關(guān)于審計(jì)整改落實(shí)情況報(bào)告(精)

報(bào)告，漢語(yǔ)詞語(yǔ)，公文的一種格式，是指對(duì)上級(jí)有所陳請(qǐng)或匯報(bào)時(shí)所作的口頭或書(shū)面的陳述。那么，報(bào)告到底怎么寫(xiě)才合適呢？下面是小編為大家整理的報(bào)告范文，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。

關(guān)于審計(jì)整改落實(shí)情況報(bào)告(精)一

一、在五保人員集中供養(yǎng)經(jīng)費(fèi)管理上，鄉(xiāng)政府采取“三公開(kāi)一集中”的辦法。“三公開(kāi)”是指人員信息公開(kāi)、補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)公開(kāi)、經(jīng)費(fèi)支出公開(kāi)。“一集中”是指將敬老院所有支出全部納入鄉(xiāng)長(zhǎng)一支筆審批范圍。改變了過(guò)去由敬老院負(fù)責(zé)人以領(lǐng)代報(bào)的行為，真正做到了監(jiān)管措施有效，資金使用正當(dāng)。

二、對(duì)于使用不合規(guī)票據(jù)支付的問(wèn)題，鄉(xiāng)紀(jì)委對(duì)有關(guān)票據(jù)進(jìn)行了認(rèn)真審查，對(duì)相關(guān)單位和直接責(zé)任人做了通報(bào)批評(píng)，并以本次審計(jì)為契機(jī)，進(jìn)一步健全了財(cái)務(wù)管理制度，明確要求會(huì)計(jì)人員對(duì)不真實(shí)、不完善、不合規(guī)的原始憑證堅(jiān)決不予受理，確保財(cái)政資金安全運(yùn)行。

三、關(guān)于挪用國(guó)家土地掛鉤置換資金一事，鄉(xiāng)政府組織有關(guān)人員做了認(rèn)真調(diào)查。經(jīng)查，永鎮(zhèn)鄉(xiāng)在20xx—20xx年實(shí)施土地掛鉤置換項(xiàng)目過(guò)程中，堅(jiān)持以人為本、科學(xué)指導(dǎo)、統(tǒng)籌安排，注重鼓勵(lì)村集體和農(nóng)民自愿投資投勞參與項(xiàng)目建設(shè)，嚴(yán)格監(jiān)管村莊搬遷、土地復(fù)墾及基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等重點(diǎn)環(huán)節(jié)支出，實(shí)現(xiàn)了項(xiàng)目資金有一定數(shù)額結(jié)余。鄉(xiāng)政府當(dāng)時(shí)擅自挪作他用，改變了專(zhuān)項(xiàng)資金用途，審計(jì)指出要我們及時(shí)向上級(jí)主管部門(mén)作了申報(bào)并得到了原審批機(jī)關(guān)的同意。

四、關(guān)于從鄉(xiāng)三資賬戶(hù)支付工程款和招待費(fèi)一事，我們嚴(yán)格按照資金去向，認(rèn)真分類(lèi)細(xì)化，屬于哪個(gè)村的項(xiàng)目支出就在哪個(gè)村完善相關(guān)手續(xù)，并按規(guī)定進(jìn)行了會(huì)計(jì)科目調(diào)整和審核公示，充分接受人民群眾監(jiān)督。

五、關(guān)于超標(biāo)準(zhǔn)列支招待費(fèi)問(wèn)題。經(jīng)調(diào)整屬多年債務(wù)積壓所致，為加強(qiáng)管理，嚴(yán)肅紀(jì)律，鄉(xiāng)紀(jì)委已針對(duì)公務(wù)接待出臺(tái)了新的規(guī)定，并對(duì)以上把關(guān)不嚴(yán)、超標(biāo)列支的相關(guān)人員給予通報(bào)批評(píng)和警告處理。

六、關(guān)于大額現(xiàn)金支付的問(wèn)題。永鎮(zhèn)鄉(xiāng)是全區(qū)土地掛鉤置換重點(diǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)房屋拆遷和村莊復(fù)墾工程量大，情況復(fù)雜，鄉(xiāng)政府為方便群眾，當(dāng)時(shí)帶著現(xiàn)錢(qián)上門(mén)做工作，違反了國(guó)家《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》，審計(jì)指出后，我們立即及時(shí)叫?！，F(xiàn)金支付農(nóng)戶(hù)補(bǔ)償費(fèi)的行為，按規(guī)定凡1000元以上的支出一律列單打卡，從區(qū)級(jí)財(cái)務(wù)平臺(tái)直接支付，目前執(zhí)行情況良好。

七、針對(duì)部分工程款支出手續(xù)不健全、缺少審計(jì)監(jiān)督的問(wèn)題，鄉(xiāng)政府專(zhuān)門(mén)成立了永鎮(zhèn)鄉(xiāng)項(xiàng)目工程建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，嚴(yán)格監(jiān)管項(xiàng)目建設(shè)的各個(gè)環(huán)節(jié)，充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用，實(shí)行項(xiàng)目審計(jì)全覆蓋和先審后報(bào)管理辦法，堅(jiān)決杜絕“豆腐”工程和“”工程的出現(xiàn)。

八、針對(duì)應(yīng)計(jì)未計(jì)固定資產(chǎn)問(wèn)題，鄉(xiāng)政府專(zhuān)門(mén)成立了固定資產(chǎn)管理登記小組，對(duì)鄉(xiāng)政府在用固定資產(chǎn)(包括房屋、土地等)進(jìn)行了全面清查、逐一登記。對(duì)應(yīng)計(jì)未計(jì)的固定資產(chǎn)及時(shí)作了賬務(wù)補(bǔ)充登記，健全了固定資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理機(jī)制，有效的防止了固有資產(chǎn)流失。

經(jīng)過(guò)近兩個(gè)月的積極整改，我鄉(xiāng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行已經(jīng)步入規(guī)范化軌道，在今后的工作中我們還將著重加強(qiáng)以下幾個(gè)方面的工作：

一是加強(qiáng)會(huì)計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。組織財(cái)會(huì)人員學(xué)習(xí)相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識(shí)，抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，強(qiáng)化崗位責(zé)任意識(shí)，切實(shí)提高財(cái)會(huì)人員的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。

二是加強(qiáng)預(yù)(決)算執(zhí)行。嚴(yán)格按照《預(yù)算法》的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算，堅(jiān)決杜絕虛列財(cái)政收入和支出。對(duì)村級(jí)的轉(zhuǎn)移支付嚴(yán)格按照有關(guān)政策規(guī)定及時(shí)足額撥付到位，不擠占、挪用，確?；蒉r(nóng)政策執(zhí)行不走樣。

三是加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)工作的規(guī)范化，建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部管理制度，按規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目，進(jìn)行帳務(wù)處理。

1、加強(qiáng)專(zhuān)項(xiàng)資金的管理。對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金，注重資金使用效益，實(shí)行財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理，確保專(zhuān)款專(zhuān)用；對(duì)村級(jí)的轉(zhuǎn)移支付確保按時(shí)足額撥付到位。

2、加強(qiáng)支出管理。要建立和完善支出管理有關(guān)制度，深挖節(jié)支潛力，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政支出，建立和完善費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度。通過(guò)建章立制，從嚴(yán)控制購(gòu)置費(fèi)、招待費(fèi)、車(chē)輛費(fèi)用、獎(jiǎng)金補(bǔ)貼等開(kāi)支，堅(jiān)決制止鋪張浪費(fèi)。對(duì)不真實(shí)、不合理、不合法的票據(jù)，不予報(bào)銷(xiāo)入帳。

3、加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理。對(duì)鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門(mén)的固定資產(chǎn)清查評(píng)估，建立健全固定資產(chǎn)相關(guān)帳簿，加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。

四是加強(qiáng)制度建設(shè)。在現(xiàn)有制度的基礎(chǔ)上進(jìn)一步健全完善內(nèi)部管控制度體系，特別是對(duì)大額支出和重點(diǎn)項(xiàng)目的審批建立風(fēng)險(xiǎn)防控和責(zé)任追究制度。對(duì)不負(fù)責(zé)任、不顧民意、熱衷于錢(qián)權(quán)交易違規(guī)審批給國(guó)家和人民造成嚴(yán)重?fù)p失和不良后果的領(lǐng)導(dǎo)人，無(wú)論調(diào)到哪里，無(wú)論在職還是退休，堅(jiān)決予以追查問(wèn)責(zé)并一追到底，切實(shí)做到“用制度管人、照制用權(quán)、按制度辦事”，努力創(chuàng)建永鎮(zhèn)鄉(xiāng)風(fēng)清氣正、廉潔高效、務(wù)實(shí)惠民的財(cái)經(jīng)管理新模式。

關(guān)于審計(jì)整改落實(shí)情況報(bào)告(精)二

審計(jì)整改報(bào)告范文

篇一：關(guān)于審計(jì)整改情況的報(bào)告-上海市審計(jì)局

關(guān)于審計(jì)整改情況的報(bào)告

上海市審計(jì)局

上海市人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)：

現(xiàn)就20xx年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況，向市人大常委會(huì)報(bào)告如下：

今年7月25日，市十四屆人大常委會(huì)第五次會(huì)議聽(tīng)取了市政府《關(guān)于20xx年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，7月26日進(jìn)行了分組審議，并就落實(shí)審計(jì)查出問(wèn)題的整改提出了審議意見(jiàn)。對(duì)審計(jì)揭示的問(wèn)題及整改，市政府高度重視，楊雄市長(zhǎng)于8月12日主持召開(kāi)市政府第20次常務(wù)會(huì)議，專(zhuān)門(mén)聽(tīng)取關(guān)于20xx年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)情況的匯報(bào)，并對(duì)落實(shí)審計(jì)整改做了部署，要求對(duì)執(zhí)行財(cái)政紀(jì)律不到位的問(wèn)題，切實(shí)加強(qiáng)管理，做到越管越嚴(yán)；對(duì)制度本身不夠完善的問(wèn)題，不回避矛盾，切實(shí)研究解決。

市審計(jì)局按照市人大常委會(huì)審議意見(jiàn)和市政府的有關(guān)要求，認(rèn)真落實(shí)市政府《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改工作的意見(jiàn)》，切實(shí)加大對(duì)審計(jì)整改工作的跟蹤檢查力度，督促被審計(jì)單位認(rèn)真整改審計(jì)查出的問(wèn)題，促進(jìn)整改落實(shí)到位。有關(guān)部門(mén)和單位認(rèn)真執(zhí)行審計(jì)決定，積極研究審計(jì)意見(jiàn)和建議，及時(shí)制定整改方案，切實(shí)采取有效措施，不斷加強(qiáng)審計(jì)整改工作。一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，制定整改時(shí)間表，落實(shí)

整改責(zé)任。相關(guān)單位對(duì)審計(jì)結(jié)果高度重視，通過(guò)召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議、建立審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組等形式，認(rèn)真研究部署審計(jì)整改工作，明確責(zé)任分工和階段性整改目標(biāo)。如，市民政局將審計(jì)報(bào)告中反映的問(wèn)題逐條分解，明確整改責(zé)任的歸口部門(mén)，將整改工作劃分為動(dòng)員部署、落實(shí)整改、跟蹤督查三階段，確保整改不走過(guò)場(chǎng)。二是注重建章立制，完善內(nèi)部管理，形成整改長(zhǎng)效機(jī)制。相關(guān)單位將審計(jì)整改工作作為加強(qiáng)自身管理的契機(jī)，對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，加快建立健全內(nèi)部控制制度，規(guī)范預(yù)算執(zhí)行和資金使用。如，市新聞出版局針對(duì)審計(jì)提出的問(wèn)題，制定了多項(xiàng)出版物審讀工作管理辦法；市委黨史研究室根據(jù)審計(jì)建議，修訂完善了會(huì)議申報(bào)、審批及備案制度。三是舉一反三，由點(diǎn)及面，逐步擴(kuò)大審計(jì)整改的效應(yīng)。相關(guān)單位在全系統(tǒng)范圍內(nèi)通報(bào)審計(jì)結(jié)果，要求各單位、各部門(mén)增強(qiáng)對(duì)審計(jì)整改工作的認(rèn)識(shí)，對(duì)審計(jì)披露的共性問(wèn)題，認(rèn)真對(duì)照自查，改進(jìn)工作，杜絕類(lèi)似問(wèn)題發(fā)生，真正將審計(jì)整改的成效落實(shí)到實(shí)際工作中去。如，市食品藥品監(jiān)管局在系統(tǒng)內(nèi)工作會(huì)議上向處級(jí)以上干部通報(bào)審計(jì)情況，開(kāi)展案例教育，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行重點(diǎn)案例解析，在經(jīng)費(fèi)管理、課題管理、合同管理等方面加以改進(jìn)。

一、市財(cái)政局組織執(zhí)行市級(jí)預(yù)算、市地稅局稅收征管審計(jì)查出問(wèn)題和國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支管理審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

（一）市財(cái)政局組織執(zhí)行市級(jí)預(yù)算審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

1.對(duì)未根據(jù)政策變化情況督促預(yù)算單位及時(shí)調(diào)整預(yù)算的問(wèn)題，市財(cái)政局加強(qiáng)各項(xiàng)政策執(zhí)行和預(yù)算執(zhí)行情況跟蹤，并根據(jù)新政策，督促市就業(yè)促進(jìn)中心在今年年中調(diào)整市級(jí)自謀職業(yè)城鎮(zhèn)退役士兵社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的預(yù)算，提高財(cái)政資金使用效率。

2.對(duì)公務(wù)卡制度改革實(shí)施情況監(jiān)督檢查措施還不完善的問(wèn)題，市財(cái)政局在市級(jí)預(yù)算執(zhí)行信息化系統(tǒng)中設(shè)置公務(wù)卡使用情況預(yù)警指標(biāo)，及時(shí)提醒預(yù)算單位執(zhí)行公務(wù)卡報(bào)銷(xiāo)制度規(guī)定，并加強(qiáng)公務(wù)卡制度改革落實(shí)情況的考核，督促預(yù)算單位全面使用公務(wù)卡結(jié)算，提高財(cái)政資金使用透明度。

（二）市地稅局稅收征管審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

1.對(duì)部分稅款征收管理不規(guī)范的問(wèn)題，楊浦等5個(gè)區(qū)稅務(wù)分局已于今年1月至4月,將33戶(hù)企業(yè)20xx年應(yīng)征入庫(kù)的3.04億元稅款征收入庫(kù)，閔行等4個(gè)區(qū)稅務(wù)分局征管的7戶(hù)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)已通過(guò)匯算清繳補(bǔ)繳少預(yù)繳的企業(yè)所得稅。

2.對(duì)部分已完成土地增值稅清算的項(xiàng)目未按規(guī)定明確補(bǔ)稅期限的問(wèn)題，長(zhǎng)寧等3個(gè)區(qū)稅務(wù)分局征管的19戶(hù)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)中，13戶(hù)企業(yè)已將6.03億元稅款補(bǔ)繳入庫(kù)，6戶(hù)企業(yè)尚有1.8億元稅款未補(bǔ)繳入庫(kù)，稅務(wù)部門(mén)正在催報(bào)催

繳中。

（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支管理審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

1.對(duì)部分委托監(jiān)管企業(yè)尚未納入國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收益收繳范圍的問(wèn)題，市財(cái)政局正會(huì)同市國(guó)資委，對(duì)委托12個(gè)部門(mén)監(jiān)管的企業(yè)進(jìn)行全面梳理，逐戶(hù)分析研究是否符合規(guī)定條件，逐步完善市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收益收繳制度。

2.對(duì)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算編審時(shí)間較長(zhǎng)的問(wèn)題，市財(cái)政局已明確從20xx年起正式編制市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算，并與公共財(cái)政預(yù)算實(shí)現(xiàn)同步編制。市財(cái)政局將嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步加快國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算編審進(jìn)度。

二、部門(mén)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題，市高法院、市發(fā)展改革委、市經(jīng)濟(jì)信息化委、市民政局、原市衛(wèi)生局、市工商局、市質(zhì)量技監(jiān)局、市新聞出版局、市體育局、市住房保障房屋管理局、市食品藥品監(jiān)管局、虹橋商務(wù)區(qū)管委會(huì)、長(zhǎng)興島開(kāi)發(fā)建設(shè)管委會(huì)辦公室、市社會(huì)工作黨委、市委黨史研究室、市級(jí)機(jī)關(guān)教育培訓(xùn)中心、上海中華職業(yè)教育社等17個(gè)預(yù)算主管部門(mén)及其下屬單位高度重視，積極進(jìn)行整改。截至今年9月底，已整改問(wèn)題涉及金額4.19億元，正處于整改程序中的問(wèn)題涉及金額1.08億元，已整改和正在整改問(wèn)題涉及金額占審計(jì)

查出問(wèn)題總金額的71.12%；其余問(wèn)題，主要是預(yù)算編報(bào)和執(zhí)行、政府采購(gòu)等方面的問(wèn)題，已由相關(guān)部門(mén)承諾整改。由于當(dāng)年預(yù)算已執(zhí)行、采購(gòu)資金已支出，相關(guān)部門(mén)采取建立健全規(guī)章制度等措施，承諾今后將進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算管理，嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行。具體整改情況如下：

（一）預(yù)算編制和執(zhí)行中存在問(wèn)題的整改情況

1.對(duì)部分專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算編報(bào)不準(zhǔn)確的問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)強(qiáng)化預(yù)算管理制度，提高預(yù)算編制的完整性、準(zhǔn)確性。虹橋商務(wù)區(qū)管委會(huì)已在20xx年完整編制專(zhuān)項(xiàng)發(fā)展資金預(yù)算。上海中華職業(yè)教育社已將其他收入納入20xx年度預(yù)算編報(bào)范圍。市衛(wèi)生計(jì)生委已要求市衛(wèi)監(jiān)所自20xx年起不再編報(bào)借用的16名工作人員的相關(guān)經(jīng)費(fèi)，由這些人員的編制所在單位統(tǒng)一編報(bào)。

2.對(duì)部分項(xiàng)目預(yù)算編制不合理的問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算項(xiàng)目，加強(qiáng)項(xiàng)目支出預(yù)算的前期論證，科學(xué)合理地編制專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算，并采取措施激活結(jié)存在預(yù)算單位的存量財(cái)政資金。市體育局結(jié)合訓(xùn)練需求規(guī)律，加強(qiáng)對(duì)訓(xùn)練專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算的評(píng)審，進(jìn)一步明確訓(xùn)練業(yè)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的具體預(yù)算內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)，努力提高預(yù)算編制的科學(xué)化水平。市質(zhì)量技監(jiān)局承諾，將在以后年度有計(jì)劃地將歷年下?lián)艿膶?zhuān)項(xiàng)資金結(jié)余納入各年度預(yù)算，逐步消化歷年結(jié)余資金。

3.對(duì)部分項(xiàng)目未嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行的問(wèn)題，有關(guān)單位修訂

篇二：整改報(bào)告范文

20xx單位篇一

我代表市人民政府，向市四屆人大常委會(huì)第十二次會(huì)議報(bào)告20xx年審計(jì)工作報(bào)告中指出

問(wèn)題的整改情況。

一、高度重視審計(jì)整改工作市四屆人大常委會(huì)第九次會(huì)議審議了《關(guān)于20xx年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審

計(jì)工作報(bào)告》，并作出了《關(guān)于加強(qiáng)對(duì)審計(jì)工作報(bào)告中指出問(wèn)題整改監(jiān)督的決定》。市政府高

度重視市人大常委會(huì)審議意見(jiàn)，召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議，研究部署審計(jì)整改工作，要求各部門(mén)單位強(qiáng)

化審計(jì)整改責(zé)任，采取有效措施，切實(shí)糾正審計(jì)查出的問(wèn)題。同時(shí)，要求突出長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)，

完善制度、強(qiáng)化措施、硬化手段、規(guī)范管理，防止類(lèi)似問(wèn)題再度發(fā)生。各相關(guān)責(zé)任單位高度

重視審計(jì)整改工作，成立審計(jì)整改工作機(jī)構(gòu)，制定審計(jì)整改工作方案，明確審計(jì)整改工作責(zé)

任，落實(shí)審計(jì)整改工作措施，對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題，認(rèn)真研究，深刻剖析，逐條整改，對(duì)暫時(shí)

不能整改到位的，制定整改計(jì)劃，明確整改措施，限期整改到位。

截至10月底，《審計(jì)報(bào)告》中反映應(yīng)整改的問(wèn)題27個(gè)，已整改到位21個(gè)，涉及單位26

個(gè)，正在整改的問(wèn)題6個(gè)，涉及單位5個(gè)。家電摩托車(chē)補(bǔ)貼資金違規(guī)共立案調(diào)查23家，刑事

拘留16人，取保候?qū)?2人，批捕1人。追回家電摩托車(chē)補(bǔ)貼資金733.27萬(wàn)元，取得了較好

的整改效果。

二、審計(jì)整改落實(shí)情況

關(guān)于年初預(yù)算編制不夠完整和細(xì)化問(wèn)題。20xx年市本級(jí)已編制國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算，

實(shí)行全口徑預(yù)算管理，預(yù)算編制不夠完整問(wèn)題已整改到位。

年初預(yù)算不夠細(xì)化問(wèn)題，主要是預(yù)算編制時(shí)間與部分專(zhuān)項(xiàng)工作任務(wù)確定時(shí)間存在差異造

成的。我市部門(mén)預(yù)算編制時(shí)間較早，一般于每年9月份開(kāi)始編制下年預(yù)算，而一些專(zhuān)項(xiàng)資金

如教育費(fèi)附加和城市維護(hù)費(fèi)等支出，具體安排項(xiàng)目在預(yù)算編制時(shí)無(wú)法確定，需要經(jīng)過(guò)一定時(shí)

間的調(diào)研論證，在次年5、6月份才能落實(shí)到項(xiàng)目，項(xiàng)目安排情況已單獨(dú)向人大匯報(bào)。今年將

督促有關(guān)部門(mén)提前做好專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目準(zhǔn)備工作，爭(zhēng)取20xx年相關(guān)支出與部門(mén)預(yù)算同步向人大

匯報(bào)。

關(guān)于部分用地單位至今年5月拖欠國(guó)土出讓收入41593.94萬(wàn)元問(wèn)題。今年以來(lái)，市

政府對(duì)國(guó)土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早，多措并舉進(jìn)行清繳。一是召開(kāi)清欠動(dòng)員大會(huì)

和每月的工作調(diào)度會(huì)，研究部署清欠工作任務(wù)，調(diào)度清欠工作進(jìn)展情況，督促清欠工作落實(shí)

到位;二是加強(qiáng)職能部門(mén)協(xié)調(diào)配合，下達(dá)催繳通知書(shū)，組織人員上門(mén)催繳;三是強(qiáng)化清欠工作

措施，對(duì)欠繳單位采取停辦一切手續(xù)、不準(zhǔn)參加新的土地招拍掛等措施。對(duì)無(wú)任何理由長(zhǎng)期

拖欠國(guó)土出讓收入的單位，由國(guó)土部門(mén)提請(qǐng)仲裁，再通過(guò)司法程序進(jìn)行強(qiáng)制收繳。在今年5

月份以前收回4.11億元的基礎(chǔ)上，至10月20日，又收回國(guó)土出讓收入欠款2451.57萬(wàn)元。目前仍欠繳國(guó)土出讓收入39142.37萬(wàn)元，其中：20xx年以前欠繳20294.37萬(wàn)元，欠繳

單位12個(gè)，20xx年度欠繳18848萬(wàn)元，欠繳 單位2個(gè)。14個(gè)欠繳單位中有兩個(gè)欠繳大戶(hù)：即小埠投資開(kāi)發(fā)集團(tuán)公司欠繳10200萬(wàn)元，

占欠繳總額的26%;湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳16650萬(wàn)元，占欠繳總額的43%。10月8日和

10月17日，市政府分別專(zhuān)門(mén)召開(kāi)國(guó)土出讓收入欠款清繳調(diào)度會(huì)，要求欠款單位盡快繳清所

欠國(guó)土出讓收入，逾期未繳的收取一定滯納金，小埠投資開(kāi)發(fā)集團(tuán)公司和湖南中寧置業(yè)有限

公司均已承諾11月底前繳清欠款。

關(guān)于國(guó)土出讓收入.96萬(wàn)元未及時(shí)清算繳入國(guó)庫(kù)作政府性基金收入，資金存

放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局和市非稅收入管理局問(wèn)題。20xx年前，市級(jí)國(guó)土出讓收入由市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)

政管理局負(fù)責(zé)設(shè)立專(zhuān)戶(hù)統(tǒng)一征收，實(shí)行“收支兩條線(xiàn)管理、財(cái)政直接征收、專(zhuān)戶(hù)核算、收入

分解、凈收入上繳國(guó)庫(kù)”征管模式。從20xx年起，市級(jí)國(guó)土出讓收入征收職能進(jìn)行了調(diào)整，

實(shí)行由市非稅收入征收管理局委托市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局征收模式，國(guó)土出讓收入直接繳入市非

稅收入?yún)R繳結(jié)算戶(hù)，資金結(jié)算后由市非稅收入征收管理局繳入國(guó)庫(kù)納入基金預(yù)算管理。至

20xx年12月，存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局“暫存款”的.49萬(wàn)元，主要是20xx年前發(fā)

生的未結(jié)算支付的預(yù)付款和保證金，以及部分項(xiàng)目未及時(shí)辦理相關(guān)結(jié)算手續(xù)暫不宜確認(rèn)為國(guó)

土出讓收入的款項(xiàng)，因此未及時(shí)繳入國(guó)庫(kù)作政府性基金收入。今年以來(lái)，加大了這部分資金

的清理力度， 1-9月，已結(jié)算轉(zhuǎn)入政府性基金收入39274萬(wàn)元，從20xx年10月起，市級(jí)國(guó)

土出讓收入將納入市財(cái)政國(guó)庫(kù)管理局財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理，市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局國(guó)土出讓收入賬戶(hù)將

予以撤銷(xiāo)，今后類(lèi)似問(wèn)題將不會(huì)出現(xiàn)。

關(guān)于國(guó)庫(kù)集中支付指標(biāo)結(jié)余掛賬23856.9萬(wàn)元問(wèn)題。主要是特設(shè)專(zhuān)戶(hù)項(xiàng)目進(jìn)度及上

級(jí)指標(biāo)下達(dá)過(guò)緩造成指標(biāo)結(jié)余較大。這部分結(jié)余主要包括以下幾個(gè)方面：一是工程在建、項(xiàng)

目未完工或已完工但未辦理結(jié)算形成的結(jié)余;二是特設(shè)專(zhuān)戶(hù)項(xiàng)目進(jìn)度過(guò)慢形成的結(jié)余;三是零

星指標(biāo)未及時(shí)清理使用形成的結(jié)余;四是待付的往來(lái)資金或代管資金結(jié)余;五是非稅收入結(jié)余;

六是項(xiàng)目完工結(jié)算后形成的專(zhuān)項(xiàng)凈結(jié)余;七是正常經(jīng)費(fèi)結(jié)余。今年7至8月，按照市人大及市財(cái)經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組要求，市財(cái)政局多次召集會(huì)議、制訂

方案，對(duì)市直集中支付單位指標(biāo)結(jié)余情況進(jìn)行了全面摸底清查，認(rèn)真查找原因，提出了處理

意見(jiàn)和建議。一是加強(qiáng)專(zhuān)項(xiàng)資金管理;二是及時(shí)清理零星指標(biāo);三是加強(qiáng)往來(lái)資金清算;四是加

強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督檢查;五是統(tǒng)籌安排結(jié)余資金。同時(shí)，擬在編制20xx年部門(mén)預(yù)算時(shí)，將20xx年結(jié)

余指標(biāo)納入部門(mén)預(yù)算，部分結(jié)余資金由市財(cái)政收回統(tǒng)籌安排。對(duì)已完工結(jié)算項(xiàng)目產(chǎn)生的凈結(jié)

余，由市財(cái)政收回，統(tǒng)籌安排用于下年度新增項(xiàng)目;對(duì)納入預(yù)算管理，實(shí)行以收定支方式撥付

的行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒(méi)收入、政府性基金收入，確定撥付比例時(shí)綜合考慮上年度指標(biāo)結(jié)余情況，對(duì)撥付后至下一年度7月1日仍有結(jié)余的指標(biāo)，由市

財(cái)政收回;有正常經(jīng)費(fèi)結(jié)余的單位，原則上不考慮追加工作經(jīng)費(fèi)，對(duì)撥付后至下一年度7月1

日仍有結(jié)余的指標(biāo)，由市財(cái)政收回。

關(guān)于財(cái)政專(zhuān)戶(hù)歸口管理不徹底問(wèn)題。近年來(lái)，我市認(rèn)真貫徹落實(shí)《財(cái)政部關(guān)于清理

整頓地方財(cái)政專(zhuān)戶(hù)的整改意見(jiàn)》、《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理意

見(jiàn)的通知》和《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)的通知》等文件精神，高度重視

財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理工作。一是狠抓財(cái)政專(zhuān)戶(hù)清理整改;二是狠抓財(cái)政專(zhuān)戶(hù)歸并、撤銷(xiāo);三是狠抓財(cái)

政專(zhuān)戶(hù)歸口國(guó)庫(kù)管理。印發(fā)了相關(guān)文件，明確了工作職責(zé)，分工協(xié)作，逐步推進(jìn)。同時(shí)，按

照上級(jí)文件精神，建立健全財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理長(zhǎng)效機(jī)制，結(jié)合上級(jí)審計(jì)和同級(jí)審計(jì)提出的整改意

見(jiàn)，出臺(tái)相關(guān)管理制度，明確管理部門(mén)工作職責(zé)，強(qiáng)化內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，建立不相容崗位嚴(yán)格

分離制度，完善財(cái)政專(zhuān)戶(hù)信息管理系統(tǒng)，確保財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金安全高效運(yùn)行。至10月底止，除

根據(jù)《湖南省非稅收入管理?xiàng)l例》第二章第十一條規(guī)定保留“郴州市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶(hù)”，

并更名為“郴州市財(cái)政局非稅收入專(zhuān)戶(hù)”，加蓋國(guó)庫(kù)部門(mén)印章外，審計(jì)報(bào)告中所指定期存單

55張已按相關(guān)規(guī)定歸并到36張，9個(gè)非稅收入專(zhuān)戶(hù)已實(shí)現(xiàn)非稅與國(guó)庫(kù)共管，8個(gè)土地出讓收

入支出賬戶(hù)撤并工作正在進(jìn)行中，預(yù)計(jì)本月可完成，市本級(jí)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)歸口管理已整改到位。

這項(xiàng)工作得到了上級(jí)財(cái)政部門(mén)的充分肯定，在今年9月全省財(cái)政專(zhuān)戶(hù)整改工作通報(bào)中，兩個(gè)

市受到省廳的表?yè)P(yáng)，郴州市是其中之一。篇二：審計(jì)查出問(wèn)題的處理和整改情況的報(bào)告 關(guān)于20xx年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題的處理和整改情況的報(bào)告20xx-12-12——20xx年4月26日在市第十一屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十七次會(huì)議上市人民政府秘書(shū)長(zhǎng) 尹維真 主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)、各位委員： 20xx年，市審計(jì)局依照《審計(jì)法》的規(guī)定，組織開(kāi)展了20xx年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他

財(cái)政收支審計(jì)。審計(jì)結(jié)束后，向市政府提交了審計(jì)結(jié)果報(bào)告，并受市政府委托，向市十一屆

人大常委會(huì)第十三次會(huì)議作了審計(jì)工作報(bào)告。市人大常委會(huì)向市政府提出了審議意見(jiàn)和建議，

要求市政府針對(duì)查出問(wèn)題抓好整改工作。

市政府對(duì)審計(jì)結(jié)果和市人大提出的審議意見(jiàn)和建議高度重視。市長(zhǎng)辦公會(huì)對(duì)落實(shí)整改情

況進(jìn)行了專(zhuān)題研究。按照李憲生市長(zhǎng)關(guān)于“必須責(zé)成有關(guān)方面嚴(yán)肅整改，對(duì)不力者，應(yīng)實(shí)行

嚴(yán)肅的責(zé)任追究”的批示精神，李濤副市長(zhǎng)多次組織相關(guān)部門(mén)落實(shí)整改，并于4月13日召開(kāi)

全市審計(jì)查出問(wèn)題整改情況通報(bào)會(huì)，對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題的整改措施和結(jié)果進(jìn)行了再檢查、再布

置,要求各單位按照李憲生市長(zhǎng)的批示精神，進(jìn)一步加大力度，建立責(zé)任制，將責(zé)任落實(shí)到人。

市審計(jì)局按照市政府要求，對(duì)被審計(jì)單位落實(shí)審計(jì)結(jié)論的情況進(jìn)行了檢查，各被審計(jì)單位認(rèn)

真采取有效措施整改，內(nèi)部管理得到進(jìn)一步加強(qiáng)。市人大常委會(huì)十分關(guān)注審計(jì)查出問(wèn)題單位的整改落實(shí)情況，市人大常委會(huì)副主任蘇忠遂

和市人大財(cái)經(jīng)委、預(yù)算工委多次聽(tīng)取市政府對(duì)查出問(wèn)題整改的工作匯報(bào)，并到有關(guān)區(qū)檢查整

改情況。市人大預(yù)算工委還派出專(zhuān)人深入到被審計(jì)單位進(jìn)行抽查，促進(jìn)了被審計(jì)單位的整改

工作。

從總的情況看，各單位對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題的整改，行動(dòng)迅速、積極主動(dòng)、成效明顯。據(jù)統(tǒng)

計(jì)，到目前為止，已上繳財(cái)政各項(xiàng)資金27598.79萬(wàn)元，已撥付滯留的財(cái)政資金2501.35萬(wàn)元，

已調(diào)賬整改資金3807.66萬(wàn)元，已收回各類(lèi)被擠占挪用的資金4634.82萬(wàn)元。制定完善相關(guān)

政策和各項(xiàng)規(guī)定、辦法12項(xiàng)，向司法機(jī)關(guān)和紀(jì)檢、監(jiān)察部門(mén)移送案件線(xiàn)索2起。

現(xiàn)對(duì)照

審計(jì)工作報(bào)告，逐一將審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況報(bào)告如下：

一、市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支中存在問(wèn)題的整改情況

（一）本級(jí)預(yù)算和財(cái)政管理方面

1.關(guān)于預(yù)算編制中，部分指標(biāo)沒(méi)有分配到項(xiàng)目和單位的整改情況 市財(cái)政局成立了預(yù)算編制審查中心，進(jìn)一步完善了預(yù)算編制審查工作。在編制20xx年的

預(yù)算過(guò)程中，已糾正了兩個(gè)開(kāi)發(fā)區(qū)的部分預(yù)算指標(biāo)沒(méi)有分配到項(xiàng)目和單位的做法，對(duì)預(yù)算支

出已細(xì)化到項(xiàng)目；在財(cái)政工交和商貿(mào)事業(yè)費(fèi)的預(yù)算分配中，已糾正了預(yù)留預(yù)算指標(biāo)和采取中

途追加的分配方式。

2.關(guān)于政府采購(gòu)預(yù)算編制不完善，超預(yù)算采購(gòu)現(xiàn)象突出的整改情況針對(duì)部分單位在編報(bào)采購(gòu)預(yù)算時(shí)，未從實(shí)際需要出發(fā)，采購(gòu)預(yù)算金額較小、品目較窄，

在實(shí)際采購(gòu)中，中途追加較為普遍的情況，市財(cái)政局制定了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)政府采購(gòu)管理

工作的通知》，并要求各部門(mén)和單位，認(rèn)真編制政府采購(gòu)預(yù)算，進(jìn)一步規(guī)范政府采購(gòu)行為。市

財(cái)政局將嚴(yán)格規(guī)范政府采購(gòu)預(yù)算編制、執(zhí)行和調(diào)整，實(shí)行政府采購(gòu)計(jì)劃管理，避免類(lèi)似問(wèn)題

的發(fā)生。

3.關(guān)于新菜地開(kāi)發(fā)基金預(yù)算管理不夠完善、部分資金閑置的整改情況 市財(cái)政局已于20xx年11月將沒(méi)有按規(guī)定上繳國(guó)庫(kù)的新菜地基金4300.78萬(wàn)元，全部上

繳國(guó)庫(kù)。另外，新菜地開(kāi)發(fā)基金中的“暫存款”余額1098.18萬(wàn)元，已按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度要求，

調(diào)整了有關(guān)賬目?！皶焊犊睢?57萬(wàn)元已得到處理，其中：市規(guī)劃局借用的7萬(wàn)元已收回；市

飼料工業(yè)公司1986年借用的100萬(wàn)元，由于企業(yè)改制，已根據(jù)相關(guān)政策，經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)，

將此借款轉(zhuǎn)為國(guó)有資本金；原漢口飯店1984年前借用的150萬(wàn)元,因該飯店20xx年已改制，

股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓?zhuān)杏胁糠洲D(zhuǎn)讓款未到賬，市財(cái)政局負(fù)責(zé)在轉(zhuǎn)讓款到賬后收回借款。

（二）部門(mén)預(yù)算管理和執(zhí)行方面

1.關(guān)于預(yù)算編制、批復(fù)不規(guī)范的糾正情況 市財(cái)政局對(duì)一個(gè)部門(mén)批復(fù)兩本預(yù)算的情況已予以糾正。為此還制發(fā)了《市財(cái)政局關(guān)于進(jìn)

一步做好深化“收支兩條線(xiàn)”改革工作的通知》及《市財(cái)政局關(guān)于做好20xx年市直部門(mén)預(yù)算

編制工作的通知》，規(guī)定對(duì)市直二級(jí)單位的預(yù)算，統(tǒng)一由主管部門(mén)審核匯總；市直各種臨時(shí)機(jī)

構(gòu)的預(yù)算，統(tǒng)一由其掛靠的部門(mén)審核匯總，將二級(jí)單位和臨時(shí)機(jī)構(gòu)的預(yù)算并入部門(mén)預(yù)算一起

下達(dá)。

市財(cái)政局從20xx年開(kāi)始，已統(tǒng)一將預(yù)算編制細(xì)化到二級(jí)單位。

2.關(guān)于部分單位預(yù)算編制不規(guī)范等問(wèn)題的整改情況 市園林系統(tǒng)少列事業(yè)收入444.69萬(wàn)元的問(wèn)題，已于20xx年9月進(jìn)行了整改處理，11月

向稅務(wù)部門(mén)補(bǔ)交了相應(yīng)的稅款；市商業(yè)局少列世貿(mào)大廈租金收入102.19萬(wàn)元的問(wèn)題，已于

20xx年7月31日整改作收入入賬；市建委少列的各種收費(fèi)285.13萬(wàn)元，已于20xx年12月

30日并入部門(mén)的賬戶(hù)，實(shí)行統(tǒng)一管理。

市科技局已于20xx年扣除下屬四個(gè)科研所重復(fù)列報(bào)預(yù)算經(jīng)費(fèi)235.88萬(wàn)元，作為項(xiàng)目經(jīng)

費(fèi)重新安排使用。

3.關(guān)于部分二級(jí)單位財(cái)務(wù)收支亟待規(guī)范的糾正情況 在市建委組織專(zhuān)班的監(jiān)督清理下，城建檔案館被挪用的檔案保證金3342.9萬(wàn)元，已歸還

2287.24萬(wàn)元，其中，收回委托投資、質(zhì)押擔(dān)保及借款資金1055.5萬(wàn)元；收回武建集團(tuán)用房

產(chǎn)抵還300萬(wàn)元；通過(guò)調(diào)整單位“事業(yè)支出”和“事業(yè)基金”歸還931.74萬(wàn)元。制定了歸還

檔案保證金計(jì)劃的有455.66萬(wàn)元，其中：武漢盛源房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司200萬(wàn)元、市城建委黨校

100萬(wàn)元、武漢北斗集團(tuán)公司155.66萬(wàn)元。對(duì)1989年至1994年挪用檔案保證金用于發(fā)放委

托貸款和對(duì)外投資的600萬(wàn)元，市政府已責(zé)成市建委組成工作專(zhuān)班，對(duì)該問(wèn)題進(jìn)行全面清查，

并將清查結(jié)果報(bào)市政府。目前商請(qǐng)司法機(jī)關(guān)介入調(diào)查。

另外，該館截留收入直接轉(zhuǎn)為“職工福利基金”的56.15萬(wàn)元、單位銀行賬面余額比銀

行實(shí)際存款少166.88萬(wàn)元等問(wèn)題，已進(jìn)行了糾正，納入賬內(nèi)管理。市建委城建檔案館收取的檔案保證金，根據(jù)規(guī)定應(yīng)存入市建行，在動(dòng)用保證金利息時(shí)，

應(yīng)編制用款計(jì)劃報(bào)市建委審定后執(zhí)行。城建檔案館違反檔案保證金管理的規(guī)定，于1999年和

20xx年將檔案保證金1329.36萬(wàn)元存入原武漢國(guó)際租賃公司和武漢科技信托投資公司，因兩

公司清算，存款至今無(wú)法收回。對(duì)該館存在的這些問(wèn)題，市建委已責(zé)成有關(guān)當(dāng)事人就違反規(guī)

定的行為作出深刻檢查，并將依據(jù)有關(guān)規(guī)定，對(duì)當(dāng)事人追究相關(guān)責(zé)任。市建委建設(shè)工程造價(jià)管理站應(yīng)收未收租金46.22萬(wàn)元，已于20xx年12月收回。市園林局所屬市動(dòng)物園管理處應(yīng)收未收1993年7月至20xx年12月合作經(jīng)營(yíng)收益590

萬(wàn)元、水電費(fèi)218.28萬(wàn)元、租金收入12.27萬(wàn)元的問(wèn)題，市園林局已督促市動(dòng)物園與合作方

就解決方式達(dá)成意向，依法依規(guī)進(jìn)行處理。

（三）稅收征管方面

1.關(guān)于少征、漏征各項(xiàng)稅收8141.29萬(wàn)元的糾正情況截至目前為止，在市地稅局的督促下，相關(guān)區(qū)局已征收入庫(kù)8120.21萬(wàn)元，入庫(kù)率99.74％。

余下未入庫(kù)的21.08萬(wàn)元，將于20xx年4月前征繳入庫(kù)。

2.關(guān)于壓欠力度不夠，造成企業(yè)欠繳各項(xiàng)稅款21300.41萬(wàn)元的糾正情況 截至目前底為止，20xx年度開(kāi)票未入庫(kù)的稅款，已組織入庫(kù)2658.6萬(wàn)元；20xx年以前

開(kāi)票未入庫(kù)的稅款，已組織入庫(kù)6710萬(wàn)元，清繳入庫(kù)率61.05%。對(duì)余下的欠稅企業(yè)，市地

稅局將采取納稅信用評(píng)定和“以票控稅”等措施，壓減陳欠稅款，防止新欠發(fā)生。

3.關(guān)于調(diào)節(jié)收入進(jìn)度，延壓的5153.59萬(wàn)元企業(yè)稅款，已于20xx年初全額入庫(kù) 市地稅局要求東西湖區(qū)地稅局提高認(rèn)識(shí)，規(guī)范稅款征收入庫(kù)，避免此類(lèi)問(wèn)題再次發(fā)生。

（四）科技三項(xiàng)費(fèi)用管理使用方面

1.關(guān)于市科技局通過(guò)科技三項(xiàng)費(fèi)用及其項(xiàng)目的運(yùn)作，共籌集資金2712.8萬(wàn)元用于科技大

樓建設(shè)的糾正情況

市科技局20xx年12月已撤消為承建科技大樓的某置業(yè)公司向商業(yè)銀行借款500萬(wàn)元提

供的質(zhì)押擔(dān)保，質(zhì)押資金全部收回；到目前為止，已歸還科技三項(xiàng)費(fèi)用538萬(wàn)元；對(duì)三年來(lái)

通過(guò)火炬投資公司以科技成果轉(zhuǎn)化基地建設(shè)的名義，轉(zhuǎn)撥給市科技局用于科技大樓基本建設(shè)

的1200萬(wàn)元問(wèn)題，市科技、財(cái)政局已停止了這種做法，不再繼續(xù)撥付資金。對(duì)尚未歸墊的

474.8萬(wàn)元，市科技局將采取科技大樓部分樓層出售變現(xiàn)的辦法，確保20xx年6月底前全部

歸還。同時(shí)進(jìn)行延伸審計(jì)后，將結(jié)果報(bào)市人大財(cái)經(jīng)委員會(huì)。

2.關(guān)于科技三項(xiàng)費(fèi)用滯撥4623.27萬(wàn)元問(wèn)題的糾正情況 截至20xx年2月為止，市科技、財(cái)政局已撥付2063萬(wàn)元，其中：市科技局1063萬(wàn)元，

市財(cái)政局1000萬(wàn)元。對(duì)還未撥付的資金，為避免造成新的損失，兩局將擇優(yōu)選擇項(xiàng)目年內(nèi)撥

出，對(duì)年底前仍未撥出的資金將收回預(yù)算重新安排。

3.關(guān)于科技三項(xiàng)費(fèi)用貸款回收率低、大量貸款逾期、呆滯并造成損失的糾正情況20xx年底，市財(cái)政、科技局應(yīng)清理收回的科技三項(xiàng)費(fèi)用貸款共5425.25萬(wàn)元（未收回的

貸款中20xx年前的貸款4690.5萬(wàn)元，占應(yīng)收回貸款的86.46％）。其中市財(cái)政局3520.2萬(wàn)

元（截至20xx年末，應(yīng)收回到期貸款4780.2萬(wàn)元，審計(jì)期間已收回貸款1260萬(wàn)元），市科

技局1905.05萬(wàn)元。整改期間已收回265.7萬(wàn)元。兩局對(duì)貸款逾期的項(xiàng)目進(jìn)行了分類(lèi)，并確

立了分類(lèi)清收的原則：屬于項(xiàng)目成功、經(jīng)營(yíng)正常的24戶(hù)企業(yè)的待收資金1822萬(wàn)元，要求企

業(yè)列出還款計(jì)劃，年內(nèi)收回，做到應(yīng)收盡收；屬于改制、破產(chǎn)的52戶(hù)企業(yè)的待收資金1960.05

萬(wàn)元，按照改制企業(yè)有關(guān)政策，作出相應(yīng)處理；屬于經(jīng)營(yíng)困難、負(fù)債較重等情況的39戶(hù)企業(yè)

的待收資金1377.5萬(wàn)元，已責(zé)成市科技局積極清收并將清查結(jié)果和處理意見(jiàn)報(bào)市政府。

為保證上述工作能夠順利完成，對(duì)科技三項(xiàng)費(fèi)用貸款尚未償還的企業(yè)，新申請(qǐng)的項(xiàng)目一律不

受理，已安排的新項(xiàng)目資金，一律予以停撥；另外，對(duì)辦理了相關(guān)抵押手續(xù)的企業(yè)，通過(guò)處

理抵押物的方式歸墊；同時(shí)市財(cái)政、科技局已聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于催收科技項(xiàng)目有償資金的通知》，

與委托銀行共同催收。

（五）政府投資建設(shè)項(xiàng)目方面

1.關(guān)于部分項(xiàng)目單位未嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序和“四制”規(guī)定的糾正情況部分項(xiàng)目單位未嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序和“四制”規(guī)定的問(wèn)題，已引起有關(guān)項(xiàng)目建設(shè)單

位的重視，并采取了相應(yīng)措施引以為戒，防止此類(lèi)現(xiàn)象發(fā)生。對(duì)洪山區(qū)市政總公司違規(guī)出借

資質(zhì)證書(shū)，非法獲利31.96萬(wàn)元的問(wèn)題，已上繳財(cái)政。

2.關(guān)于部分單位擠占、挪用、截留項(xiàng)目建設(shè)資金的糾正情況市政府已責(zé)成相關(guān)部門(mén)和單位采取了措施。其中，市蔬菜集團(tuán)公司挪用轉(zhuǎn)基因番茄產(chǎn)業(yè)

化項(xiàng)目資金667.1萬(wàn)元的問(wèn)題，已于20xx年底歸還了520.9萬(wàn)元。余下的146.2萬(wàn)元，將由

蔬菜種子公司20xx年6月之前以項(xiàng)目配套設(shè)備歸還。市沿河大道改造指揮部、長(zhǎng)江樂(lè)園建設(shè)指揮部等7個(gè)建設(shè)單位擠占工程成本的問(wèn)題，已

依據(jù)有關(guān)法規(guī)進(jìn)行了清理，調(diào)整了有關(guān)項(xiàng)目建設(shè)單位的賬務(wù)，擠占的工程成本已被糾正。

武漢大花山生態(tài)園林有限公司、武漢森茂生態(tài)綠化有限公司挪用環(huán)城森林生態(tài)工程征地

補(bǔ)償費(fèi)共計(jì)180.5萬(wàn)元的問(wèn)題，已于20xx年4月全部收回。市江堤加固項(xiàng)目建設(shè)中漢南區(qū)、江夏區(qū)的項(xiàng)目建設(shè)單位擠占、挪用、截留“取土費(fèi)”用

于非項(xiàng)目支出的224.33萬(wàn)元，市江堤加固工程管理辦公室已于20xx年11月全部整改收回。

3.關(guān)于部分項(xiàng)目建設(shè)資金管理不規(guī)范，存在套取資金和項(xiàng)目間相互擠占資金的糾正情況

原市市政建設(shè)局項(xiàng)目資金互相扯用的問(wèn)題，在該局撤銷(xiāo)后，已由市相關(guān)部門(mén)和單位按資產(chǎn)管

理關(guān)系，進(jìn)行清算調(diào)整予以糾正。市司法局所屬戒毒勞教所將已核銷(xiāo)的98.89萬(wàn)元水電增容費(fèi)支出列入勞教大隊(duì)擴(kuò)建概算、

套取資金的問(wèn)題，已于20xx年2月收回。

沿河大道二期工程資金被其他項(xiàng)目占用110.89萬(wàn)元的問(wèn)題，市建委經(jīng)過(guò)清理，按建設(shè)項(xiàng)

目重新調(diào)整了資金調(diào)撥。項(xiàng)目責(zé)任單位已采取調(diào)整相關(guān)賬目的辦法，使項(xiàng)目間相互擠占、混

用資金的情況得到糾正。

4.關(guān)于層層滯撥環(huán)城森林生態(tài)工程征地補(bǔ)償費(fèi)的糾正情況

篇三：審計(jì)整改情況報(bào)告書(shū)

審計(jì)整改情況報(bào)告書(shū)

填報(bào)人：負(fù)責(zé)人：時(shí)間：

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關(guān)于審計(jì)整改落實(shí)情況報(bào)告(精)三

主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)、各位委員：

我受市政府委托，向市xxx會(huì)報(bào)告xxx年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。

xxx年7月22日，市十四屆xxx會(huì)第二十二次會(huì)議聽(tīng)取和審議了市政府《關(guān)于xxx年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，并從加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督力度、加大審計(jì)整改力度、抓好審計(jì)結(jié)果運(yùn)用、推進(jìn)建立長(zhǎng)效管理機(jī)制等方面提出了審議意見(jiàn)。

市政府對(duì)此高度重視。

9月7日，楊雄市長(zhǎng)主持召開(kāi)市政府常務(wù)會(huì)議，專(zhuān)門(mén)聽(tīng)取關(guān)于xxx年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)情況的匯報(bào)，要求各區(qū)縣、各部門(mén)要從講政治、守規(guī)矩的高度，充分認(rèn)識(shí)嚴(yán)格預(yù)算管理的重要意義;要嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，完善體制機(jī)制，

加強(qiáng)全過(guò)程監(jiān)管;要將審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改放在突出的位置，健全整改工作責(zé)任制，堅(jiān)持從體制機(jī)制層面分析問(wèn)題，深挖原因，抓住關(guān)鍵，舉一反三，從制度上、根本上堵住漏洞。

12月11日，楊雄市長(zhǎng)主持召開(kāi)加強(qiáng)審計(jì)工作專(zhuān)題會(huì)議，對(duì)相關(guān)部門(mén)落實(shí)審計(jì)整改再次提出明確要求。

11月6日和12月14日，屠光紹常務(wù)副市長(zhǎng)分別主持召開(kāi)市審計(jì)整改工作聯(lián)席會(huì)議，提出要積極穩(wěn)妥推進(jìn)審計(jì)整改涉及的各項(xiàng)工作，進(jìn)一步健全審計(jì)整改工作機(jī)制，并以推進(jìn)審計(jì)整改工作為契機(jī)，

不斷改進(jìn)政府工作;被審計(jì)單位及其上級(jí)部門(mén)、相關(guān)主管部門(mén)、審計(jì)部門(mén)要切實(shí)落實(shí)整改、督促檢查和跟蹤檢查的責(zé)任;相關(guān)部門(mén)要主動(dòng)作為，共同溝通協(xié)商、合力解決體制機(jī)制問(wèn)題。

市審計(jì)局按照市xxx會(huì)審議意見(jiàn)和市政府有關(guān)要求，切實(shí)加大對(duì)本市審計(jì)整改工作的監(jiān)督檢查力度，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題逐項(xiàng)進(jìn)行跟蹤;參與了市人大財(cái)經(jīng)委、市xxx會(huì)預(yù)算工委對(duì)部分單位整改情況的督促檢查，合力推進(jìn)被審計(jì)單位不斷提升審計(jì)整改效果。

同時(shí)，市審計(jì)局貫徹《xxx關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的意見(jiàn)》對(duì)審計(jì)整改工作提出的新要求，結(jié)合本市審計(jì)整改工作的實(shí)踐，修訂本市關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改工作的意見(jiàn)，完善審計(jì)整改報(bào)告、督查、聯(lián)動(dòng)、跟蹤檢查、問(wèn)責(zé)、整改結(jié)果通報(bào)和公告、審計(jì)結(jié)果和審計(jì)整改結(jié)果運(yùn)用等7項(xiàng)制度。

有關(guān)部門(mén)和單位認(rèn)真執(zhí)行審計(jì)決定，積極采納審計(jì)意見(jiàn)和建議，及時(shí)制定審計(jì)整改工作方案，采取有效措施，推進(jìn)審計(jì)整改工作。

審計(jì)工作報(bào)告所指出的問(wèn)題事項(xiàng)中，對(duì)資金管理和成本核算方面的問(wèn)題事項(xiàng)，相關(guān)單位已通過(guò)收繳資金、調(diào)整賬務(wù)處理等方式整改;對(duì)內(nèi)部管理控制方面的問(wèn)題事項(xiàng)，已通過(guò)完善制度，加強(qiáng)督促檢查和補(bǔ)辦手續(xù)等方式整改;對(duì)一些已經(jīng)發(fā)生但無(wú)法追溯調(diào)整的問(wèn)題事項(xiàng)，已通過(guò)承諾加強(qiáng)事中事后監(jiān)管，嚴(yán)格制度執(zhí)行，杜絕類(lèi)似問(wèn)題再次發(fā)生的方式進(jìn)行了整改。

從跟蹤檢查的情況看，相關(guān)部門(mén)單位的審計(jì)整改具體表現(xiàn)在以下三方面：一是落實(shí)責(zé)任。

有關(guān)單位主要負(fù)責(zé)人作為審計(jì)整改第一責(zé)任人，組織各職能部門(mén)深入分析問(wèn)題產(chǎn)生的原因，查找管理漏洞，并按照定人、定崗、定時(shí)限的原則，逐一整改。

二是加強(qiáng)溝通。

相關(guān)部門(mén)單位互相配合，通過(guò)召開(kāi)部門(mén)間專(zhuān)題會(huì)議、共同開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督檢查、擴(kuò)大部門(mén)間數(shù)據(jù)資源共享范圍等方式，確保審計(jì)整改取得實(shí)效。

三是完善制度。

有關(guān)單位著眼長(zhǎng)效管理，共制定或修訂了28項(xiàng)內(nèi)部管理制度，涉及財(cái)務(wù)管理、合同管理和中小企業(yè)發(fā)展政策等諸多方面。

一、財(cái)政管理審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

(一)一般公共預(yù)算及政府性基金預(yù)算審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

1.市財(cái)政局組織預(yù)算執(zhí)行及部門(mén)決算管理審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

(1)對(duì)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度不夠均衡的問(wèn)題，市財(cái)政局已采取措施進(jìn)行整改。

一是完善預(yù)算支出進(jìn)度通報(bào)機(jī)制，從xxx年起，每季度將市級(jí)各部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況上報(bào)市政府。

二是完善部門(mén)預(yù)算管理考核，進(jìn)一步強(qiáng)化部門(mén)支出責(zé)任，提高支出執(zhí)行進(jìn)度在部門(mén)預(yù)算管理考核中的權(quán)重。

(2)對(duì)部分單位未按規(guī)定編報(bào)項(xiàng)目支出決算及部門(mén)決算未完整反映當(dāng)年基本建設(shè)類(lèi)項(xiàng)目收支情況的問(wèn)題，市財(cái)政局在xxx年底部署市級(jí)部門(mén)決算工作時(shí)，明確部門(mén)決算編制口徑和編報(bào)要求，會(huì)同預(yù)算主管部門(mén)督促基層預(yù)算單位按要求編制部門(mén)決算，并加強(qiáng)審核，確保部門(mén)決算編制的準(zhǔn)確性及完整性。

2.市地稅局稅收征管審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

(1)對(duì)違規(guī)帶征企業(yè)所得稅的問(wèn)題，22戶(hù)企業(yè)的企業(yè)所得稅征收方式均已調(diào)整為查賬征收。

(2)對(duì)部分欠繳稅款未及時(shí)征收入庫(kù)的問(wèn)題，18戶(hù)企業(yè)的稅款已征收入庫(kù)，涉及稅款共計(jì)6萬(wàn)元;其余68戶(hù)企業(yè)正在分類(lèi)處理中。

(3)對(duì)部分稅務(wù)分局對(duì)企業(yè)日常申報(bào)納稅行為監(jiān)管不到位的問(wèn)題，49戶(hù)企業(yè)已補(bǔ)繳稅款共計(jì)4005萬(wàn)元，其余18戶(hù)企業(yè)因資金困難等原因正在分類(lèi)處理中。

(二)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行和管理審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

1.對(duì)4個(gè)獲得扶持的項(xiàng)目實(shí)施條件不足的問(wèn)題，市財(cái)政局、市xxx對(duì)存在問(wèn)題的企業(yè)開(kāi)展了專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督檢查，指導(dǎo)企業(yè)推進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施。

在xxx年項(xiàng)目評(píng)審中，市xxx加強(qiáng)了對(duì)項(xiàng)目實(shí)施條件的審核。

2.對(duì)1個(gè)項(xiàng)目的配套補(bǔ)助資金撥付進(jìn)度與項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度不匹配的問(wèn)題，市xxx已督促該項(xiàng)目涉及的危險(xiǎn)化學(xué)品企業(yè)完成了搬遷。

同時(shí)，完善項(xiàng)目配套補(bǔ)助資金撥付前的復(fù)核工作。

(三)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行和管理審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

1.對(duì)少數(shù)單位未按規(guī)定申報(bào)、繳納社會(huì)保險(xiǎn)基金，個(gè)別區(qū)新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金未足額籌集的問(wèn)題，截至10月底，市社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)管理中心已向67戶(hù)單位追繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)共計(jì)348萬(wàn)元。

對(duì)303戶(hù)企業(yè)未按規(guī)定申請(qǐng)辦理社會(huì)保險(xiǎn)登記的問(wèn)題，市社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)管理中心已督促96戶(hù)單位完成登記辦理;對(duì)27戶(hù)單位實(shí)施勞動(dòng)監(jiān)察。

此外，關(guān)于松江區(qū)區(qū)級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼資金未撥付到位的問(wèn)題，松江區(qū)已在xxx年新農(nóng)合基金預(yù)算調(diào)整中落實(shí)補(bǔ)貼資金，預(yù)算調(diào)整手續(xù)正在審批中。

2.對(duì)個(gè)別社會(huì)保險(xiǎn)基金管理不到位、資金撥付不夠規(guī)范的問(wèn)題，市就業(yè)促進(jìn)中心與市社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)管理中心將加強(qiáng)職業(yè)見(jiàn)習(xí)和社會(huì)保險(xiǎn)信息管理系統(tǒng)間的信息關(guān)聯(lián)比對(duì)，避免非就業(yè)青年參加青年職業(yè)見(jiàn)習(xí)時(shí)，既領(lǐng)取職業(yè)見(jiàn)習(xí)補(bǔ)貼，又繳納城鎮(zhèn)職工社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。

市就業(yè)促進(jìn)中心已與個(gè)別第三方用人單位終止見(jiàn)習(xí)合作。

個(gè)別街道已將補(bǔ)貼資金通過(guò)銀行發(fā)放至相關(guān)人員。

二、部分政策落實(shí)審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

(一)落實(shí)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

1.對(duì)部分稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行有待完善，政策受益面有待進(jìn)一步擴(kuò)大的問(wèn)題，市地稅局及各分局完善稅收征管軟件功能，除3戶(hù)正在整改中，309戶(hù)因企業(yè)注銷(xiāo)、遷移或轉(zhuǎn)為“非正常戶(hù)”等原因不能清退稅款外，其余12922戶(hù)均已完成整改。

同時(shí)，加大對(duì)新辦企業(yè)稅法的宣傳力度，通過(guò)定期開(kāi)設(shè)納稅人學(xué)校，運(yùn)用微博、微信等新媒體加強(qiáng)宣傳等方式，幫助納稅人增進(jìn)對(duì)政策的理解。

關(guān)于審計(jì)整改落實(shí)情況報(bào)告(精)四

審計(jì)整改措施

第一篇：中山街道經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)落實(shí)整改措施的方案

中山街道經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)落實(shí)整改措施的方案

各企事業(yè)單位、機(jī)關(guān)各科：

根據(jù)區(qū)審計(jì)局對(duì)我街道開(kāi)展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的《審計(jì)報(bào)告》和《關(guān)于加強(qiáng)對(duì)審計(jì)結(jié)果整改落實(shí)的試行意見(jiàn)》的精神，街道辦事處已召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議，研究貫徹落實(shí)審計(jì)整改工作，現(xiàn)將落實(shí)整改的有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

整改的內(nèi)容

1、健全和完善重大事項(xiàng)內(nèi)控制度。

完善對(duì)外投資、擔(dān)保、資產(chǎn)處置、大額資金進(jìn)出等重大事項(xiàng)的決策和審批程序；

完善財(cái)政劃撥專(zhuān)項(xiàng)工作資金結(jié)轉(zhuǎn)的手續(xù)。

2、嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)控、財(cái)經(jīng)制度。

規(guī)出納人員配置，加強(qiáng)現(xiàn)金、支票、印鑒的日常管理；

及時(shí)提供專(zhuān)項(xiàng)工作資金的結(jié)算報(bào)告；

完善固定資產(chǎn)的采購(gòu)及審批手續(xù)。

3、嚴(yán)格實(shí)行會(huì)計(jì)核算。

規(guī)會(huì)計(jì)核算，正確運(yùn)用會(huì)計(jì)科目；

明確開(kāi)發(fā)成本，及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)完工項(xiàng)目；

注重單位內(nèi)部獨(dú)立核算賬戶(hù)收入與支出的配比。

4、切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部管理。

及時(shí)組織對(duì)往來(lái)賬款的清理和賬戶(hù)處理；

加強(qiáng)對(duì)財(cái)政資金使用情況的監(jiān)督；

禁止虛開(kāi)發(fā)票，列支費(fèi)用；

合理設(shè)置賬戶(hù)；

理順直屬公司投資關(guān)系；

加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)能力、工作責(zé)任心的培養(yǎng)。

整改意見(jiàn)

積極落實(shí)整改責(zé)任制，強(qiáng)化整改責(zé)任追究制。具體意見(jiàn)如下：

1、健全和完善內(nèi)控制度

一是制定重大事項(xiàng)決策、審批程序方面的制度；二是制定財(cái)政資金的管理、使用的具體規(guī)定；三是完善重大事項(xiàng)報(bào)告、決策及審批程序。

2、加強(qiáng)對(duì)內(nèi)控、財(cái)經(jīng)制度執(zhí)行情況的監(jiān)督

一是會(huì)計(jì)人員應(yīng)發(fā)揮監(jiān)督職能，并對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理的合法性負(fù)責(zé)；二是加強(qiáng)宣傳和管理，提高執(zhí)行制度的自覺(jué)性；三是加強(qiáng)日常監(jiān)督和檢查，重視整改情況落實(shí)。

3、增強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的責(zé)任心，切實(shí)提高會(huì)計(jì)人員的綜合素質(zhì)

一是加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，完善對(duì)會(huì)計(jì)人員考核實(shí)施辦法，并將審計(jì)整改情況納入到考核之中；二是及時(shí)確定開(kāi)發(fā)屬性和結(jié)轉(zhuǎn)成本；三是日常賬務(wù)處理中，注意收入和支出的配比。

4、加強(qiáng)財(cái)政資金和財(cái)務(wù)管理

一是及時(shí)組織往來(lái)賬款的清理和賬戶(hù)處理；二是加強(qiáng)對(duì)財(cái)政資金使用情況、劃撥及結(jié)轉(zhuǎn)情況的管理；三是提高賬務(wù)處理能力，杜絕虛開(kāi)勞務(wù)費(fèi)發(fā)票行為；四是后勤賬戶(hù)納入辦事處行政賬戶(hù)統(tǒng)一核算和管理、事業(yè)單位賬戶(hù)適當(dāng)歸并；五是理順直屬公司投資關(guān)系，解決注冊(cè)資本金未到位題；六是定期開(kāi)展業(yè)務(wù)培訓(xùn)和崗位交流，加強(qiáng)業(yè)務(wù)能力、工作責(zé)任心的培養(yǎng)。

整改要求

1、組織實(shí)施

成立落實(shí)審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)落實(shí)審計(jì)整改工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。辦事處主任任組長(zhǎng)、紀(jì)工委書(shū)記任副組長(zhǎng)，組員有辦公室、監(jiān)察室、財(cái)政所、經(jīng)管站、審計(jì)室等部門(mén)負(fù)責(zé)人組成。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，負(fù)責(zé)落實(shí)審計(jì)整改的各項(xiàng)具體工作。辦公室成員有監(jiān)察室、財(cái)政所、經(jīng)管站、審計(jì)室等部門(mén)人員組成。

2、整改時(shí)間安排

本次落實(shí)審計(jì)整改工作自《審計(jì)報(bào)告》出具之日起三個(gè)月之內(nèi)完成。具體分五個(gè)階段：

動(dòng)員部署階段

通過(guò)深入的思想發(fā)動(dòng)、政策法規(guī)宣傳和落實(shí)整改責(zé)任制，進(jìn)一步提高對(duì)落實(shí)審計(jì)整改工作的認(rèn)識(shí)，對(duì)存在題能及時(shí)地組織整改實(shí)施。

街道審計(jì)室、財(cái)政所、經(jīng)營(yíng)管理站等經(jīng)濟(jì)管理職能部門(mén)，要加強(qiáng)與被整改單位或部門(mén)的聯(lián)系與溝通，及時(shí)指導(dǎo)、研究具體整改措施和審計(jì)意見(jiàn)、建議的采納，切實(shí)提高審計(jì)整改率和審計(jì)整改質(zhì)量。

落實(shí)整改階段

落實(shí)審計(jì)整改責(zé)任的單位或部門(mén)要按照《審計(jì)報(bào)告》或區(qū)審計(jì)局的要求，抓緊制定具體整改辦法及審計(jì)意見(jiàn)、建議的采納。各單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)人員對(duì)落實(shí)整改情況、審計(jì)意見(jiàn)、建議的采納負(fù)責(zé)，對(duì)審計(jì)提出的題，須逐條整改，并將書(shū)面落實(shí)整改情況于20xx年9月20日前報(bào)街道落實(shí)審計(jì)整改工作辦公室。

整改情況的檢查階段

落實(shí)審計(jì)整改工作結(jié)束后，街道落實(shí)審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)將對(duì)各單位、各部門(mén)具體整改辦法及審計(jì)意見(jiàn)、建議采納情況進(jìn)行檢查。對(duì)未執(zhí)行審計(jì)結(jié)果或執(zhí)行不到位的，查明原因。對(duì)具體整改辦法及審計(jì)意見(jiàn)、建議采納走過(guò)場(chǎng)的單位或部門(mén)，審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)及時(shí)了解情況，給于通報(bào)批評(píng)并責(zé)令整改。

整改情況落實(shí)的反饋階段

街道審計(jì)室，根據(jù)街道各單位、各部門(mén)的整改情況進(jìn)行匯總、總結(jié)。并將總體執(zhí)行審計(jì)決定情況、采納審計(jì)報(bào)告意見(jiàn)及建議情況，以及內(nèi)控制度建立情況報(bào)區(qū)審計(jì)局。

整改情況的督查回階段

區(qū)審計(jì)局赴中山街道審計(jì)組，在此階段對(duì)我街道整改情況進(jìn)行督查和回。

第二篇：崇川區(qū)地方政府性債務(wù)報(bào)告

關(guān)于崇川區(qū)地方政府性債務(wù)審計(jì)

整改措施報(bào)告

市審計(jì)局：

貴局送達(dá)我區(qū)《崇川區(qū)人民政府地方政府性債務(wù)審計(jì)報(bào)告》收悉。針對(duì)審計(jì)報(bào)告中提出的問(wèn)題，我區(qū)高度重視，對(duì)此進(jìn)行了專(zhuān)題研究，制定了五項(xiàng)管理措施，逐條落實(shí)整改，達(dá)到有效防范和化解地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)財(cái)政和金融安全的目的。一是增強(qiáng)對(duì)債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，重視政府債務(wù)管理。把握“適度舉債，加強(qiáng)管理，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)”的原則，從全局、長(zhǎng)遠(yuǎn)、戰(zhàn)略的高度，通盤(pán)研究發(fā)展的要求與可能，合理確定政府債務(wù)規(guī)模。研究制定出臺(tái)《崇川區(qū)政府性債務(wù)管理暫行辦法》，從舉借、使用、償還、風(fēng)險(xiǎn)控制、監(jiān)管等環(huán)節(jié)擬訂具體規(guī)定，促進(jìn)全區(qū)政府性債務(wù)監(jiān)管制度的建立，以利于債務(wù)規(guī)模的控制和管理，提高債務(wù)資金的使用效益。

二是成立專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)，實(shí)行政府債務(wù)集中統(tǒng)一管理。在財(cái)

政部門(mén)成立專(zhuān)門(mén)的債務(wù)管理機(jī)構(gòu)，集中管理全區(qū)政府性債務(wù)，根據(jù)地方財(cái)力編制政府舉債、償債滾動(dòng)計(jì)劃，每年編報(bào)債務(wù)預(yù)算，建立規(guī)范完整的債務(wù)臺(tái)賬，及時(shí)準(zhǔn)確地跟蹤和監(jiān)控債務(wù)變化，加強(qiáng)對(duì)政府債務(wù)及其投向項(xiàng)目管理，不斷規(guī)范政府債務(wù)“借、用、還”各個(gè)環(huán)節(jié)。

三是嚴(yán)格舉借程序，健全政府性債務(wù)償債準(zhǔn)備金制度。今后舉借新債的單位要向財(cái)政部門(mén)提出申請(qǐng)，財(cái)政部門(mén)審核后報(bào) 1

區(qū)政府審定，債務(wù)數(shù)額較大的舉債項(xiàng)目要報(bào)請(qǐng)區(qū)人大及其常委會(huì)審議。按照“誰(shuí)舉債、誰(shuí)償還”的原則，嚴(yán)格確定償債責(zé)任單位，確保落實(shí)償債資金，財(cái)政部門(mén)設(shè)立相應(yīng)的償債準(zhǔn)備金，并積極籌措資金進(jìn)入準(zhǔn)備金賬戶(hù)，最大限度降低償債風(fēng)險(xiǎn)。四是建立健全債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警控制制度，定期報(bào)告情況。研究科學(xué)的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)，以負(fù)債率、債務(wù)率、逾期率、償債率等為重點(diǎn)，對(duì)政府性債務(wù)的規(guī)模、結(jié)構(gòu)和安全性進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和評(píng)估，夯實(shí)債務(wù)管理基礎(chǔ)，超前警示到期應(yīng)償還債務(wù)的基本情況，要求債務(wù)部門(mén)制定還債計(jì)劃和預(yù)案，做到早著手、早準(zhǔn)備，從容應(yīng)對(duì)；科學(xué)分析債務(wù)結(jié)構(gòu)和地方財(cái)政財(cái)力，準(zhǔn)確把握債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)，合理控制債務(wù)規(guī)模和舉債進(jìn)度。五是妥善處理和化解存量債務(wù)，有效控制增量債務(wù)。一方面，努力化解存量債務(wù)，通過(guò)廣泛培植財(cái)源、嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、債權(quán)債務(wù)置換、依法處置閑置資產(chǎn)、追收借出款項(xiàng)及加大收回債權(quán)力度等增收節(jié)支方面的措施籌集資金，有計(jì)劃、分步驟地安排償債專(zhuān)項(xiàng)資金逐步消化存量債務(wù)，減輕債務(wù)包袱和壓力。另一方面，有效控制增量債務(wù)，堅(jiān)持謹(jǐn)慎舉債原則，根據(jù)地方經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和財(cái)力狀況，在風(fēng)險(xiǎn)可控范圍內(nèi)舉借新債謀求發(fā)展，同時(shí)，切實(shí)加強(qiáng)債務(wù)資金管理，最大限度的發(fā)揮債務(wù)資金使用效益。

崇川區(qū)人民政府

20xx年8月30日2

第三篇：社會(huì)保險(xiǎn)審計(jì)問(wèn)題分析及整改措施

審計(jì)問(wèn)題分析及整改措施

今年3月份以來(lái)，我區(qū)社保接受?chē)?guó)家和省紀(jì)檢部門(mén)的審計(jì)。期間，我區(qū)和市直部門(mén)做了大量的準(zhǔn)備和查詢(xún)工作，嚴(yán)格按照上級(jí)部門(mén)的安排和要求，認(rèn)真細(xì)致提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，同時(shí)積極配合審計(jì)人員，對(duì)模糊數(shù)據(jù)及時(shí)分析、解釋?zhuān)瑢?duì)問(wèn)題數(shù)據(jù)及時(shí)處理、整改，各項(xiàng)工作逐項(xiàng)落實(shí)、井井有條，各階段審計(jì)充分溝通、有條不紊。

一、我區(qū)社保配合上級(jí)部門(mén)，按照審計(jì)科目和要求，將發(fā)現(xiàn)的所有問(wèn)題逐一分析和解釋?zhuān)C合分類(lèi)如下：

1、單位繳費(fèi)比例低于18%。發(fā)生原因：、檔案托管人員1720—2500基數(shù)范圍內(nèi)繳費(fèi)比例比單位繳費(fèi)比例低6個(gè)百分點(diǎn)；、托管人員轉(zhuǎn)入單位參保，20xx年比例為12%，如威海

市迪科凈油機(jī)設(shè)備廠編號(hào)為***113的參保人員；、審計(jì)數(shù)據(jù)查詢(xún)不準(zhǔn)，如個(gè)人編號(hào)為***103的參保人員，是檔案托管人員，單位繳費(fèi)比例本來(lái)就是12%，數(shù)據(jù)正確，但審計(jì)查詢(xún)出的數(shù)據(jù)卻顯示該參保人是威海萬(wàn)豐奧威汽輪有限公司工傷戶(hù)頭里的人員；、20xx年部分月份是在托管戶(hù)頭里按照12%繳納的。

剩余月份轉(zhuǎn)入公司按照18%繳納，如威海魯東駕駛員培訓(xùn)中心個(gè)人編號(hào)為0100288810020xx589的參保人員；、大齡人員的繳費(fèi)比例和托管人員比例相同，單位繳費(fèi)比例也是12%，如戶(hù)頭：威海神道口村。

2、少繳保費(fèi)_10_12列_威海市高區(qū)_企業(yè)養(yǎng)老_單位繳費(fèi)比例低于18％少繳金額問(wèn)題。由于托管人員繳費(fèi)比例單位部分就是12%，因此沒(méi)有少繳保費(fèi)。

3、選擇性參保問(wèn)題。、按照繳費(fèi)人員類(lèi)別設(shè)臵參保險(xiǎn)種。具體情況：村辦企業(yè)只繳納養(yǎng)老和生育保險(xiǎn)，大齡專(zhuān)戶(hù)只繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)，檔案托管人員繳納養(yǎng)老、醫(yī)療和生育保險(xiǎn)，企業(yè)繳納五險(xiǎn)，工傷專(zhuān)戶(hù)只繳納工傷保險(xiǎn)。、企業(yè)職工在我區(qū)重復(fù)登記辦理增加手續(xù)，選擇性參保。如西港水產(chǎn)有限公司，20xx年42人繳納養(yǎng)老、醫(yī)療、生育和失業(yè)，16人繳納工傷保險(xiǎn)；20xx年22人繳納養(yǎng)老、醫(yī)療、生育和失業(yè)，16人繳納工傷保險(xiǎn)。、辦理五險(xiǎn)，但選擇性繳納保險(xiǎn)。威特爾機(jī)械儀表制造廠醫(yī)療繳納至20xx年7月，但其他四險(xiǎn)繳納至20xx年12月。

4、少繳保費(fèi)_10_12列_威海市高區(qū)_企業(yè)養(yǎng)老_個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)低于最低繳費(fèi)基數(shù)匯總問(wèn)題。、按照最低社平工資計(jì)算個(gè)人應(yīng)繳額比個(gè)人實(shí)繳多

5550691.06，是因?yàn)檠a(bǔ)繳臨時(shí)工養(yǎng)老保險(xiǎn)和田村鎮(zhèn)辦工人養(yǎng)老保險(xiǎn)基數(shù)按照100補(bǔ)繳的。、按照最低社平工資計(jì)算單位應(yīng)繳額比單位實(shí)繳多12451498.04，也是因?yàn)楸容^臨時(shí)工和田村鎮(zhèn)辦工人養(yǎng)老保險(xiǎn)按照當(dāng)時(shí)基數(shù)補(bǔ)繳的。

5、少繳保費(fèi)_10_12列_威海市高區(qū)_企業(yè)養(yǎng)老_個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)低于最低繳費(fèi)基數(shù)明細(xì)問(wèn)題。、前154行都是單位人員重復(fù)繳費(fèi)賬戶(hù)有退款情況，如威海海悅國(guó)際飯店有限公司單位個(gè)人編號(hào)為***805的職工；、155行—165行都是基數(shù)更改后補(bǔ)差額的情況，如威海雙豐昕世房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司個(gè)人編號(hào)為***926的參保職工；、166行以后的基數(shù)都大于1500，沒(méi)有問(wèn)題。

6、重新核實(shí)_個(gè)人賬戶(hù)分配錯(cuò)誤_43列_威海全市20xx問(wèn)題：表中列出的是全市的數(shù)據(jù)，該問(wèn)題屬系統(tǒng)問(wèn)題。

7、機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老欠繳滯納金問(wèn)題的解釋?zhuān)簷C(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)不收滯納金。

8、重新核實(shí)_減免保費(fèi)_17_18列_威海市企業(yè)養(yǎng)老個(gè)人基數(shù)大于單位基數(shù)問(wèn)題：?jiǎn)挝焕U費(fèi)單據(jù)中有個(gè)人補(bǔ)繳養(yǎng)老保險(xiǎn)的情況。

9、企業(yè)欠繳滯納金：未收滯納金。

10、重新核實(shí)_未計(jì)入個(gè)人賬戶(hù)利息_43_45列_威海全市明細(xì)問(wèn)題：系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)息。

二、針對(duì)審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，我區(qū)對(duì)以下四類(lèi)情況需要進(jìn)行整改：

1、企業(yè)職工在我區(qū)重復(fù)登記辦理增加手續(xù)，選擇性參保。如西港水產(chǎn)有限公司，20xx年42人繳納養(yǎng)老、醫(yī)療、生育和失業(yè)，16人繳納工傷保險(xiǎn)；20xx年22人繳納養(yǎng)老、醫(yī)療、生育和失業(yè)，16人繳納工傷保險(xiǎn)。

整改措施：強(qiáng)制企業(yè)人員在我區(qū)全部參加五險(xiǎn)。

2、辦理五險(xiǎn)，但選擇性繳納保險(xiǎn)。威特爾機(jī)械儀表制造廠醫(yī)療繳納至20xx年7月，但其他四險(xiǎn)繳納至20xx年12月。

整改措施：不允許單獨(dú)繳納某一險(xiǎn)種，必須五險(xiǎn)一票征繳。

3、基數(shù)更改后補(bǔ)差額的情況。如威海雙豐昕世房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司個(gè)人編號(hào)為***926的參保職工。

整改措施：不允許補(bǔ)繳基數(shù)差額部分的保險(xiǎn)，可以在第二年通過(guò)提高繳費(fèi)基數(shù)的方式進(jìn)行補(bǔ)繳。

4、企業(yè)未收滯納金問(wèn)題。

整改措施：盡快開(kāi)展收取滯納金工作，達(dá)到通過(guò)制度進(jìn)行催繳的效果。

關(guān)于審計(jì)整改落實(shí)情況報(bào)告(精)五

xxx項(xiàng)目部經(jīng)理離任審計(jì)報(bào)告

根據(jù)施工合同約定，合同訂立時(shí)間xxxx年x月x日。發(fā)包方：xxxxxxxxxx公司。工程名稱(chēng)：xxxxxxxxxxx工程。承包范圍：包工包料。合同工期：自井筒正式開(kāi)挖計(jì)算工期，總合同工期天數(shù)xxx天。合同價(jià)款：xxxxx萬(wàn)元（其中：預(yù)留金xxx萬(wàn)元，其中措施費(fèi)xxx萬(wàn)元）

一．工程款（進(jìn)度款）支付：按雙方驗(yàn)收簽署的工程結(jié)算單支付形象進(jìn)度款90%。提交竣工報(bào)告和竣工結(jié)算經(jīng)上級(jí)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后5日內(nèi)撥付至總工作量得95%，余款5%作為質(zhì)保金，待工程質(zhì)量保證期滿(mǎn)無(wú)質(zhì)量問(wèn)題后，一個(gè)月內(nèi)付清。

二．發(fā)生下列情況，合同價(jià)可以調(diào)整：

1 設(shè)計(jì)變更，工程變更

2 由于地質(zhì)，水文地質(zhì)條件 巖石硬度及涌水量q20m3/h時(shí)，認(rèn)定應(yīng)改變工藝而增加的費(fèi)用。

3 水文地質(zhì)條件變化如涌水量大于20m3/h時(shí)采用治水，打鉆，注漿，凍結(jié)等施工費(fèi)用應(yīng)據(jù)實(shí)調(diào)整（工期順延），治水期間設(shè)備租賃費(fèi)及人員工資給予補(bǔ)償。

4 當(dāng)井筒涌水量大于20m3/h，而采用普通辦法強(qiáng)行掘砌時(shí)，應(yīng)根據(jù)涌水量超限對(duì)工效，材料消耗，機(jī)械使用費(fèi)的影響程度，編制補(bǔ)充定額，報(bào)煤炭工業(yè)xx工程造價(jià)管理站批準(zhǔn)后，調(diào)整工程造價(jià)（工期順延）

5 由于外部及建設(shè)方原因造成一天內(nèi)影響施工單位大于3小時(shí)不

超過(guò)8小時(shí)者可順延工期。大于8小時(shí)者給予費(fèi)用補(bǔ)償，工期順延。

三 xxx項(xiàng)目部自xxxx年x月份進(jìn)點(diǎn)籌備。x月份財(cái)務(wù)建賬，到目前x月份止完成工程量xxxxx萬(wàn)元，按合同規(guī)定，xxx項(xiàng)目部設(shè)計(jì)井深xxxxm，實(shí)際完成井筒xxxxm。

1 合同內(nèi)工程完成xxxx萬(wàn)元（其中井筒工程費(fèi)xxxx萬(wàn)元，措施費(fèi)xxx萬(wàn)元，馬頭門(mén)xxx萬(wàn)元）

2 合同外工程量xxx萬(wàn)元。包括xxxx年隱蔽工程xxx萬(wàn)元，xx年工作面化學(xué)預(yù)注漿xxx萬(wàn)元，xxxx的補(bǔ)償結(jié)算xxxx萬(wàn)元，xx年壁后注漿xxx萬(wàn)元，xx年xxx組補(bǔ)償結(jié)算xxxx萬(wàn)元。

3 合同內(nèi)沒(méi)完成的工程量xxx萬(wàn)元，安全出口xxx萬(wàn)元，休息硐室xxx萬(wàn)元，風(fēng)硐x(chóng)xx萬(wàn)元，機(jī)構(gòu)遷移費(fèi)xxx萬(wàn)元。

關(guān)于審計(jì)整改落實(shí)情況報(bào)告(精)六

xxx人民政府:

自收到山亭區(qū)審計(jì)局對(duì)我鎮(zhèn)**同志任**鎮(zhèn)黨委書(shū)記期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的報(bào)告后，主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員認(rèn)真檢討了我鎮(zhèn)在日常財(cái)務(wù)管理上存在的的問(wèn)題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)方面是嚴(yán)格的，但在“預(yù)(決)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度、部門(mén)收費(fèi)”方面還存在未按財(cái)經(jīng)法規(guī)去做的現(xiàn)象。鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)政所對(duì)這次經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)非常重視，立即組織相關(guān)人員針對(duì)存在的問(wèn)題再次進(jìn)行自審并以積極的態(tài)度加以整改，將整改情況匯報(bào)如下:

一、對(duì)于在預(yù)(決)算執(zhí)行存在的問(wèn)題，我們做了認(rèn)真細(xì)致的分析，存在的問(wèn)題堅(jiān)決予以糾正。虛列的財(cái)政收支、空轉(zhuǎn)稅收已經(jīng)調(diào)整了有關(guān)預(yù)算科目;擠占截留的村級(jí)轉(zhuǎn)移支付已列明計(jì)劃，并逐步按計(jì)劃撥付到位;通過(guò)鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付;對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金已單獨(dú)核算，今后不在擠占挪用或直接彌補(bǔ)經(jīng)費(fèi)的不足;對(duì)農(nóng)業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規(guī)定的科目，按時(shí)足額上繳。

二、對(duì)于財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度存在的問(wèn)題，也已作了全面的整改。已加強(qiáng)了現(xiàn)金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉(zhuǎn)入單位的銀行存款帳戶(hù);對(duì)庫(kù)存白條進(jìn)行了清理清查，公務(wù)借款，基本收回，并以做了帳務(wù)處理，個(gè)人借款以下了催款通知書(shū)，限期收回;對(duì)業(yè)務(wù)費(fèi)已建立了開(kāi)支制度，今后業(yè)務(wù)費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行開(kāi)支制度，特別是從嚴(yán)掌握業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開(kāi)支;固定資產(chǎn)已按照健全了固定資產(chǎn)帳簿，并把已有的固定資產(chǎn)登記入帳;加強(qiáng)完善了內(nèi)部控制制度，杜絕不合理開(kāi)支;應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅已足額補(bǔ)繳入庫(kù)。

三、對(duì)部門(mén)收費(fèi)存在的問(wèn)題，鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費(fèi)所得全部上繳鎮(zhèn)財(cái)政，并加強(qiáng)了對(duì)部門(mén)收費(fèi)的管理，堅(jiān)決杜絕類(lèi)似的情況再次發(fā)生。

四、對(duì)停收租金的水泥廠，我鎮(zhèn)經(jīng)過(guò)調(diào)查核實(shí)，經(jīng)黨委會(huì)研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產(chǎn)的增殖和收益，不斷增加鎮(zhèn)財(cái)力。在積極整改的同時(shí)，認(rèn)真自我反省，吸取教訓(xùn)，在今后的工作中著重加強(qiáng)以下幾個(gè)方面的工作:

一是加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)。組織財(cái)會(huì)人員學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)相關(guān)專(zhuān)業(yè)技術(shù)，抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，強(qiáng)化思想訓(xùn)練，提高財(cái)會(huì)人員的政策水平，思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。

二是加強(qiáng)預(yù)(決)算執(zhí)行。嚴(yán)格按照的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算，堅(jiān)決杜絕虛列財(cái)政收入和支出。對(duì)村級(jí)的轉(zhuǎn)移支付嚴(yán)格按照有關(guān)政策規(guī)定及時(shí)足額撥付到位，不擠占、挪用，確?；蒉r(nóng)政策執(zhí)行不走樣。

三是加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。嚴(yán)格按照和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)工作的規(guī)范化，建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部管理制度，按規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目，進(jìn)行帳務(wù)處理。1、加強(qiáng)專(zhuān)項(xiàng)資金的管理。對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金，注重資金使用效益，實(shí)行財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理，確保專(zhuān)款專(zhuān)用，不擠占挪用;對(duì)村級(jí)的轉(zhuǎn)移支付確保按時(shí)足額撥付到位。2、加強(qiáng)支出管理。要建立和完善支出管理有關(guān)制度，深挖節(jié)支潛力，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政支出，建立和完善費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度。通過(guò)建章立制，從嚴(yán)控制購(gòu)置費(fèi)、招待費(fèi)、車(chē)輛費(fèi)用、獎(jiǎng)金補(bǔ)貼等開(kāi)支，堅(jiān)決制止鋪張浪費(fèi)。對(duì)不真實(shí)、不合理、不合法的票據(jù)，不予報(bào)銷(xiāo)入帳。3、加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理。對(duì)鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門(mén)的固定資產(chǎn)清查評(píng)估，建立健全固定資產(chǎn)相關(guān)帳簿，加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。4、健全完善內(nèi)部控制制度。加強(qiáng)基礎(chǔ)管理和增強(qiáng)建立健全內(nèi)部控制制度的認(rèn)識(shí)，根據(jù)規(guī)定，結(jié)合本鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的水平和現(xiàn)狀，建立內(nèi)部審計(jì)制度、崗位責(zé)任制度;建立固定資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)清理制度;審核、制單、復(fù)核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對(duì)策。

四是加強(qiáng)對(duì)鎮(zhèn)直部門(mén)預(yù)算外資金的管理。鎮(zhèn)財(cái)政加強(qiáng)對(duì)預(yù)算外收費(fèi)票證的管理，建立、健全預(yù)算外收費(fèi)票證領(lǐng)、銷(xiāo)、存和登記、報(bào)告制度。收取算外資金時(shí)，必須使用省級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據(jù)，收取的算外資金，必須依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項(xiàng)目、范圍、標(biāo)準(zhǔn)和程序執(zhí)行，堅(jiān)決禁止亂收費(fèi)，同時(shí)也避免了預(yù)算外資金的體外循環(huán)。

關(guān)于審計(jì)整改落實(shí)情況報(bào)告(精)七

主任、各位副主任、各位委員：

20xx年7月28日，區(qū)四屆人大常委會(huì)第二十九次會(huì)議聽(tīng)取了區(qū)政府《關(guān)于20xx年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，并就進(jìn)一步加大審計(jì)監(jiān)督力度提出了審議意見(jiàn)。區(qū)政府高度重視審計(jì)揭示問(wèn)題及整改，要求各有關(guān)部門(mén)采取有效措施切實(shí)糾正，完善制度，健全長(zhǎng)效機(jī)制，并做好跟蹤督辦，確?！凹新鋵?shí)、事事有結(jié)果”。

按照區(qū)人大審議意見(jiàn)和區(qū)政府有關(guān)要求，區(qū)審計(jì)局進(jìn)一步深化整改工作：

一是在堅(jiān)持審計(jì)整改跟蹤回訪(fǎng)、審計(jì)整改檢查報(bào)告、審計(jì)整改結(jié)果公告的基礎(chǔ)上，建立問(wèn)題整改“銷(xiāo)號(hào)”制度，即審計(jì)部門(mén)建立問(wèn)題清單，被審計(jì)單位列出整改清單，兩份清單實(shí)現(xiàn)對(duì)賬銷(xiāo)號(hào)，做到“不整改不放過(guò)、不糾正不放過(guò)、不建章立制不放過(guò)”。

二是在堅(jiān)持內(nèi)審例會(huì)制度的基礎(chǔ)上，建立分類(lèi)指導(dǎo)制度，即主動(dòng)下沉審計(jì)服務(wù)重心，加強(qiáng)片區(qū)日常指導(dǎo)，做到“相關(guān)政策法規(guī)深入宣傳、審計(jì)業(yè)務(wù)深入督促、審計(jì)整改深入檢查”。

三是繼續(xù)與區(qū)人大、區(qū)紀(jì)委、區(qū)委組織部、區(qū)府辦、區(qū)財(cái)政局等部門(mén)密切配合，開(kāi)展審計(jì)整改專(zhuān)項(xiàng)檢查、審計(jì)整改聯(lián)合督查等工作，將整改狀況予以通報(bào)，并列入?yún)^(qū)政府績(jī)效考評(píng)扣分事項(xiàng)，推進(jìn)各項(xiàng)整改措施落到實(shí)處。

有關(guān)部門(mén)和單位用心采納審計(jì)意見(jiàn)和推薦，成立整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，研究制定整改方案，采取有效措施落實(shí)審計(jì)整改：

一是邊審邊改，即知即改，提升審計(jì)整改效率。如團(tuán)區(qū)委團(tuán)校對(duì)借用團(tuán)區(qū)委團(tuán)費(fèi)專(zhuān)戶(hù)核算合作辦學(xué)返還等收入，未依法設(shè)賬規(guī)范核算的問(wèn)題，立即進(jìn)行了整改，將資金余額（91.02萬(wàn)元）轉(zhuǎn)入專(zhuān)戶(hù)，移交區(qū)機(jī)管局財(cái)務(wù)科規(guī)范核算。

二是建章立制，完善管理，構(gòu)成整改長(zhǎng)效機(jī)制。相關(guān)部門(mén)在抓整改的同時(shí)，全面、深入地分析問(wèn)題產(chǎn)生的原因，加強(qiáng)內(nèi)部制度建設(shè)，建立和完善了財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、采購(gòu)管理等內(nèi)控制度，避免“常見(jiàn)病、多發(fā)病”的再次發(fā)生。如奉浦社區(qū)制定了《財(cái)政資金管理辦法》《關(guān)于加強(qiáng)政府采購(gòu)管理的實(shí)施意見(jiàn)》，從制度上規(guī)范財(cái)政收支行為，完善政府采購(gòu)程序。

三是由點(diǎn)及面，舉一反三，擴(kuò)大審計(jì)整改成效。相關(guān)單位透過(guò)在全系統(tǒng)范圍內(nèi)通報(bào)審計(jì)結(jié)果、組織培訓(xùn)等方式，要求各部門(mén)及下屬單位對(duì)審計(jì)披露的共性問(wèn)題，認(rèn)真對(duì)照自查，改善工作，真正將審計(jì)整改的成效落實(shí)到實(shí)際工作中去。如針對(duì)本次審計(jì)查出的問(wèn)題，區(qū)財(cái)政局用心制定新的培訓(xùn)計(jì)劃，打造“六個(gè)一”審計(jì)整改長(zhǎng)效機(jī)制的升級(jí)版，重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)行政事業(yè)單位和鎮(zhèn)村財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，加強(qiáng)《預(yù)算法》《行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》的學(xué)習(xí)宣傳。

1、對(duì)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算試編范圍有待擴(kuò)大，國(guó)有資本收益上繳比例有待提高的問(wèn)題，區(qū)財(cái)政局已從20xx年起將國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制范圍擴(kuò)大到14家（涉及下屬?lài)?guó)有企業(yè)158戶(hù)），收繳公共財(cái)政比例已從10%提高到15%。20xx年區(qū)級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入執(zhí)行數(shù)為16252.29萬(wàn)元，比20xx年增加了8364.98萬(wàn)元，20xx年將進(jìn)一步擴(kuò)大編制范圍，并按20%予以收繳，更多用于保障和改善民生。

2、對(duì)部分預(yù)算項(xiàng)目名稱(chēng)寬泛，有公用化傾向的問(wèn)題，區(qū)財(cái)政局要求各部門(mén)在20xx年預(yù)算調(diào)整時(shí)對(duì)年初安排的所有專(zhuān)項(xiàng)資金進(jìn)行全面梳理，實(shí)行專(zhuān)項(xiàng)的分類(lèi)分層分級(jí)管理，并督促預(yù)算單位今后嚴(yán)格按照項(xiàng)目預(yù)算資料和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

3、對(duì)個(gè)別企業(yè)未及時(shí)預(yù)繳土地增值稅的問(wèn)題，區(qū)稅務(wù)局對(duì)涉及的上海蘭布拉房地產(chǎn)發(fā)展有限公司進(jìn)行了納稅輔導(dǎo)，該企業(yè)已于20xx年9月申報(bào)預(yù)繳土地增值稅55.11萬(wàn)元。

4、對(duì)個(gè)別企業(yè)漏繳、未及時(shí)繳納稅金的問(wèn)題，相關(guān)企業(yè)已申報(bào)繳納營(yíng)業(yè)稅及附加稅合計(jì)37.46萬(wàn)元。

對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，相關(guān)部門(mén)及其下屬單位高度重視，用心進(jìn)行整改。截至20xx年1月末，有關(guān)部門(mén)及其下屬單位已整改問(wèn)題涉及金額71975.46萬(wàn)元，正在整改問(wèn)題涉及金額167012.2萬(wàn)元，兩者合計(jì)涉及金額占審計(jì)查出問(wèn)題總金額的90%。其余問(wèn)題已由相關(guān)單位承諾整改，主要是預(yù)算編制、政府采購(gòu)等方面的問(wèn)題。由于當(dāng)年預(yù)算已經(jīng)執(zhí)行，采購(gòu)資金已經(jīng)支出，相關(guān)單位承諾制定、完善相關(guān)辦法，進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)程序。具體整改狀況如下：

（一）預(yù)算管理中存在問(wèn)題的整改狀況

1、對(duì)5個(gè)單位未準(zhǔn)確編報(bào)預(yù)算的問(wèn)題，相關(guān)單位均承諾今后在預(yù)算編制時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)要求，提高預(yù)算編制的完整性、準(zhǔn)確性。柘林鎮(zhèn)承諾今后按照規(guī)范化工作要求，完整、準(zhǔn)確地填報(bào)相關(guān)基礎(chǔ)信息；海灣旅游區(qū)管委會(huì)承諾按《預(yù)算法》規(guī)定盡量編細(xì)編全，強(qiáng)化項(xiàng)目支出預(yù)算和項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)；區(qū)統(tǒng)計(jì)局承諾今后嚴(yán)格按照規(guī)定，合理編制項(xiàng)目預(yù)算支出；區(qū)國(guó)資委承諾今后在項(xiàng)目中加強(qiáng)研判，強(qiáng)化預(yù)判潛力，進(jìn)一步完善預(yù)算編制，

2、對(duì)4個(gè)單位未嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算的問(wèn)題，區(qū)教育局結(jié)合20xx年部門(mén)預(yù)算調(diào)整工作進(jìn)行整改，已將無(wú)預(yù)算列支的4013.59萬(wàn)元資金全部調(diào)整到位；區(qū)司法局等3個(gè)單位表示今后加強(qiáng)預(yù)算管理，嚴(yán)格按照批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行。

3、對(duì)9個(gè)單位預(yù)算收支不完整的問(wèn)題，相關(guān)單位采取修訂制度、調(diào)整賬戶(hù)等方式進(jìn)行整改。公安奉賢分局已在20xx年度部門(mén)決算中將一般業(yè)務(wù)戶(hù)、監(jiān)所經(jīng)費(fèi)賬戶(hù)、基建賬戶(hù)等賬套在《關(guān)于分局20xx年財(cái)務(wù)決算狀況匯報(bào)》中披露反映；區(qū)綠化市容局已將在往來(lái)科目核算的專(zhuān)項(xiàng)資金150萬(wàn)元調(diào)整至對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目支出核算，并支付給相關(guān)單位；區(qū)海洋局已將掛往來(lái)賬核算的100萬(wàn)元資金上交財(cái)政，其余49.5萬(wàn)元轉(zhuǎn)入單位結(jié)余資金賬戶(hù)。

4、對(duì)2個(gè)單位未及時(shí)上繳財(cái)政資金的問(wèn)題，相關(guān)單位已即知即改，將應(yīng)繳未繳款全部上繳財(cái)政國(guó)庫(kù)，并表示今后加強(qiáng)管理。如區(qū)水務(wù)局下屬水資源管理所及海塘管理所兩個(gè)單位，已按規(guī)定將應(yīng)繳資金1101.36萬(wàn)元上繳區(qū)財(cái)政。

5、對(duì)部分項(xiàng)目資金結(jié)余較大的問(wèn)題，區(qū)人社局組織人員進(jìn)行梳理，在審計(jì)期間將促進(jìn)就業(yè)資金682.74萬(wàn)元按規(guī)定劃入基金專(zhuān)戶(hù)，于20xx年9月將剩余的結(jié)余資金1698.71萬(wàn)元上繳區(qū)財(cái)政。

（二）財(cái)經(jīng)制度執(zhí)行中存在問(wèn)題的整改狀況

1、對(duì)16個(gè)單位未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)制度的問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)組織人員認(rèn)真學(xué)習(xí)政府采購(gòu)制度，承諾今后嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)的相關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)政府采購(gòu)管理。如區(qū)民政局承諾今后嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)制度，并將此項(xiàng)規(guī)定作為機(jī)關(guān)和事業(yè)單位績(jī)效考核、黨風(fēng)廉政建設(shè)職責(zé)的重要資料；區(qū)教育局規(guī)范了采購(gòu)流程，承諾今后嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)相關(guān)規(guī)定；區(qū)發(fā)改委、區(qū)婦聯(lián)承諾今后嚴(yán)格按照政府采購(gòu)要求規(guī)范采購(gòu)行為。

2、對(duì)9個(gè)單位資產(chǎn)管理不規(guī)范的問(wèn)題，相關(guān)部門(mén)透過(guò)辦理資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)、完善資產(chǎn)卡片、實(shí)物臺(tái)賬等方式進(jìn)行整改。曙光中學(xué)已將校園的固定資產(chǎn)全部入賬、入庫(kù)、入校園資產(chǎn)管理電子系統(tǒng)，做到賬、卡、物相符；柘林鎮(zhèn)已將民政、新寺居委會(huì)等5家單位的固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)填報(bào)入資產(chǎn)管理系統(tǒng)，以確保固定資產(chǎn)總賬與資產(chǎn)管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)的真實(shí)完整；區(qū)司法局組織相關(guān)人員對(duì)局本部及下屬部門(mén)開(kāi)展了資產(chǎn)清查工作，對(duì)未及時(shí)作資產(chǎn)反映的工程款，已作相應(yīng)的賬務(wù)調(diào)整。

3、對(duì)8個(gè)單位會(huì)計(jì)核算不規(guī)范的問(wèn)題，相關(guān)單位強(qiáng)化會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，提高會(huì)計(jì)核算管理水平。對(duì)部分結(jié)轉(zhuǎn)資金未按規(guī)定轉(zhuǎn)入結(jié)余科目的問(wèn)題，區(qū)綠化市容局已將超過(guò)2年的結(jié)轉(zhuǎn)資金1104.34萬(wàn)元上繳區(qū)財(cái)政；區(qū)行政服務(wù)管理辦公室已將無(wú)依據(jù)調(diào)入政府性基金預(yù)算撥款項(xiàng)目支出中的公用經(jīng)費(fèi)進(jìn)行了調(diào)賬處理。

4、對(duì)5個(gè)單位往來(lái)款項(xiàng)未及時(shí)清理的問(wèn)題，相關(guān)單位用心梳理往來(lái)款項(xiàng)，調(diào)整相關(guān)賬目。海灣旅游區(qū)已對(duì)10180.72萬(wàn)元的往來(lái)款作賬務(wù)調(diào)整，其余70153.67萬(wàn)元根據(jù)實(shí)際狀況正在用心清理；公安奉賢分局已落實(shí)第三方對(duì)相關(guān)賬目進(jìn)行梳理，對(duì)往來(lái)款項(xiàng)作分類(lèi)分批處理；區(qū)水務(wù)局按規(guī)定將往來(lái)款項(xiàng)作了全面清理；區(qū)國(guó)資委資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司已將賬面宕存的往來(lái)款250.1萬(wàn)元作營(yíng)業(yè)外收入處理。

1、對(duì)個(gè)別財(cái)務(wù)監(jiān)理履職不到位的問(wèn)題，古華公園公司已調(diào)減項(xiàng)目建安費(fèi)用45.21萬(wàn)元，并按照最終核定的總投資額支付了工程款。

2、對(duì)建設(shè)單位未按合同約定扣減質(zhì)量違約金的問(wèn)題，南橋新城公司認(rèn)真核對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)，已扣減施工單位質(zhì)量違約金21.88萬(wàn)元。

3、對(duì)項(xiàng)目超概算的問(wèn)題，南橋新城公司認(rèn)真分析原因，正在按相關(guān)要求調(diào)整概算。

（一）保障性安居工程建設(shè)跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改狀況

1、對(duì)部分廉租補(bǔ)貼發(fā)放不規(guī)范的問(wèn)題，區(qū)住房保障事務(wù)中心已收回多發(fā)放的2160元，承諾今后將根據(jù)《上海市廉租住房租金配租管理實(shí)施細(xì)則（試行）》的規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行廉租租金發(fā)放的標(biāo)準(zhǔn)和方式。

2、對(duì)保障性住房分配和使用管理有待加強(qiáng)的問(wèn)題，楊王村村民委員會(huì)已將違規(guī)出售30套在建公共租賃房所得房款1429萬(wàn)元全部退還，并承諾在后續(xù)推進(jìn)工作中嚴(yán)格執(zhí)行《本市發(fā)展公共租賃住房的實(shí)施意見(jiàn)》；區(qū)住房保障局將空置時(shí)間較長(zhǎng)的35套廉租房房源交付區(qū)公共租賃房公司統(tǒng)一管理運(yùn)營(yíng)，目前正在辦理相關(guān)移交手續(xù)。

3、對(duì)保障性安居工程建設(shè)有待規(guī)范的問(wèn)題，區(qū)建交委承諾將進(jìn)一步完善監(jiān)管措施，規(guī)范保障性住房建設(shè)管理；區(qū)公租房公司按照相關(guān)文件規(guī)定，已糾正另行指定分包行為。

（二）社會(huì)撫養(yǎng)費(fèi)征收管理審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改狀況

1、對(duì)部分案件未按規(guī)定取得當(dāng)事人收入證明的問(wèn)題，區(qū)衛(wèi)計(jì)委已補(bǔ)齊涉及案件的證明材料。

2、對(duì)部分分期繳納案件第一次繳納額不貼合規(guī)定的問(wèn)題，其中5件案件由于當(dāng)事人貼合“單獨(dú)兩孩”新政策，區(qū)衛(wèi)計(jì)委已作結(jié)案處理；對(duì)剩余5件案件，區(qū)衛(wèi)計(jì)委已采取電話(huà)催告方式督促當(dāng)事人繳納社會(huì)撫養(yǎng)費(fèi)。

3、對(duì)社會(huì)撫養(yǎng)費(fèi)基礎(chǔ)管理信息不完整的問(wèn)題，區(qū)衛(wèi)計(jì)委已將涉及的376件案件全部錄入“人口與計(jì)劃生育綜合管理信息”系統(tǒng)。

（一）產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改狀況

1、對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整完成及政策執(zhí)行有待加強(qiáng)的問(wèn)題，

一是莊行鎮(zhèn)、奉城鎮(zhèn)和海港開(kāi)發(fā)區(qū)的3家企業(yè)已完成調(diào)整工作，南橋鎮(zhèn)承諾1家企業(yè)將在20xx年底前關(guān)掉完成調(diào)整，莊行鎮(zhèn)承諾今后對(duì)列入調(diào)整企業(yè)計(jì)劃的企業(yè)嚴(yán)格審核。

二是農(nóng)發(fā)公司和工業(yè)綜合開(kāi)發(fā)區(qū)承諾今后不再將已動(dòng)遷企業(yè)列入產(chǎn)調(diào)計(jì)劃，并重點(diǎn)對(duì)三高一低企業(yè)進(jìn)行調(diào)整轉(zhuǎn)型。

2、對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整專(zhuān)項(xiàng)資金管理使用有待規(guī)范的問(wèn)題，

一是至整改檢查時(shí)為止，各鎮(zhèn)、開(kāi)發(fā)區(qū)累計(jì)補(bǔ)撥滯留資金416萬(wàn)元；其余涉及資金468.76萬(wàn)元承諾將在20xx年底撥付完畢。

二是南橋鎮(zhèn)、莊行鎮(zhèn)和柘林鎮(zhèn)承諾今后不再將產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整資金直接撥付個(gè)人。

三是相關(guān)單位用心整改，及時(shí)收回了被挪用的54.2萬(wàn)元專(zhuān)項(xiàng)資金。

3、對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整成效有待提高的問(wèn)題，

一是海港開(kāi)發(fā)區(qū)組織了市場(chǎng)監(jiān)督管理四團(tuán)所和消防、安監(jiān)等職能部門(mén)進(jìn)行了檢查整改，現(xiàn)問(wèn)題企業(yè)已根據(jù)職能部門(mén)要求整改完畢。

二是區(qū)經(jīng)委出臺(tái)了《奉賢區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整補(bǔ)助資金使用管理辦法》下發(fā)各鎮(zhèn)、開(kāi)發(fā)區(qū)，進(jìn)一步規(guī)范產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整補(bǔ)助資金使用，建立完善區(qū)縣推進(jìn)項(xiàng)目的“一企一檔”及年底驗(yàn)收資料的收集管理。

（二）政府投資項(xiàng)目招投標(biāo)審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改狀況

1、對(duì)個(gè)別項(xiàng)目應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)、簽訂的合同資料與招投標(biāo)文件不符及項(xiàng)目主要管理人員與投標(biāo)時(shí)承諾人員不符的問(wèn)題，相關(guān)單位承諾今后嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》和《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法實(shí)施條例》，避免類(lèi)似問(wèn)題再次發(fā)生。

2、對(duì)施工中標(biāo)在前，設(shè)計(jì)合同簽訂在后的問(wèn)題，有關(guān)建設(shè)單位承諾今后按照《關(guān)于重申嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序和審批規(guī)定的通知》要求，嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序，并規(guī)范合同的簽訂。

3、對(duì)與未取得監(jiān)理資質(zhì)公司簽訂監(jiān)理合同的問(wèn)題，相關(guān)單位承諾今后嚴(yán)格執(zhí)行《工程監(jiān)理企業(yè)資質(zhì)管理規(guī)定》，堅(jiān)決杜絕類(lèi)似問(wèn)題再次發(fā)生。

4、對(duì)修改招標(biāo)工程量清單未經(jīng)備案的問(wèn)題，建設(shè)單位表示今后嚴(yán)格要求招標(biāo)代理單位規(guī)范招標(biāo)代理行為。

1、對(duì)往來(lái)款項(xiàng)長(zhǎng)期掛賬，未及時(shí)清理的問(wèn)題，區(qū)奉發(fā)集團(tuán)對(duì)部分應(yīng)收款透過(guò)司法程序解決，針對(duì)歷史債務(wù)問(wèn)題，用心與相關(guān)部門(mén)協(xié)調(diào)；杭州灣經(jīng)濟(jì)公司已將8.75萬(wàn)元應(yīng)收款做壞賬處理，75萬(wàn)元應(yīng)付款做收入處理。

2、對(duì)部分項(xiàng)目收入成本結(jié)轉(zhuǎn)不配比的問(wèn)題，區(qū)奉發(fā)集團(tuán)已在會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)內(nèi)建立了工程項(xiàng)目收入支出結(jié)算表，透過(guò)核算流程來(lái)控制收入成本的結(jié)轉(zhuǎn)。

3、對(duì)個(gè)別重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)未經(jīng)區(qū)國(guó)資委核準(zhǔn)的問(wèn)題，杭州灣經(jīng)濟(jì)公司承諾今后嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

為進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改工作，區(qū)政府不斷完善審計(jì)整改聯(lián)動(dòng)機(jī)制，并要求各部門(mén)、各單位切實(shí)落實(shí)審計(jì)整改第一職責(zé)人的主體職責(zé)，對(duì)重大問(wèn)題親自抓、親自管，確保審計(jì)整改落到實(shí)處。區(qū)審計(jì)局將根據(jù)區(qū)政府的要求，繼續(xù)加強(qiáng)審計(jì)整改全過(guò)程動(dòng)態(tài)跟蹤，建立整改檔案，加強(qiáng)審計(jì)整改“清單式”管理，加大審計(jì)公開(kāi)力度，加強(qiáng)對(duì)普遍性和傾向性問(wèn)題的綜合分析，促使各部門(mén)和單位不斷健全內(nèi)部管理，建立長(zhǎng)效管理機(jī)制，提高財(cái)政財(cái)務(wù)管理水平。

關(guān)于審計(jì)整改落實(shí)情況報(bào)告(精)八

主任、各位副主任、各位委員：

我受縣人民*府委托，向縣xxx會(huì)報(bào)告永嘉縣xxx年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況，請(qǐng)予審議。

縣第十五屆xxx會(huì)第二十八次會(huì)議聽(tīng)取并審議了《關(guān)于永嘉縣xxx年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，對(duì)審計(jì)工作給予充分的肯定，要求縣政府督促相關(guān)部門(mén)單位對(duì)審計(jì)指出的問(wèn)題進(jìn)行認(rèn)真研究，切實(shí)做好整改，并將整改落實(shí)情況向縣xxx會(huì)報(bào)告。

縣政府高度重視縣xxx會(huì)的審議意見(jiàn)，及時(shí)召開(kāi)整改會(huì)議，部署審計(jì)整改工作，要求各部門(mén)單位認(rèn)真采納審計(jì)意見(jiàn)和建議，把整改工作與加強(qiáng)制度建設(shè)結(jié)合起來(lái)，不斷完善體制機(jī)制和政策制度，進(jìn)一步推動(dòng)深化財(cái)政體制改革。

為全面督促財(cái)政“同級(jí)審”發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改落實(shí)，我局就xxx年縣本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)結(jié)果整改情況進(jìn)行了后續(xù)跟蹤監(jiān)督與審計(jì)回訪(fǎng)。

從總體來(lái)看，今年的審計(jì)整改落實(shí)工作在縣xxx會(huì)的關(guān)心、督促和縣政府的重視下，有關(guān)部門(mén)單位認(rèn)真執(zhí)行審計(jì)決定，積極采納審計(jì)意見(jiàn)和建議，及時(shí)制定整改方案，在整改中注重建章立制，從制度上加以規(guī)范，各項(xiàng)整改工作取得了明顯成效。

截至xxx年10月底，各部門(mén)單位所涉及的絕大部分問(wèn)題已得到整改，個(gè)別因客觀情況或歷史原因產(chǎn)生的問(wèn)題，也通過(guò)建立完善相關(guān)制度予以規(guī)范。

現(xiàn)將整改情況報(bào)告如下：

一、縣本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

（一）縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行方面

1、關(guān)于轉(zhuǎn)移支付預(yù)算編報(bào)不完整的問(wèn)題。

縣財(cái)政局xxx年年初編制財(cái)政總預(yù)算時(shí)，已基本上將上級(jí)轉(zhuǎn)移支付按上年實(shí)際執(zhí)行數(shù)和上年預(yù)計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)納入綜合安排考慮，xxx年也已盡最大可能把一些比較固定的補(bǔ)助直接納入年初部門(mén)預(yù)算。

2、關(guān)于國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算未編制的問(wèn)題。

xxx年5月我縣出臺(tái)了永嘉縣人民*府出臺(tái)了《關(guān)于試行永嘉縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的意見(jiàn)》及《永嘉縣企業(yè)國(guó)有資本收益收取管理試行辦法》，并對(duì)xxx年度國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算進(jìn)行了編制。

3、關(guān)于社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算不完善的問(wèn)題。

xxx年財(cái)政局加強(qiáng)了社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算管理，盡可能地予以完善編制工作，做好與一般公共財(cái)政預(yù)算、政府性基金預(yù)算的銜接。

4、關(guān)于代編預(yù)算規(guī)模偏大，執(zhí)行率低的問(wèn)題。

主要原因系近2年來(lái)我縣財(cái)政收支矛盾突出所致，在xxx年預(yù)算時(shí)對(duì)可明確的事項(xiàng)盡量細(xì)化安排，如考績(jī)獎(jiǎng)以人均8000元予以預(yù)安排到預(yù)算單位，對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)補(bǔ)助和獎(jiǎng)勵(lì)盡可能在各主管局等安排。

5、關(guān)于政府性基金預(yù)算超支，追加率高的問(wèn)題。

主要原因系xxx年土地出讓收入受宏觀政策影響難以預(yù)計(jì)，且實(shí)際收入遠(yuǎn)低于預(yù)算，同時(shí)根據(jù)上級(jí)有關(guān)規(guī)定要求壓縮結(jié)余，故造成實(shí)際執(zhí)行數(shù)超預(yù)算調(diào)整數(shù)、追加率高。

xxx年縣財(cái)政局在預(yù)算安排和執(zhí)行中已予以考慮。

（二）財(cái)政資金管理方面

1、關(guān)于扶貧資金未及時(shí)安排使用的問(wèn)題。

xxx年1—9月份已撥付122。05萬(wàn)元，異地搬遷省補(bǔ)結(jié)余資金1052。8萬(wàn)元由于原項(xiàng)目無(wú)法實(shí)施，經(jīng)上報(bào)省扶貧辦同意后，已將資金調(diào)整為新一輪異地搬遷省補(bǔ)助資金的組成部分。

2、關(guān)于部門(mén)結(jié)余資金長(zhǎng)期滯留未用的問(wèn)題。

縣財(cái)政局根據(jù)《xxx辦公廳關(guān)于進(jìn)一步做好盤(pán)活財(cái)政存量資金工作的通知》和《財(cái)政部關(guān)于推進(jìn)地方盤(pán)活財(cái)政存量資金有關(guān)事項(xiàng)的通知》有關(guān)規(guī)定，專(zhuān)門(mén)請(qǐng)示縣政府同意后，開(kāi)展了部門(mén)結(jié)余長(zhǎng)期滯留未用資金專(zhuān)項(xiàng)清理工作，至9月末已收回資金7204萬(wàn)元。

3、關(guān)于財(cái)政資金競(jìng)爭(zhēng)性存放未落實(shí)的問(wèn)題。

縣政府于今年8月印發(fā)《永嘉縣縣級(jí)財(cái)政資金競(jìng)爭(zhēng)性存放管理暫行辦法》，停止執(zhí)行《永嘉縣人民*府關(guān)于印發(fā)永嘉縣銀行機(jī)構(gòu)支持重點(diǎn)工程建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)考核獎(jiǎng)勵(lì)辦法（試行）的通知》，實(shí)行財(cái)政資金競(jìng)爭(zhēng)性存放管理。

4、關(guān)于國(guó)庫(kù)集中支付制度未執(zhí)行到位的問(wèn)題。

縣財(cái)政局預(yù)算正在逐步完善，對(duì)一些部門(mén)的補(bǔ)助在下達(dá)時(shí)通過(guò)預(yù)算指標(biāo)的形式給鎮(zhèn)（街），由鎮(zhèn)（街）集中支付，以減少鎮(zhèn)（街）存款余額。

縣政府于8月份批轉(zhuǎn)縣財(cái)政局《關(guān)于盤(pán)活各功能區(qū)、鎮(zhèn)（街道）庫(kù)存貨幣資金意見(jiàn)》，從xxx年起，由縣財(cái)政根據(jù)文件直接下達(dá)預(yù)算指標(biāo)給有關(guān)功能區(qū)、鎮(zhèn)（街道），各功能區(qū)、鎮(zhèn)（街道）通過(guò)國(guó)庫(kù)集中支付進(jìn)行撥付。

（三）政府性債務(wù)管理方面

這幾年我縣固定資產(chǎn)投入大，建設(shè)項(xiàng)目多，但由于宏觀經(jīng)濟(jì)不景氣，土地出讓金收入大幅減少，縣級(jí)財(cái)力嚴(yán)重不足，項(xiàng)目資金缺口相當(dāng)大，很多項(xiàng)目的建設(shè)資金只能通過(guò)融資解決，也增大了我縣的償債壓力。

同時(shí)由于年初對(duì)債務(wù)預(yù)計(jì)不夠，加上縣財(cái)政局未編制政府性債務(wù)收支管理計(jì)劃，以至于債務(wù)規(guī)模增長(zhǎng)較快，管理不到位。

但是，縣財(cái)政局能專(zhuān)門(mén)就債務(wù)情況向縣人大主任會(huì)議做了專(zhuān)題匯報(bào)。

關(guān)于審計(jì)整改落實(shí)情況報(bào)告(精)九

主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)，各位委員：

我代表市鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)局向市第四屆xxx會(huì)第十九次會(huì)議報(bào)告我局xxx年審計(jì)工作報(bào)告中指出問(wèn)題的整改情況，請(qǐng)予審議。

一、整改情況

6月26日，市審計(jì)局局長(zhǎng)向市xxx會(huì)所作的《關(guān)于xxx年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》中指出，對(duì)盤(pán)王生任鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)局長(zhǎng)期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)發(fā)現(xiàn)我單位存在五個(gè)方面的問(wèn)題：

一是主要領(lǐng)導(dǎo)違反規(guī)定，直接分管鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)發(fā)展周轉(zhuǎn)金及資產(chǎn)處置收入等兩項(xiàng)大額資金的財(cái)務(wù)工作;

二是將資產(chǎn)處置收入和收回的財(cái)政資金借款本息萬(wàn)元轉(zhuǎn)移到單位法定賬冊(cè)外;

三是未經(jīng)集體研究違規(guī)出借財(cái)政資金萬(wàn)元;

四是揮霍浪費(fèi)財(cái)政資金萬(wàn)元，其中賬外購(gòu)車(chē)支出54萬(wàn)元、賬外公款吃喝支出萬(wàn)元、公款旅游萬(wàn)元;五是對(duì)管理的行業(yè)協(xié)會(huì)管理不到位。

我局接到審計(jì)報(bào)告后，針對(duì)上述問(wèn)題，正視問(wèn)題、分析問(wèn)題，把審計(jì)整改作為規(guī)范內(nèi)部管理的重要手段，從制度上完善，從行為上規(guī)范，加強(qiáng)了落實(shí)整改。

1、強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)，明確責(zé)任。

審計(jì)報(bào)告收悉后，我局立即成立了工作班子，專(zhuān)題研究審計(jì)報(bào)告中反映的有關(guān)問(wèn)題，從制度上、管理上查找原因，制定整改方案，明確整改措施。

隨后，分別召開(kāi)了在職干部職工和離退休老同志動(dòng)員大會(huì)，統(tǒng)一思想，部署任務(wù)，由分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓，相關(guān)責(zé)任科室、責(zé)任人限時(shí)整改到位。

2、對(duì)照問(wèn)題，逐項(xiàng)整改。

①審計(jì)報(bào)告中指出“一把手違反規(guī)定，直接管理財(cái)政周轉(zhuǎn)金和資產(chǎn)處置收入”的問(wèn)題，在2012年4月盤(pán)王生同志離任李熙平同志主持工作時(shí)，已經(jīng)整改到位，局里的所有財(cái)務(wù)審批按“三重一大”要求，明確了一名副局長(zhǎng)分管，主要領(lǐng)導(dǎo)不再分管財(cái)務(wù)。

②審計(jì)報(bào)告中指出“將資產(chǎn)處置收入和收回的財(cái)政資金借款轉(zhuǎn)移到單位法定賬冊(cè)外，逃避政府監(jiān)管”的問(wèn)題。

針對(duì)這一問(wèn)題，我們及時(shí)落實(shí)了整改：一是局所有收入存入市財(cái)政國(guó)庫(kù)支付管理局帳號(hào);二是注銷(xiāo)原鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)周轉(zhuǎn)金賬戶(hù)，并按照審計(jì)要求將原財(cái)務(wù)資料并入我局法定賬戶(hù)進(jìn)行核算處理。

③審計(jì)報(bào)告中指出“未經(jīng)集體研究違規(guī)出借財(cái)政資金萬(wàn)元”的問(wèn)題。

在市紀(jì)委和農(nóng)業(yè)局的大力支持下，到目前為止，共追繳違規(guī)出借財(cái)政資金萬(wàn)元，其中萬(wàn)元按有關(guān)規(guī)定做了帳務(wù)處理，萬(wàn)元按市紀(jì)委的要求上繳指定帳戶(hù)。

④審計(jì)報(bào)告中指出“揮霍浪費(fèi)財(cái)政資金”的問(wèn)題。

針對(duì)存在的問(wèn)題，我們對(duì)局機(jī)關(guān)內(nèi)部管理制度進(jìn)行了修改和完善。

新的財(cái)務(wù)管理制度在崗位設(shè)置、管控流程和內(nèi)部監(jiān)督等方面有較強(qiáng)的針對(duì)性和可操作性，特別在“三公”經(jīng)費(fèi)開(kāi)支上進(jìn)行了嚴(yán)格的控制。

2012年我局公務(wù)接待費(fèi)24萬(wàn)元，車(chē)輛運(yùn)行及維護(hù)費(fèi)萬(wàn)元;xxx年我局公務(wù)接待費(fèi)9萬(wàn)元，車(chē)輛運(yùn)行及維護(hù)費(fèi)萬(wàn)元;截止xxx年9月底，今年我局實(shí)際發(fā)生公務(wù)接待費(fèi)萬(wàn)元，車(chē)輛運(yùn)行及維護(hù)費(fèi)萬(wàn)元，沒(méi)有出國(guó)出境經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，杜絕了財(cái)政資金的揮霍浪費(fèi)，內(nèi)控管理收到了顯著效果。

⑤審計(jì)報(bào)告中指出“兩個(gè)協(xié)會(huì)農(nóng)業(yè)項(xiàng)目立項(xiàng)未按規(guī)定嚴(yán)格審核，未對(duì)協(xié)會(huì)使用的資金進(jìn)行監(jiān)督，導(dǎo)致專(zhuān)項(xiàng)資金挪用”的問(wèn)題。

目前，我局已與行業(yè)協(xié)會(huì)脫鉤，并采取了以下措施：一是已終止以上專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目執(zhí)行;二是對(duì)兩個(gè)協(xié)會(huì)申請(qǐng)的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目不予立項(xiàng);三是挪用資金已全部上繳審計(jì)指定帳戶(hù)。

3、著眼長(zhǎng)遠(yuǎn)，建章立制。

上述問(wèn)題的根源在于內(nèi)控管理制度不完善，缺乏操作性強(qiáng)的條款，內(nèi)部牽制制度缺失，制度執(zhí)行不嚴(yán)格。

在盤(pán)王生同志離任后，連續(xù)幾任新的班子在處理“三重一大”問(wèn)題上都經(jīng)過(guò)了前期調(diào)研、征求意見(jiàn)、上會(huì)集體研究等程序。

今年以來(lái)又結(jié)合黨的群眾路線(xiàn)教育實(shí)踐活動(dòng)的開(kāi)展，進(jìn)一步完善了“三重一大”、車(chē)輛管理、公務(wù)接待、考勤等內(nèi)部管理制度，對(duì)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化引導(dǎo)資金的安排和使用嚴(yán)格按《郴州市市本級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金管理暫行辦法》執(zhí)行，今年首次建立實(shí)施申報(bào)項(xiàng)目評(píng)審制度，做到從制度上完善，從行為上規(guī)范。

二、尚未整改到位的問(wèn)題及原因

目前，尚未整改到位的問(wèn)題是歷年拖欠鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)周轉(zhuǎn)金萬(wàn)元中還有萬(wàn)元未追繳到位。

分別是：華鼎糧油有限責(zé)任公司欠款40萬(wàn)元;天湖綠色食品有限責(zé)任公司欠款28萬(wàn)元;五嶺養(yǎng)殖場(chǎng)欠款10萬(wàn)元;我局原下屬企業(yè)軍轉(zhuǎn)干部曾凡桂個(gè)人欠款2萬(wàn)元;汝城縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)局職工周康個(gè)人欠款萬(wàn)元。

歸納起來(lái)，有二種情況：

1、在逐步償還的欠款三筆共計(jì)萬(wàn)元：華鼎糧油共欠借款90萬(wàn)元，近三年已還款50萬(wàn)元，對(duì)尚欠40萬(wàn)元，已向我局作出還款計(jì)劃;曾凡桂個(gè)人借款10萬(wàn)元、周康個(gè)人借款萬(wàn)元，二人已分別還款8萬(wàn)元和萬(wàn)元，還欠款共萬(wàn)元，當(dāng)事人表態(tài)籌資還款;

2、追繳難度大的兩筆借款共計(jì)38萬(wàn)元，分別為：天湖綠色食品有限責(zé)任公司欠款28萬(wàn)元，據(jù)查，該公司于2008年因冰災(zāi)廠房倒塌后，企業(yè)一直無(wú)法正常運(yùn)轉(zhuǎn)，公司資產(chǎn)整體出讓給裕湘面業(yè)，該公司已不存在;五嶺養(yǎng)殖場(chǎng)欠款10萬(wàn)元，借款時(shí)間是xxx年7月，我局執(zhí)行審計(jì)決定時(shí)，已經(jīng)多次上門(mén)催繳，但未還款。

三、下一步工作措施

1、繼續(xù)完善制度，確保財(cái)務(wù)開(kāi)支嚴(yán)格按預(yù)算規(guī)定執(zhí)行。

我局已在目前的工作中,嚴(yán)格按照“三重一大”的要求,并制訂了一系列的管理制度,進(jìn)一步細(xì)化各項(xiàng)措施,堅(jiān)決避免因程序不到位、把關(guān)不嚴(yán)而造成的資金使用不規(guī)范的現(xiàn)象發(fā)生, 嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，控制各項(xiàng)開(kāi)支。

2、加大對(duì)拖欠周轉(zhuǎn)金的追繳力度。

繼續(xù)加大對(duì)拖欠周轉(zhuǎn)金的追繳力度，明確專(zhuān)人負(fù)責(zé)。

對(duì)華鼎糧油所欠款項(xiàng)，按照還款計(jì)劃，及時(shí)跟蹤追繳;對(duì)天湖綠色食品、五嶺養(yǎng)殖場(chǎng)采取法律手段，走司法程序追繳，對(duì)實(shí)在無(wú)執(zhí)法主體的欠款建議按照程序進(jìn)行核銷(xiāo);對(duì)曾凡桂、周康個(gè)人借款采取繼續(xù)爭(zhēng)取農(nóng)業(yè)局監(jiān)察室的支持，共同催繳，責(zé)令限期到位。

3、加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化引導(dǎo)資金的管理使用。

嚴(yán)格執(zhí)行郴政辦發(fā)[xxx]30號(hào)文件，郴州市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)《郴州市市本級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法》的通知和市財(cái)政局《關(guān)于申報(bào)xxx年度市本級(jí)產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)資金的公告》的相關(guān)規(guī)定，完善專(zhuān)項(xiàng)資金的管理使用程序，主動(dòng)加強(qiáng)與市財(cái)政局、市農(nóng)業(yè)局等相關(guān)職能部門(mén)的溝通聯(lián)系，積極爭(zhēng)取他們的支持和配合，共同加強(qiáng)對(duì)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化專(zhuān)項(xiàng)資金的使用和管理，杜絕擠占專(zhuān)項(xiàng)資金的現(xiàn)象發(fā)生，做到專(zhuān)款專(zhuān)用。

以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。