審計(jì)是一種對(duì)企業(yè)、組織或個(gè)人財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)績(jī)效等進(jìn)行全面、系統(tǒng)、獨(dú)立的調(diào)查與評(píng)價(jià)的專業(yè)活動(dòng),其目的是為了保障信息的真實(shí)性和可靠性,確保財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確和合法。近期我們公司經(jīng)歷了一番重大發(fā)展和改革,我認(rèn)為現(xiàn)在是時(shí)候進(jìn)行一次全面的審計(jì)了呢。小編為大家整理了一些關(guān)于數(shù)據(jù)分析在審計(jì)中的應(yīng)用案例,希望對(duì)大家有所幫助。
工程的審計(jì)報(bào)告大全(16篇)篇一
截止年月日,工程累計(jì)完成總投資為元,其中:(一)按支出內(nèi)容分類的明細(xì)構(gòu)成如下:
建筑安裝工程投資元設(shè)備投資元待攤投資元其他投資元(二)按交付使用資產(chǎn)分類的明細(xì)構(gòu)成如下:
房屋建筑物元需安裝的設(shè)備元無形資產(chǎn)元六、項(xiàng)目支出概況。
(一)經(jīng)審核,工程支出總計(jì)為元,其中:經(jīng)審價(jià)單位審價(jià)的工程支出元,占工程支出的%。
(二)經(jīng)審核,工程設(shè)備支出元,其中:經(jīng)審價(jià)單位審價(jià)的設(shè)備安裝費(fèi)支出元,占設(shè)備支出的%;依據(jù)有關(guān)合同、發(fā)票及經(jīng)審核后支付憑證確定的設(shè)備支出元,占設(shè)備支出的%。
(三)經(jīng)審核,工程待攤投資元,均依據(jù)有關(guān)合同、發(fā)票及經(jīng)審核后支付憑證確定。(有白條入帳的情況應(yīng)披露)。
(四)經(jīng)審核,工程土地使用權(quán)投資元,系依據(jù)有關(guān)合同、發(fā)票及經(jīng)審核后支付憑證確定。
工程的審計(jì)報(bào)告大全(16篇)篇二
受中直機(jī)關(guān)審計(jì)室的委托,我們對(duì)xxx單位xxx工程的竣工結(jié)算進(jìn)行了審計(jì)。工程結(jié)算書、工程施(竣)工圖紙、施工合同、變更洽商、現(xiàn)場(chǎng)簽證等資料的合法性、真實(shí)性、完整性由編制和簽章單位負(fù)責(zé)。我們的責(zé)任是對(duì)工程結(jié)算書的編制是否真實(shí)、公允地反映工程造價(jià)的實(shí)際情況發(fā)表審計(jì)意見。我們的審計(jì)是依據(jù)中國(guó)建設(shè)工程造價(jià)管理協(xié)會(huì)中價(jià)協(xié)[2002]第016號(hào)《工程造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)操作指導(dǎo)規(guī)程》,并參照財(cái)政部財(cái)協(xié)字(1999)103號(hào)《會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事基本建設(shè)工程預(yù)算、結(jié)算、決算審核暫行辦法》進(jìn)行的。在審計(jì)過程中,我們結(jié)合實(shí)際情況實(shí)施了我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序,現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下:
一、基本情況。
該工程位于北京市xxx區(qū)xxx路xxx號(hào),由辦公樓、綜合樓、服務(wù)樓等10棟單體工程組成,建筑結(jié)構(gòu)形式為xxx,總建筑面積xxx平方米。該工程經(jīng)過公開招標(biāo),確定施工總承包單位為xxx建設(shè)工程公司,合同價(jià)為xxx元,結(jié)算方式為xxx。該工程于xxx年x月x日開工建設(shè),xxx年x月x日竣工。該工程由xxx測(cè)繪設(shè)計(jì)研究院負(fù)責(zé)勘察,xxx建筑設(shè)計(jì)研究院負(fù)責(zé)設(shè)計(jì),xxx建設(shè)監(jiān)理有限責(zé)任公司負(fù)責(zé)監(jiān)理。主要施工內(nèi)容為:圖紙范圍內(nèi)的結(jié)構(gòu)工程、裝飾工程和安裝工程,包括xxx。
二、審計(jì)內(nèi)容。
由xxx建設(shè)工程公司編制的xxx工程竣工結(jié)算書。
三、審計(jì)依據(jù)。
4、工程施工合同及補(bǔ)充協(xié)議;。
5、招投標(biāo)文件;。
6、施(竣)工圖紙;。
7、工程洽商記錄、經(jīng)濟(jì)簽證、會(huì)議紀(jì)要等;。
8、工程施工同期的《北京工程造價(jià)信息》;。
9、現(xiàn)場(chǎng)勘察及其他相關(guān)資料。
該工程此次送審的施工單位原報(bào)竣工結(jié)算金額為xxx元,經(jīng)審計(jì)并與建設(shè)單位、施工單位核對(duì)確認(rèn),核減結(jié)算金額為xxx元,審定竣工結(jié)算金額為xxx元。具體詳見審核明細(xì)表。
五、主要核減原因。
1、工程量計(jì)算偏大。如:建筑工程中,室外工程變更洽商的石方開挖,原報(bào)工程量xxx立方米,經(jīng)審計(jì)并與建設(shè)單位、施工單位核對(duì)確認(rèn)工程量為xxx立方米,由此核減分部分項(xiàng)工程費(fèi)用xxx元;裝飾工程中,服務(wù)樓的外墻面磚,原報(bào)工程量xxx平方米,經(jīng)審計(jì)并與建設(shè)單位、施工單位核對(duì)確認(rèn)工程量為xxx平方米,由此核減分部分項(xiàng)工程費(fèi)用xxx元;弱電工程中,光纜敷設(shè)(2芯室內(nèi)多模),原報(bào)工程量xxx米,經(jīng)審計(jì)并與建設(shè)單位、施工單位核對(duì)確認(rèn)工程量為xxx米,由此核減分部分項(xiàng)工程費(fèi)用xxx元。
2、單價(jià)偏高。如:裝飾工程中,綜合樓、辦公樓的防火乳膠漆墻面,原報(bào)綜合單價(jià)為xxx元/平方米,經(jīng)審計(jì)并與建設(shè)單位、施工單位核對(duì)確認(rèn)綜合單價(jià)為xxx元/平方米,由此核減分部分項(xiàng)工程費(fèi)用xxx元。
3、扣減未施工項(xiàng)目。如:裝飾工程中,經(jīng)與建設(shè)單位、施工單位審核確認(rèn),所有裝飾片墻及檐口均未做外墻保溫,審核予以核減,由此核減金額xxx元。
附:xxx工程竣工結(jié)算審查明細(xì)表。
(注:審查表需包括定案表、匯總表、明細(xì)表,均為全對(duì)比表)。
中國(guó)注冊(cè)造價(jià)工程師:
中國(guó)注冊(cè)造價(jià)工程師:
工程師:
xxx工程造價(jià)咨詢有限責(zé)任公司xxxx年xx月xx日。
工程的審計(jì)報(bào)告大全(16篇)篇三
根據(jù)《雙柏縣審計(jì)局關(guān)于雙柏縣民族文化體育中心建設(shè)項(xiàng)目體育館建設(shè)工程竣工決算的審計(jì)決定》(雙審?fù)稕Q[20xx]24號(hào))文件,我局高度重視,及時(shí)組織相關(guān)人員對(duì)審計(jì)存在問題進(jìn)行逐條認(rèn)真整改,現(xiàn)將整改情況報(bào)告如下:
因該項(xiàng)目在建設(shè)過程中,涉及道路開挖、主體結(jié)構(gòu)檢測(cè),又因工程缺口資金較大等原因造成工程超工期。場(chǎng)平工程延期97天,主體工程延期971天,縣文化和旅游局將吸取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),在今后的建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施過程中,做好協(xié)調(diào),加強(qiáng)工程進(jìn)度管理,使工程按期完工,及時(shí)投入使用發(fā)揮效益。
二、未按照招標(biāo)文件和中標(biāo)人的投標(biāo)文件訂立合同問題的整改情況:
針對(duì)該問題,縣文化和旅游局組織班子成員和項(xiàng)目工作人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》等相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)定,進(jìn)一步加強(qiáng)合同管理,在今后的建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)和訂立合同中,杜絕類似問題再次發(fā)生。
三、工程可研設(shè)計(jì)應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo),涉及金額1355000元問題的整改情況:
針對(duì)該問題,縣文化和旅游局認(rèn)真加強(qiáng)對(duì)相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)定的學(xué)習(xí),在今后的建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施過程中,嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》的規(guī)定,進(jìn)一步規(guī)范項(xiàng)目可研設(shè)計(jì)等單位的確定方式,杜絕類似問題再次發(fā)生。
四、未完成施工圖紙及工程量清單范圍內(nèi)的建設(shè)內(nèi)容問題的整改情況:
針對(duì)該問題,縣文化和旅游局根據(jù)施工圖紙和竣工驗(yàn)收要求,督促施工單位進(jìn)行了消防設(shè)施、電力設(shè)施等的建設(shè)安裝,于20xx年1月18日通過了竣工驗(yàn)收。
五、建設(shè)單位對(duì)工程結(jié)算審核把關(guān)不嚴(yán)問題的整改情況:
針對(duì)該問題,縣文化和旅游局吸取教訓(xùn),加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目的監(jiān)管,對(duì)施工單位提供的項(xiàng)目結(jié)算進(jìn)行嚴(yán)格的審核把關(guān)。在該工程消防設(shè)施安裝的工程結(jié)算過程中,組織施工、監(jiān)理和建設(shè)三方實(shí)地核對(duì)工程量,并對(duì)結(jié)算書中數(shù)量和價(jià)格逐一核對(duì),要求施工單位對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行據(jù)實(shí)結(jié)算。
六、監(jiān)理履職不到位問題的.整改情況:
針對(duì)該問題,縣文化和旅游局加強(qiáng)對(duì)監(jiān)理單位的管理,督促監(jiān)理單位認(rèn)真履行職責(zé),杜絕類似問題再次發(fā)生。
七、多計(jì)工程價(jià)款4853219.52元問題的整改情況:
針對(duì)該問題,縣文化和旅游局已經(jīng)依法依規(guī)予以糾正,主體工程合同價(jià)和結(jié)算價(jià)25910695.09元,已經(jīng)支付13590000元,按照審計(jì)價(jià)21258835.01元,還應(yīng)支付7668835.01元。場(chǎng)地平整合同價(jià)827536.94元,結(jié)算價(jià)889366.87元,已經(jīng)支付500000元,按照審計(jì)價(jià)688007.43元,還應(yīng)支付188007.43元。
八、其他應(yīng)關(guān)注的事項(xiàng)的整改情況:
(一)工程資料管理不規(guī)范、不齊全、不完善的問題。
針對(duì)該問題,縣文化和旅游局進(jìn)一步規(guī)范項(xiàng)目檔案管理,安排人員2人對(duì)項(xiàng)目檔案進(jìn)行整理,已經(jīng)歸檔完畢。工程檔案正送檔案局驗(yàn)收中。
(二)預(yù)驗(yàn)收整改情況。20xx年6月18日體育館主體工。
進(jìn)行預(yù)驗(yàn)收后,縣文化和旅游局督促施工單位進(jìn)行認(rèn)真整改,已經(jīng)全部整改完畢。同時(shí),加快對(duì)該工程消防設(shè)施進(jìn)行完善,并通過第三方測(cè)試,于20xx年11月24日組織對(duì)體育館進(jìn)行第一次消防驗(yàn)收,督促施工單位對(duì)存在問題進(jìn)行認(rèn)真整改,于20xx年12月27日通過了消防專項(xiàng)驗(yàn)收,于20xx年1月18日組織體育館建設(shè)工程進(jìn)行了竣工驗(yàn)收,并順利通過驗(yàn)收。
雙柏縣文化和旅游局。
20xx年1月19日。
工程的審計(jì)報(bào)告大全(16篇)篇四
(一)施工單位報(bào)審結(jié)算存在的問題。在審計(jì)中我們發(fā)現(xiàn),有的施工企業(yè)利用建設(shè)單位對(duì)建設(shè)工程結(jié)算的知識(shí)了解較少,不能對(duì)建設(shè)工程結(jié)算進(jìn)行有效地監(jiān)督的情況,采用多計(jì)工程量,高套定額,編制假預(yù)算和假結(jié)算,重復(fù)計(jì)算工程量等手段,高估工程造價(jià)。
1、承包工程合同簽定不規(guī)范,工程結(jié)算計(jì)價(jià)難以確定。在審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn),建設(shè)、施工雙方承包工程合同簽訂不規(guī)范。在簽訂合同時(shí)不按投標(biāo)文件的內(nèi)容逐一填寫,尤其是建筑規(guī)模和中標(biāo)價(jià),存在少填或者不填的現(xiàn)象,給工程計(jì)價(jià)取費(fèi)留下活口,目的是為了竣工后高報(bào)工程結(jié)算價(jià)格打下伏筆,使得原本十分嚴(yán)肅的合同失去約束作用,建設(shè)單位失去了對(duì)施工單位工程報(bào)價(jià)的有效監(jiān)督,容易造成決算價(jià)格偏高。同時(shí),給工程結(jié)算造價(jià)審核帶來難度和風(fēng)險(xiǎn)。
2、建設(shè)單位不正常的舉動(dòng),增加審計(jì)難度。審計(jì)的根本目的是幫助建設(shè)單位節(jié)省建設(shè)費(fèi)用,降低基建成本,提高投資效益。但基建結(jié)算審計(jì)并不受所有建設(shè)單位的歡迎,因?yàn)橛行┙ㄔO(shè)單位的基建管理人員在工程項(xiàng)目實(shí)施過程中與施工單位逐漸產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)瓜葛,因而這些人思想上有顧慮,認(rèn)為基建審計(jì)核減額越大,說明自己工作中存在的問題越多,甚至出現(xiàn)施工單位都予以認(rèn)可的核減,而建設(shè)單位反不認(rèn)可的咄咄怪事。此外,建設(shè)單位打著“降低工程成本,節(jié)約建設(shè)資金”的旗號(hào),肢解工程項(xiàng)目,將一個(gè)本應(yīng)完整的單項(xiàng)工程肢解成若干子項(xiàng)發(fā)包給多個(gè)施工單位施工,除了要支付總承包單位服務(wù)費(fèi),增加工程成本外,有的還指定基建材料,指定材料供貨商,甚至干脆代施工單位采購(gòu)建筑材料等。所有這些建設(shè)單位不正常的舉動(dòng),都增加了工程造價(jià)的審計(jì)難度。
3、材料成本難以確定。現(xiàn)階段建筑材料市場(chǎng)不規(guī)范,價(jià)格混亂。材料材質(zhì)相同,價(jià)格不同;產(chǎn)地不同,價(jià)格不同;渠道不同,價(jià)格不同。市場(chǎng)價(jià)格差異懸殊,我們?cè)趯徲?jì)過程中感覺到材料實(shí)際價(jià)格無法核實(shí),成本難以測(cè)定。即使是審核其原始購(gòu)貨發(fā)票,也由于外部建筑材料市場(chǎng)的混亂使得真?zhèn)坞y辨,況且回扣與折扣普遍,幅度不同,更增加其難度。
4、監(jiān)理單位沒有盡職造成工程結(jié)算審核難以深入。限于目前審計(jì)機(jī)關(guān)的技術(shù)力量和裝備水平,實(shí)施工程結(jié)算審計(jì)難以做到全程跟蹤審計(jì),更無法采取技術(shù)掃描和鉆芯取樣等先進(jìn)檢測(cè)手段,因而審計(jì)所依賴的工程實(shí)施過程抽樣檢測(cè)資料只能以監(jiān)理部門提供的監(jiān)理日志為主要參考依據(jù)。但工程結(jié)算審計(jì)中發(fā)現(xiàn),監(jiān)理單位提供的監(jiān)理日志并不能客觀反映工程實(shí)施過程的真實(shí)情況,或填寫不規(guī)范,或當(dāng)時(shí)編造虛假記錄,或事后補(bǔ)做虛假記錄,或找不具監(jiān)理資質(zhì)的人員編造日志。所有這些,說明工程監(jiān)理單位沒有按規(guī)定進(jìn)行監(jiān)理驗(yàn)收,監(jiān)理存在“走過場(chǎng)”的現(xiàn)象。如我們?cè)谘b飾工程項(xiàng)目審計(jì)中發(fā)現(xiàn),居室裝修普遍存在較嚴(yán)重的質(zhì)量問題,墻面、頂棚抹灰層脫落,通體磚顏色深淺不一造成地面花,地縫大,地不平等現(xiàn)象。究其原因,除了施工單位偷工減料,沒有嚴(yán)格按材料工藝要求進(jìn)行施工,建設(shè)單位忽視對(duì)裝飾工程的質(zhì)量管理外,監(jiān)理單位沒有盡職是主要原因。這既給工程質(zhì)量造成很大隱患,又使工程結(jié)算審核難以深入進(jìn)行。
(一)很多施工企業(yè)的工程造價(jià)編制人員,在編制工程項(xiàng)目決算時(shí)為了省時(shí)間圖省事,往往不對(duì)竣工工程進(jìn)行實(shí)地現(xiàn)場(chǎng)勘察,甚至在對(duì)工程圖紙及相關(guān)變更材料均不熟悉的情況下就草率編制,導(dǎo)致已變更取消的工程項(xiàng)目在工程結(jié)算中仍然出現(xiàn)等高估冒算的情況。有的則有意增大工程造價(jià),以提升其勞務(wù)費(fèi)的“含金量”,進(jìn)而造成工程造價(jià)增大。
(二)施工單位施工過程中對(duì)技術(shù)資料的未能完整歸檔或有意不建檔,造成建設(shè)單位在工程竣工后無法建立完整的工程資料檔案并按要求報(bào)送工程結(jié)算所需資料,從而使審計(jì)工作周期拉長(zhǎng)、風(fēng)險(xiǎn)加大。
(三)建設(shè)單位缺乏工程技術(shù)專管人員和工程技術(shù)專業(yè)知識(shí)或工程技術(shù)人員職業(yè)道德水準(zhǔn)不高,造成工程項(xiàng)目施工中不合規(guī)的變更簽證增多,從而使得工程造價(jià)隨意增大。
工程的審計(jì)報(bào)告大全(16篇)篇五
工程位于。整個(gè)工程總占地面積為平方米,總建筑面積為平方米。工程于年月日由批準(zhǔn)立項(xiàng),批準(zhǔn)文號(hào)為。于年月日獲取規(guī)劃局頒發(fā)的編號(hào)為《中華人民共和國(guó)建設(shè)用地規(guī)劃許可證》。于年月日獲取規(guī)劃局頒發(fā)的編號(hào)為《中華人民共和國(guó)建設(shè)工程規(guī)劃許可證》。于年月日獲取頒發(fā)《中華人民共和國(guó)建筑工程施工許可證》。
根據(jù)公司于年月日簽發(fā)的《關(guān)于項(xiàng)目可行性研究的批復(fù)》,批復(fù)同意的項(xiàng)目總投資金額為萬元,其中:建設(shè)投資萬元、流動(dòng)資金萬元。建設(shè)資金中自有資金為萬元、建設(shè)投資貸款萬元、流動(dòng)資金貸款萬元。年月日編制了《項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)概算初步設(shè)計(jì)》,概算工程建設(shè)投資總計(jì)為萬元。
工程于年月日開工,年月日竣工。于年月日對(duì)工程所含工程范圍的各項(xiàng)目進(jìn)行了竣工驗(yàn)收工作,經(jīng)驗(yàn)收小組成員判定,“”。項(xiàng)目建成后新增加工量為;電氣設(shè)備總?cè)萘繛椋簧a(chǎn)、生活用水;生活污水排水。
工程主要服務(wù)單位:建設(shè)單位:設(shè)計(jì)單位:監(jiān)理單位:施工單位:勘察單位:主要設(shè)備供貨單位:審價(jià)單位:
工程的審計(jì)報(bào)告大全(16篇)篇六
本著客觀、獨(dú)立、公正、科學(xué)的原則,對(duì)北京xx科技發(fā)展有限公司辦公樓工程及辦公設(shè)備采購(gòu)進(jìn)行了工程造價(jià)審核,現(xiàn)將審核情況及結(jié)果報(bào)告如下:
我公司于20xx年1月xx日接受總公司委托,20xx年1月16日組織審核人員根據(jù)委托方提供的施工圖紙、設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證等文件資料對(duì)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行了實(shí)地察看,20xx年1月17日開始與建設(shè)單位、施工單位共同就該工程的相關(guān)問題進(jìn)行核實(shí)確認(rèn),并在此基礎(chǔ)上對(duì)工程結(jié)算內(nèi)容進(jìn)行了詳細(xì)審核。
1、施工內(nèi)容:
(1)部分抹灰、室內(nèi)墻面刮大白;墻體粘貼墻壁紙。
(2)衛(wèi)生間及洗浴室墻面鑲貼瓷磚、室內(nèi)地面自流平及鋪設(shè)地毯、辦公室復(fù)合地板;。
(3)輕岡龍骨吊頂鋁扣板天棚、衛(wèi)生間木龍骨塑料扣板天棚;。
(5)室內(nèi)地面防水;。
(6)室內(nèi)照明設(shè)施安裝;。
(7)室內(nèi)采暖設(shè)施安裝;。
(8)室內(nèi)給排水設(shè)施安裝以及浴池內(nèi)洗浴設(shè)施安裝;。
(9)浴池排風(fēng)設(shè)備安裝等。
(10)辦公家具設(shè)施的安裝。
本工程結(jié)算總金額為:x萬元。人民幣大寫(貳佰壹拾伍萬壹仟捌佰元整)。各分項(xiàng)工程費(fèi)用如下:
單位:x萬元。
一、本次工程面積約1000平米,裝修期自20xx年11月上旬開始進(jìn)場(chǎng),至20xx年1月下旬接近尾聲,裝修期已超60天,非正式裝修預(yù)算約xx萬元(含裝修主材、輔材,不含家具費(fèi)用),截止目前除家具、客房用品費(fèi)用外預(yù)計(jì)費(fèi)用約175萬,比之前的非正式預(yù)算超支25x萬元,超支比率約x%。
二、由于前期預(yù)算等各項(xiàng)規(guī)劃類工作不清晰,導(dǎo)致后期在市場(chǎng)采購(gòu)方面存在標(biāo)準(zhǔn)不明情況,采購(gòu)行為略顯隨意,如前期經(jīng)市場(chǎng)調(diào)研后,將預(yù)采購(gòu)信息、計(jì)劃上報(bào)至集團(tuán)公司經(jīng)三方比價(jià),可更好控制成本。
三、因本次裝修未成立“工程施工辦公室”,各項(xiàng)行政管理工作滯后,各項(xiàng)文件、報(bào)價(jià)、合同等管理工作等需加強(qiáng)。
四、本次裝修現(xiàn)場(chǎng)管理比較優(yōu)秀,僅蔣正坦一人單獨(dú)管理,節(jié)約人力成本近6000元(按2人x2月x00元/月計(jì)算)。
五、為控制裝修材料質(zhì)量,本次裝修材料采購(gòu)主場(chǎng)地選擇“居然之家”大型家居賣場(chǎng),在質(zhì)量能夠得到同時(shí),是造成采購(gòu)成本偏高的主要原因。但經(jīng)過詳細(xì)調(diào)查未發(fā)現(xiàn)有價(jià)格不實(shí)、收受商業(yè)賄賂等違規(guī)行為存在。
六、在本次工作小組抵達(dá)北京參與采購(gòu)工作后,共同與蔣總至北京“北七家裝飾材料市場(chǎng)”選購(gòu)尚未訂購(gòu)的部分材料,如:壁紙、潔具、地毯、浴室隔斷等,同比前期預(yù)算節(jié)約近4萬余元。
七、本次審計(jì)僅針對(duì)部分裝修主材進(jìn)行初步審計(jì),建議后期繼續(xù)進(jìn)行工程竣工審計(jì),同時(shí)建議引入外部專業(yè)審計(jì)公司,完善我公司各項(xiàng)審計(jì)工作。
工程的審計(jì)報(bào)告大全(16篇)篇七
我們接受委托,審計(jì)了后附的提供的工程(以下簡(jiǎn)稱“工程”)基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表。包括年月日的竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表及竣工財(cái)務(wù)決算說明書。
按照財(cái)政部發(fā)布的《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》、《基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表》和《基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表填制說明》的規(guī)定編制基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表是的責(zé)任。這種責(zé)任包括:
(2)選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策;
(3)作出合理的會(huì)計(jì)估計(jì)。
我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則和財(cái)政部發(fā)布的《會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事基本建設(shè)工程預(yù)算、結(jié)算、決算審核暫行辦法》的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范,計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。
審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序,以獲取有關(guān)基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷,包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí),我們考慮與基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制,以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序,但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性,以及評(píng)價(jià)基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表的總體列報(bào)。
我們相信,我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。現(xiàn)將審核情況說明如下:
根據(jù)我們的審核,截止年月日,工程投入資金情況如下:
單位:萬元。
截止年月日,工程累計(jì)完成總投資為元,其中:
(一)按支出內(nèi)容分類的明細(xì)構(gòu)成如下:
建筑安裝工程投資元設(shè)備投資元待攤投資元其他投資元。
(二)按交付使用資產(chǎn)分類的明細(xì)構(gòu)成如下:
房屋建筑物元需安裝的設(shè)備元無形資產(chǎn)元六、項(xiàng)目支出概況。
(一)經(jīng)審核,工程支出總計(jì)為元,其中:經(jīng)審價(jià)單位審價(jià)的工程支出元,占工程支出的xx%。
(二)經(jīng)審核,工程設(shè)備支出元,其中:經(jīng)審價(jià)單位審價(jià)的設(shè)備安裝費(fèi)支出元,占設(shè)備支出的xx%;依據(jù)有關(guān)合同、發(fā)票及經(jīng)審核后支付憑證確定的設(shè)備支出元,占設(shè)備支出的xx%。
(三)經(jīng)審核,工程待攤投資元,均依據(jù)有關(guān)合同、發(fā)票及經(jīng)審核后支付憑證確定。(有白條入帳的情況應(yīng)披露)。
(四)經(jīng)審核,工程土地使用權(quán)投資元,系依據(jù)有關(guān)合同、發(fā)票及經(jīng)審核后支付憑證確定。
根據(jù)工程審價(jià)單、購(gòu)貨合同及實(shí)際付款情況來確定實(shí)際工程造價(jià)及往來情況,截止日工程總投資元,已付工程款元,尚欠工程款元。
欠款單位明細(xì)如下:
xxxxxxx會(huì)計(jì)師事務(wù)有限公司中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師中國(guó)xx中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師。
工程的審計(jì)報(bào)告大全(16篇)篇八
受貴單位的委托,我公司由中國(guó)注冊(cè)造價(jià)工程師組成的工程決算審核小組,對(duì)貴單位投資建設(shè)的xx鎮(zhèn)人行道、路側(cè)石、排水溝等其他零星項(xiàng)目工程決算情況進(jìn)行了審核。審核依據(jù)貴單位提供的竣(施)工圖紙、變更設(shè)計(jì)資料、隱蔽工程簽證、工程決算書、施工合同等相關(guān)資料。業(yè)已審核完畢,現(xiàn)將審核結(jié)果報(bào)告如下:
一、施工單位:合肥市同創(chuàng)建設(shè)工程有限公司。
二、審核結(jié)果:
1、送審金額:424037.00元。
2、核減金額:43581.00元。
3、核定金額:380456.00元。
(核定金額人民幣大寫:叁拾捌萬零肆佰伍拾陸元整)。
以上審核結(jié)果已經(jīng)建設(shè)單位代表和施工單位代表簽字認(rèn)可。
本報(bào)告中所有附件為報(bào)告的重要組成部分,與報(bào)告正文具有同等效力。
報(bào)告附件:
2、資質(zhì)證書復(fù)印件。
建設(shè)工程造價(jià)咨詢有限公司。
中國(guó)注冊(cè)造價(jià)工程師。
工程的審計(jì)報(bào)告大全(16篇)篇九
通過公司部門對(duì)xx項(xiàng)目檢查審核工作,本次內(nèi)部審核是公司內(nèi)部審核,審核組按照iso9001標(biāo)準(zhǔn)、gb/t24001-20xx/iso14001:20xx標(biāo)準(zhǔn)、28001職業(yè)健康管理體系標(biāo)準(zhǔn)、公司三標(biāo)一體文件、程序文件、適用的法律法規(guī)及《內(nèi)審審核管理程序》的相關(guān)要求,提前編制了《部門檢查表》并提前發(fā)至項(xiàng)目部。各審核小組接到審核實(shí)施計(jì)劃,按計(jì)劃在20xx年8月15日上午對(duì)項(xiàng)目資料經(jīng)檢查,下午對(duì)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)檢查及業(yè)主、監(jiān)理單位的回訪。現(xiàn)場(chǎng)審核時(shí)審核組在項(xiàng)目的配合下,按審核實(shí)施計(jì)劃安排,分別對(duì)項(xiàng)目的概況、計(jì)劃實(shí)施、環(huán)境因素危險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)價(jià)、項(xiàng)目的目標(biāo)和指標(biāo)、法律和其他要求、信息溝通、供方控制、采購(gòu)信息運(yùn)行控制、采購(gòu)產(chǎn)品驗(yàn)證、施工過程、文件控制、運(yùn)行控制、能力及培訓(xùn)意識(shí)、施工過程控制、過程確認(rèn)、產(chǎn)品標(biāo)示、顧客財(cái)產(chǎn)、產(chǎn)品防護(hù)、監(jiān)視測(cè)量設(shè)備、監(jiān)視測(cè)量、合規(guī)性評(píng)價(jià)、不符合及糾正和預(yù)防措施、人力資源、基礎(chǔ)設(shè)施、工作環(huán)境等相關(guān)工作,采用面談、觀察、抽查管理體系文件及體系運(yùn)行產(chǎn)生的記錄等方法,進(jìn)行了抽樣調(diào)查和認(rèn)真細(xì)致的檢查。審核組審核了包括項(xiàng)目的各有關(guān)職能部門,對(duì)審核發(fā)現(xiàn)的問題,與陪審人員進(jìn)行溝通確認(rèn)。
項(xiàng)目不足的地方有以下幾點(diǎn):
1.資料混亂:(主要表現(xiàn)在檔案盒內(nèi)無資料臺(tái)賬、柜子上無資料目錄;記錄保管不善丟失、填寫不完整或不按要求填寫、沒有做記錄、審批記錄不到位等現(xiàn)象,此問題普遍存在;)。
2.環(huán)境亂:(主要表現(xiàn)在辦公室張貼的通訊錄及其他、辦公桌上的文件歸類不整齊、電腦無溫馨提示標(biāo)語,飲水機(jī)、打印機(jī)、電器開關(guān)、垃圾簍等無相關(guān)標(biāo)示、標(biāo)語等;臺(tái)帳沒有及時(shí)更新)。
3.勞保用品:(主要表現(xiàn)在安全帽使用無姓名、血型、性別、使用日期等,無應(yīng)急藥箱等,無登記臺(tái)賬)
5.現(xiàn)場(chǎng):(制度不齊全:如廁所衛(wèi)生制度、現(xiàn)場(chǎng)操作規(guī)程及制度、門衛(wèi)制度等;項(xiàng)目經(jīng)理變更無變更手續(xù),及工程師在現(xiàn)場(chǎng)未獲公司授權(quán);危險(xiǎn)源變更無日期;日記不齊全,方案無審批意見等,方案不符合要求,計(jì)劃變更未修訂、審核、報(bào)批等,日記中未反應(yīng)當(dāng)天所發(fā)生重大過程事件,化學(xué)品進(jìn)入現(xiàn)場(chǎng)未記錄,)
公司內(nèi)部檢查審核發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目總承包存在的問題及管理出現(xiàn)的問題點(diǎn)正逐步減少,這充分證明公司對(duì)項(xiàng)目工程總承包管理的運(yùn)作還是很重視,管理體系在遵守它“pdca”式的發(fā)展規(guī)律不斷地持續(xù)改進(jìn),逐步走向完善,但與標(biāo)準(zhǔn)要求還有較大的差距。畢竟內(nèi)審工作時(shí)間緊、任務(wù)重,采取抽樣的形式,所以發(fā)現(xiàn)的還只是局部的問題,項(xiàng)目還要再認(rèn)真自我檢查一遍,看有沒有相類似的問題和其它未發(fā)現(xiàn)的問題,要注意舉一反三、全面整改。對(duì)本次內(nèi)審暴露出來的問題一定要抓緊時(shí)間整改,努力把工作做透、做實(shí)、做出成效來,對(duì)照體系文件將工作標(biāo)準(zhǔn)落實(shí)到整改上。
工程的審計(jì)報(bào)告大全(16篇)篇十
根據(jù)*審?fù)锻╗****]***號(hào)通知書,自年月日至年月日,我們對(duì)工程價(jià)款結(jié)算進(jìn)行了審計(jì),本次審計(jì)得到了被審計(jì)單位的支持和配合(或不太支持和配合情況),審計(jì)實(shí)施已結(jié)束,現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下:
1、項(xiàng)目立項(xiàng)文號(hào);
2、資金來源;
3、工程規(guī)模、主要特征;
4、工程參建單位:建設(shè)、設(shè)計(jì)、施工、設(shè)計(jì)、供應(yīng)商等名稱;
5、工程開、竣工時(shí)間;
6、工程招投標(biāo)情況(有無招標(biāo)、招標(biāo)方式、中標(biāo)價(jià)、招標(biāo)文件的簡(jiǎn)要描述);
7、工程設(shè)計(jì)、施工主要變更情況(數(shù)量、比例、大宗變更的描述);
9、各合同情況簡(jiǎn)介(合同基本內(nèi)容及合同基本形式[總價(jià)/單價(jià)])。
二、審計(jì)評(píng)價(jià)。
該工程在工程管理、投資控制、進(jìn)度控制、質(zhì)量管理、合同管理、變更控制、工程款支付等方面等好的做法。
三、
1、列舉本次審計(jì)的有關(guān)法律、法規(guī)、定額、合同、招投標(biāo)文件的依據(jù);
2、施工單位已簽證無異議的審定工程造價(jià)及核減額、核增額、凈核減額;
4、存在異議的工程造價(jià)及核減額、核增額、凈核減額;
5、對(duì)施工單位存在異議內(nèi)容事項(xiàng)的解釋、分析、說明;
6、與初審審核報(bào)告中的審核工程造價(jià)相比,造成工程造價(jià)核減額變化的主要內(nèi)容和原因;
7、其它有關(guān)說明。
四、在工程建設(shè)管理中存在的問題和線索。
根據(jù)我局“要求在工程價(jià)款結(jié)算審計(jì)審計(jì)中提供線索的函”的具體內(nèi)容,逐條有針對(duì)性地加以細(xì)述,要求對(duì)每條內(nèi)容都有回復(fù),如對(duì)其中的一條或幾條沒有可說明的,也要明確“經(jīng)檢查此項(xiàng)情況正常”等態(tài)度。
五、審計(jì)建議。
針對(duì)工程審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題,提出改建工程各方面管理的建議。
六、附件。
1、國(guó)家建設(shè)項(xiàng)目工程造價(jià)結(jié)算審定表及其電子文件。
2、工程結(jié)算審核對(duì)照明細(xì)表及其電子文件。
3、其他審計(jì)工作底稿,如審計(jì)核對(duì)紀(jì)要、審核情況說明、審計(jì)簽證單等等。
4、工程量計(jì)算工作底稿。
審計(jì)人員簽章、簽字:復(fù)核人員簽章、簽字:?jiǎn)挝环ㄈ撕炚隆⒑炞郑?/p>
(單位名稱)簽章年月日。
工程的審計(jì)報(bào)告大全(16篇)篇十一
我代表市人民政府,向市四屆人大常委會(huì)第十二次會(huì)議報(bào)告審計(jì)工作報(bào)告中指出問題的整改情況。
一、高度重視審計(jì)整改工作。
市四屆人大常委會(huì)第九次會(huì)議審議了《關(guān)于市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》,并作出了《關(guān)于加強(qiáng)對(duì)審計(jì)工作報(bào)告中指出問題整改監(jiān)督的決定》。市政府高度重視市人大常委會(huì)審議意見,召開專題會(huì)議,研究部署審計(jì)整改工作,要求各部門單位強(qiáng)化審計(jì)整改責(zé)任,采取有效措施,切實(shí)糾正審計(jì)查出的問題。同時(shí),要求突出長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè),完善制度、強(qiáng)化措施、硬化手段、規(guī)范管理,防止類似問題再度發(fā)生。各相關(guān)責(zé)任單位高度重視審計(jì)整改工作,成立審計(jì)整改工作機(jī)構(gòu),制定審計(jì)整改工作方案,明確審計(jì)整改工作責(zé)任,落實(shí)審計(jì)整改工作措施,對(duì)審計(jì)查出的問題,認(rèn)真研究,深刻剖析,逐條整改,對(duì)暫時(shí)不能整改到位的,制定整改計(jì)劃,明確整改措施,限期整改到位。
截至10月底,《審計(jì)報(bào)告》中反映應(yīng)整改的問題27個(gè),已整改到位21個(gè),涉及單位26個(gè),正在整改的問題6個(gè),涉及單位5個(gè)。家電摩托車補(bǔ)貼資金違規(guī)共立案調(diào)查23家,刑事拘留16人,取保候?qū)?2人,批捕1人。追回家電摩托車補(bǔ)貼資金733.27萬元,取得了較好的整改效果。
二、審計(jì)整改落實(shí)情況(一)關(guān)于年初預(yù)算編制不夠完整和細(xì)化問題。20市本級(jí)已編制國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算,實(shí)行全口徑預(yù)算管理,預(yù)算編制不夠完整問題已整改到位。
年初預(yù)算不夠細(xì)化問題,主要是預(yù)算編制時(shí)間與部分專項(xiàng)工作任務(wù)確定時(shí)間存在差異造成的。我市部門預(yù)算編制時(shí)間較早,一般于每年9月份開始編制下年預(yù)算,而一些專項(xiàng)資金如教育費(fèi)附加和城市維護(hù)費(fèi)等支出,具體安排項(xiàng)目在預(yù)算編制時(shí)無法確定,需要經(jīng)過一定時(shí)間的調(diào)研論證,在次年5、6月份才能落實(shí)到項(xiàng)目,項(xiàng)目安排情況已單獨(dú)向人大匯報(bào)。今年將督促有關(guān)部門提前做好專項(xiàng)資金項(xiàng)目準(zhǔn)備工作,爭(zhēng)取相關(guān)支出與部門預(yù)算同步向人大匯報(bào)。
(二)關(guān)于部分用地單位至今年5月拖欠國(guó)土出讓收入41593.94萬元問題。今年以來,市政府對(duì)國(guó)土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早,多措并舉進(jìn)行清繳。一是召開清欠動(dòng)員大會(huì)和每月的工作調(diào)度會(huì),研究部署清欠工作任務(wù),調(diào)度清欠工作進(jìn)展情況,督促清欠工作落實(shí)到位;二是加強(qiáng)職能部門協(xié)調(diào)配合,下達(dá)催繳通知書,組織人員上門催繳;三是強(qiáng)化清欠工作措施,對(duì)欠繳單位采取停辦一切手續(xù)、不準(zhǔn)參加新的土地招拍掛等措施。對(duì)無任何理由長(zhǎng)期拖欠國(guó)土出讓收入的單位,由國(guó)土部門提請(qǐng)仲裁,再通過司法程序進(jìn)行強(qiáng)制收繳。在今年5月份以前收回4.11億元的基礎(chǔ)上,至10月20日,又收回國(guó)土出讓收入欠款2451.57萬元。目前仍欠繳國(guó)土出讓收入39142.37萬元,其中:20以前欠繳20294.37萬元,欠繳單位12個(gè),20欠繳18848萬元,欠繳單位2個(gè)。14個(gè)欠繳單位中有兩個(gè)欠繳大戶:即小埠投資開發(fā)集團(tuán)公司欠繳10200萬元,占欠繳總額的26%;湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳16650萬元,占欠繳總額的43%。10月8日和10月17日,市政府分別專門召開國(guó)土出讓收入欠款清繳調(diào)度會(huì),要求欠款單位盡快繳清所欠國(guó)土出讓收入,逾期未繳的收取一定滯納金,小埠投資開發(fā)集團(tuán)公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。
12月,存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局“暫存款”的108305.49萬元,主要是2012年前發(fā)生的未結(jié)算支付的預(yù)付款和保證金,以及部分項(xiàng)目未及時(shí)辦理相關(guān)結(jié)算手續(xù)暫不宜確認(rèn)為國(guó)土出讓收入的款項(xiàng),因此未及時(shí)繳入國(guó)庫(kù)作政府性基金收入。今年以來,加大了這部分資金的清理力度,1-9月,已結(jié)算轉(zhuǎn)入政府性基金收入39274萬元,從年10月起,市級(jí)國(guó)土出讓收入將納入市財(cái)政國(guó)庫(kù)管理局財(cái)政專戶管理,市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局國(guó)土出讓收入賬戶將予以撤銷,今后類似問題將不會(huì)出現(xiàn)。至2012年12月,存放在市非稅收入征收管理局“待查收入”賬上余額36272萬元,主要是因開發(fā)商竟得地塊的土地出讓金未全額繳清,暫未辦理相關(guān)手續(xù)而未到市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局開具一般繳款書,非稅收入征收管理系統(tǒng)無法進(jìn)行收入確認(rèn)而影響了及時(shí)上繳。以上“待查收入”已于2013年6月底前完成收入確認(rèn)并全額上繳國(guó)庫(kù)作政府性基金收入,已整改落實(shí)到位。
(四)關(guān)于國(guó)庫(kù)集中支付指標(biāo)結(jié)余掛賬23856.9萬元問題。主要是特設(shè)專戶項(xiàng)目進(jìn)度及上級(jí)指標(biāo)下達(dá)過緩造成指標(biāo)結(jié)余較大。這部分結(jié)余主要包括以下幾個(gè)方面:一是工程在建、項(xiàng)目未完工或已完工但未辦理結(jié)算形成的結(jié)余;二是特設(shè)專戶項(xiàng)目進(jìn)度過慢形成的結(jié)余;三是零星指標(biāo)未及時(shí)清理使用形成的結(jié)余;四是待付的往來資金或代管資金結(jié)余;五是非稅收入結(jié)余;六是項(xiàng)目完工結(jié)算后形成的專項(xiàng)凈結(jié)余;七是正常經(jīng)費(fèi)結(jié)余。
今年7至8月,按照市人大及市財(cái)經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組要求,市財(cái)政局多次召集會(huì)議、制訂方案,對(duì)市直集中支付單位指標(biāo)結(jié)余情況進(jìn)行了全面摸底清查,認(rèn)真查找原因,提出了處理意見和建議。一是加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理;二是及時(shí)清理零星指標(biāo);三是加強(qiáng)往來資金清算;四是加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督檢查;五是統(tǒng)籌安排結(jié)余資金。同時(shí),擬在編制20部門預(yù)算時(shí),將2013年結(jié)余指標(biāo)納入部門預(yù)算,部分結(jié)余資金由市財(cái)政收回統(tǒng)籌安排。對(duì)已完工結(jié)算項(xiàng)目產(chǎn)生的凈結(jié)余,由市財(cái)政收回,統(tǒng)籌安排用于下年度新增項(xiàng)目;對(duì)納入預(yù)算管理,實(shí)行以收定支方式撥付的行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒收入、政府性基金收入,確定撥付比例時(shí)綜合考慮上年度指標(biāo)結(jié)余情況,對(duì)撥付后至下一年度7月1日仍有結(jié)余的指標(biāo),由市財(cái)政收回;有正常經(jīng)費(fèi)結(jié)余的單位,原則上不考慮追加工作經(jīng)費(fèi),對(duì)撥付后至下一年度7月1日仍有結(jié)余的指標(biāo),由市財(cái)政收回。
(五)關(guān)于財(cái)政專戶歸口管理不徹底問題。近年來,我市認(rèn)真貫徹落實(shí)《財(cái)政部關(guān)于清理整頓地方財(cái)政專戶的整改意見》、《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政專戶管理意見的通知》和《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)財(cái)政專戶管理辦法的通知》等文件精神,高度重視財(cái)政專戶管理工作。一是狠抓財(cái)政專戶清理整改;二是狠抓財(cái)政專戶歸并、撤銷;三是狠抓財(cái)政專戶歸口國(guó)庫(kù)管理。印發(fā)了相關(guān)文件,明確了工作職責(zé),分工協(xié)作,逐步推進(jìn)。同時(shí),按照上級(jí)文件精神,建立健全財(cái)政專戶管理長(zhǎng)效機(jī)制,結(jié)合上級(jí)審計(jì)和同級(jí)審計(jì)提出的整改意見,出臺(tái)相關(guān)管理制度,明確管理部門工作職責(zé),強(qiáng)化內(nèi)控機(jī)制建設(shè),建立不相容崗位嚴(yán)格分離制度,完善財(cái)政專戶信息管理系統(tǒng),確保財(cái)政專戶資金安全高效運(yùn)行。至10月底止,除根據(jù)《湖南省非稅收入管理?xiàng)l例》第二章第十一條規(guī)定保留“郴州市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶”,并更名為“郴州市財(cái)政局非稅收入專戶”,加蓋國(guó)庫(kù)部門印章外,審計(jì)報(bào)告中所指定期存單55張已按相關(guān)規(guī)定歸并到36張,9個(gè)非稅收入專戶已實(shí)現(xiàn)非稅與國(guó)庫(kù)共管,8個(gè)土地出讓收入支出賬戶撤并工作正在進(jìn)行中,預(yù)計(jì)本月可完成,市本級(jí)財(cái)政專戶歸口管理已整改到位。這項(xiàng)工作得到了上級(jí)財(cái)政部門的.充分肯定,在今年9月全省財(cái)政專戶整改工作通報(bào)中,兩個(gè)市受到省廳的表?yè)P(yáng),郴州市是其中之一。
工程的審計(jì)報(bào)告大全(16篇)篇十二
xxx,位于xxx桂花路南側(cè);本工程總占地39637.20㎡,總建筑面積188701.05㎡,其中地下建筑面積35939.99㎡,地上建筑面積152761.06㎡;結(jié)構(gòu)形式,框架剪力墻結(jié)構(gòu),地下一層,局部?jī)蓪樱厣?#-3#棟為28層,4#棟為16層,其使用功能為:1#-3#棟首層為商業(yè),4#棟首層為社區(qū)服務(wù)中心及管理用房,二層以上為住宅。
版進(jìn)行計(jì)算。
1、根據(jù)《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》(gb50500—20xx)及相關(guān)定額中各章節(jié)規(guī)定的工程量計(jì)算規(guī)則進(jìn)行計(jì)算。
2、工程計(jì)價(jià):按照建設(shè)部《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》gb50500-20xx規(guī)定的清單計(jì)價(jià)模式進(jìn)行計(jì)價(jià),定額套用20xx年《深圳市建筑工程裝飾消耗量標(biāo)準(zhǔn)》、20xx年《深圳市建筑工程建筑消耗量標(biāo)準(zhǔn)》、20xx年《深圳市安裝工程安裝消耗量標(biāo)準(zhǔn)》,20xx年《深圳市市政工程消耗量標(biāo)準(zhǔn)》,20xx年《深圳市園林綠化工程消耗量標(biāo)準(zhǔn)》。
3、材料及人工計(jì)價(jià):工程結(jié)算造價(jià)書的工料機(jī)單價(jià)依據(jù)施工合同書規(guī)定,按施工期間各分部分項(xiàng)工程的施工階段平均信息價(jià)(見附表)進(jìn)行結(jié)算,信息價(jià)沒有的材料參照20xx年裝飾材料價(jià)相應(yīng)的價(jià)格及市場(chǎng)詢價(jià)的價(jià)格計(jì)算。
4、計(jì)價(jià)費(fèi)率:按國(guó)標(biāo)清單計(jì)價(jià)的綜合類別計(jì)價(jià)費(fèi)率計(jì)算。
工程審核范圍:含土建、安裝及室外工程部分。
(一)、土建:福保桂花苑工程施工圖中建筑、裝飾部分內(nèi)的所有項(xiàng)目。包括:
1、基坑土石方工程,
2、基坑支護(hù)及軟基礎(chǔ)處理工程,
3、樁基工程,
4、地下室結(jié)構(gòu)工程,
5、地上主體結(jié)構(gòu)工程,
6、砌筑及裝飾工程,
7、大堂及電梯廳精裝修工程。
(二)、安裝:xxx工程施工圖中水電安裝、配套等工程。
2、電氣部分:xxx工程的所有電氣(含電力電纜)工程;。
3、設(shè)備安裝(含電梯)工程。
4、消防工程、燃?xì)夤こ碳靶^(qū)智能化工程等項(xiàng)目。
(三)、室外工程(含小區(qū)圍墻、小區(qū)庭院,停車場(chǎng)、人行道、園林工程、小區(qū)其它配套工程等)。
2、人防工程:按合同價(jià)計(jì)算;。
3、交通標(biāo)志:按合同價(jià)計(jì)算;。
4、樁基檢測(cè)費(fèi):按合同價(jià)計(jì)算;。
5、室內(nèi)清潔費(fèi):按合同價(jià)計(jì)算;。
6、紅線外道口:按合同價(jià)計(jì)算;。
7、信息采集系統(tǒng):按合同價(jià)計(jì)算;。
8、柴油發(fā)電機(jī)組:按合同價(jià)計(jì)算;。
9、變配電及外線;按合同價(jià)計(jì)算。
工程的審計(jì)報(bào)告大全(16篇)篇十三
審計(jì)局:
根據(jù)*審?fù)锻╗]號(hào)通知書,自年月日至年月日,我們對(duì)工程價(jià)款結(jié)算進(jìn)行了審計(jì),本次審計(jì)得到了被審計(jì)單位的支持和配合(或不太支持和配合情況),審計(jì)實(shí)施已結(jié)束,現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下:
1、項(xiàng)目立項(xiàng)文號(hào);。
2、資金來源;。
3、工程規(guī)模、主要特征;。
4、工程參建單位:建設(shè)、設(shè)計(jì)、施工、設(shè)計(jì)、供應(yīng)商等名稱;。
5、工程開、竣工時(shí)間;。
6、工程招投標(biāo)情況(有無招標(biāo)、招標(biāo)方式、中標(biāo)價(jià)、招標(biāo)文件的簡(jiǎn)要描述);。
7、工程設(shè)計(jì)、施工主要變更情況(數(shù)量、比例、大宗變更的描述);。
9、各合同情況簡(jiǎn)介(合同基本內(nèi)容及合同基本形式[總價(jià)/單價(jià)])。
二、審計(jì)評(píng)價(jià)。
該工程在工程管理、投資控制、進(jìn)度控制、質(zhì)量管理、合同管理、變更控制、工程款支付等方面等好的做法。
1、列舉本次審計(jì)的有關(guān)法律、法規(guī)、定額、合同、招投標(biāo)文件的依據(jù);。
2、施工單位已簽證無異議的審定工程造價(jià)及核減額、核增額、凈核減額;。
4、存在異議的工程造價(jià)及核減額、核增額、凈核減額;。
5、對(duì)施工單位存在異議內(nèi)容事項(xiàng)的解釋、分析、說明;。
6、與初審審核報(bào)告中的審核工程造價(jià)相比,造成工程造價(jià)核減額變化的主要內(nèi)容和原因;。
7、其它有關(guān)說明。
四、在工程建設(shè)管理中存在的問題和線索。
根據(jù)我局“要求在工程價(jià)款結(jié)算審計(jì)審計(jì)中提供線索的函”的具體內(nèi)容,逐條有針對(duì)性地加以細(xì)述,要求對(duì)每條內(nèi)容都有回復(fù),如對(duì)其中的一條或幾條沒有可說明的,也要明確“經(jīng)檢查此項(xiàng)情況正常”等態(tài)度。
五、審計(jì)建議。
針對(duì)工程審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題,提出改建工程各方面管理的建議。
六、附件。
1、國(guó)家建設(shè)項(xiàng)目工程造價(jià)結(jié)算審定表及其電子文件。
2、工程結(jié)算審核對(duì)照明細(xì)表及其電子文件。
3、其他審計(jì)工作底稿,如審計(jì)核對(duì)紀(jì)要、審核情況說明、審計(jì)簽證單等等。
4、工程量計(jì)算工作底稿。
審計(jì)人員簽章、簽字:復(fù)核人員簽章、簽字:?jiǎn)挝环ㄈ撕炚隆⒑炞郑?/p>
(單位名稱)簽章。
工程的審計(jì)報(bào)告大全(16篇)篇十四
xxxxxxx工程決算進(jìn)行了審計(jì)(以下簡(jiǎn)稱xxxxxxx),現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下:
xxxxxx是20xx年7月由xxxx房地產(chǎn)有限公司通過土地競(jìng)拍取得的房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目,該項(xiàng)目共計(jì)占地面積16327平方米,規(guī)劃建筑總面積2.7萬平方米,該項(xiàng)目用地原系xxxxx有限公司,因企業(yè)破產(chǎn),所占有原土地進(jìn)行規(guī)劃為房地產(chǎn)住宅樓開發(fā)。我公司根據(jù)地理位置的優(yōu)勢(shì),一舉取得了該宗土地的使用權(quán),取得了良好的社會(huì)效益。
xxxxx工程由xx建筑設(shè)計(jì)院設(shè)計(jì)圖紙,xxxx工程監(jiān)理有限公司監(jiān)理,xx建筑工程有限公司施工,并于20xx年4月破土動(dòng)工,20xx年5月全部工程竣工驗(yàn)收。
(一)、立項(xiàng)及批準(zhǔn)情況。
xxx工程于20xx年12月28日經(jīng)xxx發(fā)展和改革局(xxx改投資[20xx]62號(hào))文對(duì)建筑工程批準(zhǔn)立項(xiàng)。批準(zhǔn)建設(shè)面積8930㎡,總投資357萬元。
(二)、工程和招投標(biāo)管理。
xxxx工程,從材料采購(gòu)到設(shè)備訂貨,從土建施工到設(shè)備安裝,90%以上實(shí)行了招、投標(biāo)。工程建設(shè)實(shí)現(xiàn)了科學(xué)、節(jié)儉、有效、合理施工,并實(shí)現(xiàn)了全過程質(zhì)量監(jiān)督。按時(shí)完成了建設(shè)任務(wù)并節(jié)約了大量建設(shè)資金。
(三)、投資完成情況。
(一)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。
1、本項(xiàng)目共建設(shè)住宅12605平方米。
2、項(xiàng)目總投資估算1020萬元。
3、本項(xiàng)目建設(shè)工期為一年,銷售期一年。
(二)銷售價(jià)格的確定。
本項(xiàng)目住宅共計(jì)12605平方米,根據(jù)xxx房地產(chǎn)價(jià)格趨勢(shì)及當(dāng)?shù)赝惤ㄖr(jià)格情況,結(jié)合本項(xiàng)目情況,確定本項(xiàng)目住房銷售價(jià)格:多層住宅1200元/m2。
按以上銷售價(jià)格估算本項(xiàng)目完成后總銷售收入為1400萬元。
(三)銷售稅金及附加估算。
根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定,本項(xiàng)目出售不動(dòng)產(chǎn),應(yīng)按5.4%繳納營(yíng)業(yè)稅、城市建設(shè)維護(hù)稅、教育費(fèi)附加。經(jīng)估算,本項(xiàng)目應(yīng)繳納稅金75.60萬元。
經(jīng)營(yíng)利潤(rùn):利潤(rùn)=銷售收入-總成本-稅金。
=1400萬元-1020萬元-75.60萬元。
=304.40萬元。
所得稅及凈利潤(rùn)。
該項(xiàng)目建設(shè)期及銷售期各一年,每年發(fā)生期間費(fèi)用80萬元,抵減后利潤(rùn)總額為224.40萬元,企業(yè)所得稅率為33%,則項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)為:
224.40萬元×(1-33%)=150.35萬元。
無
1、今后基本建設(shè)項(xiàng)目,應(yīng)堅(jiān)持項(xiàng)目審批程序。建設(shè)項(xiàng)目的初步設(shè)計(jì)應(yīng)控制在可研報(bào)告估算投資總額內(nèi)的原則。
2、應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)規(guī)模和標(biāo)準(zhǔn),對(duì)超規(guī)模、超標(biāo)準(zhǔn)的建設(shè)應(yīng)總結(jié)教訓(xùn)并引以為戒。
3、規(guī)范建設(shè)成本核算,調(diào)整錯(cuò)誤列入建設(shè)成本的原有固定資產(chǎn)改造工程支出和工程費(fèi)用與其他費(fèi)用竄項(xiàng)的費(fèi)用支出。
4、應(yīng)分戶管理資金并按實(shí)際占用資金進(jìn)行分?jǐn)偫ⅰI贁傔M(jìn)建設(shè)成本的借款利息應(yīng)予以調(diào)整。
工程的審計(jì)報(bào)告大全(16篇)篇十五
審計(jì)辦:
為進(jìn)一步加強(qiáng)行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理,規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序,切實(shí)做好全面審計(jì)工作,切實(shí)鞏固全面審計(jì)成果,根據(jù)9月28日全市系統(tǒng)主要負(fù)責(zé)人會(huì)議精神及全面審計(jì)整改工作布置的要求,現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下:
一、工作開展情況。
(一)領(lǐng)導(dǎo)重視,部門協(xié)調(diào)配合。為加強(qiáng)全面審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo),我局及時(shí)成立了以局長(zhǎng)為組長(zhǎng)的全面審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組,由綜合辦牽頭,各科室協(xié)調(diào),明確各科室職責(zé),堅(jiān)持“誰立項(xiàng)、誰實(shí)施、誰立卷、誰負(fù)責(zé)”的原則,做到職責(zé)清晰,責(zé)任到人,同時(shí)把全面審計(jì)工作列入工作考核重點(diǎn),作為年終評(píng)先評(píng)優(yōu)先決條件,確保了工作成效。
(二)突出監(jiān)管環(huán)節(jié),注重監(jiān)管到位.要求監(jiān)審人員積極參與各環(huán)節(jié)監(jiān)督工作,檢查決策是否規(guī)范,實(shí)施是透明、民主,驗(yàn)收效果實(shí)行痕跡化作業(yè),力求內(nèi)部監(jiān)管到位。
二、整改落實(shí)情況。
我局在自查、復(fù)查“回頭看”工作中針對(duì)以下7個(gè)方面的問題進(jìn)行了自查:
1、基建工程項(xiàng)目投資管理問題。
2、基建工程項(xiàng)目、物資采購(gòu)項(xiàng)目和宣傳促銷項(xiàng)目招投標(biāo)問題。3、職工入股問題。
4、工商之間不規(guī)范交易問題。
5、職工薪酬方面的問題。。
6、跨期收入問題。
7、假發(fā)票問題。
我局經(jīng)自查未發(fā)現(xiàn)發(fā)問題,但在下步工作中將進(jìn)一步加強(qiáng)管理,規(guī)范流程,全面落實(shí)嚴(yán)格規(guī)范要求。
(一)提高認(rèn)識(shí),進(jìn)一步增強(qiáng)法律意識(shí)、規(guī)范意識(shí)和責(zé)任意識(shí)。對(duì)涉及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理環(huán)節(jié)的項(xiàng)目,嚴(yán)格執(zhí)行法律法規(guī),規(guī)范業(yè)務(wù)流程,強(qiáng)化環(huán)節(jié)控制。
(二)加強(qiáng)資產(chǎn)管理,確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值。安排專人負(fù)責(zé)辦理我局的相關(guān)產(chǎn)權(quán)證件,日前我局的房屋產(chǎn)權(quán)證件已全部辦理完畢。
(三)加強(qiáng)費(fèi)用管理,嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算控制費(fèi)用支出,特別是要加強(qiáng)費(fèi)用報(bào)銷的審核,規(guī)范票據(jù)管理,做到業(yè)務(wù)真實(shí)、要素齊全、依據(jù)充分、報(bào)銷合規(guī)。對(duì)因當(dāng)事人未驗(yàn)證發(fā)票真?zhèn)危霈F(xiàn)用假發(fā)票報(bào)銷的問題,一經(jīng)查實(shí)將追究相關(guān)人員的責(zé)任。
(四)加強(qiáng)銷售管理,對(duì)銷售收入的確認(rèn)問題,要執(zhí)行國(guó)家有關(guān)規(guī)定,對(duì)已完成工商交接手續(xù)按權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則及時(shí)辦理結(jié)算。
(五)完善制度,強(qiáng)化監(jiān)督,努力提高制度的執(zhí)行力。進(jìn)一步完善制度,堵塞制度漏洞,做到流程合理,規(guī)范運(yùn)行。加強(qiáng)制度執(zhí)行的過程指導(dǎo),提高制度的執(zhí)行力,加強(qiáng)制度執(zhí)行的內(nèi)部監(jiān)督,將監(jiān)督結(jié)果納入目標(biāo)考核,確保制度規(guī)定落到實(shí)處、見到實(shí)效。
11月19日。
工程的審計(jì)報(bào)告大全(16篇)篇十六
為加快工程的進(jìn)度,我司承建的貴州省黔南州福泉磷礦白巖腳尾礦庫(kù)區(qū)移民安置工程現(xiàn)也完成人工挖孔樁工程,在勘察單位、設(shè)計(jì)單位、監(jiān)理單位、建設(shè)單位及質(zhì)監(jiān)單位共同對(duì)孔樁基槽、電梯井基槽進(jìn)行驗(yàn)收。現(xiàn)勘察單位要求對(duì)(孔樁、電梯井)基槽進(jìn)行釬探記錄。具體要求如下:
1、直徑1.2m的孔樁無完整勘入層應(yīng)作1根釬探;。
2、直徑1.4m的孔樁無完整勘入層應(yīng)作2根釬探;。
3、直徑1.7m以上的孔樁無完整勘入層應(yīng)作3根釬探;。
4、電梯井按2m×2m梅花狀布置釬探;。
根據(jù)設(shè)計(jì)要求,每根釬探深度應(yīng)不小于5m。
釬探數(shù)量現(xiàn)場(chǎng)收方為準(zhǔn),市場(chǎng)價(jià)釬探每米45元。
經(jīng)勘察單位、設(shè)計(jì)單位、監(jiān)理單位、建設(shè)單位及質(zhì)監(jiān)單位驗(yàn)收合格,該釬探工程按照項(xiàng)目要求現(xiàn)已全部完成,為此,特申請(qǐng)工程審計(jì)。