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    公司年度財務(wù)審計報告(優(yōu)質(zhì)21篇)

    時間:2025-06-10 作者:QJ墨客

    審計是一個持續(xù)的過程,它包括規(guī)劃、實施、報告和跟蹤整個審計活動,以及及時給出合理的建議和意見。通過對企業(yè)進(jìn)行審計,可以發(fā)現(xiàn)和解決潛在的財務(wù)風(fēng)險和問題,促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。請大家參考以下總結(jié)報告。

    公司年度財務(wù)審計報告(優(yōu)質(zhì)21篇)篇一

    ****(審計機(jī)關(guān)全稱)。

    *審**報〔20xx〕**號。

    被審計單位:****************。

    審計項目:****************。

    根據(jù)《中華人民共和國審計法》第**條的規(guī)定,****(審計機(jī)關(guān)全稱或者規(guī)范簡稱)派出審計組,自****年**月**日至****年**月**日,對****(被審計單位全稱或者規(guī)范簡稱。寫全稱時還應(yīng)注明“以下簡稱****”)****(審計范圍)進(jìn)行了審計,****(根據(jù)需要可簡要列明審計重點),對重要事項進(jìn)行了必要的延伸和追溯。****(被審計單位簡稱)及有關(guān)單位對其提供的財務(wù)會計資料以及其他相關(guān)資料的真實性和完整性負(fù)責(zé)。***(審計機(jī)關(guān)全稱或者規(guī)范簡稱)的責(zé)任是依法獨立實施審計并出具審計報告。

    [說明:

    1.審計依據(jù)和審計范圍應(yīng)當(dāng)與審計通知書保持一致。

    2.被審計單位作出書面承諾的,應(yīng)注明。

    3.采取跟蹤審計等特殊審計方式的,應(yīng)當(dāng)寫明。]。

    一、被審計單位基本情況。

    ***********************************************************************************************。

    [說明:

    1.本部分簡要表述被審計單位、資金或者項目的背景信息,如被審計單位性質(zhì)、組織結(jié)構(gòu);職責(zé)范圍或經(jīng)營范圍、業(yè)務(wù)活動及其目標(biāo);相關(guān)財政財務(wù)管理體制和業(yè)務(wù)管理體制;相關(guān)內(nèi)部控制及信息系統(tǒng)情況;相關(guān)財政財務(wù)收支情況;適用的績效評價標(biāo)準(zhǔn)等。

    2.本部分反映的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)與項目審計目標(biāo)密切相關(guān)。

    3.一般不得引用未經(jīng)審計核實的數(shù)據(jù),如必須引用,應(yīng)當(dāng)注明來源。]。

    二、審計評價意見。

    ******************************************************************************************。

    [說明:

    1.本部分應(yīng)圍繞項目審計目標(biāo),依照有關(guān)法律法規(guī)、政策及其他標(biāo)準(zhǔn),對被審計單位的財政收支、財務(wù)收支及其有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動的真實、合法、效益情況進(jìn)行評價。

    2.本部分既包括正面評價,也包括對審計發(fā)現(xiàn)的主要問題的簡要概括。

    3.只對所審計的事項發(fā)表審計評價意見,對審計過程中未涉及、審計證據(jù)不充分、評價依據(jù)或者標(biāo)準(zhǔn)不明確以及超越審計職責(zé)范圍的事項,不發(fā)表審計評價意見。

    4.審計評價意見不能與審計發(fā)現(xiàn)的問題相矛盾。

    5.本部分還可對被審計單位執(zhí)行以往審計決定情況和采納審計建議情況作出總體評價。

    6.審計評價用語要準(zhǔn)確、適當(dāng),以寫實為主。]。

    三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題和處理(處罰)意見。

    *************************************************************************************************。

    [說明:

    1.此部分反映的問題主要包括審計發(fā)現(xiàn)的被審計單位違反國家規(guī)定的財政收支財務(wù)收支問題、影響績效的突出問題、內(nèi)部控制和信息系統(tǒng)重大缺陷等。

    2.反映被審計單位違反國家規(guī)定的財政收支、財務(wù)收支問題的,一般應(yīng)表述違法違規(guī)事實、定性及依據(jù)、處理或處罰意見及依據(jù);反映影響績效的突出問題的,一般應(yīng)表述事實、標(biāo)準(zhǔn)、原因、后果,以及改進(jìn)意見;反映內(nèi)部控制和信息系統(tǒng)重大缺陷的,一般應(yīng)表述有關(guān)缺陷情況、后果及改進(jìn)意見。

    3.依法需要移送的問題也應(yīng)在本部分反映,但涉嫌犯罪等不宜讓被審計單位知悉的事項除外。對移送處理的問題,一般應(yīng)表述事實和移送處理意見。

    4.審計發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)合理歸類,按照重要性原則排序。如發(fā)現(xiàn)以前年度審計決定未執(zhí)行的問題,一般列在當(dāng)年查出的問題之后。

    5.每類問題一般應(yīng)列有小標(biāo)題。小標(biāo)題一般應(yīng)包含對問題的定性和金額,小標(biāo)題應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確、適當(dāng)。

    6.在引用法律和法規(guī)時,一般應(yīng)列明文件名稱、具體條款號及條款內(nèi)容;在引用規(guī)章和規(guī)范性文件時,一般應(yīng)列明發(fā)文單位、文件名稱、發(fā)文號、具體條款號及條款內(nèi)容。

    7.處理處罰意見應(yīng)當(dāng)具體、可落實。對相關(guān)問題的移送處理意見一般表述為“此問題***已(將)移送*******處理”。

    8.審計期間被審計單位對審計發(fā)現(xiàn)的重要問題已經(jīng)整改的',應(yīng)當(dāng)表述有關(guān)整改情況。

    四、審計建議。

    *************************************************************************************************。

    [說明:

    1.應(yīng)圍繞審計發(fā)現(xiàn)的主要問題,提出有針對性的建議。

    2.審計建議的順序應(yīng)與反映問題的順序基本一致。

    3.審計建議應(yīng)具有可操作性,便于被審計單位和其他有關(guān)單位采納。

    對本次審計發(fā)現(xiàn)的問題,請****(被審計單位)自收到本報告之日起**日(審計機(jī)關(guān)根據(jù)具體情況確定)內(nèi),將整改情況書面報告***(審計機(jī)關(guān)全稱或者規(guī)范簡稱)。

    本報告及有關(guān)整改情況隨后將以適當(dāng)方式公告。(審計報告中相關(guān)內(nèi)容涉密的,應(yīng)在相關(guān)段落后用括號標(biāo)注密級,并在審計報告結(jié)尾注明“除已標(biāo)明的涉密內(nèi)容外,本報告及有關(guān)整改情況隨后將以適當(dāng)方式公告”。)。

    [說明:經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、跟蹤審計等對審計報告有特殊要求的,按照相關(guān)要求辦理。]。

    (審計機(jī)關(guān)印章)。

    ****年**月**日。

    公司年度財務(wù)審計報告(優(yōu)質(zhì)21篇)篇二

    abc公司:

    我們審計了后附的abc公司(以下簡稱abc公司)財務(wù)報表,包括200年月日的資產(chǎn)負(fù)債表、200年度的利潤表、股東權(quán)益變動表和現(xiàn)金流量表以及財務(wù)報表附注。

    一、管理層對財務(wù)報表的責(zé)任。

    按照企業(yè)會計準(zhǔn)則和《企業(yè)會計制度》的規(guī)定編制財務(wù)報表是abc公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括:(1)設(shè)計、實施和維護(hù)與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制,以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤而導(dǎo)致的重大錯報;(2)選擇和運用恰當(dāng)?shù)臅嬚?(3)作出合理的會計估計。

    二、注冊會計師的責(zé)任。

    我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范,計劃和實施審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。

    效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計的合理性,以及評價財務(wù)報表的總體列報。

    我們相信,我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。

    三、審計意見。

    我們認(rèn)為,abc公司財務(wù)報表已經(jīng)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則和《企業(yè)會計制度》的規(guī)定編制,在所有重大方面公允反映了abc公司200年12月31日的財務(wù)狀況以及200年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。

    公司年度財務(wù)審計報告(優(yōu)質(zhì)21篇)篇三

    一、收入管理。

    學(xué)校所有收入全額繳入學(xué)校基本帳戶內(nèi),嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”規(guī)定。

    學(xué)校所有收費項目和標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照“一費制”執(zhí)行,沒有任何擅自設(shè)立收費項目、擴(kuò)大收費范圍或提高收費標(biāo)準(zhǔn)的做法。

    按規(guī)定規(guī)范使用財政部門統(tǒng)一印制的票據(jù),開據(jù)票據(jù)規(guī)范。

    代辦費和服務(wù)性項目在收費中嚴(yán)格按照學(xué)生、家長自愿原則,保留原始回執(zhí)。

    二、支出管理。

    學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)。

    各項支出按實列支,不虛列虛報,沒有以白條作為報銷憑證。

    學(xué)校購置教學(xué)儀器設(shè)備、辦公用品及圖書資料等,只要符合政府采購條件的,全部實施政府采購。

    不符合政府采購條件的,也能做到貨比三家,堅持到正規(guī)商戶實施采購。

    學(xué)校所有支出實行校長負(fù)責(zé)制,校長統(tǒng)一審批。

    重大經(jīng)費開支項目,嚴(yán)格執(zhí)行《涼州區(qū)學(xué)校大項開支申報審批制度》,由校領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論決定。

    每月定期通過校務(wù)公開欄向全體教工公布學(xué)校重大事項和經(jīng)費使用情況。

    學(xué)校理財小組人員之間權(quán)責(zé)明確,相互分離、相互制約、相互監(jiān)督。

    三、加強資產(chǎn)管理。

    學(xué)校重視財產(chǎn)管理工作,建立健全內(nèi)部管理制度。

    每學(xué)期末組織開展資產(chǎn)清查工作,確保帳帳相符、帳卡相符、帳實相符,保障國有資產(chǎn)的安全。

    學(xué)校的國有資產(chǎn)報廢、報損等,經(jīng)過學(xué)校集體研究決定,按規(guī)定程序?qū)徟霂ぁ?/p>

    學(xué)校沒有從事任何風(fēng)險性投資活動,避免國有資產(chǎn)的損失。

    今后,學(xué)校還將調(diào)整充實財產(chǎn)管理人員,使學(xué)校財產(chǎn)管理工作更上一個臺階。

    公司年度財務(wù)審計報告(優(yōu)質(zhì)21篇)篇四

    做好會計培訓(xùn)工作及財務(wù)管理工作。

    今年三季度我們配合財政局做好“財務(wù)管理促進(jìn)年”活動的宣傳發(fā)動,對列統(tǒng)企業(yè)進(jìn)行了財務(wù)管理工作的抽查,并針對抽查情況提出了建議和要求。今年我們還配合財政局會計科舉辦了多期培訓(xùn)班,上崗培訓(xùn)達(dá)20人次,繼續(xù)教育達(dá)266人次,揚州財政專題講座達(dá)30人次。我們還利用年報會等時間讓企業(yè)財務(wù)科長互相交流、取長補短,學(xué)習(xí)內(nèi)部管理經(jīng)驗,使企業(yè)財會人員既增長了業(yè)務(wù)知識,也為做好財務(wù)工作起到了促進(jìn)提高作用。

    綜上所述,今年我們雖然做了一些工作,但距離改革發(fā)展的需要和領(lǐng)導(dǎo)的要求還有差距,主要表現(xiàn)在:

    一是與企業(yè)和相關(guān)科室之間溝通不夠深入;。

    二是對困難企業(yè)的內(nèi)審工作重視不夠;。

    三是服務(wù)企業(yè)方面缺乏主動性;。

    四是報刋信息方面僅滿足于完成任務(wù),沒有做到超額完成很多。

    有效監(jiān)督。加強制度執(zhí)行的監(jiān)督,加強對預(yù)算的執(zhí)行的監(jiān)督,加強資金使用的監(jiān)督。隨著各分子公司財務(wù)人員分散到相應(yīng)的公司進(jìn)行辦公后,集團(tuán)公司財務(wù)部應(yīng)對其進(jìn)行的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)督,確保經(jīng)濟(jì)運行有效、安全。首先必須制定相關(guān)的財務(wù)制度。

    與其他規(guī)章制度一樣,一旦指定,就要確保得到嚴(yán)格執(zhí)行,確保各項制度落實到位,逐步形成以制度化管理,用制度管理取代以人管理,實現(xiàn)財務(wù)制度化。通過外部審計,定期對各分子公司財務(wù)進(jìn)行審核,保證財務(wù)數(shù)據(jù)的真實、合法。

    加強控制。加強對費用的控制,控制重大生產(chǎn)經(jīng)營方向的調(diào)整;控制對外投資和籌資;控制分配制度;加強稅收籌劃,利用集團(tuán)優(yōu)勢減少稅負(fù)。

    開拓創(chuàng)新。_年年我司股本結(jié)構(gòu)將發(fā)生較大的變化,公司財務(wù)管理制度也將隨時作出相應(yīng)的調(diào)整,在成本管理、資金預(yù)算、費用管理等也將遇見許多新的要求和新的矛盾,財務(wù)審計部將在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下,充分發(fā)揮全部員工的主觀能動性,不斷轉(zhuǎn)變工作作風(fēng),調(diào)整工作思路,根據(jù)實際,開創(chuàng)工作,為公司財務(wù)管理服好務(wù)。

    公司年度財務(wù)審計報告(優(yōu)質(zhì)21篇)篇五

    一、認(rèn)真學(xué)習(xí)國家有關(guān)的財經(jīng)法規(guī)、制度,以及財務(wù)工作規(guī)則,并以此指導(dǎo)崗位的具體工作。

    二、及時準(zhǔn)確反映一定時期內(nèi)各項資金的收支情況,月、季、年末要將資金的來源、運用、結(jié)存情況編制報表,并上報院領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門。

    三、認(rèn)真及時登記各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),科目、項目登記準(zhǔn)確,每批傳票登記終了,編制平衡表,登記總帳,并做到總帳、明細(xì)賬相符。

    四、認(rèn)真及時清理往來帳目,發(fā)現(xiàn)問題及時處理,杜絕呆帳、死帳。

    五、認(rèn)真及時清理核對固定資產(chǎn)帳,年中年末與設(shè)備科對帳,及時處理帳面差額部分及實物報損、處理工作。

    六、傳票、帳本既是整理、裝訂歸檔,并移交檔案部門。

    七、按時、按比例計提、上繳各項稅金。

    八、按時、按比例提交住房公積金,并做好其他服務(wù)工作。

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    公司年度財務(wù)審計報告(優(yōu)質(zhì)21篇)篇六

    我自20_年12月起擔(dān)任_支行行長至今,負(fù)責(zé)該行的全面工作,在這一年多的時間里,在上級行黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下,我團(tuán)結(jié)全行員工認(rèn)真完成各項指標(biāo),取得了較好的成績,下面我就任職以來的履職情況述職如下:

    一、基本情況。

    永安市_支行成立于2012年12月25日,占地面積862平方米,現(xiàn)有atm機(jī)1臺、存取款一體機(jī)2臺,自助終端1臺,網(wǎng)銀體驗機(jī)1臺,是一個全功能的營業(yè)機(jī)構(gòu)。

    現(xiàn)有員工9人,其中女員工8人,占比88.89%,全部為大專以上學(xué)歷,是一支高素質(zhì)、高效率、優(yōu)業(yè)績的營銷團(tuán)隊。

    二、任職期限內(nèi)工作及職責(zé)履行情況。

    (一)業(yè)務(wù)發(fā)展情況。

    目前_支行只開辦了個人負(fù)債業(yè)務(wù):

    1、金融資產(chǎn):2012年12月至2015年5月31日,在一年多的時間里,支行金融資產(chǎn)累計凈增達(dá)6120萬元,其中儲蓄余額凈增4188萬,理財類資產(chǎn)結(jié)余1932萬,其中基金結(jié)余489萬,理財結(jié)余1257萬,國債結(jié)余184萬;在全區(qū)自營及代理網(wǎng)點中名列前茅;發(fā)展5萬以上vip客戶300戶,金融資產(chǎn)達(dá)4599萬。

    2、信用卡:做為個金業(yè)務(wù)收入的有效補充,在開業(yè)之初就響應(yīng)支行精神,將該類業(yè)務(wù)做為重中之重來抓,截止5月31日,信用卡累計進(jìn)件1676張,發(fā)卡1479張,總授信額度4975萬元。

    3、中間業(yè)務(wù):截止5月31日,_支行累計銷售理財業(yè)務(wù)7039.9萬。

    4、聚豐資產(chǎn):在第三季“聚豐行動”活動中,_支行金融資產(chǎn)凈增全省排名第13名,并獲得第四組營銷獎勵。

    5、電子銀行:累計發(fā)展網(wǎng)銀2097戶,手機(jī)銀行1970戶。

    6、客戶結(jié)構(gòu):_支行目前有客戶數(shù)3013戶,其中5萬以上客戶數(shù)300戶,資產(chǎn)達(dá)4599萬,30萬以上中高端客戶30戶,資產(chǎn)達(dá)1755萬。

    7、卡業(yè)務(wù):從開辦至5月,累計發(fā)放綠卡2249張,目前結(jié)存卡戶2145戶,卡均余額7330元,在永安轄內(nèi)自營及代理網(wǎng)點中排名第一。

    (二)在思想工作方面。

    我始終堅持勤政廉潔,努力提高自身素養(yǎng)。做為一名黨員,時時以共產(chǎn)黨員的標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格要求自己,廉潔自律。不計個人得失,團(tuán)結(jié)同事,尊重他人,能和同事打成一片,辦事公道正派,責(zé)任不推諉,遇難不回避。作風(fēng)民-主,善于在自己身邊營造一種活潑、寬松、進(jìn)取的工作氛圍,調(diào)動各方面的積極因素,形成工作合力,推動工作順利進(jìn)展。在日常工作中,我認(rèn)真學(xué)習(xí)掌握黨和國家的方針、路線、政策,深刻領(lǐng)會上級行的戰(zhàn)略部署和要求,通過政治理論學(xué)習(xí),不斷提高自身的思想素質(zhì),并結(jié)合實際,將所學(xué)知識不斷的應(yīng)用到實際工作中。

    (三)內(nèi)部控制管理。

    我始終堅持經(jīng)營與管理并重,管理是為了更健康發(fā)展的經(jīng)營理念,不斷強化內(nèi)部管理:

    1,在大力發(fā)展業(yè)務(wù)的同時,注重內(nèi)部管理工作,堅持每周一次的學(xué)習(xí)制度,使員工牢固樹立了安全就是效益的思想。

    2,開展形式多樣的內(nèi)控教育活動,以制度為中心的管理教育活動,增強員工的風(fēng)險防范意識,提高員工的職業(yè)道德水平。

    3、開展了案件隱患學(xué)習(xí)制度,我行每月針對內(nèi)控、案件隱患進(jìn)行了學(xué)習(xí)和分析,進(jìn)一步加強內(nèi)部控制制度教育,建立健全內(nèi)控管理體制和工作機(jī)制,促使我行內(nèi)控管理水平有一個新的提高。

    4、加強對問題的整改,針對自查或上級行檢查發(fā)現(xiàn)的問題及時進(jìn)行整改,并整理匯總,定期進(jìn)行學(xué)習(xí),杜絕屢查屢犯情況的發(fā)生。

    (四)合規(guī)風(fēng)險防范。

    我認(rèn)真組織學(xué)習(xí)《高管人員防范合規(guī)風(fēng)險履職監(jiān)察要點》、《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員職業(yè)操守指引》、《高管人員廉潔從業(yè)手冊》及相關(guān)規(guī)章制度,充分認(rèn)識到作為高管人員在合規(guī)經(jīng)營、防范風(fēng)險以及案件防控中的重要責(zé)任和關(guān)鍵作用,將防范合規(guī)風(fēng)險履職工作與日常經(jīng)營管理相結(jié)合,帶頭學(xué)習(xí)并貫徹執(zhí)行各項規(guī)章制度。并要求員工在對待內(nèi)部人員與客戶上要一視同仁,共同守規(guī),營造合規(guī)氛圍。按要點逐條對照,定期開展自查,將合規(guī)進(jìn)行到底。

    (五)提高服務(wù)水平。

    “卓越的銀行源于卓越的服務(wù),卓越的服務(wù)源于卓越的員工”,_支行始終堅信服務(wù)的好壞決定了業(yè)績的好壞。員工們始終堅持“以客戶為中心”的服務(wù)理念,因為心中裝著客戶,才會為客戶著想,才會有笑得自然、說得中聽,做得開心。做為一家新成立的支行,只有讓客戶感受到我們的專業(yè)和熱情,享受到賓至如歸的感覺,才能夠留住客戶,才能夠?qū)崿F(xiàn)支行長期高效的發(fā)展。為了做好服務(wù)工作,支行對員工們提出以下要求:一是熱情服務(wù),時刻保持燦爛的微笑面對客戶,讓顧客一來到網(wǎng)點,就好像回到家一樣的溫馨,來到柜臺,就好像見到友人一樣的親切。以此留住客戶,和客戶建立長期良好的關(guān)系。二是主動服務(wù),客戶一到網(wǎng)點,大堂經(jīng)理就上前歡迎并引導(dǎo)客戶,讓客戶有一種賓至如歸的感覺。柜員叫號之后,都會主動迎接客戶,請其入座,以對待貴賓的禮儀方式對待每一位客戶。三是規(guī)范服務(wù)。女員工上淡妝,著正裝,優(yōu)雅大方,讓客戶來到_支行都有眼前一亮的感覺。同時堅持做到服務(wù)“四聲”,即來有迎聲、問有答聲、訪有回聲、去有送聲。

    正因為她們的優(yōu)質(zhì)服務(wù),_支行在省行開展的網(wǎng)點轉(zhuǎn)型、服務(wù)檢查、神秘人檢查中,都獲得了優(yōu)異的成績,并在服務(wù)會議中得到了上級表揚。

    (六)履行社會責(zé)任,加強企業(yè)文化建設(shè)。

    在做好業(yè)務(wù)發(fā)展的同時,支行還注重社會責(zé)任的履行,部分員工開始自發(fā)的履行一些自己力所能及的社會責(zé)任,涌現(xiàn)出了不少感人事跡。客戶經(jīng)理_x從2011年開始,先后資助了四名困難兒童,幫助他們完成學(xué)業(yè),但她從未在工作當(dāng)中提到她為失學(xué)兒童提供幫助的點滴,而是默默地付出,直到一次同婦聯(lián)的業(yè)務(wù)往來中我們才知曉其這一善舉,她的表現(xiàn)深深觸動著我們這個集體的每一位成員。相信有了這份正能量,_支行必將承擔(dān)起更多的社會責(zé)任,為社會做出更多的貢獻(xiàn),也相信在團(tuán)隊中有這種關(guān)愛之心,必將使這個集體越發(fā)的強大,這種“關(guān)愛精神“的聚集必將引領(lǐng)我們?nèi)〉酶x煌的成績。

    20_年經(jīng)過大家的共同努力,_支行被市婦聯(lián)授予“巾幗文明示范崗”稱號,接下來我們還將繼續(xù)努力,爭創(chuàng)更高級別的榮譽。

    三、存在的問題和不足。

    回顧這一年多的工作,在取得業(yè)績的同時,也存在著一些問題,主要表現(xiàn)為以下幾點:

    1,員工培訓(xùn)力度不夠,培訓(xùn)方式單一,培訓(xùn)效果較不理想。

    2,柜員操作及業(yè)務(wù)技能有待進(jìn)一步提高,崗位練功組織次數(shù)較少。

    3、客戶經(jīng)理綜合化程度有待提高,客戶經(jīng)理業(yè)務(wù)素質(zhì)不全面,僅停留在傳統(tǒng)的一些個金業(yè)務(wù)上,不能適應(yīng)新業(yè)務(wù)的全面發(fā)展。

    4,風(fēng)險防控水平還需進(jìn)一步提高,全員風(fēng)險意識需要不斷增強。

    公司年度財務(wù)審計報告(優(yōu)質(zhì)21篇)篇七

    abc公司:

    我們審計了后附的abc公司(以下簡稱abc公司)財務(wù)報表,包括200年月日的資產(chǎn)負(fù)債表、200年度的利潤表、股東權(quán)益變動表和現(xiàn)金流量表以及財務(wù)報表附注。

    按照企業(yè)會計準(zhǔn)則和《企業(yè)會計制度》的規(guī)定編制財務(wù)報表是abc公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括:(1)設(shè)計、實施和維護(hù)與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制,以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤而導(dǎo)致的重大錯報;(2)選擇和運用恰當(dāng)?shù)臅嬚?(3)作出合理的會計估計。

    我們的`責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范,計劃和實施審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。

    效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計的合理性,以及評價財務(wù)報表的總體列報。

    我們相信,我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。

    我們認(rèn)為,abc公司財務(wù)報表已經(jīng)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則和《企業(yè)會計制度》的規(guī)定編制,在所有重大方面公允反映了abc公司200年12月31日的財務(wù)狀況以及200年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。

    公司年度財務(wù)審計報告(優(yōu)質(zhì)21篇)篇八

    公司股東:

    根據(jù)董事會的授權(quán),我們受托于××××公司7月×日至209月×日對××××公司期間自1月至12月的財務(wù)會計報表及相關(guān)資料進(jìn)行了審計。

    按照要求提供完整、真實的審計相關(guān)資料。(1)提供的資料是完整的,如有不完整情況,將要求××××公司將進(jìn)行書面陳述。(2)提供的資料是真實的。

    我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上對以上財務(wù)報表及相關(guān)資料發(fā)表審計意見。審計工作涉及實施審計程序,以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。在進(jìn)行風(fēng)險評估時,我們考慮與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制,以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦颍{(diào)查核實企業(yè)重大經(jīng)營活動和經(jīng)營決策,對審計中發(fā)現(xiàn)的重要事項進(jìn)行的延伸審計。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的.恰當(dāng)性和作出會計估計的合理性,以及評價財務(wù)報表的總體列報。

    我們相信,我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。

    在審計期間,××集團(tuán)總公司和所屬被審計企業(yè)還指定專人負(fù)責(zé)審計工作聯(lián)系,并按規(guī)定程序和時間在××集團(tuán)總公司內(nèi)向所屬企業(yè)職工公告本次審計,確保本次審計工作順利完成。現(xiàn)將具體審計情況報告如下:

    一、基本情況。

    (一)被審計企業(yè)基本情況。

    ××集團(tuán)總公司成立于19××年×月,是在××基礎(chǔ)上組建的××制企業(yè),以××為主業(yè)的××企業(yè)集團(tuán)。集團(tuán)總公司注冊資本為××萬元。集團(tuán)總公司注冊地址:××。法定代表人:××。經(jīng)營范圍:××××。

    ××集團(tuán)總公司總部機(jī)構(gòu)下設(shè)××部等×個職能部門,共擁有××家全資或控股子企業(yè),其中××公司為上市公司。截止200×年末,某集團(tuán)共擁有職工×××人,其中:在崗職工×××人,離退休×××人。

    (二)被審計企業(yè)負(fù)責(zé)人基本情況。

    本次被審計企業(yè)負(fù)責(zé)人××于××年××月被任命為××集團(tuán)總公司原總經(jīng)理(董事長),××年××月被任命為××集團(tuán)總公司黨委書記,于200×年×月離任,任期近××年。

    ××同志任職期間除負(fù)責(zé)集團(tuán)全面管理工作外,還主管集團(tuán)總公司總部××部、××部、××部工作。二××年國資委任命新的領(lǐng)導(dǎo)班子后,××同志作為集團(tuán)總公司董事長,黨委書記、法人代表,主要有以下職責(zé):主持董事會工作,主持黨委工作。指導(dǎo)、幫助、監(jiān)督經(jīng)理班子,完成董事會決議。擔(dān)任董事會戰(zhàn)略委員會、提名委員會主任。并同時分管集團(tuán)總公司總部××部。

    二、審計實施情況。

    (一)審計范圍的實施。

    根據(jù)公司批復(fù)的審計方案,按照重要性原則,我們將被審計。

    企業(yè)總部及其重要子企業(yè)納入審計工作范圍,其他子企業(yè)視不同情況決定是否納入審計工作范圍。基本保證了審計戶數(shù)不少于50%,審計資產(chǎn)量不少于被審計企業(yè)資產(chǎn)總額的70%。其中,共審計了二級單位××戶(占總戶數(shù)××%)、審計資產(chǎn)量××萬元(占資產(chǎn)匯總量××%);三級單位××戶(占總戶數(shù)××%)、審計資產(chǎn)量××萬元(占資產(chǎn)匯總量××%)。

    審計對象突出對重點地區(qū)、重點業(yè)務(wù)、重點經(jīng)營環(huán)節(jié)進(jìn)行審計,具體包括:資產(chǎn)或效益占有重要位臵的子企業(yè)或由企業(yè)負(fù)責(zé)人兼職的子企業(yè)××戶,任期內(nèi)發(fā)生合并、分立、重組、改制等產(chǎn)權(quán)變動的子企業(yè)××戶,任期內(nèi)關(guān)停并轉(zhuǎn)或出現(xiàn)經(jīng)營虧損、資不抵債、債務(wù)危機(jī)等財務(wù)狀況異常的子企業(yè)××戶,任期內(nèi)新成立、收購的子企業(yè)、特殊業(yè)務(wù)的子企業(yè)××戶。

    (二)審計人員組成及審計分工實施。

    我們組成了以主任會計師為財務(wù)審計組長、×名副主任會計師為總復(fù)核人、×名部門經(jīng)理為現(xiàn)場項目負(fù)責(zé)人,共包括××名注冊會計師、××名審計助理人員的財務(wù)審計組。在審計實施階段,本著控制時間、突出重點、區(qū)域結(jié)合、范圍交叉、問題層匯、節(jié)約費用的原則,將××名審計人員分為××個財務(wù)審計小組進(jìn)行現(xiàn)場審計工作。在完成現(xiàn)場審計后進(jìn)入報告階段,保留現(xiàn)場負(fù)責(zé)人、財務(wù)審計小組組長及部分審計助理××人,整理審計證據(jù)、匯總審計發(fā)現(xiàn)問題、落實違規(guī)依據(jù),按時完成了財務(wù)審計報告階段工作。

    三、被審計企業(yè)基本財務(wù)狀況。

    在200×年1月-200×年12月××同志擔(dān)任董事長期間,集團(tuán)總公司的財務(wù)狀況發(fā)生了很大變化,在資產(chǎn)總額、負(fù)債總額和所有者權(quán)益方面均有體現(xiàn),所有者權(quán)益增幅達(dá)到××%,國有資本保值增值結(jié)果明顯。

    (三)審計期間內(nèi)各年經(jīng)營成果。

    200×年-200×年期間集團(tuán)總公司累計實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入××萬元、主營業(yè)務(wù)成本××萬元、產(chǎn)品銷售稅金及附加××萬元、其他業(yè)務(wù)利潤××萬元、營業(yè)費用××萬元、管理費用××萬元、財務(wù)費用××萬元(基本為借款利息)、利潤總額××萬元,企業(yè)所得稅××萬元,凈利潤××萬元。根據(jù)國資委規(guī)定口徑計算,該期間企業(yè)累計實際業(yè)績利潤××萬元。

    四、審計中發(fā)現(xiàn)的主要問題(結(jié)合企業(yè)的實際情況和審計情況,較好地進(jìn)行分類陳述。)。

    我們根據(jù)批復(fù)的審計方案,在進(jìn)行審前調(diào)查的基礎(chǔ)上,通過適當(dāng)利用其他審計成果(內(nèi)部審計報告、外部審計報告等),圍繞××同志任職期間企業(yè)財務(wù)收支狀況真實性、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營成果、企業(yè)重大經(jīng)營活動和經(jīng)營決策、經(jīng)營合法合規(guī)性五個方面進(jìn)行審計。審計發(fā)現(xiàn),3年來集團(tuán)總公司通過加強財務(wù)管理和全面預(yù)算控制,推進(jìn)所屬企業(yè)重組、改制,規(guī)范、完善內(nèi)控體系,加快產(chǎn)業(yè)整合重組,調(diào)整經(jīng)營結(jié)構(gòu),使集團(tuán)總公司資產(chǎn)質(zhì)量逐步提高,財務(wù)狀況進(jìn)一步改善,銷售收入增幅大,綜合競爭力顯著提高。但根據(jù)審計情況看,有的被審計企業(yè)在會計核算、經(jīng)營管理、企業(yè)重組改制、財務(wù)管理等方面仍存在違規(guī)事項,在對會計核算事項根據(jù)其重要性已做審計調(diào)整后,存在主要問題如下:

    (一)會計信息方面。

    ××公司××年××月在未與客戶簽訂銷售合同、產(chǎn)品也未辦理出庫手續(xù)的情況下,確認(rèn)產(chǎn)品銷售收入××萬元,同時結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷售成本××萬元。

    上述事項不符合:《企業(yè)會計制度》,企業(yè)應(yīng)當(dāng)在發(fā)出商品、提供勞務(wù),同時收訖價款或者取得索取價款的憑據(jù)時,確認(rèn)產(chǎn)品銷售收入實現(xiàn)。(需要詳細(xì)說明問題所違反的規(guī)定。)。

    (二)重大經(jīng)營決策方面。

    ××集團(tuán)在未充分論證國家產(chǎn)業(yè)政策、市場競爭態(tài)勢以及自身承受能力的情況下,投資成立某公司,由于過分追求市場占有率,采用短債長投方式,超能力快速擴(kuò)張,加之經(jīng)營管理不善,導(dǎo)致該項目自200×年實施以來連年虧損,累計虧損近××億元。同時,200×年末,某集團(tuán)及所屬某公司對其提供擔(dān)保達(dá)××億元,使某公司背上了沉重的債務(wù)負(fù)擔(dān)。

    上述事項不符合:《企業(yè)國有資本與財務(wù)管理暫行辦法》第二十二條企業(yè)對外投資必須符合國家產(chǎn)業(yè)政策和企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略,做好可行性研究,納入財務(wù)預(yù)算管理,并明確投資項目決策者和實施者應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。

    (三)內(nèi)部控制方面。

    1.部分子公司投資控制制度不健全,投資過程缺乏監(jiān)管,投資后的管理也不到位。

    ××公司自起制定了長期投資審核制度,規(guī)定了對股票投資、債券投資和其他投資的審核程序,審核內(nèi)容為網(wǎng)點建設(shè)計劃、投資經(jīng)營規(guī)模和資金投入量,沒有制定投資項目的具體操作和監(jiān)管程序。不符合《內(nèi)部會計控制-投資》中“單位應(yīng)當(dāng)指定專門的部門或人員對投資項目進(jìn)行跟蹤管理,及時掌握被投資單位的財務(wù)狀況和經(jīng)營情況,并組織對外投資質(zhì)量分析,發(fā)現(xiàn)異常情況,應(yīng)及時向有關(guān)部門和人員報告,以便采取相應(yīng)措施”的規(guī)定。在項目實施過程中,沒有對不相容崗位設(shè)臵不同的崗位,基本上由銷售公司獨家辦理,對項目運作的管理滯后,部分項目失去控制。

    2.部分子企業(yè)存在大量賬外企業(yè)及賬外資產(chǎn)。

    審計發(fā)現(xiàn),某集團(tuán)存在大量賬外企業(yè)與賬外資產(chǎn),涉及資產(chǎn)××萬元,負(fù)債××萬元,所有者權(quán)益××萬元。

    上述事項不符合:a、《中華人民共和國會計法》第九條,各單位必須根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會計核算,填制會計憑證,登記會計賬簿,編制財務(wù)會計報告。任何單位不得以虛假的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項或者資料進(jìn)行會計核算。

    (四)不良資產(chǎn)方面。

    截止××年×月×日,××集團(tuán)不良資產(chǎn)共計1,148,604,496.61元,占總資產(chǎn)比率為7.7%,其中:流動資產(chǎn)518,342,623.11元,長期投資165,787,121.25元,固定資產(chǎn)60,663,953.28元,其他資產(chǎn)(主要為××公司的應(yīng)收貸款及應(yīng)收租賃款)474,100,302.54元,負(fù)債(潛盈減潛虧)70,289,503.57元。不良資產(chǎn)幾乎都是前產(chǎn)生的不良資產(chǎn),且主要集中在××公司,××公司不良資產(chǎn)金額740,076,865.93元,占不良資產(chǎn)比例64%。

    1.清產(chǎn)核資確認(rèn)的不良資產(chǎn)情況。

    3.潛在的不良資產(chǎn)情況。

    (1)在以上不良資產(chǎn)中不包括集團(tuán)內(nèi)部往來形成的不良資產(chǎn)34,605.10萬元;。

    (3)訴訟情況。

    作為原告訴訟金額為人民幣8539萬元;外幣260萬美元;據(jù)不完全統(tǒng)計,作為被告訴訟案件的金額為人民幣15945萬元;外幣1172萬美元。

    五、審計建議針對審計發(fā)現(xiàn)的突出問題,從政策、制度和出資人監(jiān)管等方面分析原因,提出如下建議:(站在事務(wù)所的角度,對企業(yè)、對國資委提出相應(yīng)的建議)。

    (一)對審計發(fā)現(xiàn)的集團(tuán)總公司內(nèi)部控制以及經(jīng)營管理等方面的問題提出加強和改進(jìn)管理的建議:

    1、應(yīng)將企業(yè)改革的重點放在完善內(nèi)部控制管理機(jī)制、規(guī)范企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)方面。

    2、尊重企業(yè)法人財產(chǎn)權(quán),規(guī)范運作所屬企業(yè)的改制、重組工作。要在法律架構(gòu)內(nèi)進(jìn)行重組,要有齊全的法律文件,而且業(yè)務(wù)關(guān)系在法律上要規(guī)范化。

    3、規(guī)范關(guān)聯(lián)交易,提高同業(yè)競爭水平。

    管理要從抓好現(xiàn)金流開始,實現(xiàn)日常管理制度化。

    5、建立集團(tuán)總公司的財務(wù)預(yù)警體系,控制資本運營風(fēng)險。

    (二)對審計發(fā)現(xiàn)的被審計單位的違法違規(guī)問題,提請有關(guān)主管部門糾正或處理的建議。

    六、其他情況。

    (一)審計中未涉及的事項:

    (二)審計中由于人力、財力、時間、審計方法等原因,未能前去調(diào)查或詢證的事項:

    (三)其他需要說明的重要事項:八.附件。

    附件一:200×年-200×年審計調(diào)整后會計報表(包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表)。

    附件二:主要審計事項調(diào)整表附件三:審計調(diào)整事項說明。

    公司年度財務(wù)審計報告(優(yōu)質(zhì)21篇)篇九

    1審計報告廣東xxxxxx股份有限公司全體股東:我們審計了后附的廣東xxxxxx股份有限公司(以下簡稱星河公司)財務(wù)報表,包括2010年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表、合并資產(chǎn)負(fù)債表,2010年度的利潤表、合并利潤表和現(xiàn)金流量表、合并現(xiàn)金流量表及股東權(quán)益變動表、合并股東權(quán)益變動表,以及財務(wù)報表附注。

    一、管理層對財務(wù)報表的責(zé)任按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制財務(wù)報表是星河公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括:(1)設(shè)計、實施和維護(hù)與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制,以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤而導(dǎo)致的重大錯報;(2)選擇和運用恰當(dāng)?shù)臅嬚?(3)做出合理的會計估計。

    二、注冊會計師的責(zé)任我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范,計劃和實施審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。審計工作涉及實施審計程序,以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷,包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。在進(jìn)行風(fēng)險評估時,我們考慮與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制,以設(shè)計恰當(dāng)?shù)?審計程序,但目的并非對內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和做出會計估計的合理性,以及評價財務(wù)報表的總體列報。我們相信,我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。

    中國·北京中國注冊會計師。

    報告日期:2011年1月27日

    公司年度財務(wù)審計報告(優(yōu)質(zhì)21篇)篇十

    根據(jù)南通市通州區(qū)教育系統(tǒng)20xx年內(nèi)部審計工作意見(通教審[20xx]x號),審計辦公室派出審計組于20xx年x月x日至x月x日對xx學(xué)校20xx年x月至20xx年x月的財政收支情況及其他經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行了審計,并延伸審計了學(xué)校食堂賬目。本次審計采取了就地審計的辦法,并根據(jù)《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》(教育部17號令),實施了必要的審計程序。我們的審計以學(xué)校提供的有關(guān)財務(wù)賬目、會計憑證、財務(wù)報表及相關(guān)的資料為依據(jù),xx學(xué)校對提供資料的真實性和完整性負(fù)責(zé)。本次審計工作得到了xx校長和其他有關(guān)人員的積極配合,工作完成順利。審計結(jié)果如下:

    (一)20xx年x月至20xx年x月財政收支情況。

    (二)20xx年12月末資產(chǎn)、負(fù)債及凈資產(chǎn)情況。

    (三)基建維修工程和大型物資采購情況。

    (四)食堂及小賣部經(jīng)營情況。

    審計結(jié)果表明,20xx年x月至20xx年12月xx學(xué)校財務(wù)管理能執(zhí)行國家的財經(jīng)法規(guī),會計核算基本符合《事業(yè)單位會計制度》的規(guī)定,學(xué)校的財務(wù)收支基本真實,經(jīng)濟(jì)活動基本合法。內(nèi)部控制制度基本健全,學(xué)校財務(wù)管理做到民主、公開,經(jīng)費使用實行一支筆審核,內(nèi)審小組積極參與學(xué)校行政賬、食堂賬的稽核審計。xx校長本人在平潮小學(xué)任職期間,能夠較好地遵守國家的財經(jīng)紀(jì)律,重大事項做到集體決策,財務(wù)支出公開透明。但在具體的財政收支管理上,還存在以下需要糾正和改進(jìn)的方面。

    為了進(jìn)一步規(guī)范xx學(xué)校的財務(wù)管理工作,我們提出如下審計意見和建議:

    針對本次審計所反映的問題,學(xué)校應(yīng)按照有關(guān)制度規(guī)定,制定切實可行的整改措施,并將整改措施和落實情況自收到本報告之日起二個月內(nèi)報教育審計辦公室。

    公司年度財務(wù)審計報告(優(yōu)質(zhì)21篇)篇十一

    專業(yè)實習(xí)是我們完成專業(yè)基礎(chǔ)課和專業(yè)課程的學(xué)習(xí)之后,綜合運用知識的重要的實踐性教學(xué)環(huán)節(jié),是本專業(yè)必修的實踐課程,在實踐教學(xué)體系中占有重要地位。通過專業(yè)實習(xí)使自己在實踐中驗證,鞏固和深化已學(xué)的專業(yè)理論知識,通過知識的運用加深對相關(guān)課程理論與方法的理解與掌握。加強對企業(yè)及其管理業(yè)務(wù)的了解,認(rèn)識的基礎(chǔ)上,將學(xué)到的知識與實際相結(jié)合,使學(xué)生運用已學(xué)的專業(yè)理論知識,對實習(xí)單位的各項業(yè)務(wù)進(jìn)行初步分析,善于觀察和分析對比,找到其合理和不足之處,靈活運用所學(xué)專業(yè)知識,在實踐中發(fā)現(xiàn)并提煉問題,提出解決問題的思路和方法,提高分析問題及解決問題的能力。

    二、實習(xí)任務(wù)。

    本次實習(xí)我到的實習(xí)單位是_縣審計局,實習(xí)的主要任務(wù)如下:

    1.調(diào)查_縣審計局目前的審計事務(wù)的操作流程。

    2.研究現(xiàn)行信息化系統(tǒng)對業(yè)務(wù)進(jìn)程所起的作用。

    3.分析_審計局信息化的經(jīng)驗及出現(xiàn)的問題。

    三、實習(xí)內(nèi)容。

    1.實習(xí)背景。

    21世紀(jì)是信息技術(shù)的時代。隨著生產(chǎn)的自動化,貿(mào)易中的電子商務(wù)的普及,網(wǎng)絡(luò)財務(wù)軟件的廣泛使用,以及支付手段的多樣化,審計信息化將是21世紀(jì)必然趨勢。但是我國現(xiàn)今的基層審計單位的信息化現(xiàn)狀是什么樣的呢我國基層審計信息化的現(xiàn)狀,審計人員;軟件條件以及硬件條件如何在信息化的過程中有什么樣的經(jīng)驗和教訓(xùn)呢帶著這個問題,我聯(lián)系了_縣省審計局,并在那進(jìn)行了我的專業(yè)實習(xí)。

    本文所探討的審計信息化是指,被審計對象進(jìn)行財務(wù)工作和經(jīng)營時,審計人員為了實現(xiàn)其審計目的,收集必要的審計證據(jù),采取必要的審計程序,對企業(yè)的運營的合規(guī)性以及利用計算機(jī)以及網(wǎng)絡(luò)生成的財務(wù)信息進(jìn)行審計的工作。

    2.實習(xí)單位介紹。

    _縣審計局是隸屬于國家審計署的縣一級的審計單位,編制大約30人。_縣屬于_的經(jīng)濟(jì)不太發(fā)達(dá)的農(nóng)業(yè)縣,所以審計機(jī)構(gòu)不像大城市那樣有很多的審計事務(wù)所,審計單位只有審計局一家,并且被審單位也大部分是國有企業(yè)和國家機(jī)關(guān)。平時業(yè)務(wù)工作量并不太多,同一時間基本上只進(jìn)行一家被審單位的審計。

    四,實習(xí)體會。

    引用國務(wù)院信息化工作辦公室副主任楊學(xué)山說過的一句話,十五個字:起步晚,基礎(chǔ)弱,資金少,應(yīng)用難,見效快。

    首先是起步晚。國家審計署計算機(jī)應(yīng)用是從八十年代后期開始的,到2000年南京計算機(jī)審計展示會上才只有18個參展單位,象_縣這種經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)縣審計信息化的應(yīng)用范圍就更小了。

    第二是基礎(chǔ)弱。因為搞信息化,計算機(jī)應(yīng)用要有好的審計工作者,包括審計專業(yè)人員和it人員,這方面_縣審計局基礎(chǔ)比較薄弱;有的工組人員甚至連熟練使用計算機(jī)進(jìn)行基本操作也達(dá)不到由于起步晚,投入少,網(wǎng)絡(luò),計算機(jī)設(shè)備在起步的時候基礎(chǔ)也比較弱。網(wǎng)絡(luò)環(huán)境較差。

    三是資金少。今年上半年,局里的負(fù)責(zé)信息工組的人員想購買一套新的審計軟件,需要5000塊資金,但最終因為沒有批準(zhǔn)而流產(chǎn),這正說明了基層單位資金缺乏的程度。四是應(yīng)用難。審計相對其他部門工作來說,其計算機(jī)應(yīng)用難度比較大。被審計對象都是開放的,無論是金融機(jī)構(gòu)還是財政部門或者大中型國有企業(yè)或小型企業(yè)都有各自的制度,要在這樣的基礎(chǔ)上進(jìn)行審計的難度比較大。另外被審計對象的系統(tǒng)與審計單位系統(tǒng)主體之間存在一定的矛盾,增加了技術(shù)上的難度。而且從技術(shù)上看,審計單位要在人家的基礎(chǔ)上進(jìn)行工作的技術(shù)難度大大增加。

    特別是在被審單位本身的信息化稱度較低的情況下,應(yīng)用就更加困難了。第五是見效快。雖然審計信息化起步晚,但是我在實習(xí)單位見到僅有的2個審計和網(wǎng)絡(luò)財務(wù)軟件的使用還是給工作帶來了很大的效率的提高,受到大大多數(shù)員工的肯定,效果顯著。

    公司年度財務(wù)審計報告(優(yōu)質(zhì)21篇)篇十二

    深圳某會計師事務(wù)所電話:000000中國深圳市某路傳真:0000000。

    目錄頁次。

    2二、已審財務(wù)報表。

    資產(chǎn)負(fù)債表3-。

    4利潤表。

    現(xiàn)金流量表。

    所有者權(quán)益變動表。

    三、財務(wù)報表附注8-。

    21四、執(zhí)業(yè)機(jī)構(gòu)營業(yè)執(zhí)照及執(zhí)業(yè)許可證復(fù)印件。

    中喜深專審字[2012]00000號。

    某某有限公司全體股東:

    我們審計了后附的某某有限公司(以下簡稱某公司)財務(wù)報表,包括2011年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表,2011年度的利潤表、所有者權(quán)益變動表和現(xiàn)金流量表以及財務(wù)報表附注。

    一、管理層對財務(wù)報表的責(zé)任。

    編制和公允列報財務(wù)報表是某公司管理層的責(zé)任,這種責(zé)任包括:(1)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制財務(wù)報表,并使其實現(xiàn)公允反映;(2)設(shè)計、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制,以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報。

    二、注冊會計師的責(zé)任。

    我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則,計劃和執(zhí)行審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。

    審計工作涉及實施審計程序,以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷,包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。在進(jìn)行風(fēng)險評估時,注冊會計師考慮與財務(wù)報表編制和公允列報相關(guān)的內(nèi)部控制,以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦颍康牟⒎菍?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計的合理性,以及評價財務(wù)報表的總體列報。

    我們相信,我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。

    三、審計意見。

    我們認(rèn)為,某公司財務(wù)報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制,公允反映了天億公司2011年12月31日的財務(wù)狀況以及2011年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。

    深圳某會計師事務(wù)所中國注冊會計師:某某。

    (蓋章)(簽名并蓋章)。

    中國注冊會計師:某某。

    (簽名并蓋章)。

    公司年度財務(wù)審計報告(優(yōu)質(zhì)21篇)篇十三

    目的:通過實踐操作,進(jìn)一步理解、掌握、鞏固所學(xué)風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬂碚撝R,了解財務(wù)審計業(yè)務(wù),熟悉審計程序和方法。

    要求:

    1、在實訓(xùn)之前應(yīng)熟悉模擬實訓(xùn)資料,了解被審計單位——安琪兒食品有限責(zé)任公司的基本情況以及會計報表審計的要求并準(zhǔn)備好實訓(xùn)所需工具。

    2、實訓(xùn)正式開始后必須仔細(xì)閱讀、討論模擬材料,認(rèn)真判斷模擬材料中提供的信息,按照中國注冊會計師《審計準(zhǔn)則》、《對小型被審計單位審計的特殊考慮》指南的要求完成初步審計活動、審計計劃、風(fēng)險評估、控制測試和實質(zhì)性測試、評價證據(jù)和發(fā)表審計意見等工作。

    3、通過學(xué)習(xí),我們能運用現(xiàn)代風(fēng)險導(dǎo)向理論,選擇審計程序,掌握各種審計方法的應(yīng)用,掌握銷售與收款循環(huán)、購貨與付款循環(huán)、生產(chǎn)循環(huán)、籌資與投資循環(huán)、貨幣資金審計工作底稿的編寫與審計報告的撰寫,從而提高我們理論聯(lián)系實際、分析與解決實際問題的能力,并具備審計實務(wù)的初步操作能力。

    地點:學(xué)校教室。

    方式:計算機(jī)資料與手工操作相結(jié)合。

    實驗內(nèi)容:

    【實驗過程及結(jié)論】。

    第一天:

    上午老師給我們講解初步業(yè)務(wù)活動底稿,初步業(yè)務(wù)活動程序表讓我們了解初步業(yè)務(wù)活動程序:從小型單位的確認(rèn)開始,再到可審性評估,以及能考慮到的其他程序。如何填列,如何開展業(yè)務(wù)。小型被審計單位確認(rèn)表,可審性評估表都須認(rèn)真填列。如果被審計單位通過考核我們就可以根據(jù)這幾張表簽訂審計業(yè)務(wù)約定書。以及一些注意相關(guān)事項,老師講解的很耐心和清晰。

    下午老師講解風(fēng)險評估工作底稿(不包括內(nèi)部控制),了解被審計單位行業(yè)狀況、法律環(huán)境與監(jiān)管環(huán)境以及其他外部因素。被審計單位性質(zhì),所有權(quán)結(jié)構(gòu)、治理結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營范圍,投資籌資活動。被審計單位對會計政策的選擇和運用。被審計單位的目標(biāo)、戰(zhàn)略以及相關(guān)經(jīng)營風(fēng)險。被審計單位財務(wù)業(yè)績的衡量和評價。從這幾個方面了解被審計單位及其環(huán)境,評估出存在的重大錯報風(fēng)險。

    第二天:

    我們開始了解被審計單位整體層面的內(nèi)部控制,查看被審計單位整體層面內(nèi)部控制的設(shè)計。針對其整體層面內(nèi)部控制的控制目標(biāo),記錄相關(guān)的控制活動。執(zhí)行詢問、觀察和檢查程序,評價控制的執(zhí)行情況。記錄在了解整體層面內(nèi)部控制的設(shè)計和執(zhí)行過程中存在的缺陷以及采取的措施。當(dāng)然我們也需要填寫相關(guān)的內(nèi)部控制匯總表。

    采購與付款循環(huán)的內(nèi)部控制。我們首先要了解被審計單位本次循環(huán)和財務(wù)報告的內(nèi)控設(shè)計。針對控制目標(biāo),記錄相關(guān)控制活動,以及受該控制活動影響的交易和賬戶余額及其認(rèn)定。執(zhí)行穿行測試,證實對交易流程和相關(guān)控制的了解,并確定相關(guān)控制是否得到執(zhí)行。記錄識別出來的風(fēng)險,以及擬采取的應(yīng)對措施。

    進(jìn)一步審計程序工作底稿,我們針對的是銷售預(yù)收款循環(huán)控制的測試,了解本循環(huán)控制的設(shè)計并評估其執(zhí)行情況所獲取的審計證據(jù),控制測試程序包括詢問、觀察、檢查以及從新執(zhí)行,但若要詢問的話,我們還需要與其他審計程序結(jié)合使用,已獲得更有效的審計證據(jù)。

    實質(zhì)性測試工作底稿,首先老師給我們分析了審計目標(biāo)與認(rèn)定對應(yīng)的關(guān)系,庫存現(xiàn)金、銀行存款的監(jiān)盤,余額調(diào)節(jié)表,對銀行存款余額的函證并編制匯總表。老師要求我們自己填庫存現(xiàn)金監(jiān)盤表,具體操作是查詢相關(guān)的會計資料,庫存現(xiàn)金明細(xì)表等原始憑證,觀察能否發(fā)現(xiàn)什么問題。銀行存款明細(xì)表是與總賬、余額調(diào)節(jié)表核對,每一個賬戶都需要檢查清楚,還要結(jié)合庫存現(xiàn)金、其他資金和報表。函證銀行存款確認(rèn)是否有差額。根據(jù)對銀行存款的檢查、函證,我們還要填寫相應(yīng)的銀行詢證函。

    第三天:

    對貨幣資金收支的檢查,如果發(fā)現(xiàn)被審計單位記錄有誤的,我們要指出來并作相應(yīng)的分錄調(diào)整。然后是應(yīng)收賬款,先查看明細(xì)賬看有什么漏記的或錯記的,審計說明中要說明原因,作出調(diào)整。根據(jù)應(yīng)收賬款函證結(jié)果匯總表,填寫調(diào)節(jié)表并在審計說明中具體闡述。最后根據(jù)往來憑證抽查應(yīng)收賬款總賬。

    存貨的認(rèn)定和審計程序,存貨類別明細(xì)賬是根據(jù)領(lǐng)料單、發(fā)料單等原始憑證填列的,最后的期末余額要與報表存貨核對,查看是否存在差異,若存在,則作出相應(yīng)的調(diào)整。存貨入庫截止測試,要分清楚是201x年前還是201x年前,這樣好區(qū)分存貨是否正確的存在會計期間,原始憑證到明細(xì)賬,抽取樣本與明細(xì)賬的借方發(fā)生額核對。對于出庫也是同樣的方法,這樣做的目的是對存貨的盤點,出庫入庫有很好的保證,便于以后對存貨的清點,記錄等。監(jiān)盤結(jié)果匯總表是根據(jù)教材一一填寫的,發(fā)現(xiàn)產(chǎn)成品經(jīng)營盤虧,我們就應(yīng)該重點盤查該項目。產(chǎn)成品——純凈水的計價測試中,我們采用月末一次加權(quán)平均法,其期末結(jié)存與賬面有差異,分析出現(xiàn)這樣情況的原因,同時做出調(diào)整分錄。

    第四天:

    繼續(xù)填寫審計工作底稿,包括直接人工成本檢查情況表,制造費用明細(xì)表,制造費用檢查情況表,核算其內(nèi)容及范圍,并對其進(jìn)行審計說明。然后根據(jù)認(rèn)定、審計目標(biāo)和審計程序?qū)?yīng)關(guān)系,進(jìn)行固定資產(chǎn)的計劃實施的實質(zhì)性程序,包括固定資產(chǎn)、累計折舊及減值準(zhǔn)備明細(xì)表,固定資產(chǎn)盤點檢查情況表,固定資產(chǎn)增加檢查表,固定資產(chǎn)減少檢查表,折舊計算檢查表,并對審計工作進(jìn)行說明并編制調(diào)整分錄,提出整改意見。之后進(jìn)行短期借款認(rèn)定、審計目標(biāo)和審計程序?qū)?yīng)關(guān)系,填寫短期借款明細(xì)表,與之相對應(yīng)的利息分配檢查情況表。老師用屏幕廣播先在電腦上講解各種審計工作需要審計的原始憑證,記賬憑證和賬簿以及需要填寫的底稿的填法,然后自己再根據(jù)老師的講解以及理論課上學(xué)到的知識獨立完成今天的審計工作。

    第五天:

    應(yīng)付賬款的檢查中,明細(xì)賬與憑證內(nèi)容、原始憑證都相符,賬務(wù)處理都正確,與入庫單、購貨發(fā)票核對均正常。抽查應(yīng)付賬款中,通過原始憑證、記賬憑證、財務(wù)處理、會計期間的檢查,與總賬報表一致。長期借款中,在原始資料中查出利率,計算出本期利息,復(fù)核加計正確,與總賬余額報表核對一致。但在利息分配檢查中發(fā)現(xiàn),在建工程純凈水車間有一部利息支出應(yīng)費用化,但賬務(wù)處理全歸結(jié)于資本化,所以我們應(yīng)計算專項借款和非專項借款的具體費用化得余額,雖然短期借款和長期借款的賬務(wù)處理都比較簡單,但我們需要注意的是其利息的具體分配流程,正確的計算方法,明確在建工程的支出是資本化還是費用化,這是很重要的部分,對財務(wù)報表有一定的影響。

    接下來是對營業(yè)收入的審查,明細(xì)表重點是查金額較大的項目或者月份,產(chǎn)品銷售的分析表。我們需要做的根據(jù)收入和成本是計算毛利率,與銷售總賬、報表核對是否一致,發(fā)現(xiàn)有四個月的銷售數(shù)量和成本數(shù)量不一致,且十二月份的毛利率變動異常,應(yīng)著重檢查該月份的銷售交易。

    第六天:

    根據(jù)發(fā)貨單和明細(xì)賬填寫主營業(yè)務(wù)收入截至測試表,檢查是否跨期,進(jìn)行審計說明。根據(jù)主營業(yè)收入總賬和其他營業(yè)收入總賬,登記營業(yè)收入檢查情況表,核對原始憑證是否齊全,記賬憑證與原始憑證是否核對一致,賬務(wù)處理是否正確,是否記錄于恰當(dāng)?shù)臅嬈陂g,并進(jìn)行抽查。接著做營業(yè)成本與認(rèn)定的對應(yīng)關(guān)系,根據(jù)主營業(yè)務(wù)成本總賬與明細(xì)賬登記主營業(yè)務(wù)成本明細(xì)表,并據(jù)此進(jìn)行審計說明。然后分析安琪兒食品有限責(zé)任公司主要生產(chǎn)的奶油蘇打餅干、雞蛋桃酥餅干、塑料瓶、易拉罐這幾種產(chǎn)品,填寫主要產(chǎn)品單位主營業(yè)務(wù)成本分析表。根據(jù)材料,核對出庫數(shù)量與銷售數(shù)量是否匹配,計價/計算方法是否正確,計價/計算方法前后期是否一致,提出差額調(diào)整意見。填寫主營業(yè)務(wù)成本重大調(diào)整事項核查表,核查被審計單位賬務(wù)處理中存在的重大主營業(yè)務(wù)成本調(diào)整事項的合理性。根據(jù)營業(yè)成本登記其他業(yè)務(wù)成本明細(xì)表、主營業(yè)務(wù)成本倒軋表和營業(yè)成本檢查情況表,并據(jù)此填寫業(yè)務(wù)內(nèi)容、科目名稱、核對內(nèi)容等。做完之后老師講解一遍,對于出現(xiàn)問題的部分著重分析。最后審計項目為營業(yè)稅金及附加,登記相關(guān)的明細(xì)表和營業(yè)稅金及附加檢查表,根據(jù)抽查結(jié)果登記表格。對營業(yè)稅金及附加進(jìn)行審計分配調(diào)整,還登記了以前的調(diào)整分錄,根據(jù)賬項調(diào)整分錄匯總表進(jìn)行有關(guān)登記。填寫有關(guān)管理費用的相關(guān)表格,完成管理費用的審計工作。

    第七天:

    我們跳過營業(yè)稅金及附加先做管理費用認(rèn)定、明細(xì)表以及截至測試等。雖然其業(yè)務(wù)涉及的比較繁瑣,但我們必須認(rèn)真檢查。我們發(fā)現(xiàn)飲料車間的設(shè)備折舊本應(yīng)計入制造費用或成本卻被被審計單位記錄到管理費用中,因此會計處理不正確,并且在最后四個月都計提了相同的折舊計入管理費用,所以我們應(yīng)指出,并調(diào)整計算這一筆管理費用,并轉(zhuǎn)入營業(yè)成本。倒過來我們分析營業(yè)稅金及附加,每個月都按照一定比列計提金額,在我們抽取年末的檢查發(fā)現(xiàn)后幾個月的計提的金額不正確,在這幾個月中累計調(diào)減了增值稅,所以我們相應(yīng)的也要調(diào)減營業(yè)稅金及附加還有城建教育稅。

    第八天:

    應(yīng)付賬款的壞賬準(zhǔn)備的檢查,我們要結(jié)合應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款,還有和核銷了的壞賬準(zhǔn)備計算壞賬,其中轉(zhuǎn)銷的壞賬在會計處理上是錯誤的,我們應(yīng)將其調(diào)到營業(yè)外支出。并與賬面的壞賬準(zhǔn)備作比較,發(fā)現(xiàn)我們應(yīng)調(diào)減,在這一環(huán)節(jié)我們用時相當(dāng)?shù)木茫饕菈馁~準(zhǔn)備需要把相關(guān)的業(yè)務(wù)都一一列出,逐一的檢查和計算,調(diào)減賬面余額。后面就是做盈余公積和未分配利潤的檢查,首先獲取或編制盈余公積明細(xì)表和未分配利潤明細(xì)表,復(fù)核加計是否正確,并與報表數(shù)、總賬數(shù)及明細(xì)表合計數(shù)核對是否相符,對法定盈余公積和任意盈余公積的發(fā)生額逐項審查至原始憑證,檢查盈余公積的列報是否已按企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定在報表中作出恰當(dāng)列報。未分配利潤要和上年審定數(shù)核對是否相符,最后檢查資產(chǎn)負(fù)債表日中對股東擬分配的股利是否在財務(wù)報表附注中披露。

    第九天:

    今天的主要任務(wù)是填寫業(yè)務(wù)完成階段工作底稿。先填寫每個審計項目的的審定表,然后根據(jù)審定表編寫資產(chǎn)負(fù)債平衡表,利潤試算平衡表。或者是根據(jù)明細(xì)賬或總賬計算出正確的金額,通過賬項調(diào)整分錄匯總表與被審計單位溝通,再出具無保留的審計意見。審計最后就是填寫管理層聲明書、審計工作完成情況核對表、業(yè)務(wù)復(fù)核核對表和出具審計報告。復(fù)核表是和同學(xué)交叉復(fù)核的。下課時我們把審計工作底稿全部交給老師。這次的企業(yè)的財務(wù)審計模擬實習(xí)就算是完成了。

    【實驗總結(jié)】。

    為期九天的企業(yè)財務(wù)審計模擬實習(xí)圓滿結(jié)束了。本次實習(xí)我模擬的是誠業(yè)會計師事務(wù)所的一名注冊會計師、負(fù)責(zé)安琪兒食品有限責(zé)任公司的財務(wù)審計。看著那本厚厚的審計工作底稿,心中無限感慨。剛接觸審計工作底稿的時候我都懷疑自己是否能在規(guī)定的時間內(nèi)完成安琪兒公司的審計。在老師和周圍同學(xué)的耐心指導(dǎo)下,我圓滿的做好了此次審計工作。翻閱這些滿滿的表格,深深的明白了財務(wù)審計的艱難。在整個過程中,我不僅接觸到公司的整個審計業(yè)務(wù)流程,還讓我把專業(yè)理論知識與實踐相結(jié)合。更重要的是自己的努力讓我這次實習(xí)有了顯著的成果。

    首先,通過這次實訓(xùn),讓我把之前學(xué)習(xí)的理論知識和實踐相結(jié)合。之前學(xué)習(xí)理論的時候總是覺得一知半解。作為大學(xué)生,在平時的學(xué)習(xí)中并沒有機(jī)會系統(tǒng)具體的去了解企業(yè)財務(wù)審計,所以在學(xué)習(xí)時感覺審計很是抽象的一門學(xué)科。學(xué)習(xí)的理論知識時總是覺得很迷茫,不知道什么是重點。并且覺得審計就是查賬的,就是運用會計的方法將賬簿和報表再核對一遍,沒什么技術(shù)含量。然而,在這次實訓(xùn)中,我真實的感覺到了財務(wù)審計的作用,知道了財務(wù)審計是現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理當(dāng)中不可缺少的一部分,它為企業(yè)的重大決策提供了依據(jù)。

    其次,通過這次實訓(xùn),鍛煉了手工與計算機(jī)相結(jié)合的操作能力,在實踐中鞏固了專業(yè)知識。填寫對初步業(yè)務(wù)活動工作底稿,要填寫被審計單位確認(rèn)表和評估表,并作出判斷是否接受審計,并發(fā)出業(yè)務(wù)約定書。風(fēng)險評估中,我們要學(xué)會考慮、了解被審計單位及環(huán)境,內(nèi)部控制不僅要從整體層面了解和評價,也要從業(yè)務(wù)流程層面上了解。討論風(fēng)險評估并填寫風(fēng)險評估結(jié)果匯總表,然后針對總體提出審計策略。在實習(xí)中,我們仿真的審計了安琪兒公司的內(nèi)部控制設(shè)計,知道了該怎么評價其內(nèi)部控制設(shè)計是否合理,怎么審計公司財務(wù)賬簿財務(wù)報告,怎么填寫銀行詢證函、企業(yè)詢證函。怎么對應(yīng)收賬款,管理費用,長期借款短期借款,利息費用分配進(jìn)行審計,并填寫各明細(xì)表與檢查情況表。還學(xué)會了怎么編寫檢查測試表。學(xué)會了對營業(yè)收入,未分配利潤進(jìn)行審計并填寫審定表。

    再次,我們還對固定資產(chǎn)進(jìn)行了監(jiān)盤,檢查了安琪兒的固定資產(chǎn)折舊,審計出了固定資產(chǎn)累計折舊中存在的過期計提折舊的現(xiàn)象。對存貨監(jiān)盤時,發(fā)現(xiàn)了存貨單價計價不正確,導(dǎo)致了營業(yè)收入少計,還有,以存貨進(jìn)行債務(wù)重組的時候,沒有視同銷售,也導(dǎo)致了部分入賬不正確,我們對此審計之后還要編寫調(diào)整分錄,對審計中發(fā)現(xiàn)的問題就行修改,并提出審計意見。

    最后,是審計業(yè)務(wù)完成階段,我們需要做的是編寫資產(chǎn)負(fù)債表,利潤表試算平衡表,其中有很多都需要根據(jù)以前做的審定表計算填列,也遇到了一些問題。因為報表中很多數(shù)字都有問題,所以我們需要自己計算并結(jié)合以前做過的各種表得出正確的數(shù)字,工作起來相當(dāng)麻煩。但是我們?nèi)詫⒈M自己的努力將每一個審定表和報表都完成。就是完成的質(zhì)量不怎么盡人意,只要自己盡力完成就可以了,不能過分要求自己。

    通過本次企業(yè)財務(wù)審計模擬實習(xí),我對整個審計流程有了初步的認(rèn)識,審計項目分為幾大板塊,初步業(yè)務(wù)活動、計劃審計工作、控制測試、實質(zhì)性測試和最后的出具審計報告。財務(wù)審計并不是簡單的查賬,它把財務(wù)管理知識與會計知識緊密相連,為企業(yè)財務(wù)決策提供保障。這次實訓(xùn),為我們提供了一個實際操作的平臺,強化了理論知識和實際動手能力,還發(fā)現(xiàn)了自身的不足,為我們將來從事會計工作或者審計工作打下了良好的基礎(chǔ)。作為一個專業(yè)的審計人員審計人員必須要有強烈的責(zé)任感,敢于執(zhí)法,做國家資產(chǎn)和人民利益的忠誠衛(wèi)士。其次要具備一定的業(yè)務(wù)知識和能力,不僅要熟悉會計制度和會計準(zhǔn)則,具備審計專業(yè)技術(shù)知識,而且要有一定水平的理解能力、分析能力、判斷能力。準(zhǔn)確理解法律法規(guī)的基本精神,處理法規(guī)條文與事實的適用,對審計對象做出客觀公正、實事求是的審計評價。所以今后我對自己的要求也會更加嚴(yán)格,希望可以逐步改進(jìn)自己,爭取早日成為一個合格的審計人員。

    公司年度財務(wù)審計報告(優(yōu)質(zhì)21篇)篇十四

    根據(jù)總公司的安排,我們對你單位20xx年4月--20xx年3月的財務(wù)收支進(jìn)行了內(nèi)部審計,現(xiàn)將審計情況通報如下:

    你單位現(xiàn)有在職員工8人(實際在崗5人)20xx年4月起至20xx年3月期間,購進(jìn)稻谷2,167噸,其中早秈稻1,725噸,晚秈稻442噸。銷售菜油33,735公斤(較上年同期增加3,375公斤),實現(xiàn)人均月工資收入2,088元(較上年同期的1,842元增加246元)。20xx年3月末經(jīng)費結(jié)余29.77元。

    (一)、收入合計177,138元。

    總公司下?lián)艿母黜椊?jīng)費計176,138元(其中工資性經(jīng)費127,986元);收河北廠日常搞衛(wèi)生收入1,000元。

    (二)、經(jīng)費開支總計177,362.50元(其中工資性支出123,468元,占工資性經(jīng)費收入的96.47%,較上年高1.3%)。用于職工工資117,255元;差旅費1,560元;過節(jié)費3,525元;升溢返回1,128元;裝卸搬運費2,944元;玉米運費、裝車費22,014元;招待費19,270.50元(含春節(jié)走訪2,540元。占總支出的10.86%,較上年同期的招待費18,287.50元增加983元);電費1,350元;電話費293元;包干電話費1,260元;包干手機(jī)費1,200元;報紙膠帶等零星開支1,198元;薰蒸費、營養(yǎng)費2,270元;掃帚畚斗等1,000元;翻漏作文520元;購編織袋100元;防暑藥品89;其他零星辦公費386元。三、存在的問題和建議審計情況表明,你單位財務(wù)制度健全,財務(wù)開支趨向合理,帳務(wù)處理操作也較規(guī)范,發(fā)票審批手續(xù)齊全,每一張發(fā)票都有經(jīng)手人、證明人簽字和領(lǐng)導(dǎo)審批。但是你單位仍存在一些問題,為此提出如下建議:

    1、還存在少許招待費的發(fā)票只有經(jīng)辦和證明人的簽名,但未注明開支用途。按要求每一張發(fā)票都要注明開支用途,希望在下一個年度里能得到改正。

    2、存在有些發(fā)票內(nèi)容的填寫不規(guī)范。按規(guī)定發(fā)票(包括代發(fā)票)上的內(nèi)容應(yīng)寫明名稱、數(shù)量、單價和金額。對于非農(nóng)副產(chǎn)品的出售,可以取得原始發(fā)票的,嚴(yán)禁貪圖便利以自制發(fā)票替代,以保持原始發(fā)票的真實性。希望所領(lǐng)導(dǎo)能引起重視,新的年度里不再有類此情況出現(xiàn)。

    3、你單位的招待費開支過大。20xx年度的招待費比上年度增加的金額雖然不多,但占費用總支出的比重很大,達(dá)10.86%,平均每月達(dá)1,605多元,希望在新年度里嚴(yán)格控制不必要的招待,壓縮不合理的開支,降低招待費支出。

    公司年度財務(wù)審計報告(優(yōu)質(zhì)21篇)篇十五

    各位合作社成員:

    合作社財務(wù)工作關(guān)系到合作社的穩(wěn)定和發(fā)展。一年來,嚴(yán)格執(zhí)行了收支兩條線制度,有效提高了資金的使用效益。在合作社理事會統(tǒng)籌安排下,在全體合作社成員的大力支持協(xié)助下,我們本著“嚴(yán)謹(jǐn)、節(jié)約、規(guī)范”的管理原則,合理安排有限的資金,為合作社持續(xù)、穩(wěn)定的發(fā)展做出了應(yīng)有的貢獻(xiàn)。?根據(jù)臨湘市梅池石蛙養(yǎng)殖專業(yè)合作社章程,財務(wù)審計小組向各位合作社成員對合作社本年度財務(wù)進(jìn)行審計報告如下:

    綜上所述,合作社財務(wù)年度經(jīng)營狀況總收入元,除去總支出元,合作社盈利元。預(yù)留元作為20生產(chǎn)運營經(jīng)費元,總共元用于合作社成員分紅。

    問題與意見:其中收入中商品的不同季節(jié)、不同價格要標(biāo)明,幼苗的大小、月份、價格明確標(biāo)明,特別是開支中辦工經(jīng)費,招待費中必須理事長與兩位理事的簽名。收購合作社成員石蛙分兩個季節(jié)要明確月份,辦工經(jīng)費中用車事由不夠清楚。

    各位成員,在今后的工作中,我們將嚴(yán)格的執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的財務(wù)制度,加強對合作社經(jīng)費支出的管理與監(jiān)督,提高財務(wù)管理水平,做到“取之得當(dāng),用之合理”。正確處理合作社、本社成員各方面的利益關(guān)系,維護(hù)合作社、本社成員的各項利益。

    臨湘市養(yǎng)殖專業(yè)合作社。

    201x年12月17日。

    公司年度財務(wù)審計報告(優(yōu)質(zhì)21篇)篇十六

    按照企業(yè)會計準(zhǔn)則和《企業(yè)會計制度》的規(guī)定編制財務(wù)報表是xxx公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括:(1)設(shè)計、實施和維護(hù)與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制,以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤而導(dǎo)致的重大錯報;(2)選擇和運用恰當(dāng)?shù)臅嬚撸?3)作出合理的。會計估計。

    公司年度財務(wù)審計報告(優(yōu)質(zhì)21篇)篇十七

    根據(jù)董事會的授權(quán),我們受托于××××公司2008年7月×日至2008年9月×日對××××公司期間自2005年1月至2007年12月的財務(wù)會計報表及相關(guān)資料進(jìn)行了審計。

    按照要求提供完整、真實的審計相關(guān)資料。(1)提供的資料是完整的,如有不完整情況,將要求××××公司將進(jìn)行書面陳述。(2)提供的資料是真實的。

    我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上對以上財務(wù)報表及相關(guān)資料發(fā)表審計意見。審計工作涉及實施審計程序,以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。在進(jìn)行風(fēng)險評估時,我們考慮與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制,以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦颍{(diào)查核實企業(yè)重大經(jīng)營活動和經(jīng)營決策,對審計中發(fā)現(xiàn)的重要事項進(jìn)行的延伸審計。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的.恰當(dāng)性和作出會計估計的合理性,以及評價財務(wù)報表的總體列報。

    我們相信,我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。

    在審計期間,××集團(tuán)總公司和所屬被審計企業(yè)還指定專人負(fù)責(zé)審計工作聯(lián)系,并按規(guī)定程序和時間在××集團(tuán)總公司內(nèi)向所屬企業(yè)職工公告本次審計,確保本次審計工作順利完成。現(xiàn)將具體審計情況報告如下:

    一、基本情況。

    (一)被審計企業(yè)基本情況。

    ××集團(tuán)總公司成立于19××年×月,是在××基礎(chǔ)上組建的××制企業(yè),以××為主業(yè)的××企業(yè)集團(tuán)。集團(tuán)總公司注冊資本為××萬元。集團(tuán)總公司注冊地址:××。法定代表人:××。經(jīng)營范圍:××××。

    ××集團(tuán)總公司總部機(jī)構(gòu)下設(shè)××部等×個職能部門,共擁有××家全資或控股子企業(yè),其中××公司為上市公司。截止200×年末,某集團(tuán)共擁有職工×××人,其中:在崗職工×××人,離退休×××人。

    (二)被審計企業(yè)負(fù)責(zé)人基本情況。

    本次被審計企業(yè)負(fù)責(zé)人××于××年××月被任命為××集團(tuán)總公司原總經(jīng)理(董事長),××年××月被任命為××集團(tuán)總公司黨委書記,于200×年×月離任,任期近××年。

    ××同志任職期間除負(fù)責(zé)集團(tuán)全面管理工作外,還主管集團(tuán)總公司總部××部、××部、××部工作。二××年國資委任命新的領(lǐng)導(dǎo)班子后,××同志作為集團(tuán)總公司董事長,黨委書記、法人代表,主要有以下職責(zé):主持董事會工作,主持黨委工作。指導(dǎo)、幫助、監(jiān)督經(jīng)理班子,完成董事會決議。擔(dān)任董事會戰(zhàn)略委員會、提名委員會主任。并同時分管集團(tuán)總公司總部××部。

    二、審計實施情況。

    根據(jù)公司批復(fù)的審計方案,按照重要性原則,我們將被審計。

    企業(yè)總部及其重要子企業(yè)納入審計工作范圍,其他子企業(yè)視不同情況決定是否納入審計工作范圍。基本保證了審計戶數(shù)不少于50%,審計資產(chǎn)量不少于被審計企業(yè)資產(chǎn)總額的70%。其中,共審計了二級單位××戶(占總戶數(shù)××%)、審計資產(chǎn)量××萬元(占資產(chǎn)匯總量××%);三級單位××戶(占總戶數(shù)××%)、審計資產(chǎn)量××萬元(占資產(chǎn)匯總量××%)。

    審計對象突出對重點地區(qū)、重點業(yè)務(wù)、重點經(jīng)營環(huán)節(jié)進(jìn)行審計,具體包括:資產(chǎn)或效益占有重要位臵的子企業(yè)或由企業(yè)負(fù)責(zé)人兼職的子企業(yè)××戶,任期內(nèi)發(fā)生合并、分立、重組、改制等產(chǎn)權(quán)變動的子企業(yè)××戶,任期內(nèi)關(guān)停并轉(zhuǎn)或出現(xiàn)經(jīng)營虧損、資不抵債、債務(wù)危機(jī)等財務(wù)狀況異常的子企業(yè)××戶,任期內(nèi)新成立、收購的子企業(yè)、特殊業(yè)務(wù)的子企業(yè)××戶。

    (二)審計人員組成及審計分工實施。

    我們組成了以主任會計師為財務(wù)審計組長、×名副主任會計師為總復(fù)核人、×名部門經(jīng)理為現(xiàn)場項目負(fù)責(zé)人,共包括××名注冊會計師、××名審計助理人員的財務(wù)審計組。在審計實施階段,本著控制時間、突出重點、區(qū)域結(jié)合、范圍交叉、問題層匯、節(jié)約費用的原則,將××名審計人員分為××個財務(wù)審計小組進(jìn)行現(xiàn)場審計工作。在完成現(xiàn)場審計后進(jìn)入報告階段,保留現(xiàn)場負(fù)責(zé)人、財務(wù)審計小組組長及部分審計助理××人,整理審計證據(jù)、匯總審計發(fā)現(xiàn)問題、落實違規(guī)依據(jù),按時完成了財務(wù)審計報告階段工作。

    三、被審計企業(yè)基本財務(wù)狀況。

    在200×年1月-200×年12月××同志擔(dān)任董事長期間,集團(tuán)總公司的財務(wù)狀況發(fā)生了很大變化,在資產(chǎn)總額、負(fù)債總額和所有者權(quán)益方面均有體現(xiàn),所有者權(quán)益增幅達(dá)到××%,國有資本保值增值結(jié)果明顯。

    (三)審計期間內(nèi)各年經(jīng)營成果。

    200×年-200×年期間集團(tuán)總公司累計實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入××萬元、主營業(yè)務(wù)成本××萬元、產(chǎn)品銷售稅金及附加××萬元、其他業(yè)務(wù)利潤××萬元、營業(yè)費用××萬元、管理費用××萬元、財務(wù)費用××萬元(基本為借款利息)、利潤總額××萬元,企業(yè)所得稅××萬元,凈利潤××萬元。根據(jù)國資委規(guī)定口徑計算,該期間企業(yè)累計實際業(yè)績利潤××萬元。

    四、審計中發(fā)現(xiàn)的主要問題(結(jié)合企業(yè)的實際情況和審計情況,較好地進(jìn)行分類陳述。)。

    我們根據(jù)批復(fù)的審計方案,在進(jìn)行審前調(diào)查的基礎(chǔ)上,通過適當(dāng)利用其他審計成果(內(nèi)部審計報告、外部審計報告等),圍繞××同志任職期間企業(yè)財務(wù)收支狀況真實性、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營成果、企業(yè)重大經(jīng)營活動和經(jīng)營決策、經(jīng)營合法合規(guī)性五個方面進(jìn)行審計。審計發(fā)現(xiàn),3年來集團(tuán)總公司通過加強財務(wù)管理和全面預(yù)算控制,推進(jìn)所屬企業(yè)重組、改制,規(guī)范、完善內(nèi)控體系,加快產(chǎn)業(yè)整合重組,調(diào)整經(jīng)營結(jié)構(gòu),使集團(tuán)總公司資產(chǎn)質(zhì)量逐步提高,財務(wù)狀況進(jìn)一步改善,銷售收入增幅大,綜合競爭力顯著提高。但根據(jù)審計情況看,有的被審計企業(yè)在會計核算、經(jīng)營管理、企業(yè)重組改制、財務(wù)管理等方面仍存在違規(guī)事項,在對會計核算事項根據(jù)其重要性已做審計調(diào)整后,存在主要問題如下:

    (一)會計信息方面。

    ××公司××年××月在未與客戶簽訂銷售合同、產(chǎn)品也未辦理出庫手續(xù)的情況下,確認(rèn)產(chǎn)品銷售收入××萬元,同時結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷售成本××萬元。

    上述事項不符合:《企業(yè)會計制度》,企業(yè)應(yīng)當(dāng)在發(fā)出商品、提供勞務(wù),同時收訖價款或者取得索取價款的憑據(jù)時,確認(rèn)產(chǎn)品銷售收入實現(xiàn)。(需要詳細(xì)說明問題所違反的規(guī)定。)。

    (二)重大經(jīng)營決策方面。

    ××集團(tuán)在未充分論證國家產(chǎn)業(yè)政策、市場競爭態(tài)勢以及自身承受能力的情況下,投資成立某公司,由于過分追求市場占有率,采用短債長投方式,超能力快速擴(kuò)張,加之經(jīng)營管理不善,導(dǎo)致該項目自200×年實施以來連年虧損,累計虧損近××億元。同時,200×年末,某集團(tuán)及所屬某公司對其提供擔(dān)保達(dá)××億元,使某公司背上了沉重的債務(wù)負(fù)擔(dān)。

    上述事項不符合:《企業(yè)國有資本與財務(wù)管理暫行辦法》第二十二條企業(yè)對外投資必須符合國家產(chǎn)業(yè)政策和企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略,做好可行性研究,納入財務(wù)預(yù)算管理,并明確投資項目決策者和實施者應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。

    (三)內(nèi)部控制方面。

    1.部分子公司投資控制制度不健全,投資過程缺乏監(jiān)管,投資后的管理也不到位。

    ××公司自1996年起制定了長期投資審核制度,規(guī)定了對股票投資、債券投資和其他投資的審核程序,審核內(nèi)容為網(wǎng)點建設(shè)計劃、投資經(jīng)營規(guī)模和資金投入量,沒有制定投資項目的具體操作和監(jiān)管程序。不符合《內(nèi)部會計控制-投資》中“單位應(yīng)當(dāng)指定專門的部門或人員對投資項目進(jìn)行跟蹤管理,及時掌握被投資單位的財務(wù)狀況和經(jīng)營情況,并組織對外投資質(zhì)量分析,發(fā)現(xiàn)異常情況,應(yīng)及時向有關(guān)部門和人員報告,以便采取相應(yīng)措施”的規(guī)定。在項目實施過程中,沒有對不相容崗位設(shè)臵不同的崗位,基本上由銷售公司獨家辦理,對項目運作的管理滯后,部分項目失去控制。

    2.部分子企業(yè)存在大量賬外企業(yè)及賬外資產(chǎn)。

    審計發(fā)現(xiàn),某集團(tuán)存在大量賬外企業(yè)與賬外資產(chǎn),涉及資產(chǎn)××萬元,負(fù)債××萬元,所有者權(quán)益××萬元。

    上述事項不符合:a、《中華人民共和國會計法》第九條,各單位必須根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會計核算,填制會計憑證,登記會計賬簿,編制財務(wù)會計報告。任何單位不得以虛假的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項或者資料進(jìn)行會計核算。

    (四)不良資產(chǎn)方面。

    截止××年×月×日,××集團(tuán)不良資產(chǎn)共計1,148,604,496.61元,占總資產(chǎn)比率為7.7%,其中:流動資產(chǎn)518,342,623.11元,長期投資165,787,121.25元,固定資產(chǎn)60,663,953.28元,其他資產(chǎn)(主要為××公司的應(yīng)收貸款及應(yīng)收租賃款)474,100,302.54元,負(fù)債(潛盈減潛虧)70,289,503.57元。不良資產(chǎn)幾乎都是2001年前產(chǎn)生的不良資產(chǎn),且主要集中在××公司,××公司不良資產(chǎn)金額740,076,865.93元,占不良資產(chǎn)比例64%。

    1.清產(chǎn)核資確認(rèn)的不良資產(chǎn)情況。

    3.潛在的不良資產(chǎn)情況。

    (1)在以上不良資產(chǎn)中不包括集團(tuán)內(nèi)部往來形成的不良資產(chǎn)34,605.10萬元;。

    (3)訴訟情況。

    作為原告訴訟金額為人民幣8539萬元;外幣260萬美元;據(jù)不完全統(tǒng)計,作為被告訴訟案件的金額為人民幣15945萬元;外幣1172萬美元。

    五、審計建議針對審計發(fā)現(xiàn)的突出問題,從政策、制度和出資人監(jiān)管等方面分析原因,提出如下建議:(站在事務(wù)所的角度,對企業(yè)、對國資委提出相應(yīng)的建議)。

    (一)對審計發(fā)現(xiàn)的集團(tuán)總公司內(nèi)部控制以及經(jīng)營管理等方面的問題提出加強和改進(jìn)管理的建議:

    1、應(yīng)將企業(yè)改革的重點放在完善內(nèi)部控制管理機(jī)制、規(guī)范企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)方面。

    2、尊重企業(yè)法人財產(chǎn)權(quán),規(guī)范運作所屬企業(yè)的改制、重組工作。要在法律架構(gòu)內(nèi)進(jìn)行重組,要有齊全的法律文件,而且業(yè)務(wù)關(guān)系在法律上要規(guī)范化。

    3、規(guī)范關(guān)聯(lián)交易,提高同業(yè)競爭水平。

    管理要從抓好現(xiàn)金流開始,實現(xiàn)日常管理制度化。

    5、建立集團(tuán)總公司的財務(wù)預(yù)警體系,控制資本運營風(fēng)險。

    (二)對審計發(fā)現(xiàn)的被審計單位的違法違規(guī)問題,提請有關(guān)主管部門糾正或處理的建議。

    六、其他情況。

    (二)審計中由于人力、財力、時間、審計方法等原因,未能前去調(diào)查或詢證的事項:

    (三)其他需要說明的重要事項:八.附件。

    附件一:200×年-200×年審計調(diào)整后會計報表(包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表)。

    附件二:主要審計事項調(diào)整表附件三:審計調(diào)整事項說明。

    公司年度財務(wù)審計報告(優(yōu)質(zhì)21篇)篇十八

    在繁忙的工作中不知不覺又迎來了新的一年,2020年這一年是有意義的、有價值的、有收獲的。那您知道審計年度總結(jié)報告怎么寫嗎?親愛的讀者,豆花問答網(wǎng)小編為您準(zhǔn)備了一些審計年度總結(jié)報告,請笑納!

    本人于今年調(diào)至分公司從事審計工作,在此工作期間,工作態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真,緊緊圍繞各項工作目標(biāo),堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的審計工作方針,履行好崗位職責(zé),在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和同事們的幫助支持下,較好地完成了各項工作任務(wù),現(xiàn)將在分公司一年的工作情況總結(jié)如下:

    一、加強學(xué)習(xí),培養(yǎng)提高自身綜合素質(zhì)。

    為了進(jìn)一步提高自身綜合素質(zhì),更好地做好本職工作,發(fā)揮審計工作的重要職能,加強學(xué)習(xí),加強自身的思想道德建設(shè),在實際工作中端正思想,進(jìn)一步堅定社會主義信念,自覺抑制不正之風(fēng)和腐敗現(xiàn)象的侵襲,毫不松懈地培養(yǎng)自己的綜合素質(zhì)和能力,做一個合格的審計人員。

    二、強化技能,努力提高工作能力和水平。

    在日常工作中,我深切體會到,審計工作是一項專業(yè)性和實踐性很強的工作,隨著經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)及審計環(huán)境的飛速變化,對審計工作的要求也愈加嚴(yán)格,加強理論及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)是取得本職工作成果的重要方法,為此努力掌握審計業(yè)知識和廣博的理論知識以提高業(yè)務(wù)技能,提升審計工作能力和水平,提高審計工作質(zhì)量和效率。

    三、

    履行職責(zé),圓滿完成各項工作任務(wù)。

    在此從事審計工作以來,參加了分公司系統(tǒng)內(nèi)三個電廠的物資專項審計,還實施了對分公司所屬電廠的資本性支出專項審計、__電廠的內(nèi)控缺陷整改情況監(jiān)督、__電廠熱值差專項審計及__、__電廠的廠內(nèi)費用及損耗專項審計,得到分公司領(lǐng)導(dǎo)及同事的肯定。除分公司系統(tǒng)內(nèi)的審計項目外,還圓滿地完成了__電廠的任中審計、股份公司借調(diào)的__電力檢修公司離任審計和__電廠績效審計,每一項審計工作,特別是隨股份公司去審計,不僅學(xué)到了不少知識,也積累了不少經(jīng)驗,對審計工作能力有了一定的提高。

    通過審計工作,使我認(rèn)識到審計工作的重要性,進(jìn)一步提高了思想政治素質(zhì),開闊了視野,拓寬了工作思路,增強了全局意識,在總結(jié)成績的同時,也認(rèn)識到自己存在的不足,如還不能充分運用__審計平臺、電子商務(wù)平臺等現(xiàn)代信息系統(tǒng)進(jìn)行審計、不太了解生產(chǎn)方面的知識和流程等,造成審計工作的局限性,在今后的工作中,將進(jìn)一步加強學(xué)習(xí),努力拓展業(yè)務(wù)范圍和能力,不斷提高自身業(yè)務(wù)水平和綜合能力,以便適應(yīng)更高層次審計監(jiān)督工作的需要,更好地為審計工作發(fā)揮作用。

    2020年我在深化學(xué)校改革,促進(jìn)廉政建設(shè),加強財務(wù)管理,提高經(jīng)濟(jì)效益等方面,真正起到了"經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士"和"參謀助手"的作用。現(xiàn)對今年審計工作進(jìn)行以下總結(jié)。

    一、基礎(chǔ)建設(shè)。

    2019年是我校各項改革迅速發(fā)展的一年,

    教學(xué)。

    科研管理工作有條不紊的開展,為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計處認(rèn)真貫徹落實審計廳教育廳等上級部門的指示精神,結(jié)合我校實際,在做好審計工作的同時,積極配合其它各項工作的開展。堅持"完善自我,提高認(rèn)識"的原則,努力完善審計制度,健全審計機(jī)構(gòu),調(diào)整人員結(jié)構(gòu)。參與制定了學(xué)校物資采購設(shè)備管理及相關(guān)規(guī)章制度若干項。規(guī)范了經(jīng)濟(jì)行為,使審計工作進(jìn)一步走向法制化制度化和規(guī)范化。

    在學(xué)校機(jī)構(gòu)改革后,進(jìn)一步明確了審計工作人員的職責(zé)和權(quán)限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進(jìn)一步得到體現(xiàn),可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。調(diào)整人員的知識和年齡結(jié)構(gòu),新增專業(yè)審計人員2名,加強了審計隊伍建設(shè),一名同志獲高級會計師資格。經(jīng)驗豐富的老同志和積極上進(jìn)的年輕人相互交流、相互學(xué)習(xí)、以老帶新、新老結(jié)合,形成了一支知識結(jié)構(gòu)和年齡結(jié)構(gòu)較為合理的充滿生機(jī)和活力的審計隊伍。

    二、學(xué)習(xí)及培訓(xùn)。

    強化措施,進(jìn)一步提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì),使我校每個內(nèi)審人員都真正成為"思想、業(yè)務(wù)過硬、技能嫻熟、務(wù)實高效"的工作高手。派遣同志前往外地進(jìn)行學(xué)習(xí)考察,獲取了大量審計工作信息及先進(jìn)工作經(jīng)驗。與多所高校相互交流,共同探討審計工作新思路。加強自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學(xué)習(xí),積極進(jìn)行學(xué)術(shù)研究和探討。

    三、參與后勤改革。

    隨著高校后勤管理社會化改革的深入,我校后勤集團(tuán)已逐步成為獨立核算、自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧的經(jīng)濟(jì)實體,這就要求我們必須建立健全成本核算制度。我們參與制定了一系列后勤改革的規(guī)章和措施,同財務(wù)處、后勤管理處一道,對集團(tuán)每個中心進(jìn)行了成本核算,并結(jié)合外校經(jīng)驗,根據(jù)本校實際,制定了各項定額標(biāo)準(zhǔn),為推動學(xué)校的后勤改革和發(fā)展起到了應(yīng)有的作用。

    四、參與校辦產(chǎn)業(yè)改革。

    由于校辦企業(yè)的利益和學(xué)校的利益并不完全是一致的,企業(yè)內(nèi)某些同志往往會為了個人利益或小團(tuán)體利益而致學(xué)校利益于不顧,很難保證學(xué)校國有資產(chǎn)的保值增值。面對這一現(xiàn)狀,我們會同財務(wù)處、企業(yè)管理處一道,參與制定了校辦產(chǎn)業(yè)改革工作的相關(guān)文件,對校辦每個企業(yè)進(jìn)行了清產(chǎn)核資,摸清了企業(yè)家底,改善了經(jīng)營環(huán)境,明確了經(jīng)濟(jì)責(zé)任,提高了經(jīng)濟(jì)效益,為領(lǐng)導(dǎo)提供了決策依據(jù),為學(xué)校的改革和發(fā)展做出了貢獻(xiàn)。

    五、參與各項招投標(biāo)工程。

    隨著學(xué)校改革的迅速發(fā)展,加強內(nèi)部管理,強化內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制就顯得尤為重要。學(xué)校工程建設(shè)和物資采購是與市場緊密相聯(lián)的,要實現(xiàn)對工程建設(shè)和物資采購工作的有效控制,就必須用各項規(guī)章制度來規(guī)范和約束。我們參與制定招投標(biāo)程序及學(xué)校物資采購工作的相關(guān)規(guī)定并監(jiān)督實施。在招投標(biāo)工作中真正堅持公開、公正、公平的原則。對物資采購工作,審計處自始至終全過程參加,充分發(fā)揮了事前、事中、事后審計的監(jiān)督作用。規(guī)范了學(xué)校物資采購行為,維護(hù)了學(xué)校的經(jīng)濟(jì)利益。

    我在銀行任審計員工作一年來,在領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下,在大家的幫助和配合下,我認(rèn)真履行審計員工作職責(zé),在規(guī)定的職責(zé)范圍內(nèi)獨立開展工作,按照審計員工作職責(zé)開展業(yè)務(wù)檢查,根據(jù)檢查內(nèi)容下發(fā)整改通知書并監(jiān)督落實整改情況,有效防范了各類事故的發(fā)生,確保了全行全年安全核算無事故、無案件。現(xiàn)將工作情況總結(jié)如下:

    一、加強學(xué)習(xí),不斷提高自身素質(zhì)。

    按照審計員的“政治堅強、業(yè)務(wù)精通”的要求,自年初以來,我始終以提高自身素質(zhì)為目標(biāo),堅持把學(xué)習(xí)放在首位,努力提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作水平。一年來,我能夠認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件制度等有關(guān)規(guī)定,掌握了核算辦法和流程,增強了業(yè)務(wù)分析能力和解決問題的能力,提高了審計水平。在學(xué)習(xí)上嚴(yán)格要求自己,認(rèn)真學(xué)習(xí),在學(xué)中提高,在學(xué)習(xí)中進(jìn)步,從實際需求增加自己學(xué)習(xí)的自覺性。通過學(xué)習(xí),提高了自身的業(yè)務(wù)素質(zhì),掌握了先進(jìn)理念,拓寬了視野,增強分析問題、檢查問題、解決問題的能力。

    二、扎實做好本職工作。

    我作為員工,一年來,親身感受了銀行給我們的日常生活帶來各方面的巨大變化,使經(jīng)營理念從過去的只注重量的擴(kuò)張轉(zhuǎn)變到注重質(zhì)的提升,以及由此帶來的崗位分工和收入分配的變化。各種制度的出臺,對我們銀行規(guī)范經(jīng)營管理提出了許多更為明確和細(xì)化的要求,工作中注重細(xì)節(jié)的管理、精細(xì)化的管理。針對違規(guī)行為,也有了更多的預(yù)防和懲戒措施,內(nèi)控部門是全行監(jiān)督部門,深感自己責(zé)任重大和工作的重要性,我要扎扎實實做好檢查工作。

    認(rèn)真履行審計員工作職責(zé),檢查了支行及網(wǎng)點各項規(guī)章制度執(zhí)行和業(yè)務(wù)操作情況,及時發(fā)現(xiàn)和糾正了工作中出現(xiàn)的問題并落實整改情況。對崗位輪換、離任審計、財務(wù)檢查、合規(guī)手冊撰寫等工作。求真務(wù)實、盡職盡責(zé),做好檢查工作。認(rèn)真履行審計員職責(zé),做好審計工作。在檢查中認(rèn)真仔細(xì),精益求精,認(rèn)真檢查每一項工作內(nèi)容,做好紀(jì)錄,對發(fā)現(xiàn)的問題出整改意見,提高了網(wǎng)點的核算質(zhì)量,增強了內(nèi)控管理水平,防范了操作風(fēng)險的發(fā)生。

    三、回顧檢查自身存在問題。

    一是學(xué)習(xí)不夠。當(dāng)前,以信息技術(shù)為基礎(chǔ)的新經(jīng)濟(jì)蓬勃發(fā)展,新情況、新問題層出不窮,新知識新科學(xué)不斷問世,面對嚴(yán)峻的挑戰(zhàn),缺乏學(xué)習(xí)的緊迫感和自覺性。二是工作較累的時候,有過松弛思想,這是政治素質(zhì)不高,也是自己世界觀、人生觀、價值觀不高的表現(xiàn)。

    四、今后的努力方向。

    一是加強理論學(xué)習(xí),進(jìn)一步提高自身素質(zhì),對前臺金融業(yè)務(wù)的熟悉不能取代提高個人素質(zhì)更高層次的追求,必須通過學(xué)習(xí)增強分析問題、解決問題的能力。二是增強大局觀念,轉(zhuǎn)變工作作風(fēng),努力克服自己的消極情緒,提高工作質(zhì)量和效率,積極配合領(lǐng)導(dǎo)和同事們把工作做得更好。

    總之,在過去的一年工作中。雖然較好地完成了各項工作任務(wù),但仍存在問題和不足之處,這些問題和不足之處在今后的實際工作中將得到逐步改善,并充分發(fā)揮審計員的職能作用,全面提升工作水平。

    第一部分本年度主要工作:

    20xx年,在院黨組的正確領(lǐng)導(dǎo)下,財務(wù)管理工作以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng),全面改善辦公條件,努力提高審判服務(wù)效益,主要做了以下工作。

    一、完善財務(wù)運行機(jī)制,不斷適應(yīng)財務(wù)管理工作新形勢。

    1、加強會計基礎(chǔ)工作,努力提高會計工作質(zhì)量。

    2、加強專項經(jīng)費管理,財務(wù)室全力配合財務(wù)、審計部門對我院xx年度政法專用經(jīng)費使用情況進(jìn)行專項檢查,確保政法專用經(jīng)費的有效使用,提高審判效益。

    二、努力學(xué)習(xí)財務(wù)制度,保證財務(wù)工作健康有序運行xx年元月,我院被縣政府納入國庫集中支付管理單位,面對全新的支付管理制度,財務(wù)室工作人員積極主動學(xué)習(xí)新知識、新技能,努力使財務(wù)工作正常運轉(zhuǎn),為審判執(zhí)行工作提供良好的財務(wù)保障。

    三、加強財務(wù)預(yù)算管理,增強依法理財意識。

    1…。

    堅持全面完整、科學(xué)規(guī)范、保證重點的原則,按照黨組要求,重點向?qū)徟袌?zhí)行傾斜,為提高審判質(zhì)量、改善我院環(huán)境提供財務(wù)保障。對支出實行分類管理,支出安排上做到有安排、有支出標(biāo)準(zhǔn)、有制度依據(jù);堅持勤儉節(jié)約、從緊必需的原則,嚴(yán)格控制消費支出。對部門發(fā)放給個人的福利費、勞務(wù)費進(jìn)行嚴(yán)格審批;加強會議費、招待費、差旅費、辦公費等支出管理,切實強化成本意識,努力降低管理成本,提高資金使用效益。

    四、完善工作方法,方便群眾訴訟。

    財務(wù)室承擔(dān)收發(fā)執(zhí)行款、保證金,退訴訟費和發(fā)放司法救助款的工作,20xx年現(xiàn)金收執(zhí)行款……余萬元,保證金……余萬元,發(fā)還執(zhí)行款……萬元,退訴訟費!x人次,為節(jié)約當(dāng)事人訴訟時間和訴訟成本,為增加案件達(dá)成和解可能,財務(wù)室被告先墊付退費資金,司法救助款。

    2…。

    采購方面,財務(wù)室配合財政、審計等部門,依法參與招投標(biāo)活動。為我院順利采購了辦案用車三輛、全院干警制式服裝等大宗商品,同時保證日常辦公耗材的供應(yīng),為我院審判執(zhí)行工作開展提供了物質(zhì)保障。

    六、認(rèn)真開展資產(chǎn)清查和核實工作,加強往來款項的管理。

    為貫徹落實財政部《關(guān)于開展全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》精神,自20xx年4月份開始,歷時近半年時間,對我院的基本情況、財務(wù)情況及資產(chǎn)情況進(jìn)行了一次全面清查。為保證資產(chǎn)清查工作順利進(jìn)行,專門成立了資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組,具體負(fù)責(zé)組織實施全校資產(chǎn)清查工作。在全院各部門的支持和配合下,各工作組按照資產(chǎn)清查的規(guī)定和要求,認(rèn)真開展清查工作,克服各種困難,按時完成資產(chǎn)清查工作。申請報廢車輛三輛,計算機(jī)44臺。清理暫付款70000元。通過資產(chǎn)清查工作,摸清了家底,促進(jìn)了資產(chǎn)管理工作,進(jìn)一步推動了資產(chǎn)的優(yōu)化配置和有效利用。

    七、領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作任務(wù)。

    3…。

    及時完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù),讓領(lǐng)導(dǎo)的工作思路順利實現(xiàn)。

    第二部分工作面臨的問題和建議:

    隨著法院管理的進(jìn)一步科學(xué)化,法院財務(wù)管理的內(nèi)涵與外延發(fā)生了很大變化,客觀上對法院財務(wù)管理工作提出了更高的要求。為了促進(jìn)審判事業(yè)全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展,確保審判執(zhí)行目標(biāo)和任務(wù)的實現(xiàn),結(jié)合20xx年度財務(wù)工作的實際情況,對我院財務(wù)工作中存在的問題進(jìn)行了認(rèn)真分析,在今后的財務(wù)工作中的重點關(guān)注。

    4…。

    領(lǐng)法院財務(wù)工作全局,充分認(rèn)識財務(wù)工作在司法改革、發(fā)展和穩(wěn)定中的重要地位和作用,高度重視并切實加強財務(wù)管理工作,為審判事業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展提供有力財務(wù)保障。

    二、加大增收節(jié)支力度,努力提高資金使用效益根據(jù)法院收入的主要來源渠道,為增加收入,建議:

    1、進(jìn)一步爭取上級主管部門的支持,增加財政專項撥款;2、適度增加罰金力度,主要是增加經(jīng)濟(jì)型犯罪的罰金力度,努力增加預(yù)算收入;支出管理方面:(1)實行預(yù)算管理,強化預(yù)算約束,維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)肅性、性;(2)加強項目支出管理,切實加強水電、修繕等項目管理,進(jìn)一步控制消費性支出,提高資金使用效益。

    三、增加專業(yè)職位、設(shè)施。

    目前財務(wù)室有工作人員2名,辦公室一間,不能滿足工作需要。

    兩名財務(wù)工作人員中會計由審判員兼任同時還從。

    5…。

    事駕駛工作,一名為司法警察還兼安全保衛(wèi)及提押工作,工作壓力大,不能全身心投入到財務(wù)工作中。

    目前我院財務(wù)工作依然采取傳統(tǒng)的記帳方式,不能適應(yīng)形式發(fā)展。同時兩名工作人員都不具務(wù)財務(wù)專業(yè)知識,財務(wù)工作全由前任口傳身授,對財務(wù)工作知其然不知其所以然。在法院財務(wù)管理的內(nèi)涵與外延發(fā)生了很大變化的今天,不能完全勝任財務(wù)工作。

    建議。

    (一)增加報賬員職位和增加一名專業(yè)財務(wù)工作人員任專職會計;(二)購買財務(wù)軟件提高工作效率;(三)增加一間辦公室,存放財務(wù)檔案和待發(fā)放的辦公用品。

    第三部分20xx年財務(wù)工作要點:

    一、完善財務(wù)制度,確保審判事業(yè)健康發(fā)展。

    6…。

    庭室負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制,以及各庭、室主管、內(nèi)勤人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制,構(gòu)建多層次的經(jīng)濟(jì)責(zé)任體系,將財經(jīng)工作的任務(wù)和責(zé)任層層分解落實到院內(nèi)各部門、直至個人。經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的內(nèi)容應(yīng)貫穿于法院工作的全過程;結(jié)合財政部《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法》和貴州省相關(guān)政策的要求,完善資產(chǎn)管理制度,合理配置資源,努力提高資產(chǎn)使用效益。

    二、多渠道籌集資金,努力保障建設(shè)發(fā)展需要1、是積極爭取財政專項資金投入。認(rèn)真做好20xx年政法專款的申報工作,努力爭取財政的支持;結(jié)合我院基本建設(shè)經(jīng)費短缺的現(xiàn)狀,積極爭取省財政的基本建設(shè)專項撥款支持。

    20xx年,建議建立以內(nèi)部控制為核心、實行不同崗位的內(nèi)部牽制制度。包括:及時辦理銀行對賬,加強資金安全管理;通過完善內(nèi)控制度,樹立風(fēng)險意識,有效防范財務(wù)風(fēng)險。

    四、加強會計基礎(chǔ)工作,推進(jìn)財會信息化建設(shè)。

    7…。

    財務(wù)預(yù)算、工資和訴訟交費等信息的網(wǎng)上查詢。

    五、加強法庭財務(wù)管理,切實發(fā)揮院財務(wù)的監(jiān)督作用。

    逐步建立健全法庭財務(wù)制度、重大事項報告制度等,強化法庭財務(wù)管理和業(yè)務(wù)指導(dǎo),強化財務(wù)監(jiān)督。同時,對法庭財務(wù)機(jī)構(gòu)實施財務(wù)檢查和會計稽查,發(fā)現(xiàn)問題,及時糾正,充分發(fā)揮院財務(wù)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督和業(yè)務(wù)管理作用。

    20xx年將在黨組的正確領(lǐng)導(dǎo)下,繼續(xù)堅持和發(fā)揚勤儉、艱苦奮斗的優(yōu)良傳統(tǒng),求真務(wù)實,開拓創(chuàng)新,為審判事業(yè)發(fā)展做好財務(wù)保障!

    公司年度財務(wù)審計報告(優(yōu)質(zhì)21篇)篇十九

    今年以來,我司以“作風(fēng)建設(shè)年”、“三解三促”活動為契機(jī),全面動員、多措并舉,進(jìn)一步激發(fā)審計人員的工作積極性、創(chuàng)造性,在全司掀起轉(zhuǎn)變作風(fēng),創(chuàng)先爭優(yōu)的工作熱潮,力求在全市各項審計工作中打頭陣、爭先鋒。

    一是統(tǒng)籌兼顧,強化管理。根據(jù)黨工委、管委會批準(zhǔn)的全年工作計劃,年初各科室按照各自的職能分工,制定了全年工作計劃安排表,做到了審計任務(wù)、審計內(nèi)容、審計人員、實施時間四個明確。

    二是完善制度,強化規(guī)范。我司出臺了《_會議制度》和《無_管理辦法》兩個文件,對《_管理辦法》、《_考核辦法》等文件進(jìn)行修訂。

    四是學(xué)習(xí)交流,強化創(chuàng)新。為創(chuàng)建學(xué)習(xí)型機(jī)關(guān),我司堅持每月召開一次全體工作人員學(xué)習(xí)交流會,每季度召開一次全區(qū)內(nèi)審機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人工作交流會。

    在肯定成績的同時,我們也清醒地看到存在的問題和不足。審計力量難以適應(yīng)新區(qū)跨越發(fā)展的需要,績效審計和信息系統(tǒng)審計還要不斷探索和完善,審計成果轉(zhuǎn)化工作有待加強。

    內(nèi)審要樹立服務(wù)意識。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務(wù)并重,寓監(jiān)督與服務(wù)之中。內(nèi)部審計歸根到底是一種內(nèi)部管理行為,它的目標(biāo)是為了加強內(nèi)部管理,為管理者服務(wù)。結(jié)合公司實際情況,內(nèi)審工作的監(jiān)督、評價、控制職能都必須著眼于為公司的發(fā)展服務(wù),把服務(wù)意識融于整個審計過程中,在做好監(jiān)督的同時為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。

    領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高,內(nèi)審工作就越有依靠,發(fā)揮的作用也就越大。我們在認(rèn)真做好工作的同時,注重同分管領(lǐng)導(dǎo)及上級領(lǐng)導(dǎo)的交流,不定期匯報工作情況,爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任,取得了領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作的重視和大力支持。公司領(lǐng)導(dǎo)對審計工作倍加關(guān)注,對審計的組織、人員的調(diào)配予以大力支持,對重大問題的定性與處理親自過問,對審計報告認(rèn)真批閱,及時提出了整改意見和具體要求,為審計工作的順利實施提供了有力保證。

    總之,經(jīng)過20_年的工作磨練,我對_公司已經(jīng)有了一定層面的了解,為以后順利開展工作奠定了堅實的基礎(chǔ)。但是,隨著審計部門的逐漸完善,以后的工作將面臨許多新的問題:被審計部門的相關(guān)人員未能很好地理解我們的內(nèi)審工作、審計工作需進(jìn)一步深入、審計項目需更加具有針對性,審計方法需進(jìn)一步改進(jìn),審計力度需進(jìn)一步加強等。面對種種挑戰(zhàn),在以后的工作中,我將在部門經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下及與其他內(nèi)審人員的合作中,努力工作、抓住機(jī)遇、總結(jié)經(jīng)驗、查找不足,聯(lián)系_公司的實際情況,并結(jié)合公司總經(jīng)理在內(nèi)審部門20_年年度工作計劃討論會上提出的內(nèi)審工作應(yīng)緊緊圍繞"針對性、依據(jù)性、時效性"等三性有序開展及現(xiàn)階段內(nèi)務(wù)審計工作重心應(yīng)放在對"執(zhí)行力"的檢查上的要求,努力使工作再上新臺階!

    公司年度財務(wù)審計報告(優(yōu)質(zhì)21篇)篇二十

    根據(jù)集團(tuán)公司xxxx年度的總體工作部署和工作要求,結(jié)合本部門xxxx年上半年的工作計劃,現(xiàn)將財務(wù)審計部xxxx年上半年的工作簡要匯報如下:

    1、報表編制及報送。

    在所屬各單位財務(wù)人員的緊密配合下,完成了xxxx年度各項年報的編制和報送工作以及xxxx年度集團(tuán)公司財務(wù)情況說明書的編寫工作。主要年報有:國資委年報、財政年報、糧食年報、基建年報、統(tǒng)計年報等年報的報送工作。

    2、維修改造項目審計以及重大項目的跟蹤審計。

    配合儲備糧中心完成了對七個儲備庫維修改造項目的審計工作,為維修改造工程驗收提供了基本依據(jù)。

    同時,重大項目跟蹤審計工作進(jìn)展順利,4#泊位和油廠項目已經(jīng)接近尾聲。xxxx國際大廈項目在xxxx公司的緊密配合下,跟蹤審計進(jìn)展順利。

    3、xxxx年年報審計。

    從xxxx年2月9日開始的xxxx年度年報審計工作,經(jīng)過2個多月加班加點的緊張工作,于4月下旬全部結(jié)束。

    4、牽頭布置xxxx年監(jiān)事會專項審計。

    從3月1日開始,列時1個月,xxxx年度監(jiān)事會專項審計工作在3月底現(xiàn)場工作全部結(jié)束。監(jiān)事會已經(jīng)和集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)交換意見。

    5、xxxx年度經(jīng)營業(yè)績考核。

    根據(jù)審計結(jié)果,配合企業(yè)管理部和人事部完成了對所屬單位xxxx年度的經(jīng)營業(yè)績考核。

    6、同時,根據(jù)集團(tuán)公司xxxx年度的經(jīng)營目標(biāo),結(jié)合各單位xxxx年度的實際完成情況,配合企業(yè)管理部確定了各單位xxxx年度的考核指標(biāo)。

    6、布置并編報了集團(tuán)及各單位xxxx年度的財務(wù)預(yù)算。

    7、根據(jù)集團(tuán)公司xxxx年度的實際完成情況,對國資委的考核指標(biāo)進(jìn)行反復(fù)測算,提出了符合集團(tuán)公司實際情況的xxxx年度的考核指標(biāo),并取得了國資委領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可。

    8、經(jīng)過反復(fù)測算和醞釀,統(tǒng)一各儲備庫和油廠折舊政策的設(shè)想得到集團(tuán)公司董事會的認(rèn)可,并從xxxx年1月1日開始正式實施。

    9、在日常工作過程中進(jìn)一步細(xì)化財務(wù)管理工作,落實監(jiān)事會專項檢查工作中提出的建議。主要是:

    將xxxx公司所承建的xxxx國際大廈項目的基建賬務(wù)及報表,統(tǒng)一納入集團(tuán)公司的核算管理范疇。xxxx國際大廈項目的基建項目賬務(wù)已經(jīng)于xxxx年5月份正式納入集團(tuán)公司用友財務(wù)核算管理體系。

    針對監(jiān)事會檢查工作中反映比較強烈的少數(shù)公司的個別基礎(chǔ)工作中的問題,我們已經(jīng)責(zé)成相關(guān)公司從xxxx年開始,重新自查并采取補救措施。同時在xxxx年的工作中,進(jìn)一步細(xì)化財務(wù)工作,不求最好,只求更好。

    10、根據(jù)總經(jīng)理辦公會議的要求,將集團(tuán)公司現(xiàn)有資產(chǎn)進(jìn)行歸類整理,并將資產(chǎn)的實際運行情況及時向董事會報告。同時為了賬戶的過戶問題和有關(guān)證券機(jī)構(gòu)溝通,做好劃撥資產(chǎn)的具體銜接工作。對江海公司退回集團(tuán)公司的股票、債券及基金等短期投資,進(jìn)行具體運作。根據(jù)證券機(jī)構(gòu)清理下掛賬號的要求,在合適的價位集中清理了下掛賬戶內(nèi)的股票,規(guī)避了由于下掛賬號帶來的風(fēng)險。

    11、配合辦公室制定了集團(tuán)公司證券基金操作管理辦法和投資分析報告,規(guī)范操作行為,集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。

    12、根據(jù)集團(tuán)公司的總體部署,協(xié)助企管部對江海公司改制,進(jìn)行了前期的準(zhǔn)備改制,主要是有關(guān)資產(chǎn)的調(diào)整、審計評估工作等,目前審計評估工作已經(jīng)開始,預(yù)計在7月底可以初步完成。

    由于時間關(guān)系,對照部門工作計劃,還有不少工作沒有完成,這將是我們下半年的主要工作目標(biāo)之一。具體有:

    1、加強和有關(guān)部門的溝通和聯(lián)系,為集團(tuán)公司創(chuàng)造良好的經(jīng)營平臺。

    和財政、糧食溝通,稻谷的.掛賬問題,和財政溝通建庫資金的安排問題;

    3、在使用中不斷加強對財務(wù)管理軟件的。使用進(jìn)行總結(jié)討論,進(jìn)一步修改完善,盡可能做到操作簡單,方便使用;同時根據(jù)集團(tuán)公司管理的需要,開發(fā)集團(tuán)內(nèi)部管理報表。

    4、編寫集團(tuán)公司財務(wù)人員業(yè)務(wù)操作手冊,進(jìn)一步規(guī)范會計核算,強化內(nèi)控制度;

    5、配合各項目單位繼續(xù)做好重大項目的跟蹤審計及完工項目的竣工決算審計工作;

    6、繼續(xù)做好改制過程中的各項工作的銜接,為企業(yè)做好服務(wù),為集團(tuán)做好監(jiān)督。

    7、抓制度落實,抓人員培訓(xùn)。

    針對監(jiān)事會專項檢查中的問題,對會計基礎(chǔ)工作及財務(wù)管理工作認(rèn)真回顧和反思;

    針對財政部新近下發(fā)的38個會計準(zhǔn)則,根據(jù)財務(wù)人員后續(xù)教育的要求,組織集團(tuán)及所屬單位財務(wù)人員進(jìn)行xxxx年度的繼續(xù)教育培訓(xùn)。

    8、進(jìn)一步加強和各單位的溝通和聯(lián)系。

    充分利用已經(jīng)建立起來的用友財務(wù)信息化平臺,加強和各單位財務(wù)人員的溝通和聯(lián)系,為集團(tuán)公司加強內(nèi)部管理提供及時的財務(wù)信息。

    總之,財務(wù)工作離不開集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)事會、所屬各單位領(lǐng)導(dǎo)以及集團(tuán)各部門的關(guān)心和支持,在此深表感謝。同時還希望在今后的工作中,給予財務(wù)工作和財務(wù)人員一如既往的支持。

    謝謝大家。

    公司年度財務(wù)審計報告(優(yōu)質(zhì)21篇)篇二十一

    我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范,計劃和實施審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。

    效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計的合理性,以及評價財務(wù)報表的總體列報。

    我們相信,我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。

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    優(yōu)秀作文應(yīng)該具備獨特的觀點和深入的思考,能夠引發(fā)讀者的共鳴和思考。在這里,小編為大家整理了一些優(yōu)秀作文的范文,希望大家能夠從中受益。這里寫了一些在你身邊的人發(fā)生
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    申請書的撰寫需要細(xì)致思考,以確保每一個段落都能突出申請者的優(yōu)勢和可行性。特別提醒:在參考他人的更多申請書范文時,務(wù)必保持原創(chuàng)性和真實性,不要直接復(fù)制粘貼。
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    優(yōu)秀作文能夠引發(fā)讀者的共鳴,并激發(fā)他們的思考與感悟。接下來,我們來欣賞一些優(yōu)秀作文的范例,看看它們是如何通過結(jié)構(gòu)合理、論證有力和語言精彩呈現(xiàn)出思想和情感的。
    通過一份優(yōu)秀的申請書,我們可以更好地展示自己的能力、經(jīng)歷和追求,增加成功的機(jī)會。看一下這些申請書范文,或許會給你帶來一些新的靈感和寫作技巧。尊敬的學(xué)校領(lǐng)導(dǎo):旨在
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    優(yōu)秀作文是在學(xué)習(xí)語文過程中取得較高成績的一種寫作表現(xiàn),它能夠展現(xiàn)學(xué)生的語言表達(dá)能力和文思敏捷。優(yōu)秀的作文不僅僅是語言流暢,更需要有深度和獨到的見解。在寫作過程中
    三年級教案通常包括教學(xué)目標(biāo)、教學(xué)內(nèi)容、教學(xué)方法和教學(xué)評價等內(nèi)容。下面是一些針對三年級學(xué)生的教案范文,希望能對大家有所幫助。1.會認(rèn)“壩、漢”等10個生字,會寫“
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    優(yōu)秀作文是對作品質(zhì)量的一種評判,它需要具備獨特的觀點和創(chuàng)造性的思維。9.希望大家通過欣賞這些優(yōu)秀作文,能夠有更多的收獲和進(jìn)步。我這次的數(shù)學(xué)考卷本來可以考95分的
    培訓(xùn)心得是對培訓(xùn)期間所參與的活動和任務(wù)的總結(jié)和回顧。以下是一些學(xué)員在培訓(xùn)過程中寫下的心得體會,希望對大家有所幫助和啟發(fā)。一、提高政治覺悟,完善知識架構(gòu)。通過這次
    自我評價需要基于實際情況和客觀事實,避免過于主觀或夸大其詞。下面是一些常見的自我評價問題和解決方案,希望對你的寫作有所啟發(fā)。首先,感謝您們能給我機(jī)會xx物業(yè)管理
    教案是教師對所教內(nèi)容進(jìn)行系統(tǒng)化、規(guī)范化設(shè)計的產(chǎn)物,能夠有效提升教學(xué)效果。這些大班教案范文包含了豐富的教學(xué)活動和案例分析,對教師的教學(xué)指導(dǎo)具有重要啟示意義。
    勞動合同具有法律約束力,是勞動者和用人單位雙方應(yīng)當(dāng)遵守的法定合同。如果你正在面臨勞動合同的簽訂,不妨參考一下以下的勞動合同模板。乙方(受聘人):________
    部門是企業(yè)組織架構(gòu)中的重要組成部分,決定了員工間的信息流、決策權(quán)和責(zé)任范圍。高效的部門管理對于組織的發(fā)展至關(guān)重要,以下是一些成功的案例,希望能對大家有所啟發(fā)。
    培訓(xùn)心得體會可以幫助參訓(xùn)人員將培訓(xùn)內(nèi)容與實際工作和生活結(jié)合,推動知識的應(yīng)用和轉(zhuǎn)化。以下是一些精心整理的培訓(xùn)心得體會范文,相信可以給大家提供一些寫作思路。
    對于許多學(xué)生來說,轉(zhuǎn)專業(yè)申請書是一個機(jī)會,能夠重新選擇自己真正熱愛和感興趣的學(xué)習(xí)領(lǐng)域。在這里,我們?yōu)榇蠹艺砹艘恍┺D(zhuǎn)專業(yè)申請書范文,希望能夠為大家提供一些寫作的
    通過寫心得體會,我們可以把零散的經(jīng)驗和感悟整理起來,形成系統(tǒng)性的思考。小編精選了一些優(yōu)秀的心得體會范文,供大家參考和借鑒,希望能對大家有所幫助。進(jìn)入社會后的心得
    教案是一種具有指導(dǎo)學(xué)生學(xué)習(xí)的性質(zhì)的教學(xué)設(shè)計材料,它能幫助教師有條不紊地進(jìn)行教學(xué)。接下來是一些優(yōu)秀小學(xué)教案的案例,希望對大家編寫教案有所啟發(fā)和幫助。背景:游戲是幼
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