實施方案應該注重可行性和可持續性，避免盲目行動和片面追求結果。在制定實施方案時，參考相關實例是非常有幫助的。以下是一些范文和案例供您參考。
內控評價實施方案（專業17篇）篇一
為促進《行政事業單位內部控制規范(試行)》全面有效實施，提高單位管理水平，規范財經秩序，建設服務型機關，根據《納雍縣財政局關于印發納雍縣關于全面推進行政事業單位內部控制建設的工作方案的通知》(納財字〔20xx〕270號要求，結合我單位實際，制定本工作方案。
堅持以科學發展觀為指導，以部門預算管理為主線，以經費管控為核心，以科學的風險評估為基礎，以流程梳理與機制建設為重點，依托信息化手段，將制衡機制融入到單位內部管理之中，實現對單位經濟活動風險的防范和管控。
通過采取宣傳學習、制衡機制、流程再造、督查評議等措施，強化內控意識，從單位(部門)層面，業務層面對經濟活動風險進行防范和管控，保證單位(部門)經濟活動合法合規、資產安全和使用有效、財務信息真實完整，有效防范舞弊和預防腐`，提高公共服務的質量和效率。
成立內部控制建設工作領導小組，建立內部控制工作協調機構，擬定工作方案，營造重風險防范、強化責任意識、崇尚誠實守信、積極履行社會責任的內控文化，為貫徹實施內控規范營造良好氛圍。
認真梳理各類經濟活動的業務流程，查找業務風險，修改程序，完善流程，充分利用信息化手段，實現業務管理與財務管理的有機結合，制定完成本單位的《內部控制手冊》，各室(部、中心)應梳理、完善本科室有關經濟活動的'業務流程，報領導小組辦公室匯總。
領導小組將通過調研、座談等形式，推進單位開展內控規范建設工作，探討存在的問題，提出解決方案。
開展好總結工作，收集相關資料集中歸檔(包括內部控制建設領導小組成立的文件、相關會議紀要或記錄、已制定的內部控制制度、自查表等)，充分做好迎接縣財政局檢查驗收的準備工作。
務必高度重視，將其作為“一把手”工程，成立內控規范實施領導小組，由單位主要負責同志任組長，組織領導單位內控規范的實施工作。
行政事業單位內部控制是一個復雜的體系，涉及到預算業務、收支業務、政府采購業務、資產管理、建設項目、合同等各項經濟活動，需要單位內部的各有關部門和崗位加強溝通、相互協調，要落實職責分工，形成聯動機制，確保內部控制工作順利推進。
將學習宣傳活動與抵制“四風”、廉政風險防控等工作緊密結合起來，組織開展內控規范學習宣傳活動，增強貫徹內控規范的主動性和自覺性。
要按照因地制宜、注重實效的原則，積極采取多種方式廣泛宣傳實施背景、重大意義、基本內容和實施要求等，形成注重風險防控、強化責任意識的風氣。
通過學習，使相關人員增強對內控規范的理解，掌握實施的方法步驟，保證內控規范的順利實施。
要認真對照內控規范的內容和要求，制定工作標準，完善細化崗位責任制度，優化工作流程，分析存在問題，認真扎實整改，健全“以預算管理為主線、以經費管控為核心”的各項管理制度，把內控的要求貫穿于會計核算、會計監督的全過程，推進單位會計工作標準化、制度化、規范化建設。
內部控制建設是一項系統工程，也是一項長期的工作任務，是財政部門、各行政事業單位和各相關部門的共同責任，各室(部、中心)要齊心協力、密切合作，逐步建立起財務工作與業務工作相結合、日常財務管理和重要事項監控相結合的內部控制體系，確保內控規范順利實施。
共青團納雍縣委員會
內控評價實施方案（專業17篇）篇二
為促進《行政事業單位內部控制規范(試行)》全面有效實施，提高單位管理水平，規范財經秩序，建設服務型機關，根據《納雍縣財政局關于印發納雍縣關于全面推進行政事業單位內部控制建設的工作方案的通知》(納財字〔20xx〕270號要求，結合我單位實際，制定本工作方案。
堅持以科學發展觀為指導，以部門預算管理為主線，以經費管控為核心，以科學的風險評估為基礎，以流程梳理與機制建設為重點，依托信息化手段，將制衡機制融入到單位內部管理之中，實現對單位經濟活動風險的防范和管控。
通過采取宣傳學習、制衡機制、流程再造、督查評議等措施，強化內控意識，從單位(部門)層面，業務層面對經濟活動風險進行防范和管控，保證單位(部門)經濟活動合法合規、資產安全和使用有效、財務信息真實完整，有效防范舞弊和預防**，提高公共服務的質量和效率。
(一)組織準備階段(20xx年4月)
成立內部控制建設工作領導小組，建立內部控制工作協調機構，擬定工作方案，營造重風險防范、強化責任意識、崇尚誠實守信、積極履行社會責任的內控文化，為貫徹實施內控規范營造良好氛圍。
(二)推進落實階段(20xx年5月-9月)
認真梳理各類經濟活動的業務流程，查找業務風險，修改程序，完善流程，充分利用信息化手段，實現業務管理與財務管理的有機結合，制定完成本單位的《內部控制手冊》，各室(部、中心)應梳理、完善本科室有關經濟活動的業務流程，報領導小組辦公室匯總。領導小組將通過調研、座談等形式，推進單位開展內控規范建設工作，探討存在的問題，提出解決方案。
(三)總結驗收階段(20xx年10月-11月)
開展好總結工作，收集相關資料集中歸檔(包括內部控制建設領導小組成立的文件、相關會議紀要或記錄、已制定的內部控制制度、自查表等)，充分做好迎接縣財政局檢查驗收的準備工作。
(一)健全機構，明確責任。務必高度重視，將其作為“一把手”工程，成立內控規范實施領導小組，由單位主要負責同志任組長，組織領導單位內控規范的實施工作。行政事業單位內部控制是一個復雜的體系，涉及到預算業務、收支業務、政府采購業務、資產管理、建設項目、合同等各項經濟活動，需要單位內部的各有關部門和崗位加強溝通、相互協調，要落實職責分工，形成聯動機制，確保內部控制工作順利推進。
(二)加強學習，廣泛宣傳。將學習宣傳活動與反對“**”、廉政風險防控等工作緊密結合起來，組織開展內控規范學習宣傳活動，增強貫徹內控規范的主動性和自覺性。要按照因地制宜、注重實效的原則，積極采取多種方式廣泛宣傳實施背景、重大意義、基本內容和實施要求等，形成注重風險防控、強化責任意識的風氣。通過學習，使相關人員增強對內控規范的理解，掌握實施的方法步驟，保證內控規范的順利實施。
(三)完善制度，加強監督。要認真對照內控規范的內容和要求，制定工作標準，完善細化崗位責任制度，優化工作流程，分析存在問題，認真扎實整改，健全“以預算管理為主線、以經費管控為核心”的各項管理制度，把內控的要求貫穿于會計核算、會計監督的全過程，推進單位會計工作標準化、制度化、規范化建設。
內部控制建設是一項系統工程，也是一項長期的工作任務，是財政部門、各行政事業單位和各相關部門的共同責任，各室(部、中心)要齊心協力、密切合作，逐步建立起財務工作與業務工作相結合、日常財務管理和重要事項監控相結合的內部控制體系，確保內控規范順利實施。
以科學發展觀為統領，以黨的十八大和十八屆三中全會精神為指導，以服務好全鎮經濟社會發展為目標，規范我鎮機關的內控管理，積極推進我鎮政府的職能轉變，創建服務型的鄉鎮**。
根據縣有關鄉鎮機構調整相關文件，進一步明確“三個辦公室和兩個中心”的工作職責，理順各辦公室、中心、所站的工作關系;加強完善“兩個中心”的人員崗位配備，把各項工作落實到人，確保每項工作有人負責，做到“人得其事，事得其人，人盡其才，事盡其功”。
1.理順機關各部門工作關系，明確崗位職責。根據有關機構編制文件，結合我鎮的實際情況，進一步明確各部門和各崗位的工作職責，根據工作職責理順工作關系。
完成期限：20xx年5月20日前。
2.對各崗位人員進行調整和配備。根據人員身份和實際，合理安排工作崗位，充分發揮干部才能，把各項工作落實到人，確保每項工作有人負責。對股級干部的任免，按有關規定執行。
完成期限：20xx年6月20日前。
3.對鎮領導班子成員及領導干部分工進行科學調整。
完成期限：20xx年6月20日前。
對鎮機關內部現有工作制度進行整理和完善，對尚未規范管理的'工作建立制度規范管理，對各項工作流程按規定規范化制度化，進一步推進“一級抓一級，層層抓落實”的工作機制。
1.對需要建章立制的管理內容進行分類整理。通過廣泛征求各部門和干部職工意見，對機關管理各方面的內容進行詳細的梳理，并對已經建立的制度進行整理，進行深入研究，制定制度廢改立的詳細目錄。
完成期限：20xx年5月20日前。
2.起草或修訂制度。組織相關人員依據上級有關文件規定，結合我鎮實際，對未建章立制的管理內容方面起草規章制度，對已經建立且不合時宜的制度進行修訂，形成初稿。
完成期限：20xx年7月25日前。
3.組織討論修改。制度涉及內容的鎮分管領導組織相關人員對初稿的可行性、科學性、合理性等方面進行討論，必要的話可召開鎮領導班子擴大會議討論，根據討論情況修稿后形成討論稿。
完成期限：20xx年8月15日前。
4.征求意見。向鎮機關廣大干部職工進行征求意見。
完成期限：20xx年8月25日前。
5.鎮領導班子會議討論。根據所征求到的意見，召開鎮領導班子會議進行討論研究，對科學合理可行的意見給予采納修改。
完成期限：20xx年8月29日前。
6.送縣法制辦審查。按有關規定將鎮領導班子討論確定稿送縣法制辦審查。
完成期限：20xx年9月5日前。
7.印發執行。根據縣法制辦審查的反饋意見最終定稿后經鎮領導班子會議通過，印發執行。
完成期限：20xx年9月26日前。
8.召開鎮機關全體干部職工會議公布和強調。
完成期限：20xx年10月10日前。
(三)完善鎮機關各業務部門工作流程。
對鎮機關各業務部門工作流程進行梳理和規范，并按規定公開，對群眾服務的業務嚴格實行一次性告知制度，陽光運作審批事項，切實做到公開、公平、公正。
1.再梳理業務事項和流程。對20xx年已經梳理并制定工作流程的業務事項再次進行認真梳理，制定和健全各項業務工作流程，制作工作流程圖，工作流程應細致易懂，包括各環節的辦理崗位、辦理條件和材料、辦理期限等。
完成期限：20xx年5月30日前。
2.鎮有關分管領導審查。鎮有關分管領導要對所分管工作的流程圖進行審查，對不完善的要責成相關部門整改。
完成期限：20xx年6月13日前。
3.報縣相關業務單位審查。將業務工作流程圖及相關材料報縣相關業務單位審查，確保流程圖的合法合規性和完整性。
完成期限：20xx年6月27日前。
4.分類匯總，編制目錄，將各業務流程圖編制成冊，并按規定進行公開。
完成期限：20xx年7月18日前。
為加強工作的組織領導，成立鎮完善機關內控管理工作領導小組，負責領導和協調工作。
(一)本項工作作為解決領導干部和機關部門“四風”問題的重要抓手，鎮領導班子各成員、鎮機關各部門要高度重視本項工作，認真實在地開展好本項工作。
(二)本項工作涉及的有關分管鎮領導對規范所分管部門內控管理內容工作負主要責任，要切實抓好自己分管部分的規范管理工作。
內控評價實施方案（專業17篇）篇三
根據“素質提升工程”的實際情況,在各縣（市、區）對本項目實施情況進行績效自評的基礎上,采取詢問查證、問卷調查和專家評議相結合的方法完成全省評價工作.1、詢問查證法:在匯總分析各縣（市、區）項目評價資料的基礎上,根據抽查計劃表,以現場或非現場方式,向抽查對象所在的財政、衛生等相關部門,以書面、口頭形式,核查項目資料是否真實、合理,從而對項目做出初步的判斷和評價.
2、問卷調查法:通過設計《2006-2008年浙江省鄉村衛技人員素質提升工程培訓對象調查問卷》（附件5）、《2006-2008年浙江省鄉村衛技人員素質提升工程社會公眾調查問卷》（附件6）等不同形式的調查問卷,根據衛生部門提供的鄉村衛技人員名單,按受訓總人數的1.5%比例（每縣市區最低不少于50份）,確定抽樣樣本,以座談、走訪等方式進行問卷調查,收集、分析所取得的樣本數據,從而推斷確定目標群體的滿意度（評價組按受訓總人數0.5%比例,通過問卷調查,進行復核）.
3、專家評議法:邀請相關領域的專家成立專家組,在評價組人員的配合下,通過查閱項目相關資料、走訪、實地抽查,充分了解項目實施情況,對照項目評價指標和標準,做出專業或經驗判斷,形成評價結論.
四、評價工作組織及時間安排（一）前期準備階段（2009。
項目負責人:王際兵、申屠光明、余桂統。
序號。
姓名。
性別。
最高學歷。
職稱。
職務。
執業資格。
王際兵。
男
本科。
會計師。
副所長。
注冊資產評估師、注冊會計師、注冊稅務師、信用資產評估師。
申屠光明。
男
本科。
會計師。
項目經理。
注冊會計師、信用資產評估師、律師。
孫益紅。
女
本科。
會計師。
項目經理。
注冊會計師、注冊稅務師。
王秀英。
女
?？?。
會計師。
項目經理。
注冊會計師。
余桂統。
男
?？?。
會計師。
項目經理。
注冊會計師、注冊稅務師。
胡紅獻。
女
本科。
會計師。
經理。
注冊稅務師、信用資產評估師。
程日輝。
男
本科。
助理會計師。
助理人員。
倪歡歡。
男
大專。
助理會計師。
助理人員。
傅建玲。
女
本科。
會計師。
助理人員。
第一評價小組。
組成人員:王際兵（組長）、王秀英、程日輝。
組成人員:申屠光明（組長）、孫益紅、傅建玲。
組成人員:余桂統（組長）、胡紅獻、倪歡歡。
職責:負責審核匯總臺州、溫州、麗水三市及所屬縣（市、區）的評價報告及有關資料,配合專家組完成抽查工作.2、成立專家組.專家組成員擬聘請省人大、省政府研究室及大專院校等單位的專家組成.
專家組職責:隨評價小組深入有關縣（市、區）實地抽查了解項目實施情況,并進行分析、評議和打分,得出評價結論.3、組織評價人員進行業務學習.學習財政支出績效評價和本項目相關政策,包括〔2009〕5號《關于印發浙江省財政支出績效評價實施辦法的通知》、浙政發[2006]55號《浙江省人民政府關于衛生強省建設與“十一五”衛生發展規劃綱要的通知》、浙衛發[2006]312號《關于印發浙江省科教興衛工程實施方案的通知》、浙衛發[2006]113號《浙江省鄉村衛技人員素質提升工程實施方案》、浙財社字[2007]38號《關于印發浙江省省級鄉村衛技人員素質提升工程專項資金管理辦法的通知》等文件精神.
4、擬定本次績效評價各市縣應準備的資料清單,供省財政廳下發評價通知時參考（詳見附件1《“素質提升工程”項目績效評價提供資料清單》）.5、為做好項目評價工作,提高評價的工作效率,建議省財政廳派出聯絡員,主要負責評價小組實地抽查過程中與各縣（市、區）財政、衛生等部門的聯絡工作.
（二）評價指標及方案設計階段（2009年5。
月下旬－6月中旬）。
1、擬定《浙江省鄉村衛技人員素質提升工程項目績效評價指標體系》,對各級指標及標準的設定和分值進行合理設置.（詳見附件2《2006—2008年度浙江省鄉村衛技人員素質提升工程項目績效評價指標體系》）。
2、在征求省財政廳和相關專家意見后,對指標體系進行補充和完善.
3、擬定評價實施方案,征求省財政廳及專家組意見后定稿,提交省財政廳.
（三）市縣評價階段（2009年6月底—7月底）。
1、各縣（市、區）財政部門根據省財政廳的統一安排,開展項目評價工作.
2、各縣（市、區）財政部門在組織項目評價時,應根據項目的實際情況,按各年度受訓總人數1.5%的比例,組織進行項目滿意度調查,調查可采取召集會議、發放調查問卷等形式.
3、各縣（市、區）應在7月底前向各市報送項目評價報告及相關資料；各市應在8月15日前匯總自評報告和資料后交省財政廳.
（四）省級評價階段（2009年8。
月下旬－9月上旬）。
1、在各縣（市、區）項目評價的基礎上實施抽查。
（1）制定抽查計劃.各評價小組在收集、匯總、整理各縣（市、區）上報的評價報告和相關資料,采用分析性復核方法檢查、核實報告中的數據及有關資料后,確定實地檢查的重點和疑點問題、抽查名單、抽查方法及具體的時間安排等,制定抽查計劃（詳見附件3《抽查計劃表》）.a、確定抽查方法:對在書面資料檢查中未發現值得關注的重要問題或必須延伸檢查情況的,可以電話調查、分析性復核的方式進行；對在書面資料檢查中發現必須關注的重要問題或必須延伸檢查情況的,則要求對方提供補充資料,如果提供的補充資料未能解釋所發現的問題,則考慮列入實地抽查名單.b、制定抽查計劃時應注意:抽查范圍應涵蓋所有地級市,并且抽查范圍應包括全科醫生培訓計劃、學歷教育升級計劃、在職崗位培訓計劃、鄉村醫生注冊培訓計劃和其他教育培訓計劃等所有的培訓項目.c、抽查計劃充分征求省財政廳及專家組意見后確定.（2）實施抽查.a、在聽取當地財政、衛生等部門項目實施情況匯報的基礎上,核實相關資料的真實性、合理性,對評價報告中反映的或匯總分析中發現的問題進行重點檢查.b、實地抽查采取座談、走訪、電話訪問、核實資料等方式.（3）抽查內容要點:a、檢查各縣（市、區）各年度“素質提升工程”計劃的制定與實施情況,年度培訓計劃制定是否合理,是否按期完成；培訓完成人數統計是否正確無誤,有無多報虛報現象.各培訓項目完成率計算是否正確.b、檢查各縣（市、區）各年度培訓項目完成的質量情況,各培訓項目獲證情況,培訓合格率、得證率是否正確無誤.培訓工作臺賬信息準確性.各年度培訓后鄉村衛技人員注冊、執業情況.c、檢查省級培訓機構設施、條件的改善情況,是否與申報計劃一致.d、檢查各縣（市、區）項目培訓所取得的社會效益,通過對滿意度調查問卷的抽查、復核,確認是否已取得足夠的樣本量（要求按受訓人數的1.5%的比例）,判斷滿意度的可信性.e、檢查各縣（市、區）的省級、地方財政資金的實際到位情況,核實資金到位率計算是否正確.f、檢查各縣（市、區）省級、地方財政資金的累計實際支出情況,資金使用是否有完整的審批程序,是否及時支付,項目資金使用是否按省財政廳、省衛生廳相關要求使用,是否存在擠占挪用等情況.g、檢查各縣（市、區）會計核算是否真實規范,會計核算是否及時、準確、完整,會計報表是否能真實反映收支結余等情況.h、檢查各縣（市、區）財政補助資金、項目管理、培訓考核等相關管理制度是否建立、健全,相關管理制度是否得到有效執行,.（4）結合抽查情況,評價組按受訓總人數的0.5%比例,進行問卷調查或座談了解,對“素質提升工程”項目的滿意度進行復核.2、全省綜合評價.
評價組在全面分析整理各縣（市、區）相關數據資料的基礎上,結合實地抽查情況,召開專家組會議,總結匯報抽查情況,對照評價指標和標準,進行綜合評議與打分,得出評價結論,撰寫評價報告.（五）評價報告階段（2009年9月底前完成）2009年9月30日前出具評價報告,主要工作包括:。
1、對全省的績效評價統計表及相關資料進行分析匯總；
3、形成“素質提升工程”項目績效綜合評價報告（包括表格和文字部分,一式15份）,報省財政廳審核,隨附各縣（市、區）績效評價報告和評價統計表.
附件1:“素質提升工程”績效評價提供資料清單附件2:“素質提升工程”評價指標。
附件3:“素質提升工程”評價指標中有關評價標準的說明附件4:抽查計劃表。
浙江新中天會計師事務所。
浙江省鄉村衛技人員素質提升工程項目績效評價項目組2009年5月25日。
內控評價實施方案（專業17篇）篇四
根據《江蘇吳中實業股份有限公司內部控制評價制度》規定，股份公司內部控制評價分為自我評價和獨立評價兩部分，20xx年的內部控制評價工作依照此原則進行。
自我評價工作由股份公司組成評價工作組選取部分單位進行。20xx年度自我評價選擇的樣本單位為股份公司總部、江蘇吳中醫藥集團有限公司(包含總部、蘇州制藥廠、中凱生物制藥廠)、江蘇吳中醫藥銷售有限公司、江蘇吳中進出口有限公司、江蘇中吳置業有限公司(包含紅璽項目)、蘇州隆興置業有限公宿遷市蘇宿置業有限公司、蘇州興瑞貴金屬材料有限公司。
蘇州中吳物業管理有限公司、江蘇吳中蘇藥醫藥開發有限公司、江蘇吳中海利國際貿易有限公司因屬于公司非重要業務以及高風險領域，因此不納入本次自我評價范圍。
獨立評價選擇的樣本單位為股份公司總部、江蘇吳中醫藥集團有限公司(包含總部、蘇州制藥廠)、江蘇吳中醫藥銷售有限公司、江蘇吳中進出口有限公司、江蘇中吳置業有限公司(包含紅璽項目)、蘇州隆興置業有限公司、宿遷市蘇宿置業有限公司、蘇州興瑞貴金屬材料有限公司。
本次評價工作主要包括公司層面和業務層面兩個層面的評價工作。
在公司層面，對內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督等五個方面從內部控制的設計有效性和運行有效性兩方面進行全面系統評價。
在業務層面，對為確保戰略目標、經營管理的效率和效果、財務報告及相關信息真實完整目標、資產安全目標、合法合規目標等單個或整體控制目標實現所設置的內部控制活動進行評價。
對股份公司總部以企業層面的控制是否有效為主線，包括內部環境、風險評估、信息與溝通、內部監督等;對下屬企業以業務層面控制是否有效為主線，對主要業務活動控制的設計與執行的有效性進行評價，并關注企業層面的控制活動。
1.被評價單位內部控制是否在風險評估的基礎上涵蓋了企業層面的風險和所有重要的業務流程層面的風險。
2.被評價單位內部控制設計的方法是否適當，內部控制建設的時間進度安排是否科學、階段性工作要求是否合理。
3.被評價單位內部控制設計和運行的組織是否有效，人員配備、職責分工和授權是否合理。
4.被評價單位是否開展內部控制自查并上報有關自查報告。
5.被評價單位是否建立有利于促進內部控制各項政策措施落實和問題整改的機制。
6.被評價單位在評價期間是否出現過重大風險事故等。
自我評價由所屬各單位按照股份公司統一安排，自行開展。內控評價部門審計部制定年度內部控制評價工作方案，提交董事會審議，根據工作方案的時間安排啟動內部控制自我評價，下發內部控制自我評價表。
總部及所屬各分子公司接到自我評價表后，按內部控制評價制度的相關要求，成立自我評價工作小組，制定工作實施方案，組織本單位(部門)進行自我評價工作。評價結果經部門負責人及所屬領導審批確認后上報審計部匯總，股份公司內控評價工作組將對各單位的自我評價情況進行分析和審核，并報內部控制領導小組審閱。
內部控制獨立評價，由股份公司內控評價工作組綜合運用訪談、測試和比較分析等方法，廣泛收集內部控制設計和運行是否有效的證據，研究分析內部控制缺陷，對各單位內部控制的有效性進行評價。股份公司內控評價工作組對現場各小組初步認定的內部控制缺陷進行全面復核、分類匯總，初步確認綜合獨立評價結果，報經內部控制領導小組審閱。同時結合提出的內控缺陷整改建議，組織內部控制缺陷整改，跟蹤整改落實情況。
內控評價部門審計部在協調各部門完成內部控制自我評價工作及內控評價工作組完成獨立測試工作后，結合內部控制評價工作底稿和內部控制缺陷匯總表，形成書面的《內部控制自我評價報告》，呈交內部控制領導小組、總經理辦公會、董事會審閱。
根據財政部、證監會《關于20xx年主板上市公司分類分批實施企業內部控制規范體系的通知》(財辦會[20xx]30號)的要求，為了保障合規、有序、高效地開展內部控制評價工作，依據《企業內部控制基本規范》、《企業內部控制配套指引》、《企業內部控制評價指引》、四川岷江水利電力股份有限公司內部控制手冊》 及公司重要管理規章制度，特制定本工作方案。
內控評價的內容包括內部控制的五要素：內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督。
公司各部門評價的重點為：
內控評價的范圍：公司本部及其分公司、子公司。
1、內控評價領導小組
(涉及董事會、監事會、審計委員會、總經理)
2、內控評價工作小組
(涉及審計部門、其他職能部門)
1、公司各部門、分子公司自查時間：
2、評價小組對各部門的評價時間：
3、評價小組對各分子公司的評價抽查時間：
4、匯總內控缺陷，出具內控報告時間：
1、期中評價，查找缺陷
(1)內控評價小組前期工作(20xx年月完成)
1)從公司環境層面了解、分析內部控制整體風險;
2)從企業層面控制了解、分析內部控制風險;
3)識別風險業務領域及重要組成部分;
4)起草評價方案，報經批準后，組織實施內控評價。
該階段形成以下工作底稿：
1)組織架構、發展戰略、人力資源、社會責任、公司文化的調查底稿;
2)內控評價工作方案。
(2)各單位自評
各單位評價小組成員召集本單位業務骨干，主持本單位內控評價，實現內控評價全覆蓋，完善以下工作：
1)全面分析本單位相關的內部控制，完成《內部控制調查問卷》(詳參考格式)的填寫，由評價人員簽字確認。
2)全面梳理本單位內部控制手冊，比照本單位內部控制制度，對內部控制手冊中不完善的地方進行修正。
3)查找并分析本單位相關業務及管理主要風險，補充完善流程圖、風險清單、《風險矩陣》。
4)編寫本單位的《內控評價報告》，評價人員與單位負責人共同確認的內控缺陷、評價員確認而單位負責人未確認的內控缺陷，應在《內控評價報告》中分別反映，若不存在該種情形，也應明確說明“無兼職評價確認而單位負責人未確認的內控缺陷”，《內控評價報告》由評價人員、單位負責人簽字確認。
(3)內控評價小組復查
內控評價小組對各單位報送的《內控評價報告》及《風險矩陣》、《內控評價問卷調查表》進行分析;按風險導向思路，本著重要性原則，選擇樣本單位、重點流程進行復查，并建立以下底稿：
1)內部控制缺陷認定匯總表
2)流程圖、風險矩陣、風險清單
3)公司層面內部控制環境評價工作表
4)流程自我評價工作表
(1)內控缺陷確認標準：詳見《內部控制缺陷認定標準》
(2)內控缺陷的確認程序
1)各單位自評缺陷：評價人員初步判斷，報單位負責人確認，將形成的一致意見和不同意見在《內控評價報告》中反映，報內控評價小組。
2)內控評價小組復查新增的內控缺陷：評價人員初步判斷，征求缺陷所在單位相關人員意見后，評價小組討論形成初步意見，報缺陷所在單位負責人確認。
3)內控評價小組匯總整理的內控缺陷：各單位負責人認可的內控缺陷，單位負責人召集相關人員討論確定整改措施，評價小組對整改措施能否消除缺陷予以確認;單位負責人未確認的內控缺陷，評價小組應與缺陷所在單位的直接上級討論確定;內控評價小組對股份公司管理層不予確認的缺陷，若內控評價小組認為屬于重要或重大缺陷，應直接向董事會報告，由董事會裁定。
須整改的內控缺陷，由缺陷所在單位整改，由內控評價工作小組進行追蹤，以確保相關單位采用適當措施進行改進。
內控評價小組跟蹤、檢查缺陷整改進度，確保整改后在20xx年12月31日前最低運行次數不少于2次，因有的業務一年只發生4次(如按季公告的財務報表)，故應在9月底以前完成缺陷整改;收集整改后的運行證據，確保缺陷已消除。
主要采用后推程序進行內控評價，即，期中測試運行有效的內部控制，到期末仍未發生變化，不再測試，重點關注、測試發生變化的內部控制和新增業務的內部控制。
內控評價小組起草公司的《內部控制自我評價報告》，經總經理辦公會審議后，報董事會審批。
預計 萬元。
出具內控評價報告后，內控評價小組在 個月內將內控評價底稿裝訂成冊并歸檔，審計部保管年， 年以后交公司檔案室，保存期限10年。
本方案經董事會審批后執行。
20xx年10月30日
內控評價實施方案（專業17篇）篇五
1、學習。
（1）小組成員積極合作，積極發言，受到老師表揚的小組。
每人加3分。
（2）小組內成員積極回答教師有思維價值的問題正確者。
1、2號同學加1分，3、4號加2分，5、6號加3分。
（3）一周之內小組成員按時完成作業，不抄襲作業。
5、6號。
同學加3分，周日作業加到下一周的得分。
（4）期中考試、期末考試平均分前五名的小組，依次每人。
加
10、8、6、4、2分。
（5）單科測驗成績前五名的小組，依次每人加。
6、5、4、3、2.
（6）單科測驗成績。
1、2號優秀，1、2號個人加分為2分，3號優秀則個人加分3分。若小組內有4人優秀則小組內每人加分4分（此加分與個人加分可重復）。
2、紀律、衛生及生活。
（1）連續一周內遵守課堂紀律，自習紀律和宿舍紀律給。
小組每人加3分。
（2）在勞動中表現突出，積極勞動受到老師表揚的給小。
組加3分。
（3）勇于揭發違反紀律的，給小組每人加3分。
（4）做好人好事的，依程度給小組加1—3分。
二、懲罰方面。
1、學習。
（1）不按時完成作業，作業不合格及抄襲者，由組長根據。
具體情況減1—3分。
（2）上課不認真聽講，不積極討論或教師點名批評者，小。
組討論不積極或無效果者由組長根據具體情況減1—3分。
（3）教師檢查復習內容不會或被教師批評者，小組每人扣2。
分。
（4）單科考試不及格者或考試作弊者個人扣分3分。
（5）不及時糾正錯誤或屢改不會者，小組每人扣3分。
2、紀律、衛生及生活。
（1）課間追逐打鬧，預備鈴響后不進教室或沒做好上課。
準備的，小組每人扣2分。
（2）上課睡覺、看課外書、吃東西等違反課堂紀律者，小組每人扣3分。
（3）在自習課中，說話，打鬧、拖拉，自由散漫者，小。
組每人扣3分。
（4）說別人壞話，起綽號，罵人，散布謠言欺負別人者，小組每人扣3分。
（5）在學?；驅W生會檢查中扣分者，小組每人扣2分。
（6）嚴重違反校規的，小組每人扣10分。
三、獎懲制度。
1、每周評選一名標兵之星與進步之星。
（1）標兵之星為每組的小組長，評選依據為本組所有人員的平均分。
（2）進步之星為各組成員中一周之內得分最高者。
（3）如果有相同的得分。
（4）每月評選明星小組兩組及明星組長兩人，在一個月內的分之和最高者，取前兩名，所在小組的組長為明星組長。
（5）凡當選每周或每月的小組，組長、副組長各加5分，本分不計入下周得分，只計入個人總分中。
（6）組長每周加3分，本分不計入下周得分，只計入個人。
總分中。
（7）所有分數將一并計入中學生德育成長檔案，（德育檔案。
中的個人得分將在中考中占據百分之三十，計入總成績，個人得分不合格的將不予頒發初中九年義務教育證書）。
（8）個人得分將從零記起。
（9）每周個人所扣分數在20分以上者或每月所扣分數在40。
分以上者，責令叫家長，在家長面前當面檢討。
六年級級部。
內控評價實施方案（專業17篇）篇六
民
素
養熱愛。
祖國1、有民族自尊心、自豪感。
2、尊重國旗、國徽、國歌，積極參加升國旗活動。
3、關心時事政治，關心家鄉發展，學好地方課程。1、大型活動的表現。
2、相關學科課堂表現。
3、校內外違規、違紀記錄。
4、好人好事記載（含獎勵情況）。
5、儀表不符合《中學生日常行為規范》要求的記錄。
6、進入營業性網吧記錄。
7、值日、掃雪等勞動表現。
8、學生自檢材料。
遵紀。
守法4、遵守《中學生日常行為規范》，認真上好法制教育課。
5、遵守公共秩序和交通法規，愛護公共設施。
6、遵規守時，服從學校管理。
誠實。
守信7、真誠待人，言行一致；正直坦誠，知錯就改。
8、拾金不昧，不損人利己。
9、不說謊，不抄襲，不作弊。
自尊。
自律10、言行舉止文明，穿戴樸素大方。
11、愛惜名譽，自覺抵制不良誘惑，自覺約束自己的行為。
12、遵守網絡道德和安全規定，慎交網友。
社會。
責任13、從小事做起，孝敬父母；關愛他人，服務社會。
14、承擔起學習、勞動等應盡的職責，對自己的言行負責。
15、把幫貧扶困視為己任；接受幫助要心存感激。
保護。
環境16、認真上好環境保護教育課，了解家鄉的環境問題。
17、自覺愛護環境，積極參加環保宣傳教育活動。
18、愛惜糧食，節約水電，生活節儉，不過度超前消費。
學習。
態
度
能
力學習。
態度19、具有主動學習的愿望和興趣，學習目的明確。
20、努力克服學習中的困難，自主完成學習任務。
21、不偏科，各科學業均衡發展。1、平時學習表現（態度、習慣等）。
2、各學科考試、考查成績。
3、各學科活動獲獎證書。
4、擾亂課堂教學秩序的記錄。
5、不完成作業次數記錄。
學習。
能力22、勤于思考，善于收集和分析信息，主動獲取知識。
23、在學習中不斷地總結和反思，養成良好的學習習慣。
24、能采取多種學習方式提高學習水平，逐步掌握適合自身發展的學習方法。
學習。
效果25、課上積極參與，勤思多問，反饋效果好。
26、按時、獨立、自覺地完成各科作業，字跡工整，準確率高。
27、學業測試成績優良。
合
作
交
流
探
索
實
踐團隊。
精神28、樂于參加集體活動，珍惜集體榮譽，維護集體利益。
29、能表達個人觀點，尊重和理解他人的觀點和處境。
30、善于與他人交流、合作、分享，建立融洽的人際關系。1、參加集體活動記錄。
2、綜合實踐活動的表現。
3、獨立或合作完成的小制作及小發明成果的佐證。
實踐。
能力31、觀察生活，積累生活經驗，感悟知識與生活的聯系，嘗試解決生活中的問題。
32、積極參與探究活動，初步掌握研究問題的方法。
33、走進社區，參與社會實踐活動，發展實踐能力。
創新。
精神34、有創造性解決問題的愿望。
35、能運用多種方法、從不同的角度探究問題。
36、在實驗(踐)活動中大膽動手操作，有自己的活動成果或作品。
運
動
健
康生活。
健康37、生活有規律，按時作息，上網、看電視等有節制。
38、學會料理個人生活，自己的衣物、文具等收放整齊。
2、體育與健康課表現及達標成績。
3、各級體育活動及競賽獲獎證明。
身體。
健康40、有自我保健意識，養成堅持體育鍛煉的習慣。
41、了解預防艾滋病等傳染病常識，拒絕毒品，不受疾病困擾。
42、上好體育與健康課，認真做兩操，體質達到國家《學生體質健康標準》。
心理。
健康43、經常與父母、師長、朋友交流生活、學習、思想等情況，接受他們的合理意見和建議。
44、淡泊名利，為人豁達?？陀^地認識和評價自己，正確地對待成敗、得失、表揚、批評。
45、遇事冷靜，不沖動，有承受壓力、應對挫折的良好心理素質。
審
美
表
現審美。
情趣46、主動參加各種藝術活動。
47、在語言、衣著、行為等方面有健康的審美觀點。
48、能感受并欣賞生活、自然、藝術和科學中的美。1、音樂、美術課表現及成績。
2、在各級藝術活動中獲獎證明。
審美。
表現49、認真上藝術課（音樂、美術），學業達到國家《學校藝術教育規程》的要求。
50、能用不同方式進行藝術表現。
51、在藝術方面有專長。
勞
動
技
能
勞動。
態度52、積極完成值日生、大掃除、值周班工作。沒有無故缺席或半途而廢的記錄。
53、認真上勞技課。
54、積極參加學校組織的的各項外出勞動和公益活動。
技能。
水平55、具有一定的個人生活處理能力，會處理自己最基本的生活事情，沒有事事依賴家長的習慣。
56、通過勞技課的教學，掌握勞技課堂教學要求。
57、科學實驗考查達標。
58、能夠獲得信息技術等級證書或信息技術課程考試合格。
附件2：
學籍號。
內控評價實施方案（專業17篇）篇七
為了論述方便，首先簡要分析一下內部控制審計的分類。
經濟組織內部進行內部控制審計，不可能都針對整個內部控制系統進行，更多情況是對其中部分展開。
按照涉及內部控制的范圍，大致可分為如下三類：
3 、獨立單位內部控制審計，這種審計是對經濟組織所屬的獨立單位的內部控制進行審計，獨立單位是指財務上獨立的，可以是投資中心或利潤中心，也可以是子公司，單獨設置財務機構的分公司，它們自己本身可能有一套內部控制，同時還要執行經濟組織作為整體的內部控制。
這三類審計各有各的特點，但在審計程序上，由于獨立單位內部控制審計相對較復雜，程序最全面，因此以下即以其為藍本討論。
內部控制審計程序與其他審計中作為審計程序的內部控制評價應該有相似之處，因為畢竟兩者都是以內部控制為焦點而展開，但由于服務的目標不一致，在程序上也有差別。
內部控制評價程序一般是：
1 、了解與記錄內部控制;
2 、初步評價控制風險;
3 、實施符合性測試;
4 、評價內部控制的強弱。
作為一種單獨開展的審計，了解經濟組織的基本情況這些準備工作是必須的，因為對內部控制需求越強烈的經濟組織，其規模越大，這是必然的;在大規模的組織里，管理高層、各個下屬機構的諸多具體的基本情況內部審計人員不可能都熟悉。
了解基本情況是開展內部控制審計的基本條件，否則無從下手。
同樣大規模的組織內既存在針對整個組織的控制，也存在針對某個部分或某個下屬機構的控制，內部審計人員也不可能都熟悉，因此了解內部控制也是必須的。
在了解內部控制階段，還必須初步分析所了解信息，以初步確定內部控制的健全性和有效性，規劃要實施的符合性測試程序。
接下來與內部控制評價程序一樣，實施符合性測試，以獲得遵循性的評價，同時最終確定健全性和有效性。
最后歸納總結審計結果，提出審計報告。
總結上述，本文認為內部控制審計程序為：
1 、了解基本情況;
2 、了解內部控制;
3 、實施符合性測試;
4 、提出審計報告。
下面即以該程序為主線展開討論，其中提出審計報告在內部審計報告中討論。
了解基本情況，是了解所要審計內部控制所涉及單位的基本情況，這些情況是展開審計的必要準備和基本條件，影響著整個審計的過程和結果。
這些基本情況包括：
1 、單位所屬的行業和歷史沿革(著重于管理沿革);
2 、單位組織結構、各機構的人員規模和崗位結構;
3 、單位資產規模、生產經營或專業服務的特點規模;
4 、主營業務及輔助業務類別、業務量;
5 、財務會計機構及其工作組織;等等。
這些基本情況可以通過詢問管理人員、查閱相關文件、會計和統計資料等方法來獲得。
基本情況獲得后，審計人員就要適當利用自己專業判斷，確定以下內容：
1 、業務循環及其大致內容;
2 、必須控制的重要或經常發生的業務;
3 、內部控制應有的嚴謹程度;
4 、審計應該投入的人力及分工和時間預算。
確定業務循環及其大致內容實際是劃分業務循環的過程，確定的是審計展開的主線;重要或經常發生的業務是必須控制的，確定它們就是確定審計的重點;內部控制的嚴謹程度是與獨立單位的規模相關的，規模較小的單位內部控制程度就相應較低，衡量標準就不能太高，實際這就是確定衡量標準的問題，提出設計意見時必須考慮;確定投入的人力和時間預算是為了保證整個審計過程有條不紊地進行，保證審計質量。
下一步工作是制定審計總體計劃，其主要內容就是上述基本情況獲得后審計人員所確定的內容，主要包括審計的范圍，即業務循環及內容，審計的重點，即必須控制的重要或經常發生的業務，審計組人員構成、分工和時間預算。
這個計劃在以后審計過程中還要適時調整。
需要特別說明的是業務循環的劃分。
業務循環的劃分是將若干個關聯的經濟業務或管理活動組合在一起。
2001 年財政部發布的《內部會計控制基本規范》(征求意見稿)中提出，“內部控制的內容主要包括對貨幣資金、籌資、采購與付款、實物資產、成本費用、銷售與收款、工程項目、對外投資、擔保等經濟業務活動的控制”，其中這些經濟業務就是基本的業務循環劃分，但目前有多樣化的趨勢，國際內部審計師協會就提出預算管理、資訊管理等管理作業。
業務循環是以后審計程序展開的主線，了解內部控制和符合性測試都按照它來組織，因此劃分業務循環影響到整個審計的組織、效率和質量。
一般來說業務循環應按下列原則來劃分：
1 、覆蓋單位所有業務及其各個環節;
2 、每個業務循環能反映出所涉及業務的共同性質特點及其全部過程;
3 、有利于審計的組織安排。
了解內部控制的內容
要了解內部控制，首先要解決內部控制的構架問題。
1988 年美國 aicpa 提出內部控制結構即控制環境、控制結構和會計系統，我國獨立審計準則即采用這種觀點。
1994 年 coso 報告提出內部控制要素即控制環境、風險評估、控制作業、信息與溝通、監控。
內部控制要素是內部控制結構的縱深發展，在內容上進一步完善，在內部環境上更注重員工的素質，增加風險評估強調要實現目標就必須分析相關風險，構成風險管理的基礎，將會計系統擴大為信息與溝通，更強調信息的內部傳達， 增加監控要素將內部控制的執行納入進來。
由于 coso 報告提供出的內部控制理論很全面，更加接近內部控制的本質認識，而內部控制的建設要以先進理論為指導，與實際情況相結合，因此本文認為，在我們目前的條件下，我們應采用 coso 報告的觀點，以它的框架為指導，同時鑒于我國目前內部控制落后的情況，應更加注重控制作業和監控，即如何建立起健全有效的控制程序與政策以及它們的實際執行，在控制作業完善的帶動下，風險評估和信息與溝通也逐步完善，同時逐步轉變管理觀念，提高員工素質，建立起合理的法人治理結構和具體組織結構，使控制環境得以改善。
由于內部審計充當監控的主要角色，內部控制審計就是履行監控的職責，因此了解內部控制階段對監控的了解可以置于次要地位;又由于風險評估的風險是管理層和作業層控制目標因內外部風險因素影響而不能實現的風險，對它進行評估后設置相應的控制作業來控制，而內部控制審計要做的一部分工作就是評價控制作業是否能控制住風險，實現控制目標，實際就是風險評估過程，因此風險評估不做了解，而在接下來的分析工作中進行。
由于控制作業實際就是控制程序與政策，為了理解直觀起見，本文就稱其為控制程序與政策;由于內外部信息和它們在單位內外部、內部各部門各成員之間的流動可以構成一個系統，因此信息與溝通可以合稱為信息系統。
總結上述，本文認為內部控制審計要了解的內部控制要素為控制環境、控制程序與政策及信息系統。
如上所述，了解內部控制以業務循環為主線展開的，即按業務循環逐個循環了解，這些循環構成單位整體，這是橫向的;同時針對每個循環的控制，分別去了解它控制環境、控制程序與程序、信息系統，這是每個循環的控制的縱向構成，是縱向的了解。
橫向縱向的交叉了解構成了解內部控制程序的骨架。
了解控制環境是了解影響內部控制其他要素的因素，提供內部控制構成基礎好壞的證據，同時為分析內部控制健全性有效性和遵循性好壞的原因提供證據素材。
了解控制環境的內容實際就是控制環境的內容，按照 coso 報告，控制環境包括： 1 )、員工的誠實性和道德觀; 2 )、員工的勝任能力; 3 )、董事會或審計委員會; 4 )、管理哲學和經營方式; 5 )、組織結構; 6 )、授權和分配責任的方式; 7 )、人力資源政策。
這里主要是針對各個業務循環所涉及的部門、人員、方法來說的，其中第 3 點是針對整個單位，實際在了解基本情況程序中就已進行。
了解控制程序與政策，就是了解控制目標實現風險所采取的措施，它是了解內部控制要素中最重要的部分。
每個業務循環都可分為若干個作業，而每個作業都要設置若干控制程序和政策來控制，我們本文把這些作業稱為控制點。
比如制造業的銷售與收款循環可分為接受定單、核準信用、發運商品、開具發票、應收賬款與記錄、收款、退貨及客訴處理等作業。
在業務循環的劃分階段，已經取得了業務循環大致內容的了解，在了解控制程序與政策階段，應進一步了解，去獲得足夠信息來進一步確定業務循環內的各個作業，然后針對每個作業，去了解所采取的控制程序與政策。
了解信息系統只要是了解單位內外部信息記錄載體，以及溝通方式。
外部信息載體包括記錄市場份額、法規要求和客戶反映等信息的資料，內部信息載體包括業務申請審批報告、各種分析報告、進行控制作業形成單據、會計資料等等。
溝通方式包括政策手冊、財務報告手冊、備查簿、口頭交流、管理示例等。
進行內部控制的了解可采取的方法與內部控制評價程序中的一樣，大致查閱控制文件和控制信息記錄載體、詢問有關人員、觀察作業的進行和內部控制的運行情況等等。
初步分析健全性和有效性
在對內部控制獲得了解后，就可以對其健全性和有效性進行初步分析，以規劃將要實施的符合性測試程序。
初步健全性分析主要是分析哪些重要或經常發生的業務或作業應該設置控制而未設置。
這些業務在了解基本情況中已獲悉，而重要或經常發生的作業則在了解控制程序與政策中已了解，通過了解控制程序與政策能知道它們是否設置控制。
初步有效性分析主要是針對控制程序與政策而實施的。
這實際就是初步的風險評估。
初步有效性分析首先要分析確定各個業務循環、各個作業的控制目標，然后再分析所了解到的控制程序與政策，看它們是否能實現控制目標。
對于控制有缺陷的可以提出初步的改進意見。
初步的健全性和有效性分析后就可以規劃將要實施的符合性測試。
一般來說對于以下情況就可以不進行測試：
1 )對業務循環或關鍵控制點的控制初步評價為無效;
2 )在了解內部控制的過程中已知對某業務循環或關鍵控制點的控制未得到遵循;
4 )雖對業務循環或關鍵控制點設置控制但未發生相關業務。
而以下情況就可以考慮進行大范圍的測試：
1 )相關業務大量發生的業務循環或關鍵控制點的控制;
2 )相關業務雖不大量發生但涉及金額相對較大的業務循環或關鍵控制點的控制;
3 )控制程序相對復雜的控制。
規劃結果應記入審計計劃，并對審計計劃做相應調整。
記錄內部控制
制度基礎審計理論中記錄內部控制的方法主要有：文字敘述，調查表，核對表，流程圖。
本文認為作為記錄方法內部控制審計可以采用。
對于控制環境的記錄，一般是文字敘述，按照上述控制環境的幾個方面來記錄。
了解基本情況程序也采用文字敘述的方法記錄。
記錄要形成審計工作底稿。
記錄內部控制主要是記錄控制程序與政策和信息系統。
采用的方法以上四種都可以采用，但以調查表最為常用。
在本文中，即討論調查表改進和特殊運用。
一般，調查表的調查內容是有審計人員根據自己的經驗和被審計單位的情況自行設計的，但對于內部控制審計，本文認為，鑒于我國目前內部控制薄弱和人們對內部控制該如何知之甚少的情況，調查表應該引入標準內部控制作為導引，以配合政府推動內部控制的建設。
標準內部控制是指針對某個業務或作業由權威部門設計的標準控制。
比如 2001 年財政部發布的《加強貨幣資金內部控制的若干規定》(征求意見稿)，就是標準的內部控制。
對于各類型單位共有的業務或作業，如貨幣資金業務、固定資產業務融投資業務等可由財政部門制訂統一標準;對于具有行業特性的業務或作業，如生產循環、銷售及收款等主要針對制造業，則由行業主管部門或行業協會分別制訂，供不同行業采用。
在調查表中引入標準內部控制，要從權威部門制訂的針對各業務或作業的標準內部控制中，按業務或作業內部若干個控制點抽取提煉出對控制點的標準控制程序和政策，作為調查表的調查內容。
調查控制程序和政策時就循其進行。
同時由于引入了標準內部控制，對單位特殊的控制程序和政策可能就無法調查得到，而那些控制也是很重要的，因此有必要將調查表與文字敘述結合起來，加入單位實際做法的敘述。
結合的方式就是在每個控制點控制調查內容下面單設一行，用來記錄單位的特殊做法。
符合性測試包括設計測試和執行測試，設計測試即健全性和有效性測試，執行測試即遵循性測試。
還由于有效性健全性初步分析結果需進一步獲得證據確證，如通過分析認為對某控制點設置的控制能達到控制目標，但這個判斷是否正確，還需要進一步了解實際情況，因此需要通過測試進一步獲得更全面的信息證據來確證。
執行測試是符合性測試的主體，主要是檢查內部控制是怎樣執行的。
進行內部控制設計測試，主要要做如下工作：1 )更深層次地了解單位的內部控制，作出更準確的健全性和有效性評價;2 )獲得進一步支持健全性和有效性初步評價結果的證據;3 )檢驗在了解和初步評價內部控制階段所作的重要專業判斷和分析。
進行內部控制執行測試，要特別注意如下事項：1 )對業務循環和關鍵控制點設計的控制是如何具體組織應用于實際的;2 )控制是否一貫執行;3 )是否由控制規定職務的人來執行，其中后兩個是重中之中。
《獨立審計準則第 5 號——內部控制與審計風險》中提供了三種符合性測試方法，即檢查交易和事項的憑證、詢問并實地觀察未留下審計軌跡的內部控制的運行情況、重新執行相關內部控制，三種方法可單獨或合并使用。
本文認為符合性測試方法應以檢查為主，同時輔以觀察和詢問。
因為控制執行一貫、規定職務人執行是重中之重，而控制執行中留下的審計軌跡亦即控制信息載體能反映出這兩者，檢查控制信息載體就能了解到這兩者，在檢查的同時通過觀察和詢問獲得控制具體應用的證據。
檢查控制信息載體，即針對每個業務循環所涉及的單證、報告、合同等控制信息載體，抽取其中部分，檢查執行各個控制點下各個控制程序與政策留下的記錄，推斷出是否得到全面一貫的執行。
抽取工作采取屬性抽樣技術來進行，基本與內部控制評價中的相同。
樣本量的大小根據了解內部控制階段的規劃確定，樣本采用隨機選樣或系統選樣的辦法選取。
遵循性評價主要針對控制點控制內的各項控制措施。
內部控制的實際遵循情況是個程度概念，遵循與不遵循只是它的兩個極端，本文認為對遵循性的評價應采取評級的辦法，以更好的反映遵循程度。
遵循性級別最好分為四個到六個等級，等級太少難于準確衡量遵循程度，等級太多難于把握等級之間的差別，由審計人員根據具體情況確定級別;每個級別還應確定應提的審計意見，如遵循性分為 a 、 b 、 c 、 d 四個級別，被評為 a 級的，提出執行較好的意見， b 級提出應加強的意見， c 級提出應重點加強的意見， d 級提出特別提示加強的意見。
評級時審計人員主要根據屬性抽樣結果，同時綜合考慮通過觀察詢問得到的控制應用于實際的情況，運用自己的專業判斷，評判其遵循性級別。
本文認為，評定級別只是一種手段，重要的是要實現內部控制審計目標。
進行評級提出各種加強意見是為了實現督促內部控制執行的審計目標，而發現控制具體應用于實際中存在的問題，以及發現因控制未很好執行而導致財產損失、信息失真、效益下降等問題則是為了檢查內部控制執行。
對遵循情況評級后評價時更應注重建設性意見的提出。
通過設計測試既可能獲得健全性和有效性初步評價須修正的補充證據，又可能獲得確證初步評價結果的證據，因此這個階段的評價主要工作一是綜合了解和測試兩階段所獲得所有資料，對健全性有效性作出最終評價;二是針對不健全和控制無效或有缺陷的地方提出審計意見。
健全性評價主要針對重要或經常發生的業務或作業，主要應注意三種情況：
1 、控制文件中沒有規定控制，測試程序中也未發現實施了控制;
3 、沒有控制文件，其他了解方法也不能得知是否設置控制，但經測試已實施控制。
前兩種情況就應對相應業務或作業提出控制不健全的意見，后一種應認為實際是健全的 ， 但應提出健全控制文件的建議。
有效性的評價主要是針對未采用標準內部控制而實施特殊控制的情況，對采用了標準內部控制的也要做簡要分析，因為標準內部控制可能不適于單位，而且一些控制政策需要按照標準結合自己的實際自行制定。
有效性評價首先要分析確定對各控制點實施控制應達到的目標，本文認為可以在內部控制系統目標的指導下結合控制點的具體情況分析確定，如對現金收入的控制程序，根據保證資產的安全完整目標。
分析確定其目標為保證現金收入以真實金額真正流入單位，根據保證信息記錄的真實完整確定控制目標為保證現金收入都真實無誤的加以記錄，根據提高運營效率確定目標為提高現金流入單位的速度，根據保證遵守國家法律規章確定目標為遵守《現金管理暫行條例》相關規定。
各個控制點控制目標不一定與控制系統目標一一對應，有些系統目標對某些控制點可能不適用，如采購驗收這一控制點的控制目標就與“保證遵守國家法律規章”無關，根據具體情況采用。
目標確定后再分析控制點控制的各項措施是否能達到控制目標。
對測試過程中發現的重大財產損失、效率低下、違法事件等問題，應特別注意分析其控制健全性和有效性原因，如果是因健全性和有效性導致的，那么這些問題既是健全性有效性初步分析的確證，又是分析評價和提出建設意見的重點。
健全性有效性評價的重點在意見的提出，是為了實現補充完善、再生內部控制的審計目標。
對有效性的評價實際上是有效性分析和改進意見形成的混合體，分析的過程中意見也就可以有針對地提出，而且改進意見是目的。
健全性的評價實際是確定未控制的業務或作業和針對其建立內部控制的過程，主要工作在后者。
可以看出有效性評價和健全性評價在基本方法上是一致的，都是內部控制建立的方法，因為有效性分析和改進意見的提出實際也是在確定控制目標、分析風險、提出控制措施。
因此內部控制建立方法是健全性和有效性評價、對實現審計目標的要件。
關于內部控制建立的具體方法本文不再詳述，只提出一點意見。
本文認為，在健全意見和有效性改進意見提出的過程中，應特別注意標準內部控制和內部控制方法的運用。
標準內部控制前已述及，為配合政府推動內部控制建設，對于特定業務或作業，應注意運用相應的標準內部控制，并與自己的實際情況結合起來，以提出更具建設性的意見。
這對健全性意見的提出更具實際意義。
內部控制方法在前述 2001 年我國財政部發布《內部會計控制基本規范》(征求意見稿)中有規定，它們是：
2 )授權批準控制，包括確立合理的授權批準范圍、層次、責任和程序;
6 )職工素質控制，包括職工聘用、培訓、考核、輪崗、獎懲、晉升、解聘;
9 )電子信息系統控制，包括系統組織和管理、系統開發與維護、文件資料、數據、網絡安全控制，輸入輸出控制、處理控制。
這些方法對建立和改進意見的提出能發揮出指導和衡量的作用。
與其他審計報告一樣，內部控制審計報告也是對審計結果的總結。
在提出審計報告前，審計人員應重新檢查在審計過程中獲得的資料，做如下一些分析：
1 、 是否了解研究了單位所有重要控制;
2 、所作分析判斷是否得到了測試的證實或有足夠的證據支持;
3 、是否遺漏了其他需要考慮的影響最終評價的客觀事實;
4 、最后的健全性有效性遵循性評價是否適當，有足夠的證據支持;
5 、出現了那些因內部控制導致的重大問題，哪些人員嚴重違反內部控制且已致嚴重后果;等等。
審計項目負責人還要復核審計底稿，之后就著手準備撰寫審計報告。
內部審計報告應突出重點，一些細節問題只要通知當事人或主管人員就可以，不必在審計報告中反映，還應便于理解，一些有關內部控制的專業術語盡量用易懂的詞句代替。
1 、單位基本情況簡介;
2 、內部控制體系介紹;
3 、內部控制健全性有效性遵循性評價及具體意見;
4 、因內部控制導致的重大問題及有關人員嚴重違反內部控制且已致嚴重后果的事實和處理意見。
其中關于健全性有效性遵循性評價及具體意見只反映存在問題的各個控制，運行良好的不必反映。
報告格式本文認為無須固定，只要能充分反映出上述內容即可。
審計報告應經過審計組的`全體討論通過方可，而且在定稿前應與所設計執行人或管理者溝通，聽取他們對審計建議的意見。
這樣做主要是為了保證審計意見質量，使其能更好地得到執行。
審計報告向內審機構主管報出。
報告批準后，對于重大控制問題最高領導層還應組織聽證會，組織人員落實審計意見。
審計完成后內審機構應及時組織回訪，以檢查督促審計意見的執行。
內部控制審計在我國還是新事物，在加緊建設內部控制的大環境下，它的許多問題必須加緊討論，得出統一認識，以促使其盡快更好地發揮出作用。
雖然內部控制審計由來已久，但國內外學術界和審計實踐界對內部控制審計的定義均持有不同的看法，尚未形成統一的定論。
美國上市公司會計監管委員會發布的《pcaob審計準則第2號——內部控制審計原則》(2004年)、中國注冊會計師協會發布的《獨立審計具體準則第9號——內部控制與審計風險》(1997年)和中國內部審計協會發布的《內部審計具體準則第5號——內部控制審計》(2003年)中均沒有明確對內部控制審計予以定義。
內部控制審計的含義和性質應該采用廣義的概念，即內部控制審計既可以作為獨立的審計項目組織實施，用以完善內部控制，也可以作為實施其他審計項目的一個程序或方法，以便確定對其依賴程度和進行內部審計的范圍、重點及方法，有效提高審計工作效率和質量。
內部控制審計就是對內部控制的健全性、符合性、合理性及有效性的測試和評價。
內部控制審計的對象主要是控制環境、風險評估、控制活動、信息與溝通和監督等內部控制要素。
內部控制審計的內容是對構成內部控制的各要素進行測試與評價，主要包括：內部控制健全性檢查評價;內部控制符合有效性測試;內部控制合理科學性綜合評價;內部控制實質性測試。
審計師在進行內部控制審計時，應該應用通用的外業和報告準則，具備足夠的勝任能力，保持應有的職業謹慎。
遵循一定的程序，采用適當的方法，以確保內部控制審計報告的質量。
通常來說，審計師應按照如下順序，根據審計和評估的內容不同，分別采用適當的方法予以審計和評估。
1.計劃審計業務。
審計師應對內部控制審計進行適當的計劃和協助，以保證在需要時，進行適當的監督。
審計師必須獲得對管理層關于公司內部控制有效性評估的過程的了解。
評估控制設計的有效性;根據評估其實施有效性的程序是否充足，來評估控制實施的有效性;決定內部控制缺陷的程度和導致重要缺陷和實質性漏洞發生的可能性;對審計發現是否合理以及是否支持管理層的評估進行評價。
主要包括對與財務報表重要會計科目和披露事項相關的所有認定進行控制的設計;關于重要交易是如何被初始、授權、記錄、處理和報告的信息;關于交易流向的足夠信息，包括識別可能發生錯誤或舞弊而導致重大錯報的關鍵點;已設計的防止或發現舞弊的控制，包括誰實施控制以及相關的職責劃分;對期末財務報告過程的控制;對資產保護的控制以及管理層進行測試和評估結果。
主要通過詢問合適的管理層、監督人員和員工;檢查公司文件;觀察專用控制的應用;通過信息系統追蹤與財務報告相關的交易來了解公司內部控制的各個方面。
審計師應首先在財務報表、會計科目或披露事項因素層次確定重要的會計科目和披露事項。
決定財務報表內重要的會計科目和披露事項也是決定特殊控制測試的出發點。
審計師應當對每一類主要的影響重要會計科目或幾組會計科目的交易的重要流程進行識別。
主要的交易類型指的是對財務報表產生重要影響的交易類型。
作為了解和評估期末財務報告流程的一部分，審計師應當評估：公司使用編制年度和季度財務報表的輸入和輸出方法;期末財務報告過程中使用信息技術的程度;管理層的參與;涉及經營場所的數量;調整分錄的類型(例如，標準、非標準、消除和合并);以及包括管理層、董事會和審計委員會在內的適當的機構對流程進行監管的性質和程度。
1.實施穿行測試。
審計師應當對于第一交易類型實施至少一個穿行測試。
審計師實施的穿行測試應當涉及對單獨交易的初始、控制權、記錄、處理和報告的整個過程，以及對每個被審計的重要流程所進行的控制，包括旨在發現風險和舞弊的控制。
穿行測試可以為審計師提供如下證據：確保審計師對于針對內部控制的五大方面所設計的控制進行識別和了解，包括與防止或發現舞弊相關的控制;確保審計師對于整個流程有所了解，并且根據每個相關的財務報表認定，判斷是否在流程中容易發生錯報的關鍵點都被識別出來;評估控制設計的有效性;和確認控制是否被實施。
審計師應當對與財務報表的所有重要會計科目和披露事項的所有相關認定所進行的控制的有效性獲得足夠的證據。
在識別重要會計科目、相關認定和重要流程之后，審計師應當對如下進行評估以識別出可以進行測試的控制：發生錯誤或舞弊的節點;管理層實施控制的性質;為實現控制標準目標而進行的控制的重要性和為實現某一特定目標，是否需要一個以上的控制，或者為實現某一特定目標，補入一個以上的控制是必要的;以及控制不能有效實施的風險。
當預期所實施的控制將防止或發現會導致財務報表重大錯報的錯誤或舞弊時，內部控制的設計是有效的。
審計師應當通過如下標準判斷公司是否實施了達到控制目標的控制：識別公司每一領域的控制目標;識別滿足每一目標的控制;判斷如果有效地實施了控制，是否可以防止或發現會導致對財務報表重大錯報的錯誤或舞弊。
審計師應當通過判斷控制是否按計劃實施和實施控制的人員是否獲得了必要的授權和具備有效實施控制的來評估控制實施的有效性。
對實施有效性進行控制測試的方式包括詢問適當的人員、檢查相關記錄、觀察公司的運營和重新實施控制措施等方式的結合。
在對內部控制發表意見時，審計師應當對獲得的所有證據進行評估并發表意見，只有在沒有發現實質性漏洞和審計師的工作沒有受到限制的情況下，審計師才可以發表無保留意見。
如果存在實質性漏洞，審計師應當對財務報告的內部控制發表否定意見，如果工作范圍受到限制，審計師應當發表保留意見或無法表示意見，視受限制的范圍所定。
審計師必須評估已發現的控制缺陷，并且決定這些缺陷單獨或累加之后，是否是重要缺陷或實質性漏洞。
對內部控制中缺陷的嚴重性進行評估時應當考慮以下幾個方面：某缺陷或缺陷匯總會導致某會計科目余額或披露事項產生錯報的可能性;某缺陷或多個缺陷造成的潛在錯報的嚴重程度。
關于管理層對其內控有效性評估的報告，審計師應當評估下列事件：管理層對適當的內部控制制度的建立和維護是否已經聲明了它的責任;由管理層用來執行評估的框架是否是適當的;到公司最近財年結束時，管理層內部控制有效性的評估，是否不包含重大的錯報;管理層是否已經用一種可接受的形式表達了它的評估。
如果存在以下任何一種情況，審計師就應當修訂標準報告：管理層的評估是不充分的，或管理層報告是不適當的;在公司的內部控制中有某個重要缺陷;在業務約定書的范圍方面的限制;為了自己的報告，審計師決定參閱其他審計師的部分報告作為基礎;自報告日期以來，發生了某個重大的期后事項;在內部控制的管理層報告中包含了其他信息。
當內部控制中某一變化的理由是對某個實質性漏洞的糾正時，管理層就有責任來確定和審計師就應當評估：變化的理由和變化周圍的環境是否重要的信息來充分的確定披露該變化有誤導。
內控評價實施方案（專業17篇）篇八
為進一步加強全院政風行風建設，確保第三方評估工作真實反映我院政風行風水平，保證民主評議工作取得滿意的效果，制定本方案。
一、指導思想：
切實把第三方評估工作作為此次行評的重心，引起高度重視，堅持開誠布公、實事求是、主動工作的原則，積極配合縣糾風辦和督查組對第三方評估工作的組織實施，及時了解掌握社會和人民群眾對醫院工作的要求，扎扎實實抓好服務質量、服務態度和醫德醫風整治工作，以醫院全心全意為人民服務的實際行動和工作成效來獲得較高的評價。
二、主要任務：
（一）扎實開展自查自糾。我院對自身查找的問題、督查組反饋的問題、糾風辦受理的問題，要以積極的態度和有效的措施有針對性地加強整改，特別要集中解決群眾普遍關注的“看病就醫”這一熱點問題，努力解決為民服務本領不高、服務效率低下、“看病難、看病貴”等難點問題，著力解決政風行風評議監督員和群眾反映的醫德醫風上的突出問題，牢固樹立宗旨觀念，努力提高服務質量，構建和諧醫患關系，讓群眾看到行風建設帶來的實實在在變化，進一步樹立我院在人民群眾心目中的良好形象，為第三方評估奠定良好的基礎。
（二）協助組織問卷調查。根據縣糾風辦和督查組的要求，結合我院工作實際，如實提供調查參考事項，主動提出具有代表性的調查對象建議范圍，積極協助政風行風評議監督員完成調查問卷的發放、收集工作，密切關注調查問卷反映比較集中的突出問題并及時研究整改。
（三）積極應對隨機抽訪。注重加強宣傳引導，加強與新聞媒體的聯系，充分利用電視、報紙、網站、墻報、黑板報、宣傳欄等多種形式開展主動宣傳，大力宣傳衛生政策法規，宣傳公開服務承諾，宣傳利民惠民措施，宣傳醫院工作實績，宣傳行評建設效果，宣傳醫院先進事跡，提高群眾對衛生工作的知曉率，引導群眾加深對醫院工作成效的認可。主動加強社情民意監測，關注社會和群眾不滿情緒，采取院長接訪等方式，有針對性地解惑釋疑，消除公眾誤解，樹立正面形象。努力在全社會營造了解、關心、支持衛生系統政風行風建設的良好氛圍。
附件：民主評議問卷調查表。
內控評價實施方案（專業17篇）篇九
中國教育改革和發展綱要》指出：“振興民族的希望在教育，振興教育的希望在教師。建設一支具有政治良好、業務精良，結構合理、相對穩定的教師隊伍，是教育改革和發展的大計?！毙抡n改能否走出應試教育，能否打破墨守成規筐架而推陳出新，關鍵系于教師。教師是學校群體中最為活躍的因素之一，是實施新課程的組織者、研究者和開發者。對教師進行科學、合理的評價是建設一支業務精良，品德過硬的教師隊伍的一個重要環節，也是新一輪課程改革的要求之一。
教師評價，在我市還比較薄弱，或者說尚未建立獨立的評價體系，它往往以受教育者在應試過程中的表現，來衡量教師教育成果的好壞。一個時期以來，對教師應具備什么樣的素質結構，也曾進行過一番轟轟烈烈的討論，常用“重結果、輕過程”、“重表象、輕合作”的評價往往導致教師評價誤區。
因此，在評價教師時要尊重個體差異，少橫向比較，多縱向發展性的綜合評價。評價者不能完全用同一標準去定論，應用多把尺子度量，就應以多元化的角度評價教師，以評價促進教師的全面發展。
1、教師評價要評出水平，就是評價教師時要實事求是，力求客觀公正。由于評價是一種主體性認識活動，受評價主體的價值觀、認知角度及情感影響，難免帶有主觀性的成份?？茖W的教師評價力求主體性和客觀性的統一，以事實為依據，以方案規定的價值準則為參照，盡量排除或縮小因個體認知偏差、價值觀不同或感情因素造成的判斷誤差，力求客觀公正。
2、教師評價要評出干勁，就是在評價教師時要充分發揮評價的激勵功能。突出激勵功能是現代人員評價的和個突出特點，它要求我們不要把教師評價僅僅看作是對教師工作優劣作出判斷的過程，而是將其視為調動教師的工作積極性，激勵教師不斷地自我完善、自我超越的過程。這就要求在教師評價中充分肯定成績和進步，激發成就動機。同時也不回避教師存在的不足，但在表現為合理運用評價機制，鼓勵教師之間公平競爭，促成教師之間相互學習、取長補短。
3、教師評價要評出方向，就是評價教師時要發揮評價的導向功能，引導教師全面實施素質教育。
1、全面性原則。一是面向全體教師。二是面向個體全面發展，要求教師不僅職業道德、業務素質、教育教學能力、科研能力方面全面發展，而且駑馭新教材的能力，創新能力等方面也應得到協調發展。
2、差異性原則：發展性教師評價尊重個體差異和階段差異。多從個體縱向發展評價，少從群體橫向比較。注重發揮主體作用，有效地突出主體性，相信個體都有發展潛力的發展性，都有個性的差異性，都有創新的創造性。
3、系統性原則：評價的內容多元化，注重從整體角度協調各評價要素之間的相互關系。評價的形式多樣化，以促進評價內容、方式更完善、更系統。
4、開放性原則：在廣泛征求評價對象的基礎上制定科學、合理的評價制度、評價方案等。評價過程中堅持公開、公平、公正的原則，讓評價者心悅誠服，知道自己階段發展所取得的進步和存在的不足，為今后的發展樹立自信心。
5、實踐性原則：一是評價方案的制定來源于實踐，并在實踐中不斷完善、充實。二是在實踐中收集合理化建議，虛心接受評價對象的意見。堅持評價實事求是，實踐的原則，杜絕暗箱操作，閉門造車，脫離實際的評價現象發生。
教師是履行教育教學職責的專業人員，承擔教書育人、培養社會主義事業的建設者和接班人、提高民族素質的使命。確定教師綜合素質評價的內容主要有三個方面的依據：一是《教師法》第22條關于教師考核評定的規定：“學?；蛘咂渌逃龣C構應當對教師的政治思想、業務水平、工作態度和工作成績進行考核”；二是社會發展對教師所提出的要求；三是教師工作本身所固有的特點。因此，教師綜合素質評價涉及的范圍較廣，內容也十分豐富，可以從多種視角加以審視。教師綜合素質評價的內容基本上可劃分為教師基本素質、教師履職行為和教師工作績效三個要素群。
1、基本素質。
教師是人類靈魂的工程師，教師素質的好壞決定著教師工作成效的高低，影響著學生未來的發展。根據《中學教師職務試行條例》和《小學教師職務試行條例》中關于任職條件的規定和新時期對教師質量觀的探討，教師基本素質主要包括政治思想道德素質、業務素質和個性心理品質。
（1）思想道德素質。
首先，教師應具有堅定正確的政治方向。教師要認真學習中國特色的社會主義理論，并具備一定的政治理論素養；擁護中國共產黨的領導，熱愛社會主義祖國，通過日常的教育教學工作，把學生培養成為熱愛黨、熱愛社會主義祖國的棟梁之材。
其二，教師要具備有崇高的職業理想。職業理想是師德中的核心問題，是教師價值觀最根本的表現。主要體現在教師對學生的教師愛和教育愛上?！敖泿熞鬃?，人師難當”，職業理想具體表現在事業心、責任感、積極性三個方面。
(2)業務素質。
教師的業務素質是教師完成教育教學任務的前提。根據《教師法》第8條對教師義務的規定，教師的業務素質包括業務知識和業務能力。
首先，教師要有扎實的業務知識。教師的業務知識是指教師所具備的科學文化知識及其掌握程度。教師的業務知識是教師從事教育教學工作的前提條件。所謂“資之深，則取之左右逢其源。”教師要交給學生一滴水，教師要有一桶水，在知識經濟初見端倪的今天，教師還應該是一條潺潺流動的小溪。根據教師職業知識的功能分為三個方面的知識：一是教師的本體性知識，即教師所具有特定的學科知識。二是教師的條件性知識，即個體成為教師的教育學和心理學知識。三是教師的實踐性知識，即教師在實施自己有目的的行為過程中所具有的課堂情境知識和解決難題的知識。包括教師個人實踐性知識和課堂情境知識和解決難題的知識?？傊鷮嵉穆殬I知識是良好教師的必備條件。
其二，教師要有精湛的專業技能。合理的能力結構是教師在工作中綜合運用各類知識實施教育職能的保證。合理的能力結構指勝任現實工作及未來發展的各種能力，包含：一是理解他人和他人交往的能力。這是教師有效實現與學生的雙向溝通所必須的，也是教師群體形成教育合力，教師與社會各界合作搞好學校教育以及積極投入社區精神文明建設所必須的。二是組織管理能力。教師的教育工作是在班組群體中開展的，如果沒有組織管理能力，就不能使每一個學生在群體生活中施展才華，得到生動活潑地發展。三是教育研究能力。具有科研意識和科研能力是現代教師工作富有創造精神和活力的必然要求。四是教育機智。教育工作不是機械性地、按部就班地簡單重復勞動，而是富有創造性的復雜勞動，這就要求教師具有教育機智。具體表現在進行教育教學的情境中，具有感受、判斷處于生成和變動過程中隨時可能出現的新狀態、新問題的能力，準確把握教育時機和轉化教育矛盾、沖突的機智；迅速作出教育決策、改變教育行為的魄力。五是圓滿完成教學任務的教學能力（如組織教學、教學評價、教學實驗以及信操作現代教學媒體和研制教具等各種具體能力）。六是對學生的學習、生活和心理健康的指導能力，以及為提高教育教學質量、提高自我修養與素質的信息攝取能力。
（3）個性心理品質。
良好的個性心理品質也是教師不可或缺的重要的素質。要培養出個性品質健全的學生，教師本人首先要有健全的人格。如果教師個性品質不健全，不但個人煩惱無窮，而且也會貽害學生。教師要做到個性心理品質健全，首先要擁有較大的心理容量。教師要克服心理偏見，能夠容忍學生的無知，寬容學生的過錯，容忍學生的“挑釁”。其次，教師要保持穩定的情緒。教師要經得起挫折磨難，決不允許將個人的不幸轉嫁給學生，將自己的私怨發泄給學生，將莫名其妙的火氣遷怒于學生。始終要將思考的歡樂和收獲的喜悅送給學生。第三，永遠保持樂觀的心境。每天都高高興興地上班，高高興興地生活在少年兒童中間，不斷追求事業上的成就，以“教不出超過自己的學生，不是好教師”自勉。
2、履職行為。
（1）遵守憲法、法律和職業道德，為人師表；
1）教師的專業行為。
教師的專業行為就是教書育人。“教書育人”又可分為“教書”和“育人”兩部分。這是教師工作行為中既相互聯系，又各有其內涵的不同側面?！敖虝笔且灾R授受為載體、以認識為主體的師生互動過程；而“育人”則指以學生人格塑造、品德培養為主要目標的教育行為。當然在很多情況下，這兩種專業行為是相互依存的。我們的教育方針要求教師以育人為本，而教書則是育人的主要手段和重要內容。
“教書”行為主要體現在教學工作中?！坝恕毙袨槭墙處熉氊煾舅?，教師育人行為主要包括以下幾個方面：
（1）教師的學生觀。首先，教師在育人活動中是否突出了學生的主體性，能否喚起學生的主體意識的發展和學生的主動精神，重視開發學生的潛能，幫助學生創造自主謙愛和朝氣蓬勃的人生；能否指導學生學會怎樣做人，發展完整的人生，注重培養學生的公民意識、現代意識和獨立個性；能否承認學生個體發展水平的差異性，遵循教育有個性化原則，培養學生的特長、愛好；能否具有正確的民主意識和民主作風，平等地對待學生，理解學生的思想感情，進行因勢得導、長善救失，促進學生的健康發展。其次，教師是否堅持了育人活動的全體性。能否根據每一個學生的特點，為每一個學生的主動發展、施展才華創造時機和條件；能否以適時、適度、適當的教育方法，幫助學生走向進步和成熟。第三，教師是否注重育人活動的全面性。能否處理好發展學生的智力因素和非智力因素的關系；能否處理好傳授知識與發展能力的關系；能否為學生終身學習和“可持續發展”打好堅實基礎。
（2）教師完成育人的基本任務。教師在教學過程中是自覺地把知識性與思想性有機地結合起來，在知識傳授中通過正確性有效的方法對學生進行思想品德方面的教育。如對學生進行社會主義公德教育、人道主義和集體主義教育，以及共產主義公德教育、人道主義世界觀、人生觀、價值觀的教育；對學生提高道德修養的自我教育能力。
（3）教師是否嚴于律已、為人師表，在日常交往中通過言行舉止給學生樹立良好的榜樣。
（4）做好學生管理工作。能對學生進行全程管理、全面管理，發展學生自我管理的能力；做好學生學習和生活方面的常規管理；培養學生良好的行為習慣。
（2）教師的組織行為。
組織行為就是在學校組織系統中的行為和表現。教師唯有將個體的育人行為納入到集體的組織目標中，遵守組織行為規范，與上級、同事精誠合作，在此基礎上的專業行為才能起到事半功倍的效果。
評價教師的組織行為，主要包括以下幾個方面：
（1）遵守學校規章制度。教師應遵守教育行政機關和學校依法制訂的規章制度，執行學生的教育教學工作安排。主動參與學校管理，為學校發展貢獻自己的力量。（2）履行聘約，完成教育教學任務。教師應當履行聘任合同中約定的教育教學職責，按質按量完成職責范圍內的工作任務，工作中不得偷懶取巧，拈經怕重。（3）處理好與同事的關系，精誠合作、取長補短。
（4）協調好學校與家庭、社會的教育力量。指導家庭、社會對學生進行正確教育。
3、工作績效。
教師的工作績效是教師工作行為的結果，主要體現在工作對象學生的行為變化上。但是由于教師勞動具有特殊性，其勞動方式具有集體性與個體性相結合的特點，其勞動成果具有長期性與滯后性特點。更為復雜的是，學生的行為變化又是學校、家庭、社會綜合影響的結果，因此，很難找到足以反映個體教師在學生變化中發生影響力的指標。但是教師工作評價對績效又是十分注重的，面臨這樣的兩難問題，目前各類評價方案較多地選擇如下要素作為衡量教師工作績效的主要內容。
（1）課堂教學即時效果。
通常一個課堂教學即時效果好的教師，其總體教學效果總是比較好的，或者至少說明該教師具有較大的工作潛能。當然，評價課堂教學效果決不能一錘定音，以一次聽課的評價結論為準，而應在聽了多種類型的課后得到的綜合結論為準，這樣的結論才有較高的信度。教師中長期教學效果，主要是從學生的學業成就角度來考查任課教師的工作績效。時間跨度往往以一個學期或一個學年度為單位。常用的指標有：所任教班級學科考試的平均分、標準差、優秀率和進步率。平均分說明學生成績的集中趨勢，標準差反映成績分布的離散程度，優秀率和及格率是以教學目標為參照的絕對比較特征值，進步率可以對群體作動態的縱向比較，這些指標分別從不同側面反映教學的成效。
（2）教育教學科研成果。
教師教育教學科研成果，這是能比較明確表現地教師個體工作績效的一個側面。它可以包含教師獨立承擔或參與的課堂教學研究，公開發表的有關教育、教學的論文、教材、著作，從目前實際角度考慮，還可包括教師撰寫的業經公開交流的經驗、報告以及教學研究課。
（3）學生的思想品德面貌與學風。
學生的思想品德面貌與學風，無論是對擔任班主任的教師，還是任課教師都是說明其育人績效的重要內容，但是由于目前尚未找到足以反映這方面績效的典型價值事實作為指標，只能結合工作過程作分析性描述。
教師綜合素質的評價應突破以定性為主、固定單一的傳統方式，根據評價對象的不同層次、評價內容的側重，注重并提倡過程的、發展的、多角度和多視野的評價手段。主要可采取以下的幾種方法。
1、自我評價。
多年來，教師素質的測評一般都是被測評者接受領導、專家、同行、學生等他人單方面的測評打分，教師總是處在被動的狀態。目前國際教師教育的主流是“反思論”范式：主張教師的成長應該培植“反思”意識，要求教師不斷反思自己的教育教學理念和行為，不斷自我調整，自我建構，從而獲得持續的素質提高和學術成就。教師素質的培養是學校和教師共同的任務，但首先取決于教師自身，因此教師素質的評價也應該是互動的過程。教師應該積極主動地、自覺地經常對自己的學術工作進行自我評估、反思，隨時調整修正不足之處，并不斷對自己的知識與經驗進行重組，使自己始終處于良好向上的工作狀態和心理狀態中，不斷取得優異的成績。反之，如總是處在等待他人評價結果的滯后狀態中，那么其素質的提高和個人成長也總是處在緩慢的、效率低下的被動狀態。如前所述的“學科帶頭人素質”與“學術骨干素質”的自我評價參照標準，正是從考慮作為高校高層次的教師應該注重素質的自我評估、自我對照、自我反思和自我提高角度才設置的。教師素質自我評價的過程本身就是教師素質提高的過程，相信通過教師素質自我評估和其它評估方式的有效結合，會真正推動教師素質的提高。為此，我們可將《教師自評的項目和評價要點》表發放給教師，教師了解自評的具體內容和評價標準（或評價項目和評價要點），以便他能從多個角度審視自己的課堂教學。這些自評的內容和標準甚至可以按提綱式的、粗線條的形式（沒有權重和分數），打印成文，上課前就提交給教師，以便被評教師做好素材和自評的準備。
2、同事評價。
這種方法在教師素質的績效評價中用得較多，即在一定數量的相應或較高層次的同行范圍內，教師本人就績效評價指標體系所要求的內容一一述職，中間也可穿插同事的提問。這一過程可使同事們充分了解該教師在教學、科研、學生培養、學科建設、社會服務等諸方面的工作業績，反映綜合水平、教學潛力和創新能力。同事們根據述職教師的教學績效，結合每項指標的隊教師的教學工作題出意見。這種評價方式可行性的基礎是教師本人對績效的充分闡述，評價的公正性是同行評價而非外行評價，述職的公開性和提問的直接性顯示出評價與被評價雙方的坦誠與信任，因此這種群體性的、有組織的測評具有較高的可信度。
3、專家評價。
專家評價一般多用于評價教師某一方面的能力素質。通過對某一課程的多次聽課，對教師的教學技能、教學態度，對教材的理解、創新和改善等作出評價記錄，并將學校對教師教學工作的新要求反饋給教師。特別是針對課程設置和教材改革后的教學工作向教師提出更高要求：如在教師角色轉變上，要求由傳授者轉變為促進者，由管理者轉變為引導者；在教學工作方式上，要求教師間更緊密合作，改善自身專業知識結構，學會開發利用課程資源；在教學技能上，具備課程開發能力，增強對課程的整合能力，提高信息技術與學科教學有機結合的能力；在學習方式上，要求引導學生開展研究性和探索性方向，創設豐富教學情境，引導學生將知識轉化為能力；在教學策略上，由重知識傳授向重學生發展轉變，由重教師“教”向重學生“學”轉變，由重結果向重過程轉變，由統一規格教育向差異性教育轉變。教學專家督導組根據教學改革創新的要求，還適時調整對教師教學能力的評價標準，通過教學評價，引導提高教師素質，保證教育質量與教學效果，并促進教師的教學能力和水平能適應高校建設的要求。
4、學生和家長評價。
學生作為接受教育的主體，最有權利也最能客觀地評價一位教師的教學（授課）質量。學校要將學生評價結果和教學督導組的評價結果結合起來作為評判教師教學質量和水平的依據。
家長通過學生的各方面變化以及與教師的溝通中教師反映出的綜合素質，對教師進行評價，有利于教師特別是班主任改進自己的教育教學方法。
5、學校評價。
學校根據教育目標和教師的任務，制定相應的指標和標準，運用科學的方法收集信息，對教師個體的工作量進行各方面評價，使教師不斷改進工作，為學校提供更科學的管理手段。
1、學生教學效果滿意度評價結果折合成十分制評分，按學期以課程(分不同專業及層次)為單位對任課教師教學總體效果滿意度或滿意評分進行匯總。
2、每學期評價工作結束后，由學校召開教學質量評價總結會議，并向有關教師通報評價結果、學生對教師授課的意見與建議和在本課程中的排序情況。
3、學校要組織專家對滿意度評價不合格的教師進行診斷性聽課，幫助其改進教學方法，提高教學質量；對具有創新性且富有特色的授課，將在全校范圍內推廣觀摩。
1、教師綜合素質評價與教師水平性評價或獎懲性評價相比，需要投入更多的人力、物力和財力。因此，對同一位教師的綜合素質評價的次數不適宜搞得太多、太密。
2、任何一位教師的發展都需要經歷一個或若干個周期的努力和奮斗才有可能達到預期的目標。因此，教師綜合素質評價都必須首先給每個教師確定一個發展和評價的周期。這個周期可以是幾個月、半年，甚至是一年或二年。周期的長短要根據學校的教師實際、教師的教學實際以及學校的發展目標和發展需求而定。
3、教師綜合素質評價是立足現在，兼顧過去，面向未來，其目的是促進教師的全面發展；評價的關鍵在于對評價結論的認同程度，而不在于評價等級的高低。因為評價采用的是縱向比較而不是橫向比較的方法，也不是采用統一的評價標準來進行評價，因此，對教師綜合素質評價的結論采用量化評價或等級評價的方式都是沒有多大實際意義的。
4、教師總額化素質評價的結論不能作教師水平性評價或獎懲性評價的依據，因為教師綜合素質評價所依據的是教師的過程性、即時性的教學表現和教學結果，這些表現和結果未一定能代表教師的最高水平。
內控評價實施方案（專業17篇）篇十
為確保我校學生綜合素質評價工作順利開展，根據《蘭州市初中畢業生綜合素質評價實施方案》的精神，制定本方案。
初中學生綜合素質評價要以黨和國家的教育方針和科學發展觀為指導，要有利于引導學生自我認識、自我教育，促進學生全面、主動發展；要有利于引導教師轉變教育教學行為，促進基礎教育課程改革深入、健康發展；要有利于引導家長、社會逐步樹立正確的人才觀和教育質量觀，從而進一步推進我校的素質教育，全面提高教育教學質量。
組長：xx。
成員：xx。
主要職責：確定學校的評價方案，制定學校的評價程序；指導成立班級評價小組，組織并監督學校評價工作，處理評價過程中的糾紛，對評價結果進行認定；接受社會各方面的監督，對評價中出現的分歧予以仲裁；組織教師對全校的綜合素質評價結果進行統計分析，形成反饋意見，指導改進教育教學；對全校教師和學生家長進行培訓，開展相關宣傳和解釋工作。
組長：xx。
副組長：xx。
成員：xx。
主要職責：監控學校評價工作的組織與實施情況，接受學校有關投訴，進行調查并予以處理。
3、班級評價小組：各班級要成立以班主任為組長的班級評價小組，班級評價小組由班主任、課任教師及學生代表組成，小組成員5—7人。小組中的學生成員不參與教師評分，但應參加實證材料審核，評價細則討論等決策過程。
評價工作原則：一是“三公”原則。堅持評價工作公平、公正和公開，保障對學生作出全面、客觀、科學的評價。二是“三化”原則。評價主體多元化，學生、教師均參與評價工作；評價形式多樣化，學生自評、互評、教師評；評價操作信息化。學校在日常教育教學中及時把相關評價信息電子化，在評價工作中充分利用信息技術手段提高評價工作的效率與客觀性。三是“三結合”原則。堅持形式性評價與終結性評價相結合，定量評價與定性評價相結合，共性評價與個性評價相結合，充分體現學生間個體差異和個性發展需求，促進學生的自我完善和民主、平等、合作、和諧的校園文化建設。評價內容：
從公民道德素養、學習態度與能力、實踐與創新、交流與合作、運動與健康、審美與表現五個維度對學生的綜合素質進行全面的評價。
綜合素質評價工作貫穿整個初中階段。每學年組織一次，第一、二學年在學期末進行，第三學年在5月底前結束，第三學年在評價時，既要參考第一、二學年的評價結果，更要重視學生在第三學年的發展情況。
資料建設。初中各班級要全面建設學生成長記錄檔案袋及綜合素質評價報告手冊。
成長記錄檔案袋主要記錄和收集學生日常主要行為表現材料，為綜合素質評價提供實證材料。實證材料必須是原始、真實、完整、全面的。
學校建議主要收集以下八類實證材料：
1）各類課程學習的階段性或終結性考試或考查成績；
2）考勤及日常突出表現的統計材料；
3）關鍵性作品、作業；
4）參加綜合實踐活動的有關記錄和證明；
5）經教育行政部門認可的表彰、獎勵證明、證件；
6）關鍵性評語；
7）經教育行政部門或學校認可的特長鑒定；
8）自我描述。
綜合素質評價報告手冊的內容主要包括學業成績記錄、學生基礎性發展目標達成情況描述、學生特長發展的有關信息以及學生自評、互評、教師和家長評價等評定等級和階段性、總結性評語。
內控評價實施方案（專業17篇）篇十一
用新的教育評價理念，建立符合素質教育思想的，有利于發揮教師主動性和創造性的多元的發展性評價體系，充分發揮評價的導向，使教師正確地認識自我、評價自我，激勵教師積極參與課程改革，提高教育質量，促進專業發展；改進學校管理，以評價促發展，提升全校教師隊伍的專業水平，促進學生全面發展，進一步提高學校的辦學層次。同時為科學公正、及時地發現人才、選拔人才、培養人才提供依據。
1、發展性原則，評價是為了促進學校工作和教師個人素質的發展，引導教師通過評價進行自我反思，幫助教師看到自己的成就和不足，激發廣大教師揚長避短，促進工作的主動性與熱情，全身心地投入到教學工作和學習當中，進而實現自我完善與自我提高。所以評價必須關注教師發展的要求，將教師的參與、變化和發展過程作為評價的重要組成部分，使評價過程成為全體教師主動、終身發展提高的過程。也成為能促進學生全面發展的重要過程。
2、全面性原則，根據教師的師德修養、教學狀態、學習狀態、研究狀態、創新狀態，多指標、全方位、多層次地實施評價，客觀、科學地評價教師的專業發展狀況。既重視教師業務水平的發展，也重視教師的職業道德修養的提高，既要評估教師的工作業績，又要重視教師的工作過程；既要體現教師的群體協作，共性發展，又要尊重教師的工作環境和個體差異。
3、多元性原則，評價主體要多元化，突出教師的主體地位，建立以教師自評為準，學校領導、同事、家長、學生共同參與，多向溝通的教師評價機制；評價方法，途徑多樣化，建立以校為本，以教研為基礎的教師崗位工作評價方式，把形成性評價與終結性評價相結合，定性評價與定量評價相結合，不以學生的考試成績作為評價教師的唯一標準。
4、導向性原則——評價最終目的是為了引導廣大教師準確地對自身思想品德、工作作風、業務水平、教書育人和教學能力、工作成績做出公正、準確而又全面的價值判斷，幫助樹立正確的教育質量觀、人才觀，提升學校教師隊伍整體凝聚力與戰斗力。
2）教學設計：教學設計重視學生知識與技能、過程與方法、情感態度價值觀的全面培養；
3、學習狀態：主要從三個方面評價。
3）集中培訓：積極參加新課程培訓，積極參與校本培訓，不斷提高自身專業水平和綜合素養。
4、研究狀態：主要從三個方面評價。
3）研究成果：在課題研究和教革實踐過程中，不斷積累問題，探索方法，總結經驗，把研究成果上升為理論，并積極推廣研究成果。
5、創新狀態：主要從兩個方面評價。
2）評價觀念：能夠建立發展性的學生評價觀，評價方式多樣，內容多元開放，貫穿學習全程，富有創造性，為學生喜聞樂見。
6、教學成果。
1）學生的考試成績，以學校組織的各種類別的考試成績、以及中考的狀況確定。
2）學生的學科素養，如參加競賽獲獎情況、參加學科活動的水平，學科研究性學習課題、科學探究活動的開展狀況等。
（一）依據客觀考核結果。
以所帶學生成績為客觀依據（含考試成績、指導學生獲獎等），以教務處、德育處、校長室等的檢查結果為客觀依據，以教師的各項實際獲得的榮譽，取得的各項成果為依據（發表論文，參賽獲獎），以教師在基本功方面的真實狀況為依據。
（二）依據主觀評價。
1.教師自評（權重占40%）應用自評量表、數學反思日記、階段性工作總結、個案分析或成長記錄等自我反思方式，與可比對象比較，調查問卷，調查交流或問題診斷等分析他人對自己評價的方式進行。要求能經常地反思，自覺地認識自己的優勢與不足、給學生的形成性評價對學生全面發展的作用如何，客觀地分析別人的評價意見，確定自我發展目標，實際可持續性發展。
2.同事互評（權重占10%）應用教學人案分析和研討、說課、聽課與評課、述職測評或展示成長記錄等交流方式，調查問卷或互評量表等調查方式進行，要求建立教師教學個案研究制度，以教研組或年段為單位進行互評，互評應持真誠態度，用發展的眼光看待，形成團結氛圍，促進共同成長。
注重發現教師的閃光點和進步，幫助教師樹立自信心，實現自我發展。
4.學生評價（權重占30%）應用問卷調查或個別征求意見等調查方式，座談會、校長接待日、校長信箱、師生對話等交流方式進行。要求評價前應讓學生了解評價目的、內容、過程、程序適合學生年齡特征的評價工具，要信任學生，鼓勵學生講真話、實話，適當顧及學生對班主任和科任教師的不同接納程度，以大多數學生的意見為準。
5.家長評價（權重占10%）應用調查問卷等調查方式，家長開放周、座談會、校長接待日、校長信箱和熱線等交流方式進行。要求評價前要適當進行培訓，讓家長了解評價目的、內容、過程、程序以及工具等，針對家長的城鄉地域、文化素質等差異，設計相應的評議工具，要信任家長，要正確引導家長客觀、動態地評價教師，鼓勵家長講真話、實話，適當顧及家長對班主任和科任教師的不同接納程度，有分析地看待評價結果。
內控評價實施方案（專業17篇）篇十二
為認真汲取近期全國幾起重大事故和上?！?2〃31”踩踏事件教訓，切實加強煤礦安全生產工作，根據陽泉市郊區煤炭工業局《關于印發的通知》(陽郊煤發?2015?11號)和陽泉市煤炭工業局《關于印發的通知》(陽煤政發?2015?19號)文件精神，公司決定從即日起到3月底開展煤礦安全生產大檢查，現將《山西煤炭運銷集團陽泉郊區有限公司煤礦安全生產大檢查實施方案》印發給你們，請嚴格按照文件要求，認真貫徹執行。
山西煤炭運銷集團陽泉郊區有限公司。
2015年2月4日。
山西煤炭運銷集團陽泉郊區有限公司。
按照陽泉市郊區煤炭工業局《關于印發的通知》(陽郊煤發?2015?11號)和市局《關于印發的通知》(陽煤政發?2015?19號)文件精神，公司決定從即日起到3月底開展煤礦安全生產大檢查，現制定實施方案如下：
一、指導思想和工作目標。
全生產環境。
二、組織領導。
公司成立煤礦安全生產大檢查領導組，對煤礦安全大檢查工作進行統一組織和指導協調。
組長：荊紅軍高洪濤。
副組長：胡濤梁彩玲畢映娥。
杜海斌王守剛尹冬生。
成員：公司安監部部室管理人員。
領導組下設辦公室，設在公司安監部，負責全公司煤礦安全生產大檢查日常工作。
(一)、和王儒林書記、李小鵬省長的安全生產工作的重要指示精神、“1〃4”全市安全生產緊急會議和“1〃6”全國安全生產電視電話會議精神貫徹落實情況。
(二)《煤礦礦長保護礦工生命安全七條規定》和煤礦安全生產“七大攻堅舉措”貫徹落實情況;煤礦實施“1+4”工作法的落實情況。
(三)學習貫徹落實新《安全生產法》情況。
(四)集中開展煤礦隱患排查治理行動的進展情況;隱患整改情況。
(五)煤礦企業安全生產主體責任落實情況。煤礦安全生。
產法律、法規、規章、制度執行情況;“四到位”(安全投入到位、安全培訓到位、基礎管理到位、應急救援到位)情況;企業主要負責人和實際控制人履行安全生產職責、實行安全生產承諾情況;安全管理機構和隊伍建設、現場管理、隱患排查治理情況;領導跟班帶班下井情況及值班值守情況;煤礦企業是否依法依規組織生產、建設;各類安全生產制度是否健全完善;推進標準化建設、現代化建設情況。
(六)煤礦是否嚴格執行省、市、區政府的有關規定，履行復工復產程序;是否存在未經驗收并履行復工復產驗收程序擅自組織生產建設的礦井。
(七)以瓦斯、水患、火災防治為重點的煤礦隱蔽致災因素普查及治理工作情況。煤礦瓦斯治理工作，是否嚴格執行瓦斯防治措施和規定，是否嚴格執行“抽采達標”和“兩個四位一體”綜合防突措施，特別是煤與瓦斯突出礦井年度計劃是否超過核定生產能力的90%，月度產量是否超過核定生產能力1/12的90%。煤礦水患治理工作是否嚴格執行探放水規定，是否嚴格執行“掘探分離、先探后掘，治采并重，先治后采”措施;資源整合煤礦是否開展了水文地質補充勘探，是否建立健全了煤礦防治水圖件和基礎臺帳，是否對礦區范圍內及周邊鄰近的整合關閉小煤礦進行了采空區積水積氣調查。煤礦是否按照定制定和實施了防滅火措施。
(八)安全生產應急預案編制、修訂、備案、演練情況。
(九)安全生產大檢查排查出的安全隱患逐項登記造冊以及隱患排查數據庫建立情況，整改情況。
四、方式方法。
本次安全大檢查，按照“煤礦全面自查、公司逐礦檢查”的方式組織開展。
(一)煤礦全面自查。各煤礦要對照檢查內容，逐條逐項進行自查自整、邊查邊改，通過滾動排查和持續整改，進一步提高自身解決問題的能力，形成隱患排查治理長效機制。
(二)公司逐礦檢查。公司將對所屬礦井對照檢查內容，逐條逐項進行檢查督查。
五、工作要求。
(一)提高認識，加強組織領導。要充分認識開展煤礦安全生產大檢查的重要意義，要把這次大檢查作為當前安全生產工作的中心任務來抓，加強組織領導，成立由主要負責人擔任組長的安全生產大檢查領導組，制定切實可行的實施方案，開展全面檢查，確保大檢查取得實效。
產生不良社會影響的單位，一律依法從重追究有關人員的責任。
(三)嚴肅紀律，嚴格問責。本次安全大檢查，實行“誰檢查、誰簽字、誰負責”的工作責任制。檢查人員要嚴格遵守廉潔自律各項規定，不得降低標準，對檢查中發現的問題要依法依規處理，杜絕人情關。對弄虛作假、降低檢查標準的，要實行行政問責;對檢查工作中徇私舞弊、失職瀆職、以權謀私的有關責任人，要依法依紀嚴肅處理。
(四)細致排查，嚴格整改。要細致排查治理隱患和問題,做到排查不留死角、治理不留后患。對大檢查中排查出的安全隱患逐項登記造冊，建立隱患排查數據庫。對存在重大隱患的企業煤礦要停工停產進行整改，并要公告公示、掛牌督辦、跟蹤治理;對一般隱患要立即整改，切實做到整改措施、責任、資金、時限和預案“五落實”。
各煤礦要將煤礦安全生產大檢查方案上報公司安監部。本次大檢查實行信息簡報，各煤礦于每周五上午向公司安監部報送工作信息簡報并于3月底將大檢查總結上報公司安監部。
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