要企業繳納城建稅比去年增加；房產稅累計收入萬元，比去年收入萬元減少了萬元；印花稅累計收入29萬元，比去年同期收入萬元增加了萬元；城鎮土地使用稅累計收入萬元，比去年同期收入萬元減少了萬元；耕地占用稅累計收入萬元，去年無此項收入；契稅累計收入萬元，比去年同期收入萬元增加了萬元。
(二)一般公共預算支出情況。2022年度一般公共預算累計支出萬元，完成了年度核定支出預算基數和追加指標萬元的100%，比去年同期支出萬元增長了，其增長原因是今年有國有土地出讓權收入安排支出萬元，縣中心鎮培育專項資金支出50萬元，其他主要是工資改革增資和單位預提養老保險費用等增加，具體分項支出情況如下：
1.政府辦公及相關機構事務運行經費累計支出萬元，完成了年度核定基數和追加支出預算指標萬元的100%，比去年同期支出萬元增加了萬元，其增加的原因是工資福利支出比去年增加萬元，增加原因是工資改革、養老保險改革和各項考核獎勵提高；公用經費支出比去年增加萬元，主要原因是各項公用支出在此項目支出。
2.人口與計劃生育事務運行累計支出萬元，完成了年度核定基數和追加支出預算指標萬元的100%，比去年同期支出萬元增加了萬元，其增加的原因是人員經費支出比去年增加萬元，增加原因是工資改革、養老保險改革和各項考核獎勵提高；其他公用經費支出比去年增加了萬元。
事務運行累計支出萬元，完成了年度核定預算指標萬元的100%，比去年同期支出萬元增加了萬元，其增加的原因是人員經費支出比去年增加萬元，增加原因是工資改革、養老保險改革和各項考核獎勵提高；公用經費支出比去年減少萬元。
4.其他一般公共服務累計支出萬元，完成了年度核定支出預算指標萬元的100%，比去年同期支出萬元增加了萬元；其增加原因是人員經費支出比去年增加萬元，增加原因是工資改革、養老保險改革和各項考核獎勵提高；公用經費支出比去年增加萬元。
5.群眾文化事業費累計支出萬元，完成了年度核定支出預算指標萬元的100%，比去年同期支出增加了萬元，其增加的原因是人員經費支出比去年同期增加萬元，其增加較大原因今年有超收分成安排指標50萬元，其他項目人員經費超支部份在此功能科目支出，另外工資改革、養老保險改革和各項考核獎勵提高；公用經費支出比去年增加萬元。
6.人力資源和社會保障管理事務累計支出萬元，完成了年度核定支出預算指標萬元的100%，比去年同期支出萬元增加了萬元，其增加原因是人員經費支出比去年增加萬元，增加原因是工資改革、養老保險改革和各項考核獎勵提高；公用經費支出比去年增加萬元。
7.其他社會保障和就業累計支出今年沒有安排支出指標，去年有社會撫養費返回安排支出萬元。
8.城鄉社區規劃與管理累計支出萬元，完成了年度核定支出預算指標萬元的100%，比去年同期支出萬元增加了萬元，其增加原因是人員經費支出比去年增加萬元，增加原因是工資改革、養老保險改革和各項考核獎勵提高；公用經費支出比去年增加萬元，其增加較大的原因是今年有國有土地出讓權收入安排此科目支出萬元。
9.高校畢業生到基層任職補助累計支出萬元，完成了年度核定支出預算指標萬元的100%，比去年同期支出9萬元減少了萬元，其減少原因是人員經費支出比去年減少萬元，其原因是今年人員減少1人，公用經費比去年增加萬元。
10.農業事業運行累計支出萬元，完成了年度核定支出預算指標萬元的100%，比去年同期支出萬元增加了萬元；其增加原因是人員經費支出比去年增加萬元，增加原因是工資改革、養老保險改革和各項考核獎勵提高；公用經費支出比去年增加萬元，其增加原因是各項公共基礎設施建設支出增加。
12.水利行業業務管理累計支出萬元，完成了年度核定支出預算指標萬元的100%，比去年同期支出萬元增加了萬元；其增加的原因是人員經費支出比去年增加萬元，增加原因是工資改革、養老保險改革和各項考核獎勵提高；公用經費支出比去年減少萬元。
13.去年有其他農林水支出累計支出221萬元，主要用于集鎮供水工程支出，今年無此項支出。
14.其他支持中小企業發展和管理支出累計支出萬元，完成了年度核定支出預算指標萬元的100%，比去年同期支出57萬元減少了萬元；其減少的原因是人員經費比去年增加萬元，公用經費比去年減少萬元，其原因是用于企業貢獻獎勵減少。
15.其他支出累計萬元，完成了年度核定支出預算指標萬元的100%，比去年累計支出10萬元增加了萬元，主要各項建設資金和企業獎勵增加。
（三）其他資金收支執行情況。
1.收入情況：2022年度累計收入萬元，比去年同期收入萬元減少了萬元，主要減少原因是今年國土出讓收入列入公共財政預算指標支出，其中：下山移民小區屋基款收入萬元，上級補助收入362萬元（工業功能區建設補助362萬元)，行政管理各項收入萬元。
2.支出情況：2022年度累計支出萬元，比去年同期支出萬元減少了萬元。其中：政府辦公及相關機構事務運行經費累計支出萬元，比去年同期支出萬元減少了萬元，人口與計劃生育事務運行累計支出萬元，比去年同期支出萬元增加了萬元；群眾文化事業累計支出萬元，比去年同期支出萬元減少萬元，教育事業累計支出萬元，比去年同期支出萬元減少萬元，主要去年有鎮中心幼兒園主體工程、鎮小學操場和教工宿舍維修工程支出。城鄉社區事務累計支出萬元，比去年同期支出萬元增加了萬元；農業事業運行累計支出萬元，比去年同期累計支出萬元減少萬元，減少支出主要原因是今年各項建設支出安排在一般公共預算撥款項目支出；林業事業機構累計支出萬元，去年此項目無支出；其他支持中小企業發展和管理支出累計支出萬元，比去年同期累計支出萬元增加萬元，主要用于企業貢獻獎勵支出增加。
（四）2022年度鎮財政綜合收支結余情況。2022年度年初預算支出指標萬元，各項追加預算指標收入萬元，超收分成收入指標萬元，國土出讓收入安排支出指標萬元，政府性基金安排支出指標萬元，其他資金收入萬元，其他資金上年結余資金萬元，合計全年可使用財政經費萬元；2022年一般公共預算支出萬元，其他資金支出萬元，合計全年財政總支出萬元；收支相抵年終結余萬元。
各位代表，2022年我鎮面對復雜的宏觀經濟形勢和繁重的財政增支保障任務，取得了良好的成效，但我們也應該清醒地看到財政工作中存在的諸多困難和問題，主要表現在，一是我鎮公共財政收入來源相對缺乏，財政增收的基礎尚不穩固，增收動力不足；二是隨著工業功能區、五水共治等大量資金投入及公共服務的扎實推進，財政支出剛性進一步增強，財政收支矛盾突出，防范和化解財政風險的任務仍然較重，三是工業和城鎮建設用地共租用耕地511畝，按目前土地征用單價每畝4萬元需支付土地征用費2044萬元，是鎮財政風險特大的項目，所有這些困難和問題，我們將高度引起重視，采取積極有效的措施，在今后工作中加以研究解決。
二、2022年鎮財政預算草案。
2022年是實施“十三五”規劃發展的開局之年，也是全面深化改革、推進依法治縣、加快“兩美”**建設的攻堅之年。根據上級部門的要求和結合我鎮實際，今年鎮財政預算安排的指導思想是：以科學發展觀為統領，以科學理財為抓手，緊緊圍繞穩增長、調結構、重民生、促和諧的工作要求，做好“生財、聚財、用財”文章，大力實施規范化、科學化、精細化管理，進一步完善財政各項運行機制，努力促進我鎮經濟社會持續、健康、和諧發展。今年預算編制的原則是：量力而行，盡力而為，有保有壓，收支平衡。根據上述指導思想和預算編制原則，一般公共預算收入按2022年實績遞增10%作為今年預算基數；支出預算根據上級財政有關規定，納入鎮政府核算的各部門人員經費在職人員、行政遺屬補助人員按今年一月份工資發放標準核定，公用經費根據預算編制標準全部列入政府辦公廳及相關機構事務科目支出，現將2022年收支預算安排如下：
（一）一般公共預算收支按排。2022年地方財政收入基數為萬元，比上年核定預算收入計劃數945萬元增加了萬元，比上年收入實績萬元遞增10%。按稅種劃分預算為：增值稅收入基數為萬元，營業稅收入基數為萬元，企業所得稅收入基數為萬元，個人所得稅收入基數為萬元，資源稅收入基數為6萬元，城市維護建設稅收入基數為萬元，房產稅收入基數為萬元，印花稅收入基數為萬元，城鎮土地使用稅收入基數為萬元，耕地占用稅收入基數為萬元，契稅收入基數為萬元。
2022年一般預算支出基數為萬元；比上年核定支出預算基數萬元增長了，現根據鎮安排的預算項目，具體分項安排如下：
1.政府辦公及相關機構事務年度預算支出基數為萬元，其中用于鎮人大經費5萬元，社會綜合治理經費10萬元，與上年核定預算萬元增加萬元,其增加原因是今年根據縣財政國庫支付預算按排，全年公用經費預算全部在此科目中。
2.人口與計劃生育事務年度預算支出基數為萬元，與上年核定預算萬元減少萬元，其減少原因是正式在編人員比去年減少1人。
事務年度預算支出基數為萬元，與上年核定預算萬元增加萬元，其增加原因是人員經費和福利費支出增加預算。
4.其他一般公共服務年度預算支出基數為萬元，與上年核定預算萬元增加萬元,其增加原因是人員經費和福利費支出增加預算。
5.群眾文化事業年度預算支出基數為萬元，與上年核定預算萬元增加萬元，其增加原因是人員經費和福利費增加預算。
6.其他人力資源和社會保障管理事務年度預算支出基數為萬元，與上年核定預算萬元增加萬元，其增加原因是人員經費和福利費增加預算。
7.城鄉社區規劃管理年度預算支出基數為萬元，與上年核定預算萬元增加萬元，其增加原因是人員經費和福利費增加預算。
8.農業事業運行年度預算支出基數為萬元，其中包括科普經費預算為2萬元，比上年核定預算萬元減少了萬元，其減少原因是公用經費列入政府辦公及相關機構事務預算。
9.林業行業機構年度預算支出基數為萬元，與上年核定預算萬元增加了萬元，其增加原因是人員經費和福利費增加預算。
10.水利行業業務管理年度預算支出基數為萬元，比上年核定預算萬元增加了萬元，其增加原因是人員經費和福利費增加預算。
11.支持中小企業發展與管理年度預算基數為萬元，與上年核定預算萬元減少萬元，其增加原因是人員經費和福利費增加預算。
（二）其他資金和基金預算收支安排。
年其他資金和基金預算收入合計1000萬元，其收入分項安排是：企業和居住用地國土出讓收入600萬元，下山移民小區屋基安排收入150萬元，上級補助收入200萬元，行政管理各項收入50萬元。
年其他資金和基金支出預算合計1000萬元，其支出分項情況是：政府辦公及相關機構事務年度預算支出基數為150萬元，其中用于黨建示范點建設經費80萬元；人口與計劃生育事務年度預算支出基數為10萬元，群眾文化事業年度預算支出基數為10萬元，城鄉社區規劃管理年度預算支出基數為630萬元，支持中小企業發展與管理年度預算支出基數為200萬元，主要用于企業貢獻獎勵。
完成2022年預算任務，做好財政各項工作對于繁榮我鎮經濟，促進社會全面進步至關重要，具有十分重要的意義。2022年鎮財政形勢總體較為嚴峻、任務重，工作艱巨。為了順利完成預算任務，我們必須從以下幾方面上努力：
1.強化服務意識，不斷培植新的經濟增長點，加強地方財源建設。一是充分運用財政扶持政策，積極服務我鎮各項經濟發展；二是立足本鎮現有資源，積極采取各項措施，優化工業扶持方式，充分利用工業功能區發展平臺，實現產業集聚；三是貫徹落實經濟導向政策，積極發揮財稅杠桿作用，引導和鼓勵企業加大技術改造實現轉型升級和做大做強企業經濟，不斷培植新的經濟增長點，促進經濟社會平穩較快發展，為加強地方財源建設做好扎實的基礎。
2.加強稅收管理，確保完成預算任務。堅持依法治稅，規范稅收征管，積極營造良好的稅收執法氛圍，為納稅人創造一個公平的投資經營環境。政府各部門要重視和抓好組織財政收入工作，一是貫徹落實各項稅收政策，依法理財，強化征管。加強對重點稅源監控工作，嚴肅查處違紀違法行為。二是落實收入目標責任制，支持和配合稅務部門強化征管手段，提高征管水平。
3.以增收節支為切入點，確保財政收支綜合平衡。按照“集中財力辦大事、投入資金講效益和勤儉節約干事業”的科學理財觀念，在堅持“量力而行，量入而出，確保重點，兼顧一般”的原則下，進一步調整支出結構，統籌安排，按照公共財政的要求，堅持以人為本，不斷調整優化財政支出結構，大力支持社會各項事業發展，促進和諧社會建設，提高財政對xxx建設、農業、科技、教育、文化、衛生、社會保障等重點支出的財力保障能力。同時要千方百計的向上積極爭取資金，努力確保今年財政收支綜合平衡。
4.加強財政監督，提高依法理財水平。加強財政監督作為推進依法行政、依法理財的有效途徑，進一步提高依法理財水平。要繼續加大對本級財政支出資金分配、撥付、使用、管理情況的監督檢查，逐步建立起本級財政支出的有效監控機制，抓好財政專項資金檢查和重大工程項目財務管理跟蹤監督，提高財政資金使用的規范性、安全性和有效性。要完善本級財政內部監督制度，建立健全財政內部監督制約機制，加強對財政各業務機構制度建設、內控機制和履行職責等內部管理的監督，及時發現和糾正財政管理和財政運行中存在的問題，堵塞漏洞，健全制度，提高財政資金管理水平。
各位代表，2022年財政工作的任務十分艱巨，困難與挑戰并存，深感責任重大，堅持以黨的十八屆五中全精神為指導，以科學發展觀統領財經工作全局，在鎮黨委、政府的正確領導下，在鎮人大的監督下，團結一致，同心同德，堅定信心，務實創新，確保鎮財政預算工作的順利完成，為我鎮經濟建設作出更大的貢獻。
預算分析報告制度（模板16篇）篇八
一、總體評述：
（一）公司財務業績概況。
根據公司發布的資產負債表和利潤表的數據，我們運用比率分析法和圖表分析法等方法分析數據可以看出該公司20xx年財務狀況基本處于一般盈利狀態，相比去年有一定的增長。
（二）各經濟指標完成情況。
本年實現營業收入45077995.4元，比去年同期有較大的提高，凈利潤也有較大的增加基本上完成了相應的指標。
(一)資產負債表。
1.企業自身資產狀況及資產變化說明:。
公司本期的資產比去年同期增長33.76%.資產的變化中固定資產增長最多,為1155032.02元.企業將資金的重點向固定資產方向轉移.應該隨時注意企業的生產規模,產品結構的變化,這種變化不但決定了企業的收益能力和發展潛力,也決定了企業的生產經營形式.因此,建議投資者對其變化進行動態跟蹤與研究.
流動資產中,存貨資產增長的比重最大,為43.66%，在流動資產各項目變化中,貨幣類資產和短期投資類資產的增長幅度小于流動資產的增長幅度,說明企業應付市場變化的能力將減弱.信用類資產的增長幅度明顯大于流動資產的增長,說明企業的貨款的回收不夠理想,企業受第三者的制約增強,企業應該加強貨款的回收工作.存貨類資產的增長幅度明顯大于流動資產的增長,說明企業存貨增長占用資金過多,市場風險將增大,企業應加強存貨管理和銷售工作.總之,企業的支付能力和應付市場的變化能力一般.
2.企業自身負債及所有者權益狀況及變化說明:。
從負債與所有者權益占總資產比重看,企業的流動負債比率為1.56長期負債和所有者權益的比率為0.066說明企業資金結構位于正常的水平.
本期和上期的長期負債占結構性負債的比率分別為11.75%,13.09%,該項數據比去年有所降低,說明企業的長期負債結構比例有所降低.盈余公積比重提高,說明企業有強烈的留利增強經營實力的愿望.未分配利潤比去年增長了355%,表明企業當年增加較多的盈余.未分配利潤所占結構性負債的比重比去年也有所提高,說明企業籌資和應付風險的能力比去年有所提高.總體上,企業長期和短期的融資活動比去年有所減弱.企業是以所有者權益資金為主來開展經營性活動,資金成本相對比較低.
(二)利潤及利潤分配表（附后）。
1.利潤分析。
(1)利潤構成情況。
本期公司實現營業利潤20xx039.24元，利潤總額20xx217.24元.實現凈利潤1506451.59元.
(2)利潤增長情況。
本期公司實現利潤總額20xx217.24元,較上年同期增長19.3%.其中,營業利潤比上年同期增長18.4%,增加利潤總額326217.24元。
2.收入分析。
本期公司實現主營業務收入45077995.4元.與去年同期相比增長5.9%,說明公司業務規模處于較快發展階段,產品與服務的競爭力強,市場推廣工作成績很大,公司業務規模很快擴大.
本期公司發生成本費用共計43156921.12元.其中,主營業務成本38240729.96元,占成本費用總額0.89;營業費用430998.04元,占成本費用總額0.9%;管理費用3951383.13元,占成本費用總額9.2%;財務費用273588.97元,占成本費用總額0.6%.
4.利潤增長因素分析.
本期公司利潤總額增長率為19.3%,公司在產品與服務的獲利能力和公司整體的成本費用控制等方面都取得了很大的成績,提請分析者予以高度重視,因為公司利潤積累的極大提高為公司壯大自身實力,將來迅速發展壯大打下了堅實的基礎.
5.經營成果總體評價。
(1)利潤協調性評價。
公司與上年同期相比主營業務利潤增長率為18.4%,其中,主營收入增長率為0.06,說明公司綜合成本費用率有所下降,收入與利潤協調性很好,未來公司應盡可能保持對企業成本與費用的控制水平。主營業務成本增長率較低,說明公司綜合成本率有所下降,毛利貢獻率有所提高，成本與收入協調性很好。未來公司應盡可能保持對企業成本的控制水平.營業費用增長率較去年底，說明公司營業費用率有所下降，營業費用與收入協調性很好,未來公司應盡可能保持對企業營業費用的控制水平。管理費用少，說明公司管理費用率有所下降，管理費用與利潤協調性很好，未來公司應盡可能保持對企業管理費用的控制水平.財務費用增長率為%.說明公司財務費用率有所下降，財務費用與利潤協調性很好,未來公司應盡可能保持對企業財務費用的控制水平。
三,財務績效評價。
(一)償債能力分析。
流動比率。
速動比率。
資產負債率。
企業的償債能力是指企業用其資產償還長短期債務的能力.企業有無支付現金的能力和償還債務能力,是企業能否健康生存和發展的關鍵.本期公司在流動資產與流動負債以及資本結構的管理水平方面都取得了極大的成績.企業資產變現能力在本期大幅提高,為將來公司持續健康的發展,降低公司債務風險打下了堅實的基礎.從行業內部看,公司償債能力極強,在行業中處于低債務風險水平,債權人權益與所有者權益承擔的風險都非常小.在償債能力中,現金流入負債比和有形凈值債務率的變動,是引起償債能力變化的主要指標.
預算分析報告制度（模板16篇）篇九
其實要寫好預算分析報告，最重要的就是要做到最大程度上滿足閱讀者(主要是企業領導層)的需求，真正發揮出預算分析報告的作用——反映成果、揭示問題、提出建議。要改變預算分析報告中存在的各種不足，筆者建議從以下幾方面認真著手：
一是要構建一個清晰的預算分析框架，讓管理層在閱讀時一目了然，直接抓住重點。
預算分析報告的正文建議分為以下幾部分：已完成預算情況總結、重點問題分析、未來預算完成情況預測、相關的建議措施。首先是對過去一段時期預算完成情況及預算差異的總結;其次是針對預算差異所反映出的重點問題進行分析，揭示原因，提出警示;然后是根據預算完成情況及發展趨勢，對未來一段時期的預算執行情況進行預測分析;昀后是提出合理解決各項問題的建議及措施。要注意的是，管理層的閱讀習慣通常是重點關注文章的開頭和結尾，因此在報告的開始部分可以先提煉出“內容摘要”，讓管理層對于整篇報告的重點內容有所了解，并對自己關心的問題進一步翻閱。在結尾部分可以“總結分析”，對于重點問題及相關建議措施進行回顧，引起管理層的重視。
二是注意文字與數字的結合，深入分析原因，避免大量堆砌數字。
管理層對預算分析報告的需求，不僅是簡單的財務數據，更關注的是財務數據背后的深層原因。全面預算管理涉及到每一個業務部門，因此預算分析報告一定要結合具體的業務情況分析。由于工作內容的限制，財務分析人員往往對于企業的業務狀況并不熟悉，導致預算分析報告常常只是就財務數據來分析，難以得出有用的分析內容。其實財務數據并不只是數字的簡單拼湊和加總，每一個財務數據背后都包含著非常豐富的業務情況變化。對于預算管理所要求的及時反饋預算管理情況，預算分析報告必須清楚明確地揭示出財務數據所反映出的業務預算完成情況及內外部原因，并進一步提煉綜合，昀終向管理層提交內容充實、對決策有參考價值的預算分析報告。
三是注意內容的精煉，重點突出，避免千篇一律。
由于預算分析報告的`主要閱讀者是管理層領導，因此行文要盡可能簡明、精練、重點突出。雖然不同月份的預算分析報告整體框架基本保持不變，但其中內容分析要靈活多樣，重點針對當前預算期內的突出問題，展開具體分析。例如：企業涉及的具體業務開展情況不同，有的業務可能相對穩定，不需要太多的分析內容，則點到即至，而有的業務可能市場形勢發生重大變化，則需要作為重點問題進行詳細分析。要避免長篇大論，復雜無用的信息堆積，盡量做到讓閱讀者一目了然，掌握重點。
四是財務分析方法與預算管理相結合，靈活使用excel圖表分析，圖文并茂，提高報告的可讀性。
在具體分析中可以采用多種財務分析方法，例如比較分析法可以通過對比去年同期、本年預算數據與本年實際數據的差異，說明預算完成情況及差異原因;結構分析法通過分析各項成本費用占總成本費用的比例，顯示出某項成本費用的異常;比率分析法則可以直接反映某幾項重點關注的財務指標完成情況。同時可以把有關的數字指標，用excel圖表的形式表現出來，直觀簡潔地表達出預算分析的成果，清晰地顯示出各指標之間的差異及變動趨勢，使財務分析更形象、更具體。要注意的是，圖表設計一定要結合文字說明，突出重點，例如：“趨勢圖”可以直觀地反映出企業經營效益走勢，“比例圖”可以直觀地反映出企業各項成本費用所占總成本費用的比例，“差異圖”則可以清楚地顯示出企業當前超出預算數的百分比。要注意的是：在使用各種分析方法時要剔除各種特殊因素影響，才能使分析結果有實際意義，起到更好的參考作用。
五是結合預算執行情況分析及未來業務發展方向，提出較為準確的預算完成情況預測,并針對預算中出現或可能出現的偏差，提出可靠的建議措施。
寫預算分析報告的根本目的不僅僅是停留在反映問題、揭示問題上，而是要通過對問題的深入分析，提出合理可行的解決辦法。財務分析人員應對企業政策，尤其是近期來企業大的方針政策有一個準確的把握，通過觀察近期經濟管理情況或某指標發展的基本趨勢，合理預測出企業經營情況的走勢。預測分析一定要有理有據，在分析中應盡可能地立足于基礎的業務數據，根據業務部門的預測情況推斷企業的收入、成本費用完成情況，尤其是注意市場環境、國家政策可能發生的變化及帶來的影響。同時與年初預算數據進行比較，分析可能出現的差異原因，并結合具體財務分析中發現的重點問題，提出切實可行的建議措施。例如人民幣匯率機制調整，對企業外匯業務造成一定影響，直接影響到預算指標中的財務費用，分析報告中應當有針對性的提出解決辦法，提請管理層參考。提出的意見和改進的措施要切實可行，而不是泛泛而談，應當直接體現企業預算管理體系存在的問題，促進企業管理層及時采取措施改進。
最后，不能弄虛作假。
最后要強調的是，預算分析報告的基礎是準確的財務數據，預算分析內容必須實事求是，不能弄虛作假，要準確客觀的反映存在的問題，要對重點問題及其原因做出恰如其分的分析、判斷和結論，做到觀點和資料的統一。但也不能因為相關業務資料的缺乏就主觀臆斷，僅僅依靠財務數據做出推測，事實上，財務數據常常由于賬務處理的時間差異原因，在一定時期內難以真正體現業務發展情況。相關建議措施也要結合實際，不能憑空想象，要在實際數據的基礎上提出建議措施，切勿直接憑經驗下結論。
預算分析報告制度（模板16篇）篇十
我縣預算執行分析就是對預算執行過程中或之后財政收支活動全過程采取基本比較法進行分析，具體做法：
(一)搜集基礎數據信息資料。由于數據資料是預算執行分析的基礎，我們每月對財稅庫聯網系統中各種數據信息按不同分類口徑提取外，與國、地稅、人行、統計、房管等部門聯系，取得基礎信息資料，為分析做好準備。
(二)對數據加工。對財政總收入、公共財政預算收入及明細項目、國地稅等征管部門完成收入等基礎數據指標，按完成狀況、與上期同口徑、與年初目標任務進行計算比較;對支出按功能分類科目與上期同期、占調整預算數比較，為定性分析做定量準備。
(三)撰寫分析報告。目前，預算執行分析采取的主要形式有兩種：一種是定期分析，包括一般預算收支執行分析(每月)，即對財政收支及其構成明細完成狀況、同口徑同比進行簡要分析;定期全面綜合分析(每季、半年和全年)，對收支預算執行狀況、主要特點及增減主要因素、存在的主要問題以及下一步的工作措施進行分析。另一種是專題分析，比例說2014年圍繞縣委、縣政府的稅源經濟工作重點，對全縣工業五大產業稅收收入完成狀況的分析、三產服務業稅收收入完成狀況的分析、全縣各鎮區的和重點企業寶勝集團收入完成狀況的點評，為領導的工作決策帶給有益的參考。
二、預算執行分析工作中存在的難點、不足和原因。
由于在預算執行分析中存在信息搜集耗時、基礎工作不強、調研不夠等主客觀因素，在必須程度上影響了執行分析工作的質量。具體表此刻以下幾個方面：
(一)基礎信息不全。在預算執行定期分析中，除了對預算收支已完成狀況及原因分析外，還要對當年收入全面完成狀況進行預測，由于對稅收稅源信息無法提前掌握，需依靠于國、地稅部門的帶給，給收入預測的及時性帶來必須的影響。再比如對我縣財政收入影響較大的房地產業，涉及商品房開發許可、批準施工許可、商品房預(銷)售許可、成交、實現銷售面積等等的信息，需與房管部門反復聯系，還有每月對稅收通用戶的稅收界定，同樣也對執行分析及時性產生影響。
(二)分析的廣度、深度不夠。在預算執行過程中，貫徹國家方針、政策、重大經濟措施狀況及其對預算收支的影響，比如營改增、出口退稅對我縣收入(包括國、地稅各自收入)的影響，新增因素對支出執行的影響，以及省財政管理體制調整對我縣收支、縣鎮財政體制調整對縣、鎮級各自的收支的影響等等，如何再深層次、站在更高的高度上進行分析，受制于分析人員對國家宏觀經濟政策、稅收政策、財政管理體制的搜集、掌握的程度和個人的綜合素質，再之執行分析強調時效性，分析的資料往往不夠深、廣，難以探討深層次問題。再次，分析各鎮區一次性稅收因素對其財政收入質量的影響度，由于指標考核因素，單憑從財稅庫聯網系統難以取得，要從鎮區獲得準確數據難度更大。
(三)分析重收入、輕支出。由于我縣財政目前還是保工資、保運轉、保民調研生的吃飯財政，財政以收定支，往往側重于如何挖掘、培植稅源，強化收入組織，分析收入完成狀況及其影響因素，進行收入預測;支出預算執行狀況分析環節薄弱，一是支出統計與預算編制口徑不一致，難以比較，我縣編制的部門預算其實質還是綜合預算，預算內資金和非稅資金共同使用，我們向上報送的月報(全省統一)只統計一般預算內資金和基金支出，其他未繳庫的非稅資金的使用未在統計范圍，難以全面反映預算的執行狀況。預算編制時，部門支出分為基本和項目支出，但執行統計沒有這一統計口徑，難以透過預算執行狀況檢驗編制質量。二是支出進度分析難度較大，為到達按上級財政部門加快支出進度要求，許多科室的專項資金存在“以撥代支”現象，再加之上級財政部門許多指標往往在最后一季度甚至12月才下達，項目資金受工程進度影響，這些都對執行分析帶來必須難度。
(四)調研力度不夠。開展調研是掌握第一手資料、獲得針對性基礎分析資料的有效方式之一。目前，主動到基層、到重點企業及我縣的三大重點經濟版塊開展調研工作較欠缺，僅限于領導安排專項分析工作時才進行，習慣于透過聯系的方式，客觀上受其他工作安排影響，還不能做到專一的從事分析工作。
(一)進一步加強部門協作，完善財、稅、庫銀聯席會議制度。離開其他部門的協作配合，分析工作就成了“無源之水，無本之木”。為及時做好預算執行分析工作，務必依靠全縣各經濟部門的信息支持，進一步完善財、稅、庫銀聯席會議制度，加強部門之門的協作，充分利用各方面的數據和分析資料，使我們更多地掌握稅源變化狀況，及時發現財政收支執行中的新狀況、新問題，并對我縣財政收支基本走勢作出準確及時的分析和決定。
(二)建立財政資料數據庫，強化基礎工作。開發財政統計數據信息庫，把全縣經濟狀況、部門預算資料、項目預算安排狀況、全省各地收支執行狀況表、歷年決算、月報等歷史數據、統計、稅務部門、經信和房管等部門最新統計分析資料一齊納入數據庫管理，同時密切關注和搜集國家新出臺的宏觀經濟政策，各綜合經濟管理部門出臺的對稅源經濟產生影響的有關政策，全市及周邊地區的收支預算執行狀況，進行歸納整理，為做好深層次微觀多角度的收支分析作基礎準備。完善財稅庫聯網信息系統，尤其是稅源數據和應征數據的補充，透過收入征繳率的分析，有利于發現征管的漏洞和薄弱環節，進一步提高征管質量和效率。加大對鎮區預算執行分析的考核力度，準確摸清全縣各鎮區一次性稅源狀況，為真實分析反映各鎮區收入的實際狀況帶給參考。
(三)加強支出預算管理，提高支出統計分析質量。在加強收入預算執行分析的同時，注重加強對支出預算執行的分析，一是統一支出統計與預算編制口徑，將納入年初部門預算的當年非稅收入全部繳庫，支出全部納入國庫集中支付，確保支出月報全面反映支出預算的執行狀況;二是逐步減少專項資金的`“以撥代支”現象，上級財政部門要及時下達支出指標，便于準確及時反映支出進度的真實狀況，提高支出執行分析的質量。
(四)加強調研和學習。緊緊圍繞全縣稅源經濟的中心工作，制定切實可行的調研計劃，到基層、到重點企業及我縣的三大重點經濟版塊開展調研工作，掌握稅源經濟的第一手資料，揭示稅收增減變化的內在原因，加強政策執行狀況調查，及時反映各項財經政策對收入的影響，同時開展征管成效調查，研究各項征管措施取得的成效及其對收入產生的影響，促進征管質量和效率的提高。加強分析人員的學習培訓，提高綜合素質，拓寬分析思路、完善分析方法，逐步提高我縣預算執行分析質量和水平。
文檔為doc格式。
預算分析報告制度（模板16篇）篇十一
為加強我校經費管理的綜合性、有效性、嚴肅性和可控性，更好地貫徹“量入為出、收支平衡”的原則，保證學校各項工作順利開展，按照《預算法》和《會計法》的總體要求，結合我校的實際情況制定本制度。
預算編制必須堅持“量入為出、收支平衡”的原則，既要考慮學校事業發展和建設的需要，更要考慮到學校財力實現的可能性。預算編制必須堅持“收支兩條線”管理原則。
1、編制收入預算，要堅持積極穩妥的原則，根據義務教育階段的收費政策，結合學校的實際情況，預測學校的全年收入，盡量避免赤字隱患。
2、編制支出預算，要堅持量入為出、統籌兼顧、保證重點、勤儉節約的原則，在確保正常運行開支的前提下，合理安排事業發展支出。
1、學校各室根據學校總體目標和本部門的具體任務，提出下一年度所需各項費用開支的性質、用途和金額，跨年度使用的專項資金應按進度分年度提出計劃。
2、學校財務室根據本年度預算執行情況，匯總各室提出的下年度事業經費支出預算，綜合考慮增減變動因素，提出下年度收支預算建議數。
3、校長辦公會議審議單位綜合財政收支預算方案，報學校教代會通過。
學校經費預算要根據財力實現的可能性，參照以前年度預算執行情況，并結合學校事業發展需要進行編制。在編制時要根據情況制定各項經費的預算定額，使學校經費預算有據可依，防止預算編制的隨意性，做到預算安排公正、合理、切合實際。學校的.收入及支出必須全部納入學校財務預算。
1、預算的執行。預算執行包括收入預算的執行、支出預算的執行和預算平衡三個部分。在預算執行過程中，既要積極組織收入，確保各項收入及時足額入帳，又要合理安排支出，實現年度預算收支平衡。學校的收入必須全部入帳，納入學校預算統一管理，絕對不允許私設“小金庫”。
2、預算的調整。為保證學校預算的良好執行，維護預算的嚴肅性，預算在執行過程中原則上不予調整。如因特殊情況確需調整，說明具體原因，經校長辦公會議批準后，在財力允許的情況下安排支出。
1、固定資產購置必須列入年度支出預算方可安排購置。購置固定資產需專人管理，符合政府采購條件的報政府采購管理辦公室審批，實施采購，需自行采購的，貨比三家、綜合考察。
2、預算實行統一管理、統一核算。預算一經批準，各部門必須嚴格執行，并接受有關部門的監督和檢查。
3、學校的預算內外經費均納入學校財務部門統一管理，經費收支實行審批制度。各部門需要使用經費的必須逐層請示匯報到主管領導，經同意后方可購買。
4、各項支出的原始憑證，經審核內容真實合法，符合財務制度規定，并有經辦人、驗收人和校長表態,副校長簽字后方可辦理支出，否則財會人員不予報銷。
5、財務室于每學期末在教代會上匯報學校經費的收支情況，并接受相關部門的監督檢查。
預算分析報告制度（模板16篇）篇十二
主任、常務副主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
我受市人民政府委托，向市xxx會報告我市xx年年上半年預算執行情況，請予審議。
一、xx年年上半年預算執行情況。
（一）區域內財政收入完成情況。
（二）全市地方一般預算收入完成情況。
（三）全市支出完成情況。
（四）市直預算執行情況。
二、全市上半年預算執行的主要特點。
總體上看，今年上半年預算執行情況較好。一是得益于全市經濟的持續快速發展，市委、市政府通過目標考核、超收獎勵等政策，促進了各地骨干財源建設，經濟質量和效益逐步提高。二是得益于征收部門規范化、科學化、精細化管理，堅持依法征收，應收盡收，國有資本經營收入、行政事業性收費等政府非稅收入全部納入預算管理，擴大了收入規模。三是得益于財力保障有力，確保了機構正常運轉、各項法定等重點支出需要，提高了資金使用效率。根據全市財政經濟形勢分析，預計可以圓滿完成全年收支預算。
三、預算執行中存在的主要困難和問題。
四、下半年主要工作措施。
預算分析報告制度（模板16篇）篇十三
為全面細致地規范學校經費收支預算工作，強化預算約束，加強對預算的管理和監督，確保學校財務預算工作順利開展。根據《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國預算法》，結合學校實際，本著“勤儉節約、合理開支”的原則，經研究，學校成立財務預算審核領導小組并制定各部門工作職責。
組長：遠春蘭、朱育明
副組長：黃碧芳
成員：夏彩琴、巨安源、吳巍、周紅宇、張仁軍、張建華、高巖杰、喬獻國、六個分校校長
領導小組下設一個辦公室，辦公室設在財務辦公室，由黃碧芳兼任辦公室主任。
（一）財務預算審核領導小組主要職責：
財務預算審核領導小組應當按照國家有關規定，組織做好財務預算工作，明確職責權限，加強內部協調，根據量入為出、收支平衡的原則編制預算，強化預算執行監督管理。
（2）審議財務預算方案和財務預算調整方案；
（3）協調解決財務預算編制和執行中的重大問題；
（4）對財務預算執行情況進行監督并提出意見和建議。
（5）按規定時間公開當年財政預算下達數和年終實際決算數。
（6）除財政采購批復預算項目以外，學校3000元以上經費開支經辦人需履行詢價手續。
（二）各分管部門主要職責：
各分管部門在預算審核領導小組管理機構的統一指導下，組織開展本部門財務預算編制工作，嚴格執行審定批復的財務預算方案。
（1）負責本部門財務預算編制，按照統一格式，在規定時間及時上報預算；
（2）負責將本部門財務預算指標，層層分解，落實到各個環節；
（4）及時總結分析本部門財務預算編制和執行情況；
（三）財務部門主要職責：
財務部門在學校財務預算審核領導小組領導下，依據國家有關規定和財政部門有關工作要求，負責組織學校財務預算編制、報告、執行和日常監控工作。按照“上下結合、分級編制、逐級匯總”的程序，組織做好財務預算編制工作。
（2）根據審議的預算，做好編制、審核、匯總及報送工作；
（4）協調解決財務預算編制和監督預算執行中的有關問題；
（5）監管好學校預算開支，分析預測財務預算完成情況。為領導決策提供有關依據；
（1）預算審核領導小組應當于每年10月底以前提出下一年度本學校預算總體目標；
（4）財務部門應當按照審議、調整后的財務預算，及時編制上報本單位財務總體預算；
預算分析報告制度（模板16篇）篇十四
各位代表：
我受鄉人民政府委托，向本次大會提出xx年年度財政收支預算執行情況和2008年度財政預算（草案）的報告，請予審議。
一、xx年年度財政預算執行情況。
xx年年度我鄉財政工作緊緊圍繞鄉黨委提出的工作任務和目標，認真貫徹中央全會精神，積極組織財政收入，優化財政支出結構，加強財政監督，較好地完成了xx年年度財政預算。
（一）收入預算執行情況。
1、xx年年共完成財政收入元，完成預算數的%。
其中：(1)國稅收入元；
(2)地稅收入元；
(3)財政征收的契稅收入元。
2、上級補助收入元。
（二）支出預算執行情況。
xx年年財政總支出元。
1、農業支出元；
2、文化事業支出元；
3、計劃生育支出元；
4、其他部門支出元；
5、撫恤和社會福利支出元。
6、行政管理費支出元；
7、其他支出元（其中村級經費元）。
xx年年，我們按照年初人代會的要求，努力調整工作思路，不斷深化收支改革，逐步加大財政對“三農”的支持力度，為構建和諧社會，促進全鄉經濟建康發展提供了有力保障。
1、培植財源，做大財政收入蛋糕。
xx年年財政、國稅、地稅部門全力協作，當年完成稅收收入元，比年初預算增長元，增幅%。
2、保壓并舉，促進社會協調發展。
xx年年我們堅決執行國家的財稅和農民負擔政策，按時足額發放了糧食直補、糧種補貼和農村低保資金，讓公共財政陽光惠及普通百姓。
3、順應改革，提高公共財政服務水平。
認真做好縣國庫集中收付、政府采購改革，鄉財政各項收支全面列入縣級監管之中，財政管理更加規范；逐步提高事業人員保障水平。
各位代表，過去的一年，我們在預算執行和財政管理工作中取得了較好的成績，但也存在一些不容忽視的問題，我們將在今后的工作中認真研究，加以適當調整。
二、2008年度財政預算（草案）。
2008年度我們將以上級提出的目標計劃為指導，按照鄉黨委提出的2008年度工作任務，進一步深化財政改革，努力培植財源，強化收支管理，逐步建立公共財政框架，依法行政，依法理財，確保當年收支平衡。根據這一指導思想，編制2008年度財政收支預算草案如下：
（一）財政收入預算：
1、稅收收入預算萬元，其中：
(1)國稅萬元；
(2)地稅收入萬元；
(3)契稅收入萬元。
（二）財政一般預算支出萬元，其中：
1、一般公共服務支出萬元，
2、村級經費萬元；
3、其他支出萬元；
三、深化財政改革，強化財政職能，為全面完成2008年的財政預算任務而努力奮斗。
各位代表，做好2008年的財政工作，全面完成2008年的財政預算，對于深化改革，促進發展，保持穩定，具有十分重要的意義。為確保2008年財政任務圓滿實現，我們必須重點做好以下幾方面的工作：
（一）抓好財源建設，實現振興財政的目標。
2、通過加大對招商引資的投入，做好服務工作，力爭早投產，早收益。
（二）強化收入征管，堅持依法行政。
全面推行社會綜合治稅工作，改革征管手段，嚴厲打擊各種偷稅、漏稅行為。加強財源建設，不斷提高財政收入質量，調整好收入結構，增加可用財力占財政收入的比重，提高財政收入在總收入中的比重，強化部門收費收入的管理，加大政府非稅收入組織力度，增強地方財政活力。
（三）努力控制財政支出，提高財政資金的使用效益。
3、在保工資、保運轉的基礎上，統籌安排資金力保政府重點支出需要。
（四）加強財政監督，提高財政管理水平。
嚴格收支兩條線?的管理，所有收入全額上劃財政專戶杜絕坐收坐支行為；加強對國有資產、集體資產的管理；強化會計監管，嚴肅財經紀律。加大財政監督稽查力度，嚴肅查處各種違法、違紀行為。不斷提高依法理財、依法行政的管理水平，為我鄉的經濟騰飛保駕護航。
各位代表，2008年度，我鄉的財政工作任務既繁重又艱巨，但我們深信，在鄉黨委的正確領導下，全鄉上下同心同德，真抓實干，搶抓機遇，開拓進取，今年的財政預算任務就一定能圓滿完成。
預算分析報告制度（模板16篇）篇十五
為加強集團的經營管理，強化內部控制，防范經營風險，降低成本，提高公司管理水平和經濟效益，實現公司經營目標，特制定本制度。
2、定義：預算是所有以貨幣及其他數量形式反映的有關企業未來一段期間內全部經營活動各項目標的行動計劃與相應措施的數量說明。預算管理是指對預算的編制、審批、執行、控制、追加調整、修正、檢查及考核等管理方式的總稱。公司預算管理是以提高經濟效益為目標、以財務管理為核心、以資金管理為重點，全面控制公司經濟活動的'一種管理方式。
3、預算期間：年度預算期間與會計期間一致，即公歷1月1日至12月31日。
4、預算管理范圍：本規定適用集團及所屬各公司。
5、預算管理的基本任務：
5.1確定經營目標并組織實施；
5.2明確集團所屬公司內部各部門預算管理的職責和權限；
5.3對集團所屬公司經營活動進行控制、監督和分析。
6、預算管理的基本原則：“量入為出，綜合平衡；效益優先，確保重點；全面預算，過程控制；權責明確，分級實施；規范運作，防范風險。”
7、預算的內容：預算內容包括業務預算、財務預算、專項預算及其他預算。
7.3專項預算：包括資本投資預算與籌資預算；
7.4其他預算：包括黨、工、團、婦聯等預算經費支出。
8、預算管理的組織機構：集團建立由董事會、預算管理委員會、各預算責任部門構成的三級預算管理體系。
8.1集團董事會是預算管理的最高決策機構，負責確定集團所屬公司年度經營目標，審批年度預算方案及其調整方案。
8.2集團成立預算管理委員會，由董事長、總裁及所屬公司總經理、有關部門的主要負責人組成。各公司預算管理委員會主任由總經理擔任。預算管理委員會負責審查預算草案、預算調整草案及審議預算執行情況報告，向董事會提交預算草案和預算調整草案，組織考核與監督預算執行。
8.3預算管理委員會的辦事機構設在集團所屬公司財務部，財務部負責預算的編制、初審、平衡、調整和考核等具體工作，并跟蹤監督預算執行情況，分析預算與實際執行的差異，提出改進措施和建議。
8.4集團所屬公司各部門及公司內部核算單位為預算責任部門，負責本部門分管業務預算編制、執行、分析和控制等工作，并配合財務部做好公司財務預算的綜合平衡。
8.5集團所屬公司各部門之間和部門內部班組之間的預算管理權限，必須劃分清楚，做到權責明確。各部門根據工作需要設相應的機構或專人負責本部門分管業務的預算管理工作。
9、預算管理組織的組成、職責及部門目標
9.1公司預算管理委員會組成：
9.2預算管理委員會的職責：
9.2.1起草、修改、擬定并上報公司的年度經營目標及方針；
9.2.2審查公司各部及生產廠的初步預算并討論建議修正事項；
9.2.3協調各部門間的矛盾或分歧事項；
9.2.4編制、修改、擬定并上報公司的年度預算；
9.2.5環境變更時，經營方針的變更及預算的修正；
9.2.6向集團上報本公司預算執行情況表和預算執行分析報告。
9.2.7根據集團批準的公司年度預算起草、修改、擬定并上報公司的相關經營管理政策規定。
9.3主任委員職責：
9.3.1負責起草、修改、擬定并上報公司年度經營規劃；
9.3.2負責平衡公司各部門的業務預算；
9.3.3決定公司年度財務預算草案；
9.3.4核準上報公司與預算相關經營管理政策和規定；
9.3.5審批公司各部門預算執行相關業績考核。
9.4預算執行秘書的職責：
9.4.1提供各部門編制預算所需的表單格式及進度表等；
9.4.2督促預算編制的進度；
9.4.3編制、審核、匯總各部門的初步預算并提交公司預算委員會討論；
9.4.4提出預算執行建議事項，向集團董事會報告公司預算執行情況；
9.4.5比較與分析實際執行結果與預算的差異情況；
9.4.6監督各部門切實執行預算有關事宜；
9.4.7對公司各部門擬定的相關政策規定提出評審意見；
9.4.8其他有關預算執行的策劃與聯絡事項。
9.5公司各部門預算執行責任人的職責：
9.5.2編制、修改、擬定并遞交本部門業務預算；
9.5.4執行本部門業務預算；
9.5.5向公司預算委員會報告本部門預算執行情況；
9.5.7其他有關預算執行的策劃與聯絡事項。
10、預算的編制與審批
10.1公司預算編制的主要依據：
10.1.1國家有關政策法規和公司章程；
10.1.2公司經營發展戰略和目標；
10.1.3公司年度經營計劃；
10.1.4公司確定的年度預算編制原則和要求；
10.1.5以前年度公司預算執行情況。
10.2公司預算的編制程序：
10.2.1集團董事會確定公司預算年度的經營目標；
10.2.5經集團重事會對公司年度預算草案提出修改意見后，財務部對預算草案進行修改后重新上報集團董事會審批。
10.3公司預算的審批程序：
10.3.3公司預算草案經董事會審批后，由財務部下達公司各預算責任部門執行；
11、預算的執行與控制
11.2公司預算作為預算期內組織公司內部生產經營活動、進行籌融資活動的基本依據。
11.3預算內資金的撥付報銷
11.3.1預算內資金撥付報銷的基本條件為：
11.3.1.1預算責任部門下達的計劃或簽署的審查意見；
11.3.1.2合同正本或其他具有法律效力的文件；
11.3.1.4按照財務制度需要提供的其他有關憑證。
11.3.2預算內資金撥付報銷的程序：由資金使用單位或預算責任部門填寫《付款申請單》或《費用報銷結算單》，并附相關文件、合同或資料，送財務部審核，按公司授權審批權限審批后，辦理撥付報銷手續。
11.3.3預算內資金支出，由財務部根據資金的周轉情況和項目進度情況撥付。合同或法律文件規定支付時間的，按規定的時間支付。
11.3.4財務部建立預算資金撥付臺賬制度，各預算責任部門建立預算執行臺賬，每季度末與財務部核對。
11.4預算外資金的拔付報銷：預算外資金拔付報銷的基本條件除了11.3.1規定外，預算必須先進入追加調整程序，再進行付款申請和費用報銷審批。
11.5預算追加調整程序：
11.5.1公司正式批準執行的預算，在預算期內一般不予調整。但當產品改良、公司經營管理工作調整、公司發生重大經營管理事故等原因時，可以申請預算追加調整。
11.5.2預算追加調整由責任部門提出，經公司財務經理審核，總經理核準上報集團董事會批準。超預算金額10%以內由集團財務總監審批，超預算金額10%以上由集團董事長審批，超預算10%以上但金額較小的由集團財務總監審批。
11.5.3經批準的預算調整金額僅適用于報銷，但不涉及年度或月度預算報表金額的調整，預算對比分析與考核仍按原批準下達的年度財務預算目標為準。
11.6公司建立預算執行情況月度分析報告制度。各預算責任部門應于每月終了12日內將預算執行分析報告送財務部。財務部全面分析每月預算執行情況，并提出對策和建議，提交公司預算管理委員會主任和集團財務審計處。由預算管理委員會主任決定召開預算管理委員會會議審議。
11.7年度終了，各預算責任部門應清理當年預算執行情況，并提出需結轉下年度安排的本年未執行完的項目及金額，送財務部初審、匯總后，由財務部編制當年的公司預算執行報告，報預算管理委員會、董事會審批。預算執行報告一經審批，對未提出在下年度繼續安排的未執行完預算項目予以注銷。
12、預算修正
12.1預算修正的條件：在預算執行中由于市場環境、經營條件、政策原因等客觀因素發生重大變化，致使預算編制基礎不成立，或者將導致執行結果產生重大偏差的，在目標偏離值達到20%以上時，公司預算委員會可以在年度中期即每年6月份進行預算修正。
12.2預算修正的基本原則：
12.2.2講求效益原則，即預算修正方案在經濟上應當能夠實現最優化；
12.2.4例外管理原則，即將預算修正的重點放在預算執行中出現的重要的、不正常的、不符合常規的關鍵差異方面。
12.2.5先有預算、后有支出原則。
12.2.6收支平衡原則。
12.2.7節約就是創收原則。
12.3預算修正的程序：
12.3.1預算修正可以由公司預算目標責任人根據外部經營環境變化情況向集團董事會提出修正申請。
12.3.3集團董事會對公司提出的預算修正事項實行逐項審查、充分論證后審批通過。公司按修正后的目標值執行下半年度的經營預算。
12.3.4財務部對集團董事會批準的預算修正項目進行監督執行。
12.3.5公司其他責任部門按批準的預算修正值嚴格執行。
13、預算的考核與監督
13.1公司建立預算考核制度，公司預算考核的具體政策由公司預算管理委員會制定。
13.2公司預算考核采取年度考核方式，由財務部會同人事部門進行。
13.3公司建立預算責任人制度，各預算責任人為各預算責任部門的負責人。
13.4公司建立年度預算執行評價制度，根據年初預算與年終預算執行結果的差異水平對各預算責任部門的執行情況進行評價，評價結果作為各部門負責人年度工作業績考核的重要依據。
13.5公司預算的編制、審批、執行、控制、調整和追加、修正必須認真實施財務監督和審計監督。
13.6公司建立預算財務內部稽核制度，財務部負責對各預算責任部門的預算執行情況進行跟蹤監督檢查。稽核各部門資金的收支、財產的盤點、收入、成本、費用和利潤的確認。
14、預算執行審計檢查：為確保預算的有效執行，由集團財務和審計處組織實施，不定期對各公司的預算執行過程實行監控和檢查，檢查內容主要包括：預算報銷的正確性、預算追加調整流程是否符合規定、是否有超標準定額報銷、預算執行報表的及時性、準確性，預算執行分析報告的及時性完整性有效性，各公司總經辦是否按規定進行人事行政可控費用的登記控制等方面進行檢查，預算執行跟蹤及整改的及時性有效性等。
14、本規定由集團財務和審計處負責解釋。
15、本規定自頒布之日起執行。
預算分析報告制度（模板16篇）篇十六
各位代表：
我受區人民政府委托，向大會作武清區xx年預算執行情況和xx年預算草案的報告，請予審議，并請各位政協委員和其他列席人員提出意見。
一、xx年財政預算執行情況。
xx年，在區委的正確領導下，財稅部門以科學發展觀為指導，認真貫徹落實黨的xx屆三中、四中全會，市委九屆六次全會和區委三屆六次全會精神，按照“積極應對挑戰，擴大開發開放，推進率先發展”的總體要求，積極組織收入，大力控減支出，創新工作機制，穩步推進財政改革，實現了財政平穩運行，為武清建設與發展提供了有力保障，較好地完成了區三屆人大五次會議確定的預算收支任務。
全區三級財政收入完成億元，完成預算的，比上年增長。其中區級收入完成328,216萬元，完成預算的，比上年增長26%。
按照現行財政體制計算，區級財政收入328,216萬元，各項結算補助101,172萬元，本年實得財力429,388萬元，比上年增長。
區級正常經費和基金支出429,000萬元，完成預算的，比上年增長。
區實得財力與本年度正常經費和基金支出相抵，財政滾存結余388萬元。
xx年，面對國際金融危機的不利影響，我們主動適應新形勢發展變化，積極探索新思路、新招法，不斷深化財政體制改革，強化財政收支管理，各項工作取得了新的成績。主要抓了以下幾方面工作：
(一)認真落實“保增長渡難關上水平”工作要求，為企業辦實事、解難題、求實效。
完善融資擔保體系，搭建中小企業融資擔保平臺，緩解企業融資難問題。為19戶企業提供了億元貸款擔保。加大對受金融危機影響困難企業的幫扶力度，撥付穩崗補貼、工商企業注冊登記費補助、外貿出口發展專項資金、工業企業技改貼息等扶持資金2,740萬元。全面貫徹《天津市家電下鄉工作實施方案》和《天津市汽車摩托車下鄉工作實施方案》，兌付補貼資金1,200萬元，下鄉產品銷售額達到1億元，有力地拉動了農村市場消費。
(二)強化稅收征管，努力擴大財政收入規模。
面對國際金融危機的沖擊和國內經濟發展的嚴重困難，全體財稅干部職工迎難而上，堅持把組織收入工作放在首位，著力強化稅收和非稅收入征管，保證收入及時足額入庫。繼續完善重點稅源監控機制和控管體系，強化稅收源頭控制機制，實行稅收全程監控。同時堅持開源與挖潛相結合，實施“走出去”戰略，加大“跑”和“爭”的力度，用好用足財政優惠政策，引進大項目、好項目，涵養培植財源。財政、稅務以及鄉鎮街道等各職能部門逐步建立涉稅信息共享機制，實行綜合治稅。抓住經濟企穩回升的有利時機，適時調整收入任務。嚴格落實收入目標責任制，對部門和基層征收單位的收入任務、收入進度進行量化考核，強化責任，調動了組織收入的積極性，保證了財政收入穩步增長。
(三)創新體制機制，財政改革取得新突破。
建立以國庫集中收付為主要形式的財政國庫管理制度，成立國庫支付中心，制定《武清區財政國庫管理制度改革試點方案》和《武清區財政國庫管理制度改革試點資金支付暫行辦法》，在xxx、審計局、勞動局、文化局等單位開展試點工作。
完善投資評審和政府采購制度。堅持二者互為補充，配套聯動，嚴格遵循“先評審、后招標”、“先評審、后撥款”的工作程序，對區級重點工程進行嚴格審核，堅決核減不合理支出，節約了大量財政資金。全年完成投資評審項目224項，總預算金額億元，核減金額億元，核減率為35%;組織政府采購120次，總預算價格億元，節約資金億元，資金節支率達。
(四)加強投融資管理，為經濟發展提供財力支撐。
充分發揮財政職能，努力擴大投融資規模，為全區經濟發展和區級重點工程項目提供資金保障。全年融資25億元，保證了東環線及津京高速聯絡線綠化、翠亨路綠化景觀工程、城際鐵路綠化景觀工程、北楊公路道路改建工程、翠亨路、楊六路、廊良路延長線工程等區級重點工程項目的資金需要。加大對示范工業園的資金扶持力度，及時撥付示范工業園征地補償、基礎設施建設和招商引資資金4億元。
(五)加大支農惠農投入力度，新農村建設扎實推進。
堅持以人為本，統籌發展、和諧發展的理念，把改善民計民生、農民生產生活條件和農村面貌作為發展重點。安排億元，用于農業產業化發展、文明生態村創建、農村基層活動場所等新農村基礎工程建設;撥付5,200萬元，用于東馬圈、豆張莊、黃莊三個鄉鎮的土地治理項目和富貴、黑馬兩個產業化項目;將糧食直補和良種補貼資金4,022萬元發放到18萬農戶手中;在做好能繁母豬、奶牛和設施農業保險的基礎上，開展小麥保險業務，為全區萬畝小麥支付保險費146萬元;以支農惠農為目標，開展農民人身意外傷害保險費財政補貼工作，為全區70多萬農民投保意外傷害險，農民如受到意外傷害可獲得最高1萬元的保險金，切實使農民得到了實惠;努力做好“普九”債務化解工作。嚴格按照上級安排，高質量完成方案制定、債務鎖定和清理核實等工作，共涉及全區17個鄉鎮，債務總額4,670萬元，償債工作已全部完成。
(六)統籌安排資金，支持各項社會事業發展。
堅持教育優先發展、教育強區戰略，不斷加大投入力度。安排資金5,321萬元，用于中小學校公用經費、困難學生教科書、住宿費減免和助學金發放;安排4,112萬元，用于河西小學、楊村四中二期工程新建和黃莊職專綜合實訓樓設備購置以及中小學校修繕;落實教師績效工資改革政策，為全區教職工補發工資億元。
努力構建農村社會救助體系。籌集資金9,910萬元，全面做好新農合工作。全區共有66萬人參合，參合率達99%，居全市第一;實施城鎮和農村社會養老補貼制度，為全區11萬城鎮和農村60周歲以上老年人發放生活補助金8,333萬元;將2,940萬元五保低保資金發放到12,326名五保低保對象手中;籌措資金1,740萬元，完善18項社區公共衛生服務，實現社區衛生服務城鄉一體化發展;繼續做好撤村建居、安居工程等工作;積極啟動“兩險”推動工作，建立起覆蓋城鄉的社會保障體系，維護了社會的和諧穩定。
以建設文明城市為目標，加大城區現代化管理改造投入。籌資3,063萬元，用于計生委服務站綜合樓、工會文化館、人防0708工程;投資1,256萬元，完成新城規劃總體設計、應急聯動指揮系統建設、數字化系統項目建設一期工程等;安排環境整治支出1,200萬元，用于綠化養護、道路維修、廣告牌整治以及垃圾清運等，美化了城區環境，提升了城市載體功能。
認真分析總結xx年財稅工作，財政收入規模不斷擴大，支持和促進經濟社會事業發展的職能作用得到充分發揮，保障和改善民生成效顯著，財稅改革取得重大進展，財政資金管理的科學化精細化水平有了新的提高。但預算執行中還存在一些亟待解決的問題，主要表現為：財政收入雖然實現大幅度增長，但收入結構不盡合理，質量不高，可支配財力不足;鄉鎮街道之間發展不平衡，部分鄉鎮財政困難，基層xxx保障和公共服務能力有待增強;稅收征管仍存在薄弱環節;受行政事業單位增資和償還政府性債務等因素影響，財政支出增長較快，平衡預算的壓力進一步加大;財政管理體制改革還需繼續深化。我們一定要高度重視這些問題，采取積極有效措施，妥善加以解決。
二、xx年財政預算草案。
根據區委總體部署，結合我區發展實際，xx年財稅工作的指導思想是：認真貫徹黨的xx屆四中全會、中央經濟工作會議、市委九屆七次全會和區委三屆七次全會精神，深入學習實踐科學發展觀，進一步解放思想，下大力培植和壯大財源，擴大財政收入總量。調整優化支出結構，集中資金保證xxx運轉和社會主義新農村建設以及重點工程的支出需要。積極推進財稅體制機制創新，提高財稅工作質量。切實加強財政科學化精細化管理，強化公共財政服務保障能力，把保增長、保發展、保民生作為財政工作的首要任務，為全區開發開放和經濟社會科學發展、和諧發展、率先發展提供有力支撐。
根據上述指導思想以及全區經濟和社會發展的主要預期目標，xx年財政預算草案是：三級財政收入完成億元，比上年增長。其中區級收入426,261萬元，增長。
按照現行財政體制計算，區級預算收入426,261萬元，各項結算補助100,266萬元，區預算可得財力為526,527萬元，比上年增長。
xx年安排正常經費和基金支出526,000萬元，比上年增長。
區預算可得財力與預算支出相抵，財政滾存結余527萬元。
三、全面加強財政科學化精細化管理，確保圓滿完成全年預算任務。
為確保圓滿完成xx年預算任務，我們將在統籌兼顧的基礎上，堅持依法理財、強化科學管理。為此，重點抓好以下幾方面工作：
(一)多措并舉，努力擴大財政收入規模。
要把組織收入作為全部工作的重中之重，加強稅收與非稅收入征管，做到應繳盡繳、應收盡收。要在依法治稅的前提下開展稅收管理創新，進一步優化稅收服務，幫助企業依法、依規用足、用好稅收政策，發揮稅收政策資源的最大效應。狠抓財源建設，繼續完善財稅扶持政策，重點強化對市區級大項目的扶持力度，發揮其輻射帶動作用。加大對開發區、示范工業園、鄉鎮產業功能區的扶持力度，為全區大開發、大開放培植后續財源，做實增收基礎。
(二)嚴格控制支出，優化支出結構，提高資金使用效益。
堅持勤儉理財，繼續強化過緊日子的思想，在財政資金管理和使用上做到精打細算，講求效益。加強行政事業單位辦公設備管理，在深入調查摸底的基礎上，制定統一標準，嚴格控制配置標準和使用年限，降低行政成本，節約財政資金。在統籌安排資金確保教師績效工資發放、事業干部績效工資改革、公務員和事業單位人員醫療補助基礎上，厲行節約，嚴控一般性支出。同時牢固樹立節支也是增收的理念，嚴禁隨意增加大的項目支出和超概算資金，嚴格控制會議費、招待費、汽車購置費等非生產性支出。
(三)創新體制機制，推進財政管理改革。
為進一步規范預算編制程序，改進預算編制方法，細化預算編制內容，在區直一級預算單位全面推行部門預算，以建立管理規范、結構合理、約束有力、講求效益，適應社會主義市場經濟發展要求的預算管理體系。積極推進國庫集中支付制度改革，在工資性支出、政府采購支出實行國庫集中支付的基礎上，將所有行政事業單位的經費支出全部納入國庫集中支付體系。繼續做好投資評審工作，完善相關制度，提高評審質量和工作效率。繼續深化政府采購改革，加強采購環節的指導和監督檢查，規范政府采購秩序，提高政府采購質量。加大財政監督檢查力度，對新農村建設資金、區級重點工程資金、社會保障資金開展全面監督檢查，提高資金使用效益。
(四)強化投融資管理，支持區級重點項目建設。
充分發揮財政的投融資主渠道功能，全力支持區級重點項目建設。按市政府要求做好投融資平臺整合工作，做大做強特定目的公司，提高投融資能力和水平。加強銀政合作，開展全方位融資。全年確保融資20億元，支持新農村建設和區級重點項目建設。積極探索大項目績效管理辦法，嚴格控制工程項目，在保證重點工程資金需求的同時有效控制政府舉債規模，規避債務風險。進一步強化重點工程建設資金的監管，實行項目管理、資金管理和資產管理相結合，建立資金撥付后監督檢查機制、項目完工評估決算機制，實現管理的規范化，確保資金安全有效使用。
(五)統籌調度財政資金，努力構建和諧社會。
進一步加大教育事業投入力度，支持城區學校新建、擴建及農村中小學布局結構調整，落實“兩免一補”政策資金;大力籌集資金用于城區道路、環境整治、鄉鎮街文體中心建設和電子政務工程等;安排資金億元，全力支持社會主義新農村建設，繼續抓好糧食直補、良種補貼、奶牛生豬補貼、政策性農業保險、農民素質提高工程、文明生態村創建等工作;全面做好城鄉居民基本醫療保險和養老保障實施工作，完善農村最低生活保障制度，做好城鎮和農村低保、大病救助、安居工程以及老年人生活補助發放，努力搭建覆蓋城鄉的社會保障體系。
各位代表：xx年，面對新機遇與挑戰，全區財稅干部決心在區委的領導下，在區xxx會的監督下，堅定信心、攻堅克難，確保完成財政預算任務，為促進全區經濟社會又好又快發展而努力奮斗!